CAPITULO I

Ing. Carlos Gozzer Puescas

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CAPTULO I

INTRODUCCIN

1.1. REALIDAD PROBLEMTICA:

Las empresas financieras hoy en da necesitan mantener o mejorar su posicin en el mercado de las micro finanzas en donde se desenvuelven, una de las maneras de lograrlo es implementar un adecuado Plan Estratgico que les permita alcanzar dichos objetivos en un mediano o largo plazo.

Actualmente la Caja Trujillo S.A. se encuentra como lder dentro de las empresas financieras no bancarias de la regin con una participacin de aproximadamente el 55% del mercado a nivel regional; por informacin de estudios de investigacin realizados se ha determinado que existe la posibilidad de la llegada de nuevas instituciones financieras a nuestra regin, lo que obligar a los funcionarios de la institucin a adoptar medidas mediante polticas y estrategias para contrarrestar los efectos que pudieran generarse.

Tenemos conocimiento de la aperturas de ms de 15 agencias de la caja nuestra gente, con una estrategia de expansin y con convenios de pago de sueldo con las empresas agrcolas y mineras As mismo se tiene conocimiento que la Caja Municipal de Ahorro y Crdito de de Piura a iniciado sus operaciones en la ciudad de Chepn y en la ciudad de Jan, ciudades en donde se encuentran ubicadas oficinas de la Caja Trujillo S.A., lo que trae como consecuencia que estas instituciones apliquen adecuadas estrategias para competir y posesionarse de una gran parte del mercado de las micro finanzas de dichas ciudades.

De igual manera la Caja Trujillo S.A. en su afn de seguir creciendo est viendo la posibilidad de ampliar sus fronteras hacia diversas ciudades del pas, especialmente a la ciudad de Lima, donde se encuentra concentrada la mayor parte de las pequeas y microempresas del pas, teniendo que competir de igual manera con una gran cantidad de empresas que brindan los mismos servicios que la Caja Trujillo S.A.; tales como las Cajas Municipales de Ahorro y Crdito de Piura y Arequipa quienes ya vienen operando en la ciudad de Lima y ya nos tomaron la delantera; al igual que la Caja Municipal de Crdito Popular de Lima y las Edpymes.

El desarrollo de un plan estratgico produce beneficios relacionados con la capacidad de realizar una gestin ms eficiente dentro de la institucin, liberando recursos humanos y materiales que trae consigo una mejora en la eficiencia productiva, mejora el desempeo de la institucin, permitiendo tomar decisiones para enfrentar los principales problemas que se presente.1.2. ENUNCIADO DEL PROBLEMA

De qu manera el planeamiento estratgico para el perodo 2,011-2,016 contribuir en la toma de decisiones gerenciales para lograr una mayor participacin en el mercado de la Caja Trujillo S.A.?

1.3. HIPTESIS

Mediante el planeamiento estratgico se tomaran mejores decisiones para incrementar la participacin en el mercado de la micro finanzas de la Caja Trujillo S.A.

1.4. JUSTIFICACIN

Conscientemente la importancia que hoy reviste el tema del planeamiento estratgico en la necesidad de comprender en que medida las decisiones actuales comprometen la vida de la Caja Trujillo S.A. en el futuro; el presente estudio tiene repercusin prctica sobre la actividad que desarrolla, aportando informacin necesaria que servir de material de reflexin y accin para los directivos de la empresa, para generar acciones para mantenerse como lder en el mercado regional de las micro finanzas, al igual que en la necesidad de ganar participacin en nuevos mercados en lugares altamente competitivos y principalmente en apoyar e impulsar el desarrollo de la pequea y microempresa.1.5. OBJETIVOS

1.5.1 GENERALES

Elaborar un Plan Estratgico que permita a la Caja Trujillo S.A. a seguir consolidndose como lder en el mercado de las micro finanzas a nivel regional.

1.5.2 ESPECFICOS

Elaborar un diagnstico de la situacin actual de la Caja Trujillo en la regin.

Elaborar un documento que sirva como herramienta para la toma de decisiones por parte de los funcionarios de la Caja Trujillo S.A. Determinar todos aquellos factores del sector y del entorno que puedan presentarse ante la empresa como oportunidades o amenazas.

Realizar un anlisis interno de la situacin actual de la empresa que permitir identificar sus fortalezas y debilidades.

Formular y elaborar estrategias especficas

Elaborar un tablero de mando de Balance Scorecard que ayude a la Caja Trujillo S.A. tomar mejores decisiones para seguir mejorando su nivel de atencin al cliente, que es el factor fundamental para el crecimiento de toda entidad.

1.6. LIMITACIONES

En la realizacin del presente estudio, las principales limitaciones fueron las siguientes:

La informacin proporcionada por la empresa es solamente hasta el mes de octubre del ao 2,010.

Los indicadores macro econmicos han sido tomados hasta el mes de marzo del 2,011, los mismos que se han obtenido del Internet y de revistas especializadas; mientras que los indicadores financieros se han analizado hasta el mes de octubre del 2,010CAPTULO II

MARCO TERICO

2.1 ANTECEDENTES

Para la realizacin del presente estudio he tenido como trabajos de apoyo los siguientes estudios anteriores:

Planeamiento estratgico para una empresa de banca personal; elaborado por el Bach. Oswaldo Moiss Segura Amaya, en el cual nos muestra que esta empresa goza una aceptable participacin en el mercado de los depsitos y colocaciones, adems que sus indicadores financieros como son los de liquidez y de gestin son susceptibles a ser mejorados mientras que los de solvencia y en especial de rentabilidad estn sujetos a la eficacia del plan estratgico mencionado contribuyendo a obtener una mejor calificacin de riesgo dentro del sector.

Arango Ataucusi, Antonio. ; Posadas Villar, Jorge. ; Ojeda Novoa, Sheila. ; Bohytron Prez, Eddy en ESTRUCTURACIN FINANCIERA DE UN BONO COMO ALTERNATIVA DE FINANCIAMIENTO PARA EL DESARROLLO A MEDIANO PLAZO DE LA CAJA MUNICIPAL DE TRUJILLO tesis para optar el grado acadmico en Magister en Direccin de empresas de la Universidad de ESAN. Lima, Per 2006, cuyo objetivo principal es proponer una alternativa de financiamiento a mediano plazo para la Caja Municipal de Ahorros y Crditos de Trujillo (CMACT), para afrontar el desarrollo futuro de esta institucin y los posibles descalces en plazos que puedan presentarse.

La presente tesis empieza con el anlisis de la situacin actual de la Caja Municipal de Trujillo a travs de diagnstico interno, externo y financiero pudiendo concluir que se encuentra en ptimas condiciones para el posicionamiento en la Pequea y Microempresa.

M.E. Anabel Echavarra Snchez, M.A. Juan Ramn Morales Cano, M.A. Leticia Varela Salas en Alternativas de financiamiento para las pequeas y medianas empresas (pymes) mexicanas concluy: Deben emprenderse acciones encaminadas a mejorar la condicin y circunstancia de estas empresas, ofreciendo en forma viable, alternativas de financiamiento, capacitacin tcnica y asesora administrativa, tal y como lo hacen en otros pases ms desarrollados. Las instituciones oferentes debern cambiar sus condiciones y requisitos de acuerdo a la realidad del mercado de las PyMES, depurar y disminuir los requisitos del bur de crdito y proporcionar tambin en forma masiva, sus programas de crdito a proyectos productivos enfocados a este sector, tal y como proporcionan sus crditos al consumo. Son necesarios ms trabajos de investigacin relacionados con el tema, con enfoques especficos por sector, regin y actividad, as como darlos a conocer a las cmaras de las empresas y a las asociaciones de profesionistas para que difundan los contenidos entre los empresarios de las PyMES. ( Mxico 2007)

Planeamiento estratgico y su influencia en la gestin de la Caja Municipal de Trujillo S.A.; elaborado por el Ing. Walter Santiago Leyva Ramrez, en el cual se evala al planeamiento estratgico como una herramienta de gestin para la toma de decisiones en el cumplimiento de objetivos trazados por la empresa. Resultado de dicho estudio confirma que la aplicacin de un plan estratgico determina el xito y desarrollo de una institucin, siempre y cuando exista una plena identificacin por parte de la alta direccin y la gerencia de la misma.

Planeamiento estratgico en la Caja Municipal de Trujillo impacto de las estrategias implementadas y rediseo de estrategias, elaborado por los Bach. Marita Rubio Prez y Lucia del Rosario Saldaa Aguilar, el cual se encarga principalmente en la evaluacin de los resultados obtenidos de la aplicacin del plan estratgico para el perodo 2,000-2,004 implementado por la Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Trujillo.

2.2 TEORAS QUE SUSTENTAN EL TRABAJO

La realizacin del presente trabajo busca la aplicacin del planeamiento estratgico a la entidad financiera Caja Trujillo S.A.. Entre las definiciones de planeamiento estratgico tenemos:

La Oficina de Instituciones y Organismos del Estado (OIOE) en su libro "Planificacin Estratgica en los Servicios Pblicos"

El Planeamiento Estratgico es un proceso que desarrolla y agudiza la capacidad de las organizaciones e instituciones para observar y anticiparse a los desafos y oportunidades que se generan, tanto de las condiciones externas de la organizacin, como de su realidad interna.

PORTER, MICHAEL.

Cuando una empresa busca surgir ante la competencia estando en un punto de partida de incertidumbre organizacional. El planeamiento estratgico consiste en desarrollar una estrategia competitiva; es decir, una amplia formula de como la organizacin va a competir, cuales deben ser sus objetivos y que polticas sern necesarias para alcanzar tales objetivos.

El desarrollo de un plan estratgico produce beneficios relacionados con la capacidad de realizar una gestin ms eficiente, liberando recursos humanos y materiales, lo que redunda en eficiencia productiva y en una mejor calidad de vida y trabajo para los miembros de la organizacin.

Podemos decir que en lneas generales el Planeamiento Estratgico:

1. El Planeamiento Estratgico mejora el desempeo de la institucin; muchos estudios han demostrado consistentemente que establecer una visin, definir la misin, planificar y determinar objetivos y plantear estrategias, influye positivamente en el desempeo de una institucin. La historia y los grandes lderes nos han enseado que una visin atractiva sobre el futuro puede tener un efecto muy estimulante en las personas. Tambin se ha recogido alguna evidencia en torno a que las organizaciones que han desarrollado un plan estratgico, sean ellas grandes o pequeas, tienen un mejor desempeo que las que no lo han hecho.

El planeamiento estratgico permite pensar en el futuro, visualizar nuevas oportunidades y amenazas, enfocar la misin de la organizacin y orientar de manera efectiva el rumbo de una organizacin, facilitando una accin innovativa de direccin y liderazgo.

