COLEGIADO POR UN PERÚ CON VALORES

Curso:El Control Interno como herramienta efectiva

para prevenir la corrupción

Docente: CPCC. Víctor Lázaro, Taboada Allende victaboada@hotmail.com Lima, octubre de 2016

La corrupción en España también salpica a la realeza

Era el yerno que todo suegro sueña, incluso para el rey de España. El Duque de Palma, Iñaki Urdagarin, esposo de la infanta Cristina, tenía el perfil de un príncipe de película: deportista olímpico, guapo y discreto, hasta hace poco.

La huella de la corrupción en España

Los españoles desconfían de las instituciones. Pero ¿es España un país corrupto?

Un millar de políticos con causas judiciales pendientes. Juzgados desbordados. Un 95% de ciudadanos convencidos de que el sistema favorece la impunidad. Retrato de una de las peores lacras del país.

Corrupción en la FIFA• A fondo: escándalo por corrupción en la FIFA Principales noticias

El presidente de la FIFA, Sepp Blatter, y el jefe de la Uefa, Michel Platini, han sido suspendidos por 8 años de cualquier actividad relacionada con el fútbol tras llevarse a cabo una investigación por parte del comité de ética del máximo organismo del balompié mundial.

• Escándalo de corrupción en la FIFA

El Departamento de Justicia de EEUU ha solicitado el procesamiento de 14 directivos de la FIFA (Federación Internacional del Fútbol Asociado), el máximo organismo regulador del fútbol mundial, a los que acusa de extorsión, fraude y lavado de dinero. El 27 de mayo a pedido del Departamento estadounidense, las autoridades suizas arrestaron en Zúrich a siete altos dirigentes de la FIFA.

CORRUPCIÓN EN EL VÁTICANO• Corrupción y sexo en el Vaticano causaron la

renuncia del Papa, según prensa italianaEl papa Benedicto XVI decidió renunciar luego de que una investigación interna le informó sobre el alcance de los escándalos por corrupción y sexuales dentro del Vaticano, informó hoy el diario italiano “La Repubblica”.Tres cardenales, incluyendo al ex jefe de los servicios secretos del Vaticano, fueron consultados para corroborar las alegaciones sobre abusos financieros, favoritismos y corrupción planteadas en la publicación de documentos confidenciales papales, en lo que se llamó “los VatiLeaks”.

EL ESCÁNDOLO MÁS GRANDE DE EUROPA

Estalla en Londres el escándalo bancario más grande de EuropaCodiciosos banqueros sin escrúpulos de Barclays manipularon los valores del índice interbancario Libor, utilizado como base de cálculo para negocios por valor de hasta 360 mil millones de dólares.

¿Suiza cobija a corruptos y corruptores?

Suiza debe mejorar sus disposiciones penales contra la corrupción. Sobre ello casi hay unanimidad. Pero existe una gran división en torno a la naturaleza de los cambios. La cámara de senadores dio un primer paso, aunque menor al que proponía el Gobierno. Falta saber qué va a decidir la cámara de diputados.

Italia es el país más corrupto de Europa

• Ningún italiano se extraña de que Italia ocupe el farolillo rojo de Europa en corrupción, después de conocer las fechorías del mafioso llamado «El último rey de Roma», quien se ha enriquecido incluso con el drama de la inmigración.

• Italia es el primer país de Europa por corrupción, sobrepasando a Bulgaria y Grecia. En una clasificación de 178 países, Italia ocupa el puesto 69, en la cola de los países del G7 y último entre los miembros de la UE.

Watergate y otros casos de corrupción en Estados Unidos

• El escándalo del Watergate dejó en evidencia actividades ilegales por parte de la administración republicana de Richard Nixon .

• El escenario político de Estados Unidos (EE.UU.) ha estado envuelto en diversos escándalos de corrupción. Sin embargo, el Gobierno de ese país anualmente publica a través del Departamento de Estado informes sobre casos de corrupción que ocurren en otros países, usualmente de aquellos con ideología distinta.

Corrupción en Chile• Un repaso por los mas conocidos casos de corrupción en Chile

entrega diversos nombres de políticos y empresarios que están vinculados a este mal que está ahora, día a día, transmitiéndose en vivo y en director por televisión. Pinochet, Sebastián Piñera, ministros de derecha y la Concertación o Nueva Mayoría, parlamentarios, empresas…

• Chile es uno de los países de la región, junto a Uruguay y Costa Rica, que siempre ha sido puesto como ejemplo de transparencia institucional. Sin embargo, tres grandes casos de corrupción develados en los últimos meses han generado un sismo político en el gobierno de la presidenta Michelle Bachelet, quien llegó a remover buena parte de su gabinete, anunció medidas contra la corrupción y aseguró que a partir de setiembre se comenzará a discutir una nueva Constitución.

Corrupción en Argentina• La corrupción: un problema endémico de la

ArgentinaLa Argentina a lo largo de toda la historia se ha visto asolada por casos de corrupción, que han puesto al desnudo los oscuros negocios de la política local. Por qué la Argentina ha sido siempre un país que ha sido cultivo de grandes actos deshonestos, y por qué la corrupción incide en el deterioro de la economía argentina.

