08° EJERCICIO 2019TAPA · 3. Consideración del destino del resultado del ejercicio. 4....

TAPA

XXXXX

MEMORIA Y BALANCE GENERAL

201908° EJERCICIOAL 30 DE JUNIO DE

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AL

2019



8-01-042-1

NUESTRA EMPRESA

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NUESTRA EMPRESA | 08º Ejercicio al 30 de Junio 2019

Presidente

Vicepresidente

Directores Titulares

Directores Suplentes

Síndico Titular

Síndica Suplente

Alberto J. Grimaldi

Isabel I. Larrea

Daniel E. SpessotJuan C. MosqueraMario E. Teruya Luis M. CastelliniAdriana G. Restanio

Luis A. Carello

Carina M. Foglia

Directorio

Sindicatura

CONVOCATORIA

CONVOCATORIA | 08º Ejercicio al 30 de Junio 2019

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ASAMBLEA GENERAL ORDINARIAEl Directorio de SEGSER S.A. convoca a los señores accionistas, de acuerdo a lo establecido por el Estatuto Social en su artículo decimoquinto, a la Asamblea General Ordinaria a celebrarse el día 17 de octubre de 2019 a las 15 hs., en calle Juan Manuel de Rosas 957, de la ciudad de Rosario, provincia Santa Fe, a fin de considerar el siguiente:

ORDEN DEL DÍA1. Designación de dos accionistas para firmar el acta, juntamente con el señor Presidente.

2. Consideración de la Memoria, Balance General, Inventario, Estado de Resultados, Estado de Evolución del Patrimonio Neto y de Flujo de Efectivo, Informe del Síndico e Informe del Auditor Externo, correspondientes al ejercicio cerrado el 30 de junio de 2019.

3. Consideración del destino del resultado del ejercicio.

4. Consideración de la gestión de los miembros del Directorio y del Síndico.

5. Consideración de las remuneraciones para los miembros del Directorio y el Síndico al 30 de junio de 2019.

6. Autorización a Directores y Síndicos conforme al Artículo N° 273 de la Ley N° 19.550.

Rosario, 7 de agosto de 2019EL DIRECTORIO

DATOS | 08º Ejercicio al 30 de Junio 2019

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DENOMINACIÓN DE LA SOCIEDAD:SEGSER S.A.

DOMICILIO LEGAL:Brig. Gral. Juan Manuel de Rosas 957 - Rosario - Provincia de Santa Fe

ACTIVIDAD PRINCIPAL DE LA SOCIEDAD:Servicios de asesoramiento, dirección, gestión empresarial, capacitación, transporte aéreo y gas-tronomía.

NÚMERO DE INSCRIPCIÓN EN LA ADMINISTRACIÓN FEDERAL DE INGRESOS PÚBLICOS:CUIT 30-71190336-0

FECHAS DE INSCRIPCIÓN EN EL REGISTRO PÚBLICO:del Estatuto social: 30 de noviembre de 2011de la modificación: 4 de junio de 2013

FECHA DE VENCIMIENTO DEL ESTATUTO SOCIAL:30 de noviembre de 2110

INFORMACIÓN SOBRE LA CONTROLANTE:Denominación: LA SEGUNDA Cooperativa Limitada de Seguros GeneralesDomicilio legal: Brig. Gral. Juan Manuel de Rosas 957, Rosario - Provincia de Santa FeActividad principal: Seguros generalesPorcentaje de votos de la entidad controlante: 92%Participación de la entidad controlante en el capital social: 92%

EJERCICIO ECONÓMICO Nº: 8INICIADO EL: 1° de julio de 2018FINALIZADO EL: 30 de junio de 2019

COMPOSICIÓN DEL CAPITAL SOCIAL (Nota 8):

Suscripto$

Integrado$

800 acciones ordinarias, nominativas no endosablesde VN $ 1.000,00 y con derecho a 1 voto cada una 800.000,00 800.000,00

800.000,00 800.000,00

Firmado a los efectos de su identificación con

nuestro informe de fecha 02/08/2019

Vigna, Santoni y Asociados

C.P.C.E. Prov. de Santa Fe Mat. Nº 7/54

C.P. Carina M. Foglia (Socia)

C.P.C.E. Prov. de Santa Fe Mat. Nº 11094 - Ley 8738

Luis A. Carello

Síndico

Alberto J. Grimaldi

Presidente

MEMORIA

MEMORIA | 08º Ejercicio al 30 de Junio 2019

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Señores Accionistas:

En cumplimiento de disposiciones estatutarias y legales vigentes, el Directorio de SEGSER S.A. se complace en someter a vuestra consideración la Memoria, Inventario, Estados de Situación Patri-monial, de Resultados, de Evolución del Patrimonio Neto, de Flujo de Efectivo, Notas y Anexos y los Informes elaborados por el Síndico y los Auditores correspondientes al Ejercicio Económico Nº 8, iniciado el 1º de julio de 2018 y finalizado el 30 de junio de 2019.