2. Permite enfrentar los principales problemas de las organizaciones; las instituciones enfrentan una variedad de problemas que resultan difciles de resolver por separado. Entre otros, estn generalmente sujetas a restricciones presupuestarias, lo que implica tomar decisiones para privilegiar unas lneas de accin sobre otras, buscar formas de financiamiento anexo, reducir gastos, reordenar procesos, y otros.

El planeamiento estratgico es una manera intencional y coordinada de enfrentar la mayora de esos problemas crticos, intentando resolverlos en su conjunto y proporcionando un marco til para afrontar decisiones, anticipando e identificando nuevas demandas.

3. Introduce una forma moderna de gestionar las instituciones; una buena planificacin exige conocer ms la organizacin, mejorar la comunicacin y coordinacin entre los distintos niveles y programas, mejorar las habilidades de administracin, entre otras.

En la actualidad, es fcil ver que en los pases desarrollados, y tambin en el Per, muchos servicios pblicos tienden a desarrollar normalmente planes estratgicos, lo que poco a poco se constituye en la forma habitual de identificar el futuro deseado, emprender acciones, monitorear el progreso y tomar medidas basadas en las condiciones cambiantes.

Muchas organizaciones constituyen equipos para desarrollar sus planes estratgicos. El equipo de trabajo es un espacio que permite generar y maximizar las competencias funcionarias, la colaboracin y el respeto as como las normas que se desea promover en la organizacin.

El planeamiento estratgico genera fuerzas de cambio que evitan que, por el contrario, las instituciones se dejen llevar por los cambios. Es indudable que existen presiones sobre los servicios pblicos, lo que provoca en muchos casos, que stos acten automticamente sin tener espacios de reflexin. La planificacin estratgica ayuda a las organizaciones a tomar el control sobre s mismas y no slo a reaccionar frente a reglas y estmulos externos.

Para el desarrollo del plan estratgico; se considera el esquema propuesto por FRED DAVID, en su libro: Conceptos de Administracin Estratgica, el cual consta de tres etapas, las cuales se describen a continuacin:

1. Formular estrategias; el cual consiste en elaborar la misin de la empresa, detectar las oportunidades y las amenazas externas de la organizacin. Definir sus fuerzas y debilidades, establecer objetivos a largo plazo, generar estrategias alternativas y elegir estrategias concretas que se seguirn. Algunos aspectos de la formulacin de estrategias consiste en decidir en que nuevos negocios se participarn, como asignar recursos, si es conveniente extender las operaciones o diversificarse o constituir una empresa de riesgo compartido y cmo evitar una adquisicin hostil.

2. Implementar estrategias; implica desarrollar una cultura que sostenga la estrategia, crear una estructura organizacional competente, modificar las actividades de la comercializacin, preparar presupuestos, elaborar sistemas de informacin y usarlos; as como, vincular la remuneracin de los empleados con los resultados de la organizacin. Implementar significa hacer que los empleados y gerentes pongan en prctica las estrategias formuladas. La etapa de implementacin se suele considerar la ms difcil de la administracin estratgica y requiere de disciplina, dedicacin y sacrificios personales. El xito de la aplicacin de la estrategia radica en la capacidad de los gerentes para motivar a los empleados, que es un arte ms que una ciencia.

3. Evaluacin de la estrategia; es el medio fundamental para obtener esta informacin. Los gerentes definitivamente deben saber cuando no estn funcionando bien determinadas estrategias. Todas las estrategias se modifican a futuro, porque los factores internos y externos cambian permanentemente. Las tres actividades fundamentales para evaluar las estrategias son: la revisin de los factores internos y externos que son la base de las estrategias presentes, la medicin del desempeo y la aplicacin de acciones correctivas.

Otras de las herramientas a utilizar durante el desarrollo y control de un planeamiento estratgico es el Balanced Scorecard.

El Balanced Scorecard es una herramienta que permite implementar la estrategia y la misin de una empresa a partir de un conjunto de medidas de actuacin. Pone nfasis en la consecucin de objetivos financieros e incluye los inductores de actuacin futura para el logro de sus objetivos. Proporciona una estructura para transformar la estrategia en accin. Posibilita a travs del diagrama causa efecto establecer las hiptesis estratgicas (a travs de la consecuencia si/entonces). Permitiendo anticipar a futuro como el negocio crear valor para los clientes.

Existen 10 pasos para construir el tablero de comando, las mismas que se encuentran divididas en cuatro fases:

1. Fase A: La Empresa Negocioa. Paso I : Modelacin del Negocio

En esta etapa, lo que debe hacerse es identificar y definir el modelo del negocio. Para ello la direccin debe preguntarse como se obtienen las utilidades y revisar si existen supuestos falsos sobre este tema. Es necesario adems, identificar las relaciones de causa-efecto que permiten obtener tales utilidades. En pocas palabras, se trata de entender la esencia del negocio, adems de reunir informacin sobre las caractersticas de la empresa, que ser utilizada en la etapa posterior.b. Paso II : Determinacin de la Frmula del xito

Determinar la frmula del xito no es otra cosa que definir la visin, la misin, objetivos y estrategias, a partir de la identificacin de las competencias claves de la compaa y sus puntos dbiles desde la perspectiva competitiva, para definir cuales sern los factores claves del xito que permitan crear y sostener una o ms ventajas competitivas. Para ello, ser necesario que la empresa realice su anlisis FODA y preste especial atencin a las variables crticas y relevantes del entorno, es decir, aquellas que tienen una incidencia fundamental sobre el modelo del negocio, y que adems la compaa no puede controlar. Esto es fundamental para aumentar al mximo posible el nivel de prediccin sobre el futuro que es tan impredecible.c. Paso III : Los Gerentes y el ManagementEn esta etapa una vez que tenemos definida la visin, misin, objetivo y estrategias, hemos de considerar los caminos a transitar que nos permitirn alcanzar tales objetivos. Esto implica que los gerentes deben tomar decisiones acertadas basadas en informacin objetiva y confiable. Est informacin se obtendr a partir de indicadores que debern ser definidos basndose en los criterios determinados en las etapas anteriores, ms especficamente en la cadena de causa-efecto identificada en la modelacin del negocio. As, los nuevos criterios en la seleccin de indicadores, los nuevos conceptos del management y los estilos de conduccin de los gerentes juegan un papel preponderante para la correcta toma de decisiones. El conjunto de indicadores no debe superar la docena y se deben clasificar en categoras, segn la perspectiva (financiera, cliente, procesos o innovacin). Adems, debe existir un equilibrio entre estas perspectivas, a fin de que no se tienda a realizar mediciones en funcin de una sola de ellas (usualmente la financiera), ya que sta es el efecto de una serie de causas. Una vez hecho esto, es necesario que el gerente identifique cuales son estratgicos y que decisiones toma con cada uno de ellos. Esto permite identificar si realmente la compaa est actuando en funcin del modelo del negocio, y adems si el gerente posee el poder necesario para tomar las decisiones estratgicas. Finalmente, debe identificarse los indicadores que interesan a los socios, dentro de la perspectiva financiera.

d. Paso IV : El Tablero de Comando para la Alta Direccin En este tablero de comando los indicadores sern los que midan la actuacin de la estrategia general de la compaa, teniendo en cuenta la cadena de causa-efecto mencionada, a partir de las cuatro perspectivas propuestas. Sin embargo, no se deben de perder de vista las variables crticas del entorno, es decir la informacin del contexto, que nos deje anticiparnos.GRFICO N 2.1Esquema de Perspectivas Fundamentales

2. Fase B: Arquitectura de Indicadores

e. Paso V: Anlisis de Procesos Claves (Cadena de Valor)

En esta etapa, una vez construido el tablero de comando para la alta direccin, en donde se hallan establecido los indicadores para la formula del xito, el siguiente paso es construir la estructura de indicadores que midan la actuacin de los procesos claves, es decir, los procesos en los que la compaa debe ser excelente para satisfacer las necesidades del cliente.

En este punto. El primer paso es identificar la cadena de valor, y as discriminar los procesos que son clave desde el punto de vista estratgico de los secundarios o de apoyo. As, los esfuerzos se concentran en aquellos que realmente agregan valor. El segundo paso es esquematizar el proceso mediante diagramas de flujo, indicando:

Donde empieza y donde termina.

El cliente (interno o externo).

Objetivos del proceso.

Producto o servicio generado para el cliente.

Recursos utilizados.

a. Paso VI: Encadenamiento Vertical (objetivos, metas, indicadores y responsable por nivel)

El siguiente paso consiste en encadenar el tablero de comando con las distintas reas y niveles a fin de alinear la organizacin a la estrategia del negocio. Para ello, vamos a determinar los indicadores de resultados del proceso, que sealen lo que se quiere conseguir en funcin de los siguientes criterios:

a. Cantidad.b. Tiempo.

c. Eficacia.

d. Costo (productividad).

e. Satisfaccin del cliente.

Para poder monitorear que se estn cumpliendo o no estos objetivos, el siguiente paso implica la determinacin de los indicadores internos del proceso, que ayudan a analizar como pueden mejorarse los indicadores de resultados determinados en el paso anterior mediante el benchmarking.

Por otro lado, sabemos que los procesos atraviesan a lo largo de la organizacin, involucrando la participacin de varios departamentos. Esto hace que sea necesario introducir mtodos de trabajo en equipo para disminuir los conflictos de responsabilidades que surjan. Por esta razn, uno de los puntos ms importantes de esta etapa, es la asignacin de responsabilidades por indicador. Esto permite que cada rea tenga una responsabilidad especfica sobre un conjunto de indicadores y as quede bien claro quien es el responsable sobre el desempeo de esta etapa del proceso. Ms de un conflicto tiene su origen en no haber clarificado como debera contribuir cada persona al logro de los resultados de la empresa.

f. Paso VII: Relacin con Sistemas de Remuneracin Variable y Transformacin Empresarial

Con el encadenamiento realizado y las responsabilidades bien clarificadas, el siguiente paso para cerrar el circuito de la alineacin estratgica es la determinacin del sistema de incentivos sobre remuneracin variable.En este punto es importante tener en cuenta que vamos a otorgar incentivos en funcin de lo que se quiere mejorar y su medicin. As tenemos incentivos monetarios y no monetarios, que a su vez se pueden clasificar en incentivos grupales, individuales y en todos los niveles.

b. Paso VIII: Clculo, Medicin, Benchmarking y Representacin Grfica

Una vez definido los indicadores y el encadenamiento vertical, el siguiente paso es precisar su formula de clculo. Es necesario determinar como se calculan las ventas, el ausentismo, el valor agregado econmico, el valor de la empresa, etc.Una vez establecida la formula de clculo, el siguiente paso es el de la medicin y comparacin.