• Los casos de corrupción del gobierno argentino de Cristina Kirchner son “devastadores para el kirchnerismo”, afirmó el analista político Eduardo Fidanza, de la consultora Poliarquía.

• El presidente Mauricio Macri insiste en que quiere acabar con la corrupción en Argentina.

Corrupción en Brasil• La corrupción en Brasil es sistemática: entrevista a

Jucá FerreiraDespués del impeachment a Dilma Rousseff, se ha revelado que prácticamente toda la clase política brasileña, en mayor o menor medida, está implicada en casos de corrupción.

• La fiscalía denuncia a Lula por favorecer a Odebrecht en Africa La policía acusó la semana pasada al expresidente brasileño de usar su influencia y recibir fondos públicos

• Lava Jato (lavadero de autos), como se conoce el caso de corrupción en la estatal Petrobras, es una de las mayores investigaciones de corrupción en Brasil que involucra el desvío de 8 mil millones de dólares.

Corrupción en Venezuela• María Gabriela Chávez podría ser la mujer más

rica de VenezuelaLa hija predilecta del extinto Hugo Chávez sigue dando de qué hablar, luego de que medios venezolanos publicaran pruebas en las que se detalla a cuánto asciende la herencia que le dejó quien fuera presidente de Venezuela

Corrupción en el Perú

La corrupción es principal problema del PerúEl costo de la corrupción en nuestro país es el equivalente a 39 mil sueldos mínimos; dinero con el que podrían, tranquilamente, solucionarse problemáticas que viven a diario muchos peruanos.

Estas cifras alcanzan los 11 mil millones de dólares, que llegan a ser más del 8 por ciento del PBI del Perú; es decir, mucho más de lo que se invierte en temas tan importantes en nuestro país como es la Educación.

Corrupción en Perú- Presidente de Corte Superior de Justicia: “En Poder

Judicial hay jueces corruptos e ignorantes”“Un juez está vedado de tener miedo. Un juez no puede decir que lo van a matar y por eso va a resolver de tal manera”. Oswaldo Ordóñez

- Las dos últimas décadas el Perú ha sido sacudido con grandes casos de corrupción. Los llamados “vladivideos” son la expresión de la sofisticación a la que ha llegado esta práctica.

- El origen de la corrupción se puede explicar en el aumento del poder que han sufrido los diferentes gobiernos regionales por el incremento en las millonarias cantidades de dinero que reciben del canon en los lugares con actividades mineras.

Casos de corrupción en el PerúCongresistas trásfugas Caso de Nadine Heredia genera la peor crisis

política del gobierno de Humala

Tractores chinos Primer Ministro, René Cornejo, que favoreció a la Corporación Helios en los contratos que celebró con el Estado, siendo ministro de Vivienda.

Medios de comunicación La ministra de Trabajo, Ana Jara ex ministra de la Mujer, quien cobró indebidamente sueldo en el Congreso siendo ministra. El haber devuelto lo indebidamente cobrado no la libera de sanción.

Petroaudios. Tribunal debe decidir inicio de juicio público 

La adquisición sobrevaluada de un Satélite francés.

Narcoindultos: fiscalía anticorrupción analiza expedientes de conmutación 

Sobrevaluación del Tramo II del Tren Eléctrico.

Comunicore: el juicio sigue a relima y gerentes municipales

Sobrevaluación en la adquisición de armamento y pertrechos militares y policiales.

Fotopapeletas: los fondos que terminaron en la cuenta de un general

Irregularidades en Qali Warma, Pensión 65 y otros programas sociales.

ALGUNOS CASOS DE CORRRUPCIÓN EN LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA

El EPOM no se encuentra vigente

Se recibe mercaderías incompletas, sin embargo, no se observa.

No existe evidencias La obra se encuentra en un avance físico de 20%, pero se ha desembolsado el 70%

Bases Administrativas de LP, muestran errores infantiles, que ocasionan AMC

Se contrató a funcionarios que no reunía las competencias establecidas

Otorgamiento de mayor puntaje a postor en el otorgamiento de la buena pro

Se promovió a trabajador que cumplía el perfil del cargo

El Comité Especial no exige los documentos obligatorios al postor

Títulos falsos

Se deja de aplicar penalidades y efectivizar la Carta de Fianza

Rendición de cuentas con boletas y facturas adulteradas y/o infladas

Ley Nº 27815, “Ley del Código de Ética

de la Función Pública

Modificada con Ley Nº 28496; y reglamentada con el D.S. Nº 033-2005-PCM).