CONSIDERACIONES GENERALES

Continuamos inmersos en una compleja coyuntura económica y política que afecta la actividad en general; no obstante, la diversidad de servicios que abordamos, la consolidación de los procesos de negocio y el deseo de superación de los equipos de trabajo, nos han permitido mantener el cre-cimiento y cumplir los objetivos propuestos. Hemos consolidado las diversas líneas de negocio, sumado nuevos proyectos y duplicamos la facturación respecto al ejercicio anterior.

Por otra parte y teniendo en cuenta que los principios y valores del cooperativismo son la esencia de nuestro Grupo y constituyen la identidad que nos guía, hemos fortalecido nuestros lazos coo-perativos desarrollando negocios y nuevos proyectos con la Asociación Cooperativas Argentinas, ACA Salud y Coovaeco. En este sentido, orgullosamente informamos que a partir de agosto 2019 la Asociación Cooperativas Argentinas Coop. Ltda. y La Segunda Aseguradora de Riesgos del Trabajo S.A. se integran como accionistas de SEGSER S.A.

En resumen de las diversas líneas de negocio que operamos, informamos que hemos cumplido con las demandas de la Organización relacionadas con la capacitación y formación profesional de Pro-ductores Matriculados, aspirantes a la obtención de matrícula para Productores Asesores Directos y demás personas interesadas vinculadas al Grupo Asegurador La Segunda. Contamos con diversas propuestas de capacitaciones obligatorias y educativas:• Cursos de Prevención de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo: 1.210 productores

certificados y 77 Productores de Broker Middle Sea SA.• Programa de Capacitación Continuada (PCC): más de 1.300 productores capacitados.• Programa de Capacitación para Aspirantes a la Obtención de Matrícula (PCA), nos permitió su-

mar más de 100 nuevas matrículas.• Programa Marketing en Seguros con el aval de la Universidad Nacional de Rosario (UNR): en

esta oportunidad, sumamos más de 100 inscriptos en Argentina y 13 alumnos de Paraguay, Bolivia y Uruguay.

• Diplomatura en Gestión de la Actividad Aseguradora con aval de la Universidad Nacional de Rosario (UNR): con más de 70 inscriptos.

• Gracias a su modalidad e-learning de los programas, una gran cantidad de personas de todo el país cuentan con posibilidad de capacitarse profesionalmente.

Como Agente Institorio satisfacemos las necesidades específicas del Grupo y/o mercado intervi-niendo en una diversidad de operatorias comerciales/administrativas de seguros. La prima adminis-trada al cierre del presente ejercicio supera los $ 540.000.000.- y las 15.700 pólizas. Por otra parte, disponemos de acuerdos con las Aseguradoras Tajy de Paraguay y Surco de Uruguay, que posibilita a los Agentes intermediar cuando sus clientes posean necesidades de cobertura en los citados paí-ses.

La gestión y comercialización de la línea de “Regalos Empresariales” y la administración del “Mate-rial Promocional” del Grupo Asegurador La Segunda brinda un importante soporte a la estructura externa para fidelizar a los clientes y contribuye a consolidar la imagen de marca. En virtud de la experiencia y el desarrollo de sistemas de gestión y compras web, nos han permitido brindar a ACA

MEMORIA | Memoria y Balance General

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Salud la gestión integral de sus productos de “Regalos Empresarios” en una Tienda Digital, sumando así una nueva línea de negocios con posibilidad de replicación en otras empresas relacionadas.

En relación a la administración de la Telefonía Celular Corporativa del Grupo Asegurador La Segunda, actualmente estamos administrando más de 6.000 líneas, ofreciendo a nuestros clientes un exce-lente servicio de atención personalizada con tarifas y equipos económicamente convenientes. En la Memoria anterior destacamos la incorporación de la administración de las líneas pertenecientes a Coovaeco, ACA Salud; para este nuevo cierre de Ejercicio, tenemos la satisfacción de comunicar que estamos finalizando las tareas administrativas que sumarán unas 900 líneas pertenecientes a la Asociación Cooperativas Argentinas Coop. Ltda. Es intención seguir sumando clientes como el caso de Cooperativas del interior y de estudios de abogados relacionados a nuestro Grupo Asegurador.

Con la colaboración de Creando Futuro Asociación Civil, continuamos desarrollando diversos pro-gramas en Prevención de Riesgos e Higiene y Seguridad. Los mismos están diseñados y dirigidos a Pymes de carácter industrial; combinan una capacitación y concientización de mandos medios y operativos con mejoras concretas de los procesos productivos.