La presentacin de la informacin podr ser en tablas, grficos o texto.A. Fase C: Informtica

c. Paso IX: Seleccin de Software, Datos e Implementacin

Con el acuerdo general sobre el diseo del tablero de comando, la empresa debe realizar un diagnstico sobre las necesidades de recursos tecnolgicos y de informacin para as seleccionar la alternativa que mejor se adapte a sus necesidades.Si la empresa utiliza un sistema de administracin por objetivos (objetivos, informes de control de gestin, etc.), puede que sea recomendable que invierta en software y herramientas informticas disponibles en el mercado.

Ahora, si la empresa no utiliza los objetivos ni la informacin de control, puede que sea necesario que comience con una simple carpeta en donde alguien de administracin lleve los datos de los indicadores y los cargue en Excel, siendo esta la herramienta ms complicada que utilizara. As, podra llevar un tablero de comando de manera simple, rpida y barata para comenzar.Fase D: Utilizacin

Paso X: Comunicacin y Aprendizaje

Una vez construido el tablero de comando e integrado al sistema de gestin de la compaa, el siguiente paso es el de comunicar y capacitar a todos los niveles sobre los beneficios del nuevo modelo de gestin. Adems, es necesario capacitar a los gerentes y responsables de rea sobre la utilizacin del tablero de comando, especialmente en temas tales como: La integracin al proceso de planeamiento y presupuestacin: planes, programas y presupuestos para alcanzar metas.

La utilizacin en la conduccin del personal y en su evaluacin. Integracin con la evaluacin de desempeo (APO).

El uso en la mejora de la toma de decisiones y resolucin de problemas (acciones correctivas).

CAPTULO III

MATERIALES Y MTODOS

5.1. MATERIAL

5.1.1. MUESTRA

Empresa Financiera Caja Trujillo S.A.

5.1.2. RECURSOS

a.- Personal

1 Ingeniero Industrial1 Asesor

b.- Materiales y Equipos

5.2. MTODOS

Para la realizacin de nuestro estudio se tomar en cuenta la estrategia y el diseo empleado en la contrastacin de la hiptesis, el cual se adecua a la siguiente manera:

El mtodo longitudinal descriptivo es un diseo de investigacin no experimental, el cual nos va a permitir a recolectar datos en perodos de tiempo especificados para realizar inferencias respecto al cambio, sus determinantes y consecuentes.

5.3. TCNICAS

5.4. PROCEDIMIENTO

a. Se realiz visitas y entrevistas con el personal de la Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Trujillo S.A con la finalidad de obtener informacin relacionada con la empresa.

b. Se realiz visitas a instituciones financieras, a la biblioteca del Banco Central de Reserva, se realiz investigaciones en pginas web, revistas, anuarios y diarios especializados para la obtencin de la informacin relacionada con el entorno de la empresa.

c. Aplicacin de una encuesta para medir el grado de identificacin del personal para con la empresa y una para medir el grado de aceptacin del pblico con la misma.

d. Determinacin de la situacin actual de la empresa utilizando las herramientas del planeamiento estratgico.

e. Con los datos obtenidos se va a proceder a replantear la misin, visin y objetivos del plan estratgico.

f. Determinacin de las polticas y procedimientos para la implementacin de las estrategias propuestas en el plan estratgico.

g. Elaboracin de conclusiones y recomendaciones.

CAPTULO IV

ASPECTOS GENERALES DE LA EMPRESA

4.1. DEFINICIN

Es una institucin de derecho pblico, de propiedad municipal, que se rige al amparo de la Ley 23039 y del D.S. 157-90,y la ley 26702 est regulada por Banco Central de Reserva (BCR), Superintendencia de Banca y Seguro (SBS), Contralora General de la Repblica y por la Federacin de Cajas Municipales (FEPCMAC).

4.2. RESEA HISTRICA

La Caja Trujillo S.A., fue la segunda caja municipal creada en el Per, despus de la de Piura, tuvo su inicio con la resolucin Municipal N 82-82-CPT del 19 de octubre de 1,982 y posteriormente obtiene autorizacin de la SBS, oficializando su creacin al amparo del D.S. N 23039 y el D.S. N 451-83-EFC del 12 de octubre de 1,983 que autoriza su funcionamiento, iniciando sus operaciones el 12 de noviembre de 1,984.

El 25 de enero de 1,985 obtiene autorizacin para la captacin de ahorro corriente mediante resolucin N 030-85-SBS emitida por la Superintendencia de Banca y Seguros; el 15 de abril de 1,987 recibe la autorizacin para la captacin de depsitos a plazo mediante resolucin N 262-87-SBS; posteriormente le dan la autorizacin para realizar el primer plan progresivo de depsitos mediante resolucin N 1759-88-SBS emitida el 9 de mayo de 1,988. Posteriormente el 1 de marzo de 1,990 obtiene la autorizacin de puesta en marcha del mdulo de crdito a la pequea empresa por medio del oficio SBS N 677.

Con fecha 02 de julio de 1,993 la Superintendencia de Banca y Seguros autoriza a la Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Trujillo S.A. a realizar operaciones en moneda extranjera.

Con la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y la Ley Orgnica de la Superintendencia de Banca y Seguros, establece que deber ser transformada a sociedad annima, teniendo como plazo el 10 de octubre del ao 1,997.

En la actualidad cuenta con catorce agencias distribuidas en lugares estratgicos de la regin y en diversos departamentos de nuestro pas tales como se muestra en el cuadro adjunto:

CUADRO N 4.1

Fuente: Datos obtenidos de la CMAC- TrujilloElaboracin: Propia

Para el presente ao se tiene previsto inaugurar una agencia en la ciudad de Jan, en el departamento de Cajamarca la cual ya cuenta con la respectiva autorizacin de la Superintendencia de Banca y Seguros; de igual manera se est a la espera de la resolucin de autorizacin para la apertura de una agencia en la ciudad de Lima.

4.3. RGANOS DE GOBIERNO

Los rganos de la Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Trujillo S.A. se conforman de la siguiente manera:

El Directorio.- Es nombrado por el Concejo Provincial de Trujillo, quien elige como miembros a seis personalidades representativas de la regin, en la actualidad esta conformado por:

Sr. Luis Muoz Daz(Presidente).

Sr. Rosa Salcedo Dvalos(Vice-Presidente) Sr. Alejandro Ramrez Lozano (Director) Sr. Gilberto Dominguez Lpez(Director) Sr. RP. Ricardo Angulo Bazauri(Director) Sr. Lucas Rodrguez Tineo(Director)

El Comit Directivo no tiene facultades ejecutivas y ejerce la representacin institucional de las Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Trujillo S.A.; estn encargados de formular y aprobar los lineamientos de poltica general de la institucin, as como supervisar su ejecucin y aprobar su Balance General y Estado de Ganancias y Prdidas Anuales.

La Gerencia.- Es una gerencia mancomunada integrada actualmente por tres personas, quienes tienen la representacin legal y son responsables por la gestin econmica, administrativa y financiera de la institucin:

Gerencia de Administracin: Ing. Martn Gonzlez Rodrguez.

Gerencia de Crditos : Econ. Enrique Orzzoli Moreno.

Gerencia de Ahorros y Finanzas : Lic. Roberto Guanilo Pulido.

4.4. ORGANIZACIN Y FUNCIONES

La Caja Trujillo cuenta con un organigrama bien establecido, dentro de los cuales describiremos algunas funciones de las reas ms representativas de la institucin, tales como: la Gerencia Mancomunada, los departamentos de Investigacin y Desarrollo, Recursos Humanos, Tecnologa de la Informacin, Logstica, Finanzas, Marketing y Relaciones Pblicas y Contabilidad. La Gerencia MancomunadaFuncin BsicaEs la mxima autoridad ejecutiva de la Caja Trujillo S.A. que est conformada por los Gerentes de rea y acta de manera conjunta, depende del Directorio y ejerce su representacin legal. Su principal funcin es conducir a la institucin al logro de sus objetivos, de acuerdo a las polticas emanadas del Directorio y acatando las normas legales vigentes y las disposiciones de los organismos de control.

Funciones EspecficasEjercer la representacin legal de la Caja Trujillo S.A.

Planear, dirigir, coordinar y controlar la gestin crediticia, operativa, financiera, administrativa y laboral de la Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Trujillo S.A. e informar al Directorio los resultados de su gestin.

Cumplir y hacer cumplir las normas legales, as como las disposiciones y resoluciones de los organismos del sistema nacional de control que ataan a la Caja Trujillo S.A.Dirigir la elaboracin del planeamiento estratgico de la Caja Trujillo S.A. y controlar su ejecucin, pudiendo contratar para ello asesora especializada en apoyo a las diferentes reas.

Dirigir y supervisar la ejecucin de los planes y actividades de la Caja Trujillo S.A., esbozados dentro del plan estratgico, orientados a la consecucin de sus metas y objetivos.

Contratar servicios especializados para la formulacin y desarrollo de proyectos especiales para el rea de Marketing e Imagen Institucional.

Convocar a sesiones de Directorio, si no lo hicieran oportunamente el Presidente u otro Director.

Asistir a las sesiones del Directorio, a menos que este se declare en sesin reservada.

Proponer al Directorio las polticas y planes de desarrollo que requieran su aprobacin y mantenerlo informado de su ejecucin.

Presentar al Directorio el proyecto de plan estratgico y presupuesto anual de la Caja Trujillo S.A., propuesto por la oficina de Investigacin y Desarrollo, para su aprobacin e informarle peridicamente de su ejecucin.

Someter al Directorio los estados financieros de la Caja Trujillo S.A. y firmarlos junto con dos Directores y el Contador.

Proponer al Directorio la poltica tarifaria, e informarlo de las tarifas preferenciales que haya aprobado a pedido del rea de crditos.

Presentar al Directorio los proyectos de reglamento de organizacin y funciones, de crditos, de representacin y de personal, para su aprobacin.

Aprobar el manual de organizacin y funciones, propuesto por la oficina de Investigacin y Desarrollo, y elevarlo al Directorio para su aprobacin.

Delegar la representacin legal, o administrativa, comercial y judicial de la Caja Trujillo S.A. conforme a las normas legales y administrativas internas o a la autorizacin que para ello le conceda el Directorio.

Cumplir y hacer cumplir las polticas y dems acuerdos del Directorio.

Emitir resoluciones de Gerencia para autorizar y poner en vigencia asuntos relativos a la administracin general; as como otras normas administrativas internas.

Aprobar la contratacin, promocin o cese de personal, con excepcin de los gerentes de rea y el jefe de Auditoria Interna.

Fijar los sueldos del personal recogiendo las sugerencias de los titulares de las reas, y en aplicacin de la poltica de sueldos y escala de remuneraciones aprobadas por el Directorio.

Revisar las sanciones impuestas al personal, cuando hubiera reclamo de parte, o cuando lo juzgue conveniente.

