12300599 Plan de Prestaciones del Empleado Municipal (PPEM) · 2017-07-10 · Plan de Prestaciones...
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12300599 Plan de Prestaciones del Empleado
Municipal (PPEM)
Presupuesto de Ingresos y Egresos de las Entidades Descentralizadas del Estado para el Ejercicio Fiscal 2017 y Multianual 2017-2021
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Plan de Prestaciones del Empleado Municipal - 12300599
PLAN DE PRESTACIONES DEL EMPLEADO MUNICIPAL
De acuerdo a su Ley Orgánica, Decreto Número 44-94 del Congreso de la República de Guatemala, el
Plan de Prestaciones del Empleado Municipal es una entidad estatal, autónoma para el cumplimiento de
sus fines, de derecho público, con personalidad jurídica y patrimonio propio; tiene por objeto el
beneficio de todos los trabajadores municipales de la República de Guatemala, con excepción de los
servidores públicos de la Municipalidad de Guatemala. Su función es aplicar y administrar un régimen
de pensiones y prestaciones por vejez, invalidez y muerte del empleado municipal. También cubre a las
familias, por fallecimiento del trabajador o pensionado, en la forma de prestación económica póstuma,
cobertura de servicios funerarios (sepelio) y seguro de vida.
Para el financiamiento de este plan, las municipalidades aportan un 10.0 por ciento en concepto de
cuota patronal y los trabajadores municipales un 7.0 por ciento de cuota laboral sobre el monto de su
salario; adicionalmente, obtiene ingresos por concepto de intereses generados por cuentas de depósito a
plazo fijo, de ahorro y monetarios, de los recursos del Fondo. Derivado que la entidad no presentó el
Proyecto de presupuesto en el tiempo estipulado, la Dirección Técnica del Presupuesto de oficio
procedió a su elaboración, manteniendo el mismo monto del año anterior (Q153,980,205), conforme lo
establecido en el Artículo 40 del Decreto Número 101-97, Ley Orgánica del Presupuesto.
CUADRO 1
PRESUPUESTO DE INGRESOS
(Montos en Quetzales)
CÓDIGO DESCRIPCIÓN APROBADO
2016
APROBADO
2017
MULTIANUAL
2018 2019 2020 2021
TOTAL: 153,980,205 153,980,205 153,980,205 153,980,205 153,980,205 153,980,205
11 INGRESOS NO
TRIBUTARIOS 1,600,000 1,600,000 1,600,000 1,600,000 1,600,000 1,600,000
7 Intereses por Mora 1,600,000 1,600,000 1,600,000 1,600,000 1,600,000 1,600,000
10 Originados por ingresos no
tributarios 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000
20 Originados por ingresos de
previsión social
600,000
600,000
600,000
600,000
600,000
600,000
12 CONTRIBUCIONES A
LA SEGURIDAD Y
PREVISIÓN SOCIAL 143,780,205 143,780,205 143,780,205 143,780,205 143,780,205 143,780,205
1 Aportes para Previsión
Social 143,780,205 143,780,205 143,780,205 143,780,205 143,780,205 143,780,205
10 Contribuciones de los
trabajadores al régimen de
clases pasivas 60,000,000 60,000,000 60,000,000 60,000,000 60,000,000 60,000,000
20 Aporte patronal para clases
pasivas 83,780,205 83,780,205 83,780,205 83,780,205 83,780,205 83,780,205
Presupuesto de Ingresos y Egresos de las Entidades Descentralizadas del Estado para el Ejercicio Fiscal 2017 y Multianual 2017-2021
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CÓDIGO DESCRIPCIÓN APROBADO
2016
APROBADO
2017
MULTIANUAL
2018 2019 2020 2021
15 RENTAS DE LA
PROPIEDAD
8,600,000
8,600,000
8,600,000
8,600,000
8,600,000
8,600,000
1 Intereses 8,600,000 8,600,000 8,600,000 8,600,000 8,600,000 8,600,000 10 Por préstamos internos 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000
30 Por depósitos 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000
31 Por depósitos internos 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000
40 Por títulos y valores 7,600,000 7,600,000 7,600,000 7,600,000 7,600,000 7,600,000
41 Por títulos y valores
internos 7,600,000 7,600,000
7,600,000
7,600,000
7,600,000
7,600,000
CUADRO 2