ÉTICA EN LA GESTIÓN PÚBLICALey n° 27815Principios de la Función PúblicaEl servidor público actúa de acuerdo a los siguientes principios: 1. Respeto2. Probidad3. Eficiencia4. Idoneidad5. Veracidad6. Lealtad y Obediencia7. Justicia y Equidad8. Lealtad al Estado de Derecho

ÉTICA EN LA GESTIÓN PÚBLICALey n° 27815Deberes de la Función Pública

El servidor público tiene los siguientes deberes: 1. Neutralidad 2. Transparencia 3. Discreción4. Ejercicio Adecuado del Cargo 5. Uso Adecuado de los Bienes del Estado 6. Responsabilidad

ÉTICA EN LA GESTIÓN PÚBLICALey n° 27815Prohibiciones Éticas de la Función Pública

El servidor público está prohibido de:1. Mantener Intereses de Conflicto2. Obtener Ventajas Indebidas 3. Realizar Actividades de Proselitismo Político4. Hacer Mal Uso de Información Privilegiada

ÉTICA EN LA GESTIÓN PÚBLICA QUÉ ES LA ÉTICA?- Ética (del griego ethos: morada, costumbres, tradiciones)

“Recto, conforme a la moral”, “Conjunto de normas morales que rigen la conducta humana” (DRAE).

- La Ética es el conjunto de principios que guían los fines de la vida de las personas hacia el vivir bien y el habitar bien.

- El buen vivir se refiere al arte de actuar libre pero responsablemente, en la perspectiva de la satisfacción de nuestras necesidades humanas.

- Habitar bien significa cuidar el entono, tomar opciones que posibiliten la vida en todas sus formas y que promuevan su desarrollo, y no su negación ni destrucción.

ÉTICA EN LA GESTIÓN PÚBLICA

Causas de la Corrupción- Falta de valores humanistas- Carencia de una conciencia social.- Falta de educación.- Desconocimiento legal.- Baja auto estima.

ÉTICA EN LA GESTIÓN PÚBLICAControl Interno:• Valores Éticos de las Personas Ejemplos • Valores Éticos Organizacionales • Ejemplos • Casuística

ÉTICA EN LA GESTIÓN PÚBLICAHechos de corrupción más frecuentes en la Actividad Privada y Administración Pública:

• Fraude Financiero y/u Operativo

• Riesgos de Corrupción

ÉTICA EN LA GESTIÓN PÚBLICAHechos de corrupción más frecuentes en la Actividad Privada y Administración Pública:

• Casos a nivel Internacional (EE.UU) informe COSO

• Normativa en el Perú

Reflexiones sobre Control• Vehicular:

- combustible - aceite,

- velocidad del vehículo

• Migratorio• - personal• - logísticos

• Folios expedientes judiciales

Control El control está en todas las actividades y

acciones que realizamos

Existe siempre alguien que ejerce control sobre nosotros y también existe siempre alguien a

quien podemos controlar

Control Interno Gubernamental

Control Interno

ELEMENTOS DE LA ADMINISTRACIÓN(0RGANIZACIONES PÚBLICAS Y PRIVADAS)

• P

• O

• D

• E

• R

• R

ELEMENTOS DE LA ADMINISTRACIÓN

• PLANIFICACIÓN

• ORGANIZACIÓN

• DIRECCIÓN

• EJECUCIÓN

• REVISIÓN …..C….OL

• RET--------------

AU………….

CONCEPTO DE CONTROL INTERNO

Es un proceso efectuado por la alta dirección, los gerentes

o administradores y el personal de una organización,

diseñado con el objeto de proporcionar un grado de

seguridad razonable en cuanto a la consecución de

objetivos dentro de las siguientes categorías:

- Eficacia y eficiencia de las operaciones.

- Fiabilidad de la I información

- Cumplimiento de políticas, leyes y normas

Control Interno

EL CONTROL INTERNO DEBE SER UNA

ACTIVIDAD GERENCIAL QUE GARANTICE EL

DESEMPEÑO ÓPTIMO DE LAS

ORGANIZACIONES PÚBLICAS

Normativa del control Interno

Marco legal  Ley n° 28716

Resolución de Contraloría n° 320-2006-CG

Resolución de Contraloría n° 458-2008-CG

Decreto de Urgencia n° 067-2009

Ley n° 29743

Ley n° 30372

Resolución de Contraloría n° 149-2016-CG

El control Interno y la normativa

Análisis crítico legal sobre las normas del Control Interno en las Entidades Públicas

Pirámide de KELSEN

El control Interno

• Responsabilidad administrativa y funcional del control interno 

• Ética y transparencia en el control interno 

Evaluación de Riesgos¿Alguien que trabaje con riesgos?

Riesgos

Todos trabajamos con riesgo

Riesgos

UTOPIA

Riesgos

TITANIC

Riesgos

CRUCERO COSTA CONCORDIA

Riesgos

FERRY SEWOL- COREA DEL SUR

Riesgos

TORRES GEMELAS

Conceptualizando…

El Profesional y la investigación

Percepción de la realidad

A

B

Reflexión• Tenemos que asumir el compromiso de esforzarnos

permanentemente, para que nuestro servicio sea cada vez de mayor calidad y con valor agregado.

• Nuestro País, nos ha formado como buenas personas y buenos profesionales, por lo tanto, estamos en deuda con el, por lo que estamos obligados a retribuirle, actuando diligentemente y mucho profesionalismo, en el desempeño de nuestras funciones, con Eficiencia, Eficacia y con Valores Éticos.

Cordialmente,

Víctor Lázaro, Taboada Allende víctaboada@hotmail.com