Aprobar la convocatoria a licitaciones y concursos pblicos y resolver los reclamos que en ellas pudieran presentarse.

Aprobar los planes y programas de trabajo elaborados por los rganos de la Caja Trujillo S.A. y controlar el cumplimiento de los mismos.

Supervisar la labor de planeamiento de la oficina de Investigacin y Desarrollo para el desarrollo administrativo, operativo y tecnolgico de la Caja Trujillo S.A., as como su ejecucin.

Asegurar que los requisitos de los clientes se determinen y se cumplan con el propsito de aumentar la satisfaccin de los mismos.

Asegurar que la planificacin del sistema de gestin de calidad de la institucin se realiza con el fin de cumplir los requisitos y objetivos de calidad, as como la revisin peridica de dicho sistema para garantizar su conveniencia, adecuacin y eficacia continuas.

Asegurar que se determinan y proporcionan los recursos necesarios para implementar y mantener el sistema de gestin de calidad, y mejorar continuamente su eficacia para aumentar la satisfaccin del cliente.

Refrendar el reglamento de seguridad informtica.

Aprobar los castigos propuestos por el rea de crditos en aplicacin del reglamento de castigos e informarlo al Directorio.

Representar a la Caja Trujillo S.A. ante organismos pblicos y privados as como en determinados certmenes y eventos internacionales.

Firmar contratos y convenios de toda ndole, rdenes de pago, cheques y otros documentos de transacciones financieras, individualmente o acompaado de otro funcionario, conforme al Reglamento de Representacin.

Otras funciones que le asigne el Directorio.

Departamento de Investigacin y Desarrollo

Funcin BsicaConducir el sistema de planificacin estratgica y presupuestal de la Caja Trujillo S.A.Formular estudios para el desarrollo de nuevos mercados y productos financieros, y la incorporacin de nuevas tecnologas; as como de la competencia y el mercado.

Disear e implantar los sistemas y procesos de la entidad, mejorndolos de manera continua.

Desarrollar y mantener actualizados los manuales y reglamentos de la institucin.

Elaborar las estadsticas de la Caja Trujillo S.A., preparar los indicadores e ndices de gestin de la entidad, as como establecer estndares de rendimiento para las reas administrativas y operativas.

Funciones EspecficasFormular y mantener actualizado, en coordinacin con las gerencias de rea, el plan estratgico de la Caja Trujillo S.A. y presentarlo a la Gerencia Mancomunada y el Directorio para su aprobacin.

Elaborar el plan operativo institucional, recopilando los planes operativos individuales de cada rea y agencia, y someterlo posteriormente a la aprobacin de la Gerencia Mancomunada y el Directorio.

Informar peridicamente al Directorio y a la Gerencia Mancomunada los resultados alcanzados en la ejecucin del plan estratgico de la institucin.

Formular el proyecto de presupuesto anual y sus modificaciones y someterlo a la Gerencia Mancomunada y el Directorio para su aprobacin; segn corresponda.

Controlar permanentemente la ejecucin del presupuesto aprobado y reportar peridicamente a la Gerencia Mancomunada sus resultados.

Formular, proponer, dirigir y controlar a travs del rea de Desarrollo:

El plan de expansin geogrfico de la Institucin.

El plan de desarrollo de nuevos productos o servicios.

Los proyectos de rediseo y mejora de los procesos.

La incorporacin y desarrollo de nueva tecnologa.

El sistema de capacitacin y desarrollo de los recursos humanos de la Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Trujillo S.A.El Desarrollo de estndares o indicadores de gestin y de rendimiento para las reas administrativas y operativas.El diseo de los reportes del sistema informtico SICMACT y de las especificaciones de los mdulos computarizados que deben apoyar los procesos y procedimientos, y su validacin antes de su puesta en servicio.

Formular, proponer, dirigir y controlar a travs del rea de Organizacin y Mtodos:

El anlisis y diseo de los procesos de negocios.

Los manuales de organizacin, funciones y procedimientos, y reglamentos internos.

La implantacin o implementacin de procedimientos manuales y computarizados.

Formular, proponer, dirigir y controlar a travs del rea de Estudio de Mercado y Estadstica:

La investigacin del mercado sobre las tasas de inters, productos financieros y la competencia.

Los proyectos de estudio de factibilidad de nuevas agencias, as como el traslado de las existentes.

La elaboracin de estadsticas de ahorros y crditos y otros datos (gastos) de la Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Trujillo S.A.La preparacin de los indicadores e ndices de gestin de la entidad.

La elaboracin de ranking de captaciones y colocaciones por agencia.

Tramitar ante la Gerencia Mancomunada y Directorio la aprobacin del plan de expansin de la entidad, as como los nuevos productos financieros propuestos en el plan de desarrollo.

Revisar y aprobar los proyectos de reglamentos, normas y procedimientos con las gerencias de rea y sustentarlos ante la Gerencia Mancomunada para su aprobacin

Solicitar la contratacin de tcnicos y especialistas externos para el desarrollo de estudios especializados de planeamiento estratgico, mercado, productos y servicios financieros, nueva tecnologa, econmico-financieros, y preparacin de reglamentos, normas y procedimientos, u otros cuando el caso lo requiera.

Supervisar la prestacin de los servicios de los tcnicos contratados a fuentes externas.

Realizar estudios econmicos y financieros para la Caja Trujillo S.A., y a solicitud de los Gerentes de Negocios, la Gerencia Mancomunada o el Directorio.

Supervisar y visar la elaboracin de informes y estadsticas generados por el rea.

Elaborar la informacin especial requerida por los entes supervisores y de financiamiento u otros.

Elaborar mensualmente la sntesis gerencial para el Directorio, la Gerencia Mancomunada, reas y agencias.

Atender los requerimientos de informacin del Directorio, Gerencia y dems reas, analizando previamente su importancia y factibilidad.

Aprobar las rdenes de compras y servicios generadas por las diferentes reas, de acuerdo al presupuesto aprobado.

Autorizar los gastos administrativos del rea.

Bsqueda de las mejores prcticas en microfinanzas a nivel mundial; por medio de pasantas; con el objetivo de incorporarlos y adaptarlos a la Caja Trujillo S.A.Llevar un sistema de informacin de la participacin de mercado de la Caja Trujillo S.A. por departamento o regin.

Llevar el anlisis o estudio de la rentabilidad de los productos y agencias.

Otras actividades que sean encargadas por la Gerencia Mancomunada y el Directorio.

Departamento de Recursos Humanos

Funcin BsicaSe encarga del reclutamiento, seleccin, contratacin y capacitacin del personal y de la administracin de remuneraciones. Desarrollar los planes de integracin de la empresa con su personal y entre dicho personal. Efectuar los pagos de tributos y mantener relaciones armnicas con el Ministerio de Trabajo.

Funciones Especficas

Mantenerse actualizado con la normatividad de legislacin laboral en general.

Analizar e interpretar las disposiciones legales de ndole laboral para su correcta aplicacin en la Institucin.

Representar a la Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Trujillo S.A. ante las autoridades gubernamentales de trabajo.

Mantener actualizado el reglamento interno de trabajo y velar por su cumplimiento, as como por la disciplina y asistencia del personal.

Llevar a cabo el proceso de reclutamiento y seleccin del personal, y elaborar los contratos de trabajo temporales.

Evaluar el desempeo de personal en coordinacin con los jefes de rea.

Desarrollar y proponer a la Gerencia los planes anuales de capacitacin del personal, as como los programas de incentivos, premios y sanciones para el personal.

Desarrollar y ejecutar los planes de integracin del personal, fomentando las buenas relaciones entre la empresa y el trabajador.

Desarrollar actividades programadas para fechas especiales durante el ao.

Elaborar el rol de vacaciones de los trabajadores en coordinacin con los diferentes rganos de la Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Trujillo S.A. y remitirlo al Ministerio de Trabajo oportunamente.

Mantener actualizada la escala de remuneracin del personal y el programa de evaluacin y categorizacin de puestos.

Administrar las planillas de remuneraciones, incluyendo la retencin de impuestos, aportaciones y otros conceptos establecidos por la ley y los acuerdos colectivos e individuales.

Abonar las remuneraciones y liquidar los beneficios sociales del personal.

Administrar la contribucin de los trabajadores a los sistemas de pensiones y los fondos de compensacin por tiempos de servicios.

Administrar el seguro de vida y de accidentes personales de los trabajadores.

Administrar el seguro mdico familiar del personal.

Administrar la prestacin de los servicios de salud estatales. Supervisar la labor de la asistencia social a los trabajadores de la Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Trujillo S.A. Administrar el crdito administrativo para el personal.

Elaborar el presupuesto anual del departamento de RR.HH.

Informar al Gerente de Administracin sobre las actividades desarrolladas en el departamento.

Otras funciones propias de recursos humanos que le asigne el Gerente de Administracin. Departamento de Tecnologa de la InformacinFuncin Bsica

Conducir el desarrollo de la tecnologa de la informacin, su mantenimiento y la seguridad de sus componentes.

Funciones EspecficasElaborar y controlar el plan de desarrollo tecnolgico.

Establecer las normas, polticas y estndares para el departamento y de uso general.

Planificar, dirigir y controlar el desarrollo de los proyectos en tecnologa de la informacin.

Administrar el plan de contingencias y las polticas de seguridad del ambiente informtico.

Elaborar el plan anual de adquisiciones y servicios y solicitar los recursos de tecnologa de informacin.

Asesorar a las Gerencia y Sub Gerencias en el campo de tecnologa de la informacin, a fin de apoyar la gestin.

Coordinar con la oficina de Investigacin y Desarrollo el desarrollo e implantacin de los mdulos computarizados que deben apoyar los nuevos productos y procesos, as como cualquier otro requerimiento indispensable para el desarrollo administrativo y operativo de la Institucin.

Evaluar las nuevas tecnologas de la informacin emergentes en el mercado y la factibilidad de su utilizacin para la generacin de nuevos productos y servicios, y presentar a la Gerencia Mancomunada el plan de desarrollo tecnolgico para su aprobacin.

Implementar procedimientos para la verificacin y validacin de la informacin y pruebas de laboratorio para el desarrollo de nuevos componentes.

Dar solucin a los requerimientos de servicios del negocio solicitados por los usuarios.

Coordinar permanentemente con los usuarios sobre el tema de Tecnologa de la Informacin y darles capacitacin en el uso de los componentes tecnolgicos.

Efectuar visitas a las agencias para verificar el desarrollo tecnolgico y atender los requerimientos de mantenimiento de software y equipos.

Participar en la seleccin del personal a su cargo, evaluar su desempeo, y proponer los programas de capacitacin para su rea.

Otras funciones propias a su cargo que le sean asignadas por la Gerencia Mancomunada.