Continuamos prestando el Servicio de Transporte Aéreo Comercial a las empresas del Grupo y a otras entidades relacionadas, gestionamos la administración integral de la aeronave y velamos por el cumplimiento de la normativa establecida en la materia por la Administración Nacional de Avia-ción Civil (ANAC). En este sentido, tenemos el agrado de comunicar que hemos incorporado una nueva aeronave, se trata de un Cessna Citation 560 XLS+ año 2010 con 2.265 horas de vuelo que nos permitirá renovar la flota, seguir creciendo y proyectando nuevos desafíos en materia de aviación ejecutiva.

El Consorcio Asociativo Público-Privado entre SEGSER S.A., el CONICET y el Dr. Diego Chouhy han obtenido un importante reconocimiento al haber sido seleccionado por la Agencia Nacional de Pro-moción Científica y Tecnológica (ANPCYT) para recibir financiamiento público por parte del Fondo Argentino Sectorial (FONARSEC). En el marco de dicho proyecto se constituyó DETx MOL S.A. nueva empresa de base tecnológica sobre la cual participamos accionariamente y se encuentra trabajando en la investigación, desarrollo y producción de kits para el diagnóstico molecular en las áreas de infectología y enfermedades genéticas utilizando formatos de detección innovadores.

En relación al servicio de gastronomía en el Complejo Emilio Menéndez, hemos consolidado y for-talecido el equipo, este esfuerzo en conjunto quedó reflejado en la excelencia del servicio y en la calidad de la propuesta gastronómica avalada por nuestros clientes privados e institucionales, siem-pre a un precio razonable. Además, se logró incrementar el flujo de socios que visitan el Complejo en temporada baja, generando eventos en fechas familiares y patrias con platos típicos argentinos.

En junio de 2018 se ejecutó el traslado definitivo de las Áreas de Recepción y Despacho, y Archivo General, hacia las Naves y cabeceras, dando inicio a la implementación de la primera etapa de Nú-cleo. Dichas áreas funcionaban en inmuebles con ubicación estratégica dentro de nuestra ciudad. Por este motivo y priorizando la optimización en el uso de Activos Fijos, hemos trabajado en dos proyectos.El primero de ellos se relaciona con el inmueble de La Segunda Cía. de Seguros de Personas SA ubicado en Pueyrredón 948 de Rosario, que dispone de un amplio galpón al frente de unos 800 m2 y un patio de 270 m2 hacia el centro de manzana. Debido a que existen varias instituciones de salud en la zona, hay una alta demanda de estacionamiento que motivó el desarrollo de un proyecto que recientemente hemos puesto en marcha generando una nueva línea de negocios.El segundo inmueble pertenece a La Segunda CLSG, está ubicado en Monteagudo 235 bis, en una de zona de alto valor inmobiliario. Se contaba con un anteproyecto de construcción de casi 22.000 m2 y sobre el mismo se desarrolló un proyecto de fideicomiso inmobiliario con SEGSER SA como fiduciario, el cual se encuentra en consideración.

MEMORIA | 08º Ejercicio al 30 de Junio 2019

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RESULTADOS Y DESTINO DE RESULTADOS

Conforme surge del Estado de Resultados, el ejercicio cerrado al 30/06/2019, arrojó una ganancia de $ 1.906.638,23.- la cual se destina a absorber quebrantos acumulados de ejercicios anteriores Cabe aclarar que dicha ganancia incluye el resultado negativo por $ 3.359.224,17.- correspondiente al ajuste por inflación.

Asimismo se propone destinar $ 7.500.- a honorarios a Síndicos, los que están contemplados en el resultado del presente ejercicio por haber sido provisionados al cierre.

PERSPECTIVAS FUTURAS

En los últimos años hemos abordado una amplia y diversificada gama de servicios, atendiendo y satisfaciendo con altos estándares de calidad, las más variadas necesidades del mercado y par-ticularmente de nuestra Organización. Seguiremos con ese rumbo, atendiendo nuevos desafíos y alcanzando cada una de las metas.

AGRADECIMIENTOS

Para finalizar, expresamos un especial agradecimiento a nuestro personal, a nuestros proveedores y asesores, y a las empresas que conforman el Grupo Asegurador La Segunda por acompañarnos y por el apoyo institucional constante que nos brindan.