CLASIFICACIÓN ECONÓMICA DE LOS RECURSOS
(Montos en Quetzales)
CÓDIGO DESCRIPCIÓN APROBADO
2016
APROBADO
2017
MULTIANUAL
2018 2019 2020 2021
TOTAL: 153,980,205 153,980,205 153,980,205 153,980,205 153,980,205 153,980,205
1.1 Ingresos Corrientes 153,980,205 153,980,205 153,980,205 153,980,205 153,980,205 153,980,205
1.1.2 Contribuciones a la
Seguridad Social
143,780,205
143,780,205
143,780,205
143,780,205
143,780,205
143,780,205
1.1.3 Ingresos no Tributarios 1,600,000 1,600,000 1,600,000 1,600,000 1,600,000 1,600,000
1.1.6 Rentas de la Propiedad 8,600,000 8,600,000 8,600,000 8,600,000 8,600,000 8,600,000
CUADRO 3
GASTO POR ESTRUCTURA PROGRAMÁTICA, PRODUCCIÓN Y META
(Montos en Quetzales)
PR
OG
RA
MA
SU
BP
RO
GR
AM
A
PR
OY
EC
TO
AC
TIV
IDA
D
OB
RA
PR
OD
UC
TO
SU
BP
RO
DU
CT
O
DESCRIPCIÓN APROBADO
2017
META
CANTIDAD UNIDAD
DE MEDIDA
TOTAL: 153,980,205
11 Administración de jubilaciones y pensiones del
empleado municipal 153,980,205
00 Sin Subprograma 000 Sin Proyecto 001 Dirección y Coordinación 14,433,930
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3
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P
RO
GR
AM
A
SU
BP
RO
GR
AM
A
PR
OY
EC
TO
AC
TIV
IDA
D
OB
RA
PR
OD
UC
TO
SU
BP
RO
DU
CT
O
DESCRIPCIÓN APROBADO
2017
META
CANTIDAD UNIDAD
DE MEDIDA
1 Dirección y coordinación 14,433,930 12 Documento 002 Servicio de Apoyo Económico Póstumo 14,520,000 3 Familias beneficiadas con apoyo económico por
fallecimiento del trabajador o pensionado 14,520,000 200 Familia 003 Servicio de Pensión Económica Oportuna 125,026,275 2 Pensionados con beneficio económico 125,026,275 5,300 Persona
CUADRO 4
RECURSO HUMANO
DESCRIPCIÓN NÚMERO DE PUESTOS
2016 2017
PERSONAL PERMANENTE 30 30
CUADRO 5
PRESUPUESTO POR TIPO DE GASTO Y FUENTE DE FINANCIAMIENTO
(Montos en Quetzales)
CÓDIGO DESCRIPCIÓN APROBADO
2016
APROBADO
2017
MULTIANUAL
2018 2019 2020 2021
TOTAL (A+B): 153,980,205 153,980,205 153,980,205 153,980,205 153,980,205 153,980,205
31 Ingresos propios 153,980,205 153,980,205 153,980,205 153,980,205 153,980,205 153,980,205
A. GASTOS DE
FUNCIONAMIENTO 153,932,355 153,932,355 153,932,355 153,932,355 153,932,355 153,932,355
31 Ingresos propios 153,932,355 153,932,355 153,932,355 153,932,355 153,932,355 153,932,355
B. INVERSIÓN 47,850 47,850 47,850 47,850 47,850 47,850
31 Ingresos propios 47,850 47,850 47,850 47,850 47,850 47,850
Presupuesto de Ingresos y Egresos de las Entidades Descentralizadas del Estado para el Ejercicio Fiscal 2017 y Multianual 2017-2021
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CUADRO 6
CLASIFICACIÓN ECONÓMICA DEL GASTO
(Montos en Quetzales)
CÓDIGO DESCRIPCIÓN APROBADO
2016
APROBADO
2017
MULTIANUAL
2018 2019 2020 2021
TOTAL: 153,980,205 153,980,205 153,980,205 153,980,205 153,980,205 153,980,205
2.1 Gastos Corrientes 153,932,355 153,932,355 153,932,355 153,932,355 153,932,355 153,932,355
2.1.1 Gastos de Consumo 13,773,129 13,773,129 13,773,129 13,773,129 13,773,129 13,773,129
2.1.1.1 Remuneraciones 6,171,319 6,171,319 6,171,319 6,171,319 6,171,319 6,171,319
2.1.1.2 Bienes y Servicios 7,556,810 7,556,810 7,556,810 7,556,810 7,556,810 7,556,810
2.1.1.3 Impuestos Indirectos 45,000 45,000 45,000 45,000 45,000 45,000
2.1.4 Prestaciones de la
Seguridad Social 125,026,275 125,026,275 125,026,275 125,026,275 125,026,275 125,026,275
2.1.4.0 Prestaciones de la
Seguridad Social 125,026,275 125,026,275 125,026,275 125,026,275 125,026,275 125,026,275
2.1.7 Transferencias
Corrientes 15,132,951 15,132,951 15,132,951 15,132,951 15,132,951 15,132,951
2.1.7.1 Al Sector Privado 14,748,000 14,748,000 14,748,000 14,748,000 14,748,000 14,748,000
2.1.7.2 Al Sector Público 384,951 384,951 384,951 384,951 384,951 384,951
2.2 Gastos de Capital 47,850 47,850 47,850 47,850 47,850 47,850
2.2.1 Inversión Real
Directa 47,850 47,850 47,850 47,850 47,850 47,850
2.2.1.1 Formación Bruta de