Departamento de Logsticai. Funcin BsicaDesarrollar el proceso integral de abastecimiento de bienes, obras y servicios. Comprende la ejecucin eficiente de los procesos de adquisiciones cumpliendo con la normatividad vigente, as como la administracin de los almacenes y el control del patrimonio general de la Entidad.ii. Funciones Especficas1. Mantenerse informado de las normas que rigen y afectan la obtencin de los bienes y servicios que requiere la Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Trujillo S.A. y transmitir a la Gerencia Administrativa los cambios que se producen en las mismas.

2. Mantenerse informado de los proveedores de los bienes y servicios que requiere la Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Trujillo S.A. para su funcionamiento.

3. Conducir el proceso de planeamiento y ejecucin para la adquisicin de los bienes y contratar los servicios vlidamente solicitados, cumpliendo las normas legales e internas y el presupuesto vigente.

4. Preparar las bases administrativas y tcnicas de las licitaciones y concursos que deba realizar la Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Trujillo S.A., hacindose responsable de su conformidad con las normas que la rigen.

5. Ejecutar las acciones previstas en los calendarios de las licitaciones y concursos aprobados. Esto es: convocar al procedimiento, recibir los sobres, presidir los actos de apertura y calificacin de propuestas y otorgamiento de la buena pro.

6. Solicitar a la Gerencia Administrativa la contratacin de los consultores que necesita para la correcta formulacin de las bases de las licitaciones y concursos y para realizacin del mismo.

7. Supervisar la adquisicin de bienes y servicios por adjudicacin directa.

8. Solicitar a la oficina jurdica la elaboracin de los contratos para la obtencin de los bienes o servicios que requieren estos instrumentos, proporcionndoles la informacin relativa al requerimiento y a la propuesta elegida. Dar conformidad a los contratos elaborados.

9. Supervisar el mantenimiento de los locales de la Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Trujillo S.A. y sus instalaciones.

10. Supervisar los bienes adquiridos, darles conformidad.

11. Canalizar los pagos correspondientes a la adquisicin de bienes o la prestacin de servicios no personales.

12. Controlar los proyectos de construccin civil, ampliacin y remodelacin de locales.

13. Supervisar el control fsico de los almacenes de tiles de oficina, impresos, equipos, repuestos y otros, incluyendo los bienes embargados y adjudicados.14. Supervisar la operatividad de los almacenes y aprobar los requerimientos para reposicin de stocks.

15. Supervisar el mantenimiento y operatividad de los vehculos de la Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Trujillo S.A.16. Administrar el transporte del personal, documentos no valorados y carga sea con vehculos propios o valindose de transportistas.

17. Proponer a la Gerencia Administrativa las plizas de seguros que requiere la Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Trujillo S.A. para proteccin de sus bienes y de los que tenga en custodia a travs del Asesor.

18. Tramitar la adquisicin de las plizas de seguros aprobadas por la Gerencia, aplicando el procedimiento que corresponda a su monto.

19. Administrar las plizas de seguro adquiridas por la Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Trujillo S.A.20. Supervisar y controlar los activos fijos.

21. Autorizar los gastos menores de su departamento, coordinar los procesos peridicos de remate de bienes, muebles y servicios.

22. Otras funciones de su competencia que le asigne el Gerente Administrativo.

Departamento de FinanzasFuncin Bsica

Disear el marco econmico-financiero a corto, mediano y largo plazo, del estado futuro de la Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Trujillo S.A., siguiendo los lineamientos definidos por la alta direccin, y administrar la actividad financiera de la Entidad.

Funciones EspecficasGestionar los recursos para financiar el presupuesto.

Informar sobre la disponibilidad de recursos a quienes presenten iniciativa de gasto.

Determinar el tipo de cambio del da.

Informar diariamente al Gerente de Ahorro y Finanzas de las variaciones en el encaje.

Supervisar el registro de los libros de caja y bancos y auxiliares para mantenerse informado sobre los saldos de caja.

Supervisar el cierre de libros de fin de mes.

Llevar el control de las obligaciones con otras instituciones financieras.

Supervisar la administracin de las cuentas bancarias que la Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Trujillo S.A. mantenga en las diferentes entidades financieras.

Proponer al Gerente de Ahorro y Finanzas la apertura o cierre de cuentas de depsito o corrientes con propsitos financieros u operativos, sustentando su propuesta.

Supervisar el registro, control, custodia y manipuleo del dinero en efectivo en bveda, tanto en moneda nacional como extranjera.

Mantenerse informado, analizar y evaluar la posicin de bancos.

Supervisar el control de la concentracin de fondos de acuerdo a los lmites establecidos.

Identificar las necesidades de fondos y gestionar la negociacin para la obtencin de recursos.

Supervisar el cobro de comisiones por servicios bancarios y proponer la poltica de tarifas para dichos servicios.

Realizar arqueos sorpresivos al cajero general.

Supervisar el control diario de la disponibilidad de efectivo consolidada de la institucin, y determinar el destino de los excedentes.

Mantenerse informado sobre los niveles diarios de efectivo en las agencias y bveda, supervisando se encuentren dentro de los lmites internos establecidos.

Supervisar la atencin oportuna de remesas de efectivo a las Agencias as como el recojo de sus excedentes.

Supervisar el traslado de fondos de caja general, agencias y entidades financieras, evaluar el mejor medio, teniendo en cuenta el importe, costo de transporte, riesgo y servicio que brinden las Empresas de transportes especializados.

Supervisar el control de pago de proveedores, giro de cheques, rdenes de pago y cartas rdenes por todo pago restante.

Supervisar el control de los cheques u rdenes de pago no cobrados.

Supervisar la administracin de los cheques recibidos.

Supervisar el registro, control y custodia de otros valores de la Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Trujillo S.A.Evaluar el desempeo del personal de su rea y coordinar con el departamento de Recursos Humanos la elaboracin del plan anual de capacitacin de su personal.

Planificar los requerimientos del personal del rea de Caja General, solicitando a la Sub-Gerencia de Ahorro y Finanzas el sustituto.

Otras funciones de su competencia y las que le asigne la Gerencia de Ahorro y Finanzas.Departamento de Marketing y Relaciones PblicasFuncin BsicaElaborar y desarrollar los planes y las estrategias de marketing para los diferentes productos y servicios de la Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Trujillo S.A.Proponer a la oficina de Investigacin y Desarrollo la formulacin de estudios de mercado para la apertura de nuevas agencias, as como el desarrollo de nuevos productos y servicios.

Elaborar y dirigir las campaas publicitarias y de promocin; proponer a las reas de Negocio el desarrollo de programas orientados a lograr mejoras en la calidad de atencin al cliente.

Dirigir las relaciones pblicas de la Caja Trujillo S.A.Promover y preservar la Imagen Institucional y las relaciones con la comunidad.

Funciones EspecficasEstablecer los objetivos del rea y desarrollar el plan anual de marketing, en coordinacin con las reas de negocio y con el apoyo de asesora especializada cuando se requiera.

Ejecutar y efectuar el seguimiento, la coordinacin y el control del plan anual de marketing para el logro de las metas establecidas.

Establecer y desarrollar las estrategias de marketing para los diferentes productos y servicios de la Institucin, en coordinacin con las reas de Negocio.

Dirigir y supervisar los servicios especializados contratados para la formulacin y desarrollo de proyectos especiales para el rea de Marketing e Imagen Institucional.

Proponer y coordinar con la oficina de Investigacin y Desarrollo la formulacin de estudios de mercado para la apertura de nuevas agencias y el desarrollo de nuevos productos y servicios; as como los proyectos para obtener mejoras en los procesos de promocin y de atencin al cliente.

Supervisar y controlar el presupuesto de publicidad y promocin de la Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Trujillo S.A.Elaborar las campaas publicitarias y de promocin, en coordinacin con las reas de negocio, y someterlas a la aprobacin de la Gerencia Mancomunada.

Dirigir y coordinar con las reas de Negocio la ejecucin y el seguimiento de las campaas publicitarias y de promocin.

Difundir los productos de la Institucin y recoger las necesidades financieras de las personas o entidades durante el desarrollo de las campaas de promocin.

Evaluar las propuestas de los diferentes medios publicitarios y tramitarlas ante la Gerencia de Administracin, hacindole llegar su opinin sobre las mismas.

Evaluar las solicitudes de auspicio de instituciones u otras entidades, y someterlas a la Gerencia de Administracin para su aprobacin.

Llevar la presencia de la Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Trujillo S.A. a los diferentes eventos auspiciados por ella.

Planificar y desarrollar las actividades propias del rea en la inauguracin y aniversarios de las Agencias.

Recibir y atender a los representantes de los diferentes medios de comunicacin.

Revisar las notas de prensa y los avisos de la competencia que conciernen a la institucin, reportados por el Asistente de Relaciones Publicas, y presentarlos a la Gerencia Mancomunada.

Desarrollar las especificaciones de los diferentes materiales publicitarios y de promocin y tramitar su adquisicin, haciendo llegar sus requerimientos y rdenes de servicio al rea de Logstica y dems reas que le competan.

Efectuar el control y el seguimiento de las rutas efectuadas por los Promotores.

Recoger informacin y evaluar el grado de satisfaccin de los clientes, en cuanto a los productos y servicios de la institucin y la calidad de atencin, proponiendo iniciativas para su mejora a las reas de negocio, a la oficina de Investigacin y Desarrollo y dems reas involucradas.Preparar e informar trimestralmente las estadsticas de reclamos de los clientes a la Superintendencia de Banca y Seguros, en coordinacin con el rea Legal.

Participar en la seleccin del personal a su cargo, evaluar su desempeo, y proponer al departamento de Recursos Humanos los programas de capacitacin para su rea.

Otras funciones propias de la labor de marketing y relaciones pblicas y las que le asigne la Gerencia Mancomunada.Departamento de Contabilidad

Funcin BsicaRegistrar el movimiento contable de la Caja Trujillo S.A. posibilitando el cumplimiento de las obligaciones tributarias y normativas de los organismos supervisores y de control.

Elaborar los estados financieros de la institucin y reportar a Gerencia la informacin requerida para la toma de decisiones.A. Funciones Especficas Preparar la informacin contable financiera para la Gerencia Mancomunada y el Directorio que se considere importante para la toma de decisiones.

Establecer e implantar los mtodos y procedimientos contables y tributarios de acuerdo a la normatividad vigente de la Caja Trujillo S.A. Analizar e interpretar las disposiciones legales tributarias y contables para el cumplimiento oportuno por la Caja Trujillo S.A. de aquellas que le competan.

Llevar y controlar la contabilidad general de las operaciones de la Caja Trujillo S.A. Revisar los asientos contables de ajustes que le competen al departamento de contabilidad.

Preparar las liquidaciones para el pago de impuestos a la renta, IGV, retenciones de 4 categora y del impuesto extraordinario de solidaridad. Prestar asesoramiento y absolver consultas de las diversas reas de la institucin sobre asuntos contables.