Rosario, 7 de agosto de 2019EL DIRECTORIO

BALANCE GENERAL

BALANCE GENERAL | 08º Ejercicio al 30 de Junio 2019

23

Activo

Estado de Situación PatrimonialAl 30/06/2019 (En moneda homogénea - comparativo con el ejercicio anterior)

$Al 30/06/2019

Activo Corriente

Total del Activo Corriente

Otros Créditos (Nota 3.c)

Activo no Corriente

279.991.362,73 Total del Activo

-

Activos Intangibles (Anexo 4) 2.306.218,62

260.060.611,62 Total del Activo no Corriente

$Al 30/06/2018

19.930.751,11 18.889.473,66

Caja y Bancos (Nota 3.a)Inversiones (Anexo 1)Créditos por ventas (Nota 3.b)Otros Créditos (Nota 3.c)Otros Activos (Nota 3.d)

5.520.408,50 507.018,99

6.293.110,22 6.497.232,84 1.112.980,56

20.065.366,04

38.769,29

Bienes de uso (Anexo 2) 257.704.393,00 9.068,96

1.128.054,13

Participaciones permanentes en sociedades (Anexo 3)

50.000,00 -

1.175.892,38

4.077.013,04 2.652.865,60 7.119.609,90 3.583.136,45 1.456.848,67







Luis A. Carello

Síndico

Alberto J. Grimaldi

Presidente

Las Notas y Anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.

BALANCE GENERAL | Memoria y Balance General

24

Pasivo

$Al 30/06/2019

Pasivo Corriente

Pasivo No Corriente

Total del Pasivo Corriente

$Al 30/06/2018

147.658.564,35 9.483.976,23

Total del Pasivo 267.503.334,69 9.483.976,23

Total del Pasivo No Corriente 119.844.770,34 -

Deudas comerciales (Nota 3.e)Préstamos (Nota 3.f)Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.g)Cargas fiscales (Nota 3.h)Anticipos de clientes (Nota 3.i)

18.899.559,73 126.150.000,00

885.485,55 757.566,95 965.952,12

Préstamos (Nota 3.f)Cargas fiscales (Nota 3.h)Otros pasivos (Nota 3.j)

119.625.000,00 182.270,34

37.500,00

- - -

6.920.590,60 -

1.171.178,54 1.031.352,44

360.854,65







Luis A. Carello

Síndico

Alberto J. Grimaldi

Presidente

Activo

Estado de Situación PatrimonialAl 30/06/2019 (En moneda homogénea - comparativo con el ejercicio anterior)

$Al 30/06/2019

Activo Corriente

Total del Activo Corriente

Otros Créditos (Nota 3.c)

Activo no Corriente

279.991.362,73 Total del Activo

-

Activos Intangibles (Anexo 4) 2.306.218,62

260.060.611,62 Total del Activo no Corriente

$Al 30/06/2018

19.930.751,11 18.889.473,66

Caja y Bancos (Nota 3.a)Inversiones (Anexo 1)Créditos por ventas (Nota 3.b)Otros Créditos (Nota 3.c)Otros Activos (Nota 3.d)

5.520.408,50 507.018,99

6.293.110,22 6.497.232,84 1.112.980,56

20.065.366,04

38.769,29

Bienes de uso (Anexo 2) 257.704.393,00 9.068,96

1.128.054,13

Participaciones permanentes en sociedades (Anexo 3)

50.000,00 -

1.175.892,38

4.077.013,04 2.652.865,60 7.119.609,90 3.583.136,45 1.456.848,67


Total del Pasivo y Patrimonio Neto 279.991.362,73 20.065.366,04

Patrimonio Neto

$Al 30/06/2019

$Al 30/06/2018

(Según estado respectivo) 12.488.028,04 10.581.389,81


25

Estado de Resultados

$Al 30/06/2019

$

Correspondiente al Ejercicio finalizado el 30/06/2019(En moneda homogénea - comparativo con el ejercicio anterior)

Al 30/06/2018

Ventas netas de bienes y servicios (Nota 3.k)

Gastos (Anexo 6)

Ganancia operativa

Resultados financieros y por tenencia (incluyendo el resultado por exposición a los cambios en el poder adquisitivo de la moneda)

Ganancia (Pérdida) antes de impuestos

Impuesto a las ganancias (Nota 4)

Ganancia (Pérdida) neta del Ejercicio

204.246.311,33

(189.713.470,34)

14.532.840,99

(9.630.800,41)

4.902.040,58

(2.995.402,35)

1.906.638,23

156.217.114,78

(150.553.661,99)

5.663.452,79

(8.177.636,29)

(2.514.183,50)

(217.563,65)

(2.731.747,15)







Luis A. Carello

Síndico

Alberto J. Grimaldi

Presidente


BALANCE GENERAL | Memoria y Balance General

26

Estado de Evolución del Patrimonio NetoCorrespondiente al Ejercicio finalizado el 30/06/2019 (En moneda homogénea - comparativo con el ejercicio anterior)