Capital Fijo 1/
47,850 47,850 47,850 47,850 47,850 47,850
1/
Corresponde a equipamiento institucional
CUADRO 7
PRESUPUESTO POR PROGRAMA
(Montos en Quetzales)
CÓDIGO DESCRIPCIÓN APROBADO
2016
APROBADO
2017
MULTIANUAL
2018 2019 2020 2021
11 Administración de
Jubilaciones y
Pensiones del
Empleado Municipal 153,980,205 153,980,205 153,980,205 153,980,205
153,980,205
153,980,205
Presupuesto de Ingresos y Egresos de las Entidades Descentralizadas del Estado para el Ejercicio Fiscal 2017 y Multianual 2017-2021
5
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Plan de Prestaciones del Empleado Municipal - 12300599
CUADRO 8
PRESUPUESTO POR TIPO DE GASTO, GRUPO Y RENGLÓN
(Montos en Quetzales)
CÓDIGO DESCRIPCIÓN APROBADO
2016
APROBADO
2017
TOTAL (A+B): 153,980,205 153,980,205
A. FUNCIONAMIENTO 153,932,355 153,980,205
DESARROLLO HUMANO 13,773,129 13,773,129
0 SERVICIOS PERSONALES 6,171,319 6,171,319
011 Personal permanente 1,604,664 1,604,664
012 Complemento personal al salario del personal permanente 330,000 330,000
014 Complemento por calidad profesional al personal permanente 24,000 24,000
015 Complementos específicos al personal permanente 881,222 881,222
029 Otras remuneraciones de personal temporal 1,890,000 1,890,000
051 Aporte patronal al IGSS 208,989 208,989
061 Dietas 900,000
071 Aguinaldo 163,222 613,222
072 Bonificación anual (Bono 14) 163,222 613,222
073 Bono vacacional 6,000 6,000
1 SERVICIOS NO PERSONALES 5,929,743 5,929,743
111 Energía eléctrica 36,000 36,000
113 Telefonía 228,000 228,000
114 Correos y telégrafos 41,600 41,600
121 Divulgación e información 200,000 200,000
122 Impresión, encuadernación y reproducción 50,000 50,000
141 Transporte de personas 150,000 150,000
165 Mantenimiento y reparación de medios de transporte 200,000 200,000
183 Servicios jurídicos 60,000 60,000
191 Primas y gastos de seguros y fianzas 500,000 500,000
194 Gastos bancarios, comisiones y otros gastos 4,090,000 4,090,000
195 Impuestos, derechos y tasas 45,000 45,000
196 Servicios de atención y protocolo 250,000 250,000
Resumen de otros renglones del grupo 79,143 79,143
2 MATERIALES Y SUMINISTROS 1,672,067 1,672,067
211 Alimentos para personas 409,536 409,536
241 Papel de escritorio 60,030 60,030
243 Productos de papel o cartón 49,108 49,108
253 Llantas y neumáticos 151,200 151,200
262 Combustibles y lubricantes 900,108 900,108
267 Tintes, pinturas y colorantes 50,765 50,765
Resumen de otros renglones del grupo 51,320 51,320
TRANSFERENCIAS CORRIENTES 140,159,226 140,159,226
4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 140,159,226 140,159,226
411 Ayuda para funerales 520,000 520,000
412 Prestaciones póstumas 14,000,000 14,000,000
421 Pensiones 115,026,275 115,026,275
429 Otras prestaciones y pensiones 10,000,000 10,000,000
435 Transferencias a otras instituciones sin fines de lucro 228,000 228,000
456 Servicios Gubernamentales de Fiscalización 384,951 384,951
Presupuesto de Ingresos y Egresos de las Entidades Descentralizadas del Estado para el Ejercicio Fiscal 2017 y Multianual 2017-2021
6
12300599 - Plan de Prestaciones del Empleado Municipal
6
CÓDIGO DESCRIPCIÓN APROBADO
2016
APROBADO
2017
B. INVERSIÓN 47,850 47,850
INVERSIÓN FÍSICA 47,850 47,850
3 PROPIEDAD, PLANTA, EQUIPO E INTANGIBLES 47,850 47,850
322 Equipo de oficina 27,600 27,600
328 Equipo de computo 20,250 20,250
CUADRO 9
APORTES POR TRANSFERENCIAS CORRIENTES
(Montos en Quetzales)
CÓDIGO DESCRIPCIÓN APROBADO
2016
APROBADO
2017
4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 612,951 612,951
435 Transferencias a otras instituciones sin fines de lucro 228,000 228,000
Asociación Nacional de Empleados Municipales -ANEM- 144,000 144,000
Asociación Nacional de Pensionados Municipales -ANPM- 84,000 84,000
456 Servicios Gubernamentales de Fiscalización 384,951 384,951
Contraloría General de Cuentas 384,951 384,951