Preparar la informacin financiera que se enva a las instituciones supervisoras y reguladoras.

Realizar otras funciones que le encargue el Sub Gerente de Administracin que sean materia de su competencia.

4.5. ORGANIGRAMALa Caja Trujillo S.A. cuenta con un organigrama bien estructurado en el cual se podrn ver claramente en el grfico N 4.1, como se encuentran conformadas cada una de las Gerencias Mancomunadas y a su vez la distribucin de cada uno de los departamentos que las conforman.4.6. VISIONSer el ao 2,015 la primera empresa de sistema financiero dedicada principalmente al desarrollo de la pequea y microempresa.4.7. MISION

Contribuir al desarrollo socioeconmico, principalmente de la pequea empresa a travs de servicios rentables y de calidad, incorporando permanentemente conocimientos e innovaciones y fomentando una cultura de ahorro e inversin; retribuyendo eficientemente a sus accionistas y trabajadores.4.8. PRINCIPIOS BSICOS DE GESTIN

AUTONOMA

Las Cajas Municipales gozan de plena autonoma econmica, financiera y administrativa. La gestin empresarial, se caracteriza por ser eminentemente tcnica, est a cargo de una gerencia colegiada. De sta manera las Cajas Municipales consiguen continuidad, eficiencia y prestigio a travs del tiempo.

COBERTURA DE COSTOS

Observando este principio las cajas deben cubrir sus costos administrativos y financieros y por lo menos obtener una utilidad que les permita cubrir la desvalorizacin de su patrimonio por efectos de la inflacin.

IDENTIFICACIN

El trabajador debe identificarse plenamente con los principios y objetivos de las cajas, asumiendo en su trabajo un rol de pionero, sobre todo en las Cajas nuevas.

INTEGRACIN

Las Cajas Municipales Provinciales se han integrado a nivel nacional y han conformado la Federacin de Cajas Municipales de Ahorro y Crdito, la que les ofrece los servicios de capacitacin, auditoria externa y asesora en las reas de tcnica bancaria, cmputo y legal.

4.9. PRODUCTOS QUE BRINDA

Entre Los principales productos financieros que brinda la Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Trujillo S.A. son los siguientes:

Ahorro Corriente en moneda nacional y extranjera.- Es el sistema de ahorro libre donde el cliente deposita y retira su dinero cuando crea conveniente, este tipo de ahorro est dirigido a captar recursos de pequeos ahorristas, fomentando de esta manera el ahorro popular. Ahorro a Plazo Fijo en moneda nacional y extranjera.- Es un contrato que se efecta entre el cliente y la institucin, en el que su dinero queda inmovilizado de acuerdo al plazo que el Cliente elija, ganando la correspondiente tasa de inters Ahorro Corriente con Ordenes de Pago.- Constituyen un nuevo sistema de servicio colateral a las cuentas de ahorro, caracterizndose por que los depositantes pueden efectuar retiros de sus cuentas de ahorros utilizando ordenes de pago emitidas por la Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Trujillo S.A. Crdito Prendario.- Es un crdito casi instantneo pues su trmite demora slo 10 minutos y consiste en la aceptacin por parte de la Caja Municipal de una prenda de oro, la cual queda depositada como garanta en la Institucin. Crditos a la Pequea Empresa.- Es un crdito cuya finalidad es atender las necesidades de financiamiento de los pequeos y medianos empresarios de la provincia de Trujillo, tanto en el sector formal como informal, incentivando la inversin en las actividades econmicas del comercio, produccin y servicios, fomentando el trabajo productivo y el desarrollo regional. Crditos Personales.- Son crditos dirigidos a empleados y/o trabajadores de empresas pblicas y privadas ahorristas y otros prestatarios que no tienen fcil acceso al crdito de otras instituciones bancarias, destinados a consumo, viajes, mejoras de vivienda, capital de trabajo y otros. Entre los tipos de crditos personales tenemos los siguientes: Prstamos personales con garanta de Depsito CTS. Prstamos personales con garanta de Depsitos a Plazo Fijo. Prstamos personales con garanta de Fiador o Hipoteca. Prstamos personales con Descuento por planilla.CAPTULO VANLISIS DE LA SITUACIN INTERNA DE LA EMPRESA

5.2. EVOLUCIN DE LAS CAPTACIONES

En el presente captulo veremos como ha sido la evolucin de las captaciones de la Caja S.A. a nivel global y por agencias. En el primero de los casos analizaremos los perodos comprendidos entre los aos 2006 a octubre del 2,010, mientras que a nivel de agencias analizaremos el comportamiento desde fines del 2,005 al mes de octubre del 2,010.

EVOLUCIN DE LAS CAPTACIONES GLOBALES

Gracias a una adecuada direccin en la gestin ha permitido que hasta el perodo del mes de octubre del 2,011 la evolucin de las captaciones se presente notoriamente en forma ascendente. De est manera el crecimiento de las captaciones es en un 36.23%, lo que nos otorg un tercer lugar de participacin en el ranking de instituciones financieras de la regin. (Ver anexo N 1 - cuadro N 1). Dado a lo ventajoso que resultan las tasas pasivas de la Caja Trujillo S.A., la confianza de sus clientes ha logrado que las captaciones a plazo fijo ocupen el mayor porcentaje del total de captaciones, presentando un crecimiento del 37.95% frente al perodo de diciembre del 2,002.

EVOLUCIN DE LAS CAPTACIONES POR AGENCIAS

Al finalizar el perodo de diciembre del 2,001 la Caja Trujillo S.A. solamente contaba con un nmero de doce agencias, dos de las cuales solamente se encargaban de captar ahorros del pblico (agencias especiales), mientras que las restantes realizaban tambin las operaciones de colocacin de crditos. A finales del ao 2,001 se logr captar un monto de 31,922.59 miles de Nuevos Soles en ahorro corriente, al igual que un monto de 61,370.61 miles de Nuevos Soles en ahorros a plazo fijo, logrando de esta manera un total de 93,293.20 miles de Nuevos Soles. (Ver anexo N 1 - cuadro N 2).Del anexo N 1 - grfico N 2, podemos observar que la mayor parte de las captaciones se encuentran concentradas en las agencias de Pizarro y Av. Espaa con una participacin del 47% y 25% respectivamente del total de las mismas.En cuanto al resto de agencias vemos que el porcentaje de participacin es bajo en comparacin con la agencia de Chiclayo que tiene un mes de creada y ya cuenta con un porcentaje de participacin del 2% debido a la gran acogida que se tiene por las mejoras en las tasas de inters pasivas con que se ingres a dicho mercado en comparacin con las entidades financieras del medio.

En cuanto al perodo del 2,002 se inauguraron las agencias de Cajamarca y Huaraz que igualmente han contribuido enormemente en el incremento de las captaciones de la institucin al alcanzar un 46.22% con respecto al mismo perodo del ao anterior. (Ver anexo N 1 - cuadros N 2 y 3).En cuanto a la participacin por agencias, la agencia de Pizarro continua concentrando la mayor cantidad de captaciones de la Caja Trujillo S.A., no obstante se observa una disminucin del 5% con respecto al ao anterior, participacin ganada por las agencias de la Av. Espaa y de Cajamarca que habindose creado en el transcurso del ao ya cuenta con una participacin del 2% del total de las captaciones de la institucin. (Ver anexo N 1 - grfico N 3).A manera de realizar un anlisis ms real del incremento de las captaciones, hemos credo conveniente comparar los incrementos de las mismas en funcin al mes de octubre del presente ao, gracias a la facilidad en la obtencin de la informacin que nos ha otorgado la empresa y por ser el dato ms cercano a finalizar el ejercicio del 2,003.

Durante el ao 2,003 se han inaugurado tres agencias, dos en el departamento de Lambayeque (agencia de Moshoqueque y agencia de Balta) y una en el departamento de Cajamarca (agencia de Jan).

De igual manera en el transcurso del ao 2,003 se cerraron las oficinas especiales de la UNT y de Santo Dominguito por tener una baja participacin en la captacin de ahorros.

5.3. EVOLUCIN DE LAS COLOCACIONES

En est seccin veremos como han ido evolucionando las colocaciones en forma global, por agencias y por productos; en el primer caso analizaremos su evolucin durante los perodos de 1,998 al mes de octubre del 2,003, en los casos siguientes solamente tomaremos los perodos del 2,001 al mes de octubre del 2,003. Igualmente veremos que a partir del ao 2,002 se han creado nuevos productos como son las cartas fianza, crditos hipotecarios y crditos mi vivienda que han contribuido enormemente en el crecimiento de las colocaciones de la Caja Trujillo S.A.

5.3.1. EVOLUCIN DE LAS COLOCACIONES GLOBALES

Del anexo N 1 - cuadro N 5 , podemos concluir que las colocaciones globales por producto han disminuido en algunos de los casos en comparacin con el incremento obtenido respecto al perodo del 2,002, como es el caso de los crditos pignoraticios que al cierre del ejercicio del ao pasado estos haban incrementado su participacin en un 6.56%, mientras que hasta el mes de octubre del presente ao se nota una disminucin del 0.24%, esperndose que para fines del ejercicio del presente ao se revierta esta situacin.

Con respecto a los crditos agrcolas estos estaban en su auge durante la dcada de los 80, hasta que se presento el fenmeno del Nio y trajo abajo un sin nmero de cosechas en nuestra regin, trayendo como consecuencia que se dejara de colocar este tipo de crditos y solamente se ocuparan de su recuperacin.

En cuanto a los crditos personales y pequea empresa observamos que estos siguen incrementndose en forma gradual gracias a la gran gestin realizada por el personal de crditos y a sus funcionarios que lograron la suscripcin de varios convenios con instituciones de nuestra regin, para el otorgamiento de prstamos bajo la modalidad de descuento por planilla.

De igual manera del anexo N 1 - grfico N 6, de participacin de colocaciones por producto podemos concluir que la mayor participacin se la llevan los crditos dirigidos a la pequea y mediana empresa con un 56% del total de las colocaciones, seguido de los crditos personales con un 36.3%, los crditos pignoraticios y Mivivienda con un 2.97% y 3.01% respectivamente, los crditos hipotecarios con un 1.4% y finalmente los crditos agrcolas con un 0.23%.5.3.2. EVOLUCIN DE LAS COLOCACIONES POR AGENCIA

Del anexo N1 - cuadro N 6, podemos concluir que la variacin de las colocaciones por agencia de la Caja Trujillo para el perodo diciembre del 2,002 a octubre del 2,003 se ha incrementado en 45.08% con respecto al final del ejercicio del 2,002; sin embargo la variacin es menor si la comparamos con la obtenida durante el perodo 2,001/2,002 donde se alcanza un crecimiento del 78.49%.