Rubros

800.000,00

-

-

800.000,00

-

-

800.000,00

12.221.749,81

-

-

12.221.749,81

-

-

12.221.749,81

3.584.780,02

-

-

3.584.780,02

-

-

3.584.780,02

66.614,84

48.455,60

-

115.070,44

14.115,98

-

129.186,42

(3.360.007,71)

(48.455,60)

(2.731.747,15)

(6.140.210,46)

(14.115,98)

1.906.638,23

(4.247.688,21)

13.313.136,96

-

(2.731.747,15)

10.581.389,81

-

1.906.638,23

12.488.028,04

Total $Resultados no

Asignados$

Reserva legal$

Capital Social$

Aportes irrevocables

$

Ajustesdel capital

$

Aportes de los Propietarios Resultados Acumulados

Saldos al 1º de julio de 2017 Destinado a Reserva legal por resolución de Asamblea Ordinaria de Accionistas de fecha 17/10/2017 Pérdida del ejercicio finalizado el 30 de junio de 2018 Saldos al 30 de junio de 2018 Destinado a Reserva legal por resolución de Asamblea Ordinaria de Accionistas de fecha 17/10/2018 Ganancia del ejercicio finalizado el 30 de junio de 2019 según Estado de resultados Saldos al 30 de junio de 2019







Luis A. Carello

Síndico

Alberto J. Grimaldi

Presidente



27

Estado de Flujo de Efectivo

$

Variaciones del Efectivo

Causas de las Variaciones del Efectivo

Al 30/06/2019

125.331,36

Efectivo al inicio del EjercicioEfectivo al cierre del Ejercicio (Nota 3.I)

6.729.878,64 6.027.427,49

(702.451,15)Disminución Neta del Efectivo

$

Al 30/06/2018

125.331,36

Correspondiente al Ejercicio finalizado el 30/06/2019 (En moneda homogénea - comparativo con el ejercicio anterior)

Actividades OperativasCobros por ventas netas de bienes y servicios Pagos por gastos Resultados financieros y por tenencia (incluyendo el resultado por exposición a los cambios en el poder adquisitivo de la moneda) pagadosPagos por impuestos a las ganancias y a la ganancia mínima presunta(Aumento) Disminución neta de otros créditos Aumento neto de anticipos de clientes Aumeto neto de otros pasivos

Flujo neto de efectivo generado por (utilizado en) las actividades operativas

Actividades de inversión Aumento neto de participaciones permanentes en sociedades Pagos por compras de bienes de uso Pagos por compras y desarrollos de activos intangibles

Flujo neto de efectivo utilizado enlas actividades de inversión

Actividades de financiación Aumento neto de préstamos

Flujo neto de efectivo generado porlas actividades de financiaciónDisminución neta del efectivo

205.072.811,01 (177.939.402,62)

(9.630.800,41) (2.006.336,06) (3.682.123,05)

605.097,47 37.500,00

12.456.746,34

(50.000,00) (257.706.033,00)

(1.178.164,49)

(258.934.197,49)

245.775.000,00

245.775.000,00 (702.451,15)

8.303.308,63 6.729.878,64

(1.573.429,99)

158.037.916,08 (149.937.956,02)

(8.177.636,29) (1.826.501,02)

1.235.953,13 222.848,26

-

(445.375,86)

- -

(1.128.054,13)

(1.128.054,13)

-

- (1.573.429,99)







Luis A. Carello

Síndico

Alberto J. Grimaldi

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES | 08º Ejercicio al 30 de Junio 2019

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES

Correspondientes al ejercicio finalizado el 30 de junio de 2019

(En moneda homogénea - comparativas con el ejercicio anterior)

1. BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLESLas cifras expuestas en los estados contables, con sus notas y anexos, surgen de la aplicación de las normas contables vigentes, por lo cual:

a. Se valuaron de acuerdo con los criterios establecidos por las Resoluciones Técnicas Nº 16 a 21 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales en Ciencias Económicas (FACPCE).

Los principales criterios aplicados se describen en la Nota 2.

b. Los estados contables han sido preparados en moneda homogénea de conformidad con las normas contables profesionales de la FACPCE. En este sentido se han reconocido en forma integral los efectos de la inflación en el poder adquisitivo de la moneda al cierre del presente ejercicio mediante la aplicación del método de ajuste de la Resolución Técnica N° 6 de la FA-CPCE, conforme a lo establecido por la Resolución Nº 539/2018 de la Junta de Gobierno (JG) de la FACPCE, ratificada por la Presidencia del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Santa Fe (CPCESF) mediante la Resolución Nº 2/2018 del 16 de octubre de 2018. A tal fin, la serie de índices utilizada es la elaborada y publicada por la FACPCE resultan-te de combinar el Índice de Precios al Consumidor Nacional (IPC) publicado por el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (INDEC) (mes base: diciembre de 2016) con el Índice de Precios Internos al por Mayor (IPIM).

Los resultados financieros y por tenencia se determinaron y expusieron en forma conjunta incluyendo el resultado por exposición en los cambios en el poder adquisitivo de la moneda.

c. Se presentan de conformidad con los lineamientos de exposición prescriptos por las Resolu-ciones Técnicas Nº 8 y 9 de la FACPCE. Al sólo efecto de facilitar el análisis comparativo, se ha adecuado la exposición de algunas partidas correspondientes al ejercicio finalizado el 30 de junio de 2018.

2. CRITERIOS DE VALUACIÓN

a. Activos y pasivos en moneda nacional

Las disponibilidades, créditos y deudas en moneda nacional se mantuvieron por sus valores nominales. Dichos conceptos no incluyen componentes financieros implícitos de significación susceptibles de ser segregados.







Luis A. Carello

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Alberto J. Grimaldi

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES | Memoria y Balance General

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b. Activos y pasivos en moneda extranjera

Las disponibilidades, inversiones y deudas en moneda extranjera se valuaron a los tipos de cambio vigentes al cierre del ejercicio. El detalle se expone en el Anexo 5.

c. Inversiones

Los fondos comunes de inversión se valuaron a sus valores netos de realización al cierre del ejercicio.

d. Otros activos

Los regalos empresariales e insumos se valuaron a sus valores corrientes determinados sobre la base de los costos de reposición a la fecha de cierre del ejercicio, en las condiciones habitua-les de compra para la Sociedad. El valor de dichos activos, en su conjunto, no supera su valor neto de realización.

e. Bienes de uso y activos intangibles

Los valores de costo originales de los bienes de uso y activos intangibles se reexpresaron al cierre del presente ejercicio aplicando los índices indicados en la Nota 1.b), correspondientes a la fecha de origen de las partidas que componen los saldos al cierre del ejercicio.

Las amortizaciones se calcularon sobre la base de dichos valores de costo reexpresados y por el método de línea recta. Al 30 de junio de 2019 no se computaron depreciaciones de la aero-nave habida cuenta que aún no está en funcionamiento.

Los valores residuales así determinados no exceden en su conjunto a los respectivos valores recuperables.

Los Gastos preoperativos Proyecto Empretecno 2016 corresponden a los costos directos atri-buibles a la nueva actividad que desarrollará la Sociedad con relación al Proyecto Nº 20: De-sarrollo y producción de kits de diagnóstico molecular para su utilización en el diagnóstico in vitro, en el marco de la convocatoria al programa Empretecno 2016 realizada por la Agencia Nacional de Promoción Científica y Tecnológica a través del Fondo Argentino Sectorial (FO-NARSEC). Dicho programa contempla la creación de una empresa de base tecnológica, DETx MOL S.A., destinada al desarrollo y comercialización de productos tecnológicos.

f. Participaciones permanentes en sociedades

La participación en DETx MOL S.A. se incluyó a su valor patrimonial proporcional, conforme a los estados contables al 30 de junio de 2019 de dicha Sociedad. Las normas contables utiliza-das por DETx MOL S.A. para la elaboración de sus estados contables son las mismas que las utilizadas por la Sociedad. Segser S.A. es titular del 25 % del capital social y del 50 % de los votos de DETx MOL S.A.

g. Impuestos a las ganancias y a la ganancia mínima presunta

La Sociedad ha reconocido el cargo por Impuesto a las ganancias en base al método del im-







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Síndico

Alberto J. Grimaldi

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puesto diferido, el que básicamente consiste en el reconocimiento de las diferencias tempora-rias entre las mediciones contables e impositivas de los activos y pasivos. El detalle se expone en la Nota 4.

A los efectos de determinar los activos y pasivos diferidos se aplicó sobre las diferencias tem-porarias identificadas, la tasa impositiva que se espera esté vigente al momento de su rever-sión o utilización, considerando las normas legales sancionadas a la fecha de emisión de estos estados contables. Los activos y pasivos generados por la aplicación del método del impuesto diferido han sido valuados a su valor nominal. Las diferencias entre los valores contables ajus-tados por inflación de los bienes de uso y activos intangibles y los valores fiscales de dichos activos han sido consideradas como temporarias y, en consecuencia, se ha reconocido el co-rrespondiente pasivo por impuesto diferido.

Adicionalmente, la Sociedad determinaba el Impuesto a la ganancia mínima presunta (IGMP) aplicando la tasa vigente del 1 % sobre los activos computables al cierre del ejercicio. Este impuesto es complementario del Impuesto a las ganancias. La obligación fiscal de la Sociedad en cada ejercicio coincidía con el mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el IGMP exce-dió en un ejercicio fiscal al Impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta del Impuesto a las ganancias que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes. La Sociedad no ha provisionado el IGMP del presente ejercicio por no corresponder. El detalle se expone en la Nota 5.

h. Patrimonio neto

Con excepción del Capital social, que por disposiciones legales debe ser mantenido por su va-lor nominal, los saldos de los restantes rubros se reexpresaron al cierre del presente ejercicio mediante la aplicación de los índices indicados en la Nota 1.b).

Los Ajustes del capital corresponden al exceso del valor actualizado del Capital social respecto de su valor nominal.

i. Resultados

Las cuentas de ingresos y gastos se reexpresaron al cierre del presente ejercicio aplicando los índices indicados en la Nota 1.b), con excepción de las amortizaciones de bienes de uso, las que se determinaron en función de los valores de dichos activos.

Dichos saldos no incluyen componentes financieros implícitos de significación susceptibles de ser segregados.

Tal como se indica en la Nota 1.b), los resultados financieros y por tenencia se determinaron y expusieron en forma conjunta incluyendo el resultado por exposición en los cambios en el poder adquisitivo de la moneda.

j. Estimaciones contables

La preparación de los estados contables requiere que el Directorio de la Sociedad realice esti-maciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados a una fecha







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determinada y los activos y pasivos contingentes relevados a dicha fecha, como así también los ingresos y egresos registrados en el ejercicio. El Directorio de la Sociedad realiza estimaciones para poder calcular a un momento dado, por ejemplo, el valor recuperable de los activos, los pla-zos de cobranzas y cancelación de los créditos y deudas, el cargo por impuesto a las ganancias y las previsiones para contingencias, por lo que los resultados reales futuros podrían diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.

3. COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS

El detalle es el siguiente:

30/06/2019$

30/06/2018$

a) Caja y bancos

Caja y fondos fijos 74.704,10 134.330,03

Moneda extranjera (Anexo 5) 18.595,72 80.153,82

Cuentas bancarias en moneda nacional 5.420.000,04 3.862.529,19

Cuentas bancarias en moneda extranjera (Anexo 5) 7.108,64 -

5.520.408,50 4.077.013,04

b) Créditos por ventas

CORRIENTES

Deudores por ventas 6.071.423,21 4.196.875,21

Tarjetas de crédito a cobrar 60.986,76 99.369,24

Sociedades relacionadas (Nota 6) 160.700,25 2.823.365,45

6.293.110,22 7.119.609,90







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30/06/2019$

30/06/2018$

c) Otros créditos

CORRIENTES

Retenciones y saldos a favor de impuesto a las ganancias 4.745.770,01 2.982.176,49

Saldos a favor de impuesto a la ganancia mínima presunta

41.396,96 64.476,55

Provisión para Impuesto a las ganancias (Nota 4) (2.727.601,31) (218.733,35)

Impuesto al valor agregado 3.889.813,67 -

Retenciones del Sistema único de seguridad social (SUSS)

125.658,04

17.400,88

Retenciones de impuesto a las ganancias sobre sueldos 18.443,30 10.016,31

Impuesto sobre los ingresos brutos 354.845,48 686.223,17

Gastos anticipados 48.906,69 41.576,40

6.497.232,84 3.583.136,45

NO CORRIENTES

Activo por impuesto a las ganancias diferido - 955,35

Impuesto a la ganancia mínima presunta (Nota 5) - 37.486,57

Gastos anticipados - 327,37

- 38.769,29

d) Otros activos

CORRIENTES

Regalos empresariales 789.634,90 899.701,62

Insumos para gastronomía 246.443,77 474.970,94

Insumos Proyecto Empretecno 2016 76.901,89 82.176,11

1.112.980,56 1.456.848,67







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30/06/2019$

30/06/2018$

e) Deudas comerciales

CORRIENTES

Proveedores de bienes y servicios 17.267.524,64 6.920.590,60

Sociedades relacionadas (Nota 6) 1.632.035,09 -

18.899.559,73 6.920.590,60

f) Préstamos

CORRIENTES

Asociación de Cooperativas Argentinas Coop. Ltda. (Anexo 5)

126.150.000,00 -

126.150.000,00 -

NO CORRIENTES

Asociación de Cooperativas Argentinas Coop. Ltda. (Anexo 5)

119.625.000,00 -

119.625.000,00 -

g) Remuneraciones y cargas sociales

CORRIENTES

Sueldos a pagar - 59.615,89

Leyes sociales a pagar 325.386,27 319.340,68

Provisión para vacaciones, gratificaciones y sus cargas sociales 560.099,28 792.221,97

885.485,55 1.171.178,54







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30/06/2019$

30/06/2018$

h) Cargas fiscales

CORRIENTES

Retenciones de impuesto a las ganancias 6.195,85 10.467,82

Impuesto al valor agregado - 856.618,53

Impuesto sobre los ingresos brutos 698.381,69 119.368,32

Percepciones y retenciones de impuesto sobre los ingresos brutos

2.552,50 4.314,59

Derecho de registro e inspección 50.436,91 40.583,18

757.566,95 1.031.352,44

NO CORRIENTES

Pasivo por impuesto a las ganancias diferido 182.270,34 -

182.270,34 -

i) Anticipos de clientes

CORRIENTES

Anticipos de clientes 965.952,12 360.854,65

965.952,12 360.854,65

j) Otros pasivos

NO CORRIENTES

DETx MOL S.A. - Capital a integrar 37.500,00 -

37.500,00 -


38

30/06/2019$

30/06/2018$

k) Ventas netas de bienes y servicios

Servicios de administración de telefonía y comunicaciones

39.867.734,69

35.846.325,69

Agente Institorio actividad aseguradora 132.817.893,12 82.647.444,88

Servicios al exterior 131.044,27 702.657,76

Cursos y capacitación 9.518.017,12 13.100.006,64

Regalos empresariales 5.293.860,00 5.888.133,21

Servicios de transporte aéreo 7.063.680,04 8.558.221,09

Servicios de gastronomía 8.945.159,62 8.317.731,35

Otros 608.922,47 1.156.594,16

204.246.311,33 156.217.114,78

l) Determinación del efectivo al cierre del ejercicio

Saldos en Caja y bancos (Nota 3.a) 5.520.408,50 4.077.013,04

Inversiones transitorias de rápida conversión en efectivo (Anexo 1)

507.018,99 2.652.865,60

6.027.427,49 6.729.878,64







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Créditos Deudas

m) Apertura por fechas de vencimiento de créditos y deudas e información referida al devengamiento de intereses

Vencidos - 137.428,38

A vencer en el 1er. trimestre siguiente 6.181.316,66 144.462.215,02

A vencer en el 2do. trimestre siguiente - 6.985,56

A vencer en el 3er. trimestre siguiente - 191.734,10

A vencer en el ejercicio 2020/2021 - 17.089.285,71







Sin plazo establecido 6.609.026,40 3.079.971,63

12.790.343,06 267.503.334,69

No devengan intereses 12.790.343,06 267.503.334,69

12.790.343,06 267.503.334,69

4. IMPUESTO A LAS GANANCIASA continuación se presenta la conciliación entre el Impuesto a las ganancias cargado a resulta-dos, con el impuesto que resultaría de aplicar a la ganancia contable antes de impuestos la tasa impositiva vigente, y con el impuesto del ejercicio determinado a los fines fiscales:


40

30/06/2019$

30/06/2018$

Resultado del ejercicio antes del Impuesto a las ganancias 4.902.040,58 (2.514.183,50)

Tasa del impuesto vigente 30% 35%

Resultado del ejercicio a la tasa del impuesto 1.470.612,17 (879.964,23)

Diferencias permanentes a la tasa del impuesto:

Ajuste por reexpresión de estados contables en moneda homogénea 1.136.759,17

1.058.312,67

Cambio de alícuota de impuesto a las ganancias (*) (585,55) -

Diferencia entre provisión para impuesto a las ganancias al 30/06/2018 y la DDJJ presentada

84.917,32 -

Ajuste por inflación impositivo 292.739,40 -

Gastos no deducibles 10.959,84 39.215,21

Total cargo por Impuesto a las ganancias según Estado de resultados

2.995.402,35 217.563,65

Diferencias temporarias a la tasa del impuesto:

Diferencia entre provisión para impuesto a las ganancias al 30/06/2018 y la DDJJ presentada

(84.917,32)

-

Quebrantos por créditos incobrables (585,55) 6.384,04

Resultados por tenencia de fondos comunes de inversión 1.976,00 -

Ajuste por mayores valores de bienes de uso y activos intangibles por reexpresión de estados contables en moneda homogénea

(184.274,17) (5.214,34)

Impuesto del ejercicio a los fines fiscales 2.727.601,31 218.733,35

(*) Corresponde al efecto de aplicar a los activos y pasivos por impuesto diferido los cambios en las alícuotas del impuesto a las ganancias de acuerdo a la reforma tributaria que se detalla seguida-mente en función al año esperado de realización de los mismos.

Reforma tributaria

El 29 de diciembre de 2017 el Poder Ejecutivo Nacional promulgó la Ley Nº 27.430. Esta ley, en-tre otros cambios, establece la reducción gradual de las alícuotas del impuesto a las ganancias desde el 35 % al 30 % para los períodos fiscales que comenzaron a partir del 1º de enero de 2018 hasta el