Cabe indicar a su vez que durante el ejercicio del 2,001 solamente se contaban con 10 agencias, incrementndose durante el ao 2,002 las agencias de Cajamarca y Huaraz; y durante el ao 2,003 se suman a ellas las agencias de Moshoqueque, Modelo y Jan. De igual manera ya se cuenta con la autorizacin de funcionamiento de la agencia de Lima, la misma que se espera inaugurar a fines del presente ao.

Si bien observamos que la agencia de Chiclayo tiene un crecimiento del 587.82% durante el perodo 2,001/2,002, experimenta tambin solamente un crecimiento de 13.98% durante el presente ejercicio, debido a que a partir de la creacin de dicha agencia en el mes de diciembre del 2,001, se centr las estrategias en ocupar la mayor parte del mercado de la micro y pequea empresa, compitiendo para esto con la Caja de Piura con menores tasa de inters, hecho que trajo como consecuencia que se tenga copado la mayor parte del mercado de la micro y pequea empresa chiclayana, que estas se encuentren en el proceso de pago de las obligaciones contradas y se experimente a su vez en una disminucin en el incremento de las colocaciones.De igual manera podemos observar que durante el presente ejercicio la agencia de la Av. Espaa tiene concentrado el 26.87% del total de las colocaciones, seguido de las agencias de Chiclayo, Pizarro y Cajamarca con 12.47%, 10.43% y 9.07% respectivamente; tal como se muestra en el anexo N 1 - grfico N 7.

5.4. CARTERA ATRASADASe define como cartera atrasada o ndice de morosidad al total de colocaciones que se encuentran en condicin de crditos vencidos ms crditos en cobranza judicial entre el total de las colocaciones.

Pese a la fuerte recesin interna que afecta nuestro pas, la aplicacin de una adecuada poltica de recuperaciones y la acertada gestin gerencial de la Caja de Trujillo S.A. mantienen decreciente el ndice de morosidad desde el ao 1,998 hasta al cierre del ejercicio del 2,002, esperndose que para el cierre del ejercicio del ao 2,003 se alcance un valor del 2.3% respectivamente, de acuerdo a las cifras proyectadas por el rea de Investigacin y Desarrollo de la empresa.Igualmente podemos observar que el ndice de morosidad de los crditos agrcolas ha tenido un comportamiento irregular, debido a que mucho de estos crditos vigentes an estn pasando a la condicin de crditos vencidos y crditos en cobranza judicial, debido a que las condiciones para este sector no han sido muy favorables. Respecto a los dems productos el ndice de mora se mantienen con respecto a perodos anteriores. (Ver anexo N 1 - cuadro N 7).5.5. ANLISIS DE LOS ESTADOS FINACIEROS

En esta parte explicaremos como han ido evolucionando las principales cuentas del activo y del pasivo del balance general de la Caja Trujillo S.A., utilizando para ello un anlisis horizontal y vertical.5.4.1. BALANCE GENERAL.A. Activo Total

El activo total de la Caja Trujillo S.A. ha mostrado una tendencia ascendente con respecto al cierre del ejercicio de aos anteriores, tal como nos muestra el anexo N 1 - grfico N 9, alcanzando un crecimiento de 84,789.52 miles de Nuevos Soles durante el perodo del 2,002, que equivale a una variacin en el orden del 63.50% respecto a similar perodo del 2,001. En lo que va del ao 2,003 ha mostrado una tendencia creciente, alcanzando un aumento de 85,118.36 miles de Nuevos Soles al mes de octubre, lo que equivale a una variacin del 38.99%.En lo referente al anlisis vertical podemos observar en el anexo N 1 - grfico N 10, que las colocaciones contribuyen con un 78.12% al total de los activos de la Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Trujillo S.A., seguido de los fondos disponibles con un 15.88%, los inmuebles, mobiliarios y equipos con un 3.26% y por las cuentas de los otros activos, Inversiones permanentes, bienes adjudicados y cuentas por cobrar con una participacin del 2.25%, 0.19%, 0.16% y 0.15% respectivamente.Seguidamente vamos a ver el comportamiento mostrado por las principales cuentas del activo:

a. Fondos DisponiblesAl mes de diciembre del 2,002, los fondos disponibles han experimentado un incremento en un monto de 7,294.92 miles de Nuevos Soles en relacin a similar perodo del 2,001, que equivale a un incremento porcentual de 21.17%, este incremento se debe principalmente al incremento logrado en las sub cuentas de caja y fondos en el Banco Central de Reserva del Per que han mostrado un comportamiento positivo, alcanzando un incremento en un orden del 83.94% y 25.22% respectivamente. (Ver cuadro N 5.1).De igual manera al mes de octubre del presente ao el comportamiento sigue la tendencia del ao pasado, alcanzando este un monto de 6,436.09 miles de Nuevos Soles con respecto al mes de diciembre del 2,002, debido especialmente al incremento en las sub cuentas de otros disponibilidades en 2,587.58% y en los fondos en el Banco Central de Reserva del Per. (Ver cuadro N 5.4).b. Colocaciones NetasEn lo referente a las colocaciones netas se ha logrado alcanzar un incremento de 72,975.14 miles de Nuevos soles durante el perodo 2,002, que equivale a un aumento del 80.08% respecto al ao 2,001. en lo que va del ao 2,003, se ha obtenido un incremento en el orden de 72,929.76 miles de Nuevos Soles, que equivalen a un 44.44%. Este incremento se debe principalmente a la buena labor que vienen realizando el personal de crditos de la institucin, conjuntamente con la Gerencia de Crditos y gracias a la aplicacin de buenas polticas y estrategias implementadas, tales como: asignacin de bonos por cumplimiento de metas, premios a la agencia que cumpla sus metas, promocin de los empleados de crditos; y a la buena gestin de sus funcionarios de crditos que han logrado obtener convenios con instituciones del estado y particulares. (Ver anexo N 1 - grfico N 12).Igualmente podemos decir que el incremento de las colocaciones netas ha trado como consecuencia un aumento en las provisiones por colocaciones en un orden del 45.12% durante el ao 2,002 y en un 53.49% en lo que va del ao.c. Bienes Realizables Recibidos en Pago Adjudicados

Gracias a la buena gestin de recuperaciones y a la responsabilidad de los clientes de asumir sus obligaciones, podemos observar que esta cuenta ha ido mostrando un comportamiento favorable para la empresa, debido a que ya no se est recibiendo bienes, muebles o inmuebles, por el pago de los crditos, as tenemos que durante el ao 2,002 se obtuvo un decremento de 233.69 miles de Nuevos Soles que equivalen a una disminucin del 31.51%, mientras que en lo que va del ao 2,003 observamos una disminucin de 28.6 miles de Nuevos Soles, que equivale a una disminucin en el orden del 5.63%.d. Inmuebles, Mobiliario y EquiposEn lo referente a los inmuebles, mobiliario y equipos vemos que durante el ao 2,002, estos se han incrementado en un monto de 4,647.89 miles de nuevos soles, que representa un crecimiento del 94.70% con respecto al ao 2,001, debido principalmente a la compra del edificio del Banco Santander en el Jr. Pizarro, para el traslado de su agencia de Pizarro, antes ubicada en las instalaciones de la Municipalidad Provincial de Trujillo. Igualmente durante lo que va del ao 2,003 esta partida se ha incrementado en un monto de 339.57 miles de Nuevos Soles, equivalente a un 3.55%, debido a la adquisicin de equipos de computo para las nuevas agencias implementadas (Moshoqueque, Balta, Jan) y para la agencia de Lima; as como para la instalacin de una red de fibra ptica para lograr la mejor interconexin con las agencias de la institucin. (Ver anexo N 1 - grfico N 14).B. Pasivo Total

El pasivo total de la Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Trujillo S.A. ha venido mostrando un incremento con respecto a aos anteriores, alcanzndose un monto de 77,986.77 miles de Nuevos Soles, equivalente a un 71.01% con respecto al ao 2,001; mientras que en lo que va del ao ha mostrado un incremento de 71,447.26 miles de Nuevos Soles, equivalente a un 38.04% con respecto al cierre del ejercicio del ao anterior, tal como lo podemos ver en el anexo N 1 - grfico N 15.Igualmente podemos observar que la estructura del pasivo queda conformada de la siguiente manera, tal como lo muestra el grfico N 16 del anexo N 1.As concluimos que las obligaciones con el pblico representan el 64.55% del pasivo total de la empresa, seguido de los adeudados y de los depsitos en empresas del sistema financiero que participan con un 23.16% y 10.55% respectivamente; observndose igualmente la participacin en menor proporcin de las cuentas por pagar, otros pasivos y provisiones con un porcentaje del 0.65%, 0.62% y 0.47% respectivamente.

a. Obligaciones con el PblicoLas obligaciones con el pblico han mostrado comportamientos positivos durante los ltimos aos, esto es que durante el ao 2,002 este rubro ha mostrado un incremento en 32,138.58 miles de Nuevos Soles, que equivale a un 35.55% de crecimiento con respecto al ao 2,001. en lo que va del ao, a octubre del 2,003, este ha mostrado un aumento de 44,816.75 miles de Nuevos Soles con respecto al cierre del ejercicio 2,002, que equivale a un crecimiento del 36.58%. (Ver anexo N 1 - grfico N 17).b. Depsitos de Empresas del Sistema FinancieroLa variacin de los depsitos en el sistema financiero han venido incrementndose al pasar los aos en terminos del 209.80% durante el ao 2,002, equivalente a 11,536.03 miles de Nuevos Soles con respecto al cierre del ejercicio del 2,001 y en un 60.62% en lo que va del ao 2,003 (mes de octubre), esto representa en un incremento de 10,325.97 miles de Nuevos Soles. (Ver anexo N 1 - grfico N 18).c. Adeudos y Obligaciones Financieras

En los adeudados y obligaciones financieras la Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Trujillo S.A. cuenta con dos modalidades a corto plazo y largo plazo, dependiendo de las lneas de crdito otorgadas por las instituciones financieras, tales como COFIDE, BID, FONCODES y otros bancos. En el primero de los casos, es decir a corto plazo, se observa un incremento de 22,594.51 miles de Nuevos Soles, que equivale a un crecimiento de 649.70% con respecto al cierre del ejercicio del 2,001; mientras que en lo que va del ao 2,003 ha mostrado un ligero incremento en el orden de 2.58%, que equivale a un incremento de 672.42 miles de Nuevos Soles con respecto al cierre del ejercicio 2,002. En cuanto al financiamiento a largo plazo el crecimiento ha sido mayor, alcanzndose en el ao 2,002 un aumento de 10,254.03 miles de Nuevos Soles, que equivale a un 119.04% con respecto al ao 2,001; mientras que en lo que va del ao (a octubre) el incremento ha sido de 14,420.59 miles de Nuevos Soles, que equivale a un 76.43%, dinero que ha sido destinado para cubrir los crditos hipotecarios y mivivienda que otorga dicha institucin. (Ver anexo N1 - grfico N 19).d. Cuentas por Pagar

Las cuentas por pagar son aquellas obligaciones que tiene la institucin con sus proveedores por la compra de bienes y/o servicios. Estas han mostrado un ligero crecimiento debido a que el pago se realiza cada quince das y el pago se provisiona para efectos de cierre de mes; esto es que en el ao 2,002 este rubro muestra un incremento de 487.05 miles de Nuevos Soles, que equivale a un incremento de 52.82% con respecto al cierre del ejercicio del 2,001; mientras que al mes de octubre del 2,003 muestra un incremento de 282.94 miles de Nuevos Soles, equivalente a un 20.08% con respecto al cierre del ejercicio del 2,002. (Ver anexo N1 - grfico N 20).e. Provisiones

En este rubro mayormente se provisionan los crditos contingentes que presentan algn tipo de riesgo de incobrabilidad, para la provisin se toma en cuenta el tipo de ponderacin de riesgo que puede ir desde el 0% hasta el 100% del crdito. Para este caso se muestra un crecimiento de 506.06 miles de Nuevos Soles, equivalentes a un 834.76% con respecto al ao 2,001; mientras en lo que va del ao (a octubre) muestra un incremento de 640.28 miles de Nuevos Soles, que equivalen a un 112.99% con respecto al cierre del ejercicio del 2,002. (Ver anexo N1 - grfico N 21).B. Patrimonio NetoEl patrimonio neto de la Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Trujillo S.A. al mes de octubre del 2,003 asciende a 44,179.18 miles de Nuevos Soles, que representa el 14.56% del total del pasivo y el patrimonio, cifra mayor en 13,671.10 miles de Nuevos Soles, a la obtenida en el ao 2,002, que obtuvo un monto de 30508.08 miles de Nuevos Soles, participando con un 13.97% del total del pasivo y patrimonio.El patrimonio de la Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Trujillo S.A. queda conformado de la siguiente manera: el capital social que contribuye con un 56.04% al patrimonio total de la institucin, este se ha incrementado en 3,118.73 miles de Nuevos Soles durante el ao 2002, que equivale a un crecimiento del 20.43% con respecto al ao 2,001; mientras en lo que va del ao, al mes de octubre, este ha aumentado en 6,371.84 miles de Nuevos Soles, que equivale a un crecimiento del 34.66%, obtenido de la capitalizacin de utilidades de los aos anteriores, en donde se lograron obtener una buena ganancia gracias a la excelente gestin de los funcionarios de la institucin complementada con el esfuerzo de los empleados, para alcanzar las metas y objetivos trazados para dichos aos. Otros componentes del patrimonio son el capital adicional que se ha mantenido constante durante los ltimos aos y asciende a 0.02 miles de Nuevos Soles; las reservas, que ha mostrado un ligero incremento en el orden del 24.27% al mes de octubre del 2,003 con respecto al cierre del ejercicio del ao pasado y el resultado del ejercicio o utilidades, las mismas que ascienden a 14,837.50 miles de Nuevos Soles, cifra mayor en 6,403.75 miles de Nuevos Soles, a la obtenida el ao pasado en donde alcanz un monto de 8,433.76 miles de Nuevos Soles. (Ver anexo N1 - grfico N 22).5.4.2. ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS

En el estado de ganancias y prdidas de la Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Trujillo S.A. podemos observar que los rubros de ingresos financieros han ido aumentando durante los ltimos aos, es decir, que durante el ao 2,002 estos ascendieron a 43,685.38 miles de Nuevos Soles, cifra mayor a la obtenida en el ao 2,001 en 12,320.01 miles de Nuevos Soles, que equivale a un incremento del orden del 39.28%; mientras que al mes de octubre del 2,003 este asciende a 55,125.21 miles de Nuevos Soles, experimentando un incremento del 26.19% con respecto al cierre del ejercicio del ao pasado. Este incremento se debe especialmente al incremento en las colocaciones, puesto que este rubro est conformado en su mayora por los intereses ganados por los crditos colocados.De igual manera los gastos financieros han mostrado una baja durante el perodo 2,002 de 9,323.70 miles de Nuevos Soles obtenido en el 2,001 a 8,101.05 miles de Nuevos Soles, debido a que se redujo significativamente la tasa de inters de ahorros, mientras que al mes de octubre del 2,003, este rubro se ha incrementado a 10,345.19 miles de Nuevos Soles, que equivale a un aumento del 27.70% con respecto al cierre del ejercicio del ao pasado, debido principalmente al aumento en los intereses pagados por los depsitos del pblico y a los intereses pagados a las instituciones financieras por los prstamos recibidos.Del los cuadros y grficos adjuntos en la parte inferior, podemos decir que el margen financiero de la institucin es la diferencia entre los ingresos financieros y los gastos financieros, estos han aumentado en un 61.44% durante el ao 2,002 en comparacin con el ao 2,001 y en un 25.84% a octubre del 2,003 con respecto al cierre del ejercicio del ao pasado. (Ver anexo N1 - cuadro N 8).En el anexo N 1 - cuadro N 15, podemos observar el anlisis horizontal realizado al estado de ganancias y prdidas de la Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Trujillo S.A.Los gastos administrativos ascienden a 20,012.29 miles de Nuevos Soles, cifra mayor en 7,753.18 miles de Nuevos Soles, a la obtenida el ao 2,001, en donde alcanz un valor de 12,259.11 miles de Nuevos Soles; ste variacin se debe fundamentalmente al incremento en el nmero de personal por la implementacin de nuevas agencias. Sin embargo vemos que al mes de octubre del ao 2,003 se ha realizado un gasto similar que el ao 2,002, estimndose que para el cierre del ao se incremente este rubro en un 35% en comparacin con el cierre del ejercicio del ao pasado, debido a que falta pagar planillas de empleados de un trimestre y a la contratacin de servicios de terceros para la implementacin de las nuevas agencias.Igualmente vemos un comportamiento favorable para la Caja Municipal de Ahorro y crdito de Trujillo S.A. en lo referente al rubro de ingresos extraordinarios, que al mes de octubre del 2,003 ha alcanzado un monto de 1,123.24 miles de Nuevos Soles, que equivale a un crecimiento del 92.15% con respecto al cierre del ejercicio del ao pasado, debido principalmente a la venta de joyas adjudicadas y en especial a la venta del sistema informtico a la Caja Metropolitana de Lima y a la Caja Municipal del Santa.

De igual manera la utilidad neta ha tenido un comportamiento favorable para la institucin, mostrando un crecimiento en el ao 2,002 de 57.76% en comparacin con el cierre del ejercicio 2,001; mientras que para el mes de octubre del 2,003 este rubro asciende a 14,837.50 miles de Nuevos Soles, cifra mayor en 6,403.75 miles de Nuevos Soles, a la obtenida al cierre del ejercicio 2,002, en donde alcanz un valor de 8,433.76 miles de Nuevos Soles, que equivale a un incremento en el orden del 75.93%. Este incremento se explica principalmente por un adecuado manejo del margen financiero, as como el incremento de los ingresos por intereses de los crditos y la consolidacin de eficiencias en la gestin, a la par de haber sostenido el ritmo de provisiones requeridas para la cobertura de los riesgos crediticios.5.6. ANLISIS DE LOS INDICADORES FINANCIEROS

Para complementar el estudio de los estados financieros realizados en las pginas anteriores, ahora vamos a realizar una pequea descripcin de cmo han ido evolucionando los principales indicadores de la Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Trujillo S.A. a travs del tiempo, desde el ao 1,998 hasta el mes de octubre del 2,003, hecho que nos brindar un mayor alcance de cmo se han ido tomando las decisiones gerenciales a partir de esa fecha, y as de esta manera ir planteando algunas estrategias para el mejoramiento y cumplimiento de los mismos. De igual manera el estudio de estos indicadores nos van a ayudar a identificar los principales puntos fuertes y dbiles de la institucin, para tomarlos posteriormente en los anlisis de la matriz FODA y otros.5.5.1. Indicadores de Solvenciai. Colocaciones Netas / PatrimonioComo podemos observar en el anexo N 1 - grfico N 26, este indicador ha ido creciendo durante los seis ltimos aos, alcanzando a fines del mes de octubre del 2,003 un ndice del 5.54, obteniendo un incremento del orden del 113.07% desde el ao 1,998, en donde alcanz un ndice de 2.60; ste aumento se debi principalmente al incremento en mayor proporcin de las colocaciones netas que en el patrimonio neto. El crecimiento del patrimonio est en funcin del incremento de las colocaciones, porque ellas ayudan a incrementar el margen de utilidades, que es uno de los componentes del mismo.ii. Pasivo / Patrimonio

Este indicador al igual que el anterior ha ido mostrando un comportamiento ascendente durante los ltimos aos, esto es que pasa de un ndice de 2.46 en el ao 1,998 a un ndice de 5.87 al mes de octubre del 2,003, lo que significa un crecimiento de 138.62%; es decir que la participacin de los terceros en el financiamiento de la empresa ha venido aumentando con el transcurrir de los aos, debido principalmente al incremento de las captaciones o depsitos del pblico. (Ver anexo N1 - grfico N 27).iii. Patrimonio / DepsitosEste indicador ha venido disminuyendo durante los ltimos aos debido principalmente al incremento en los depsitos del pblico, es decir que hemos disminuido de un ndice de 0.52, obtenido en el ao 1,998 a un ndice de 0.24 a fines del mes de octubre del 2,003, que equivale a una disminucin en el orden del 53.85% con respecto al ao 1,998.Esto nos indica que ante cualquier posible eventualidad la institucin podra cubrir con un 24% del total de los depsitos del pblico que tiene al mes de octubre del 2,003, a diferencia que en el ao 1,998 cubra con su patrimonio un 52% de los depsitos del pblico, debido a que en ese perodo las captaciones eran relativamente bajas, a diferencia que en la actualidad, gracias a la confianza del pblico de nuestra regin, estas han ido aumentando significativamente. (Ver anexo N1 - grfico N 28).5.5.2. Indicadores de Calidad de la Cartera

A. ndice de MorosidadEl ndice de morosidad ha ido mostrando un comportamiento favorable para la institucin, observndose un comportamiento decreciente durante los ltimos seis aos, debido principalmente a la buena gestin realizada por los funcionarios de crdito de dicha institucin y al incremento significativo de las colocaciones durante ese perodo. Es decir que de un ndice de 9.63% del total de las colocaciones que se obtuvo al cierre del ejercicio de 1,998, se ha bajado a un ndice de 3.44% a fines del mes de octubre del 2,003, esperndose que para el cierre del ejercicio del ao 2,003 se alcance un ndice del 2.30% del total de las colocaciones. (Ver anexo N1 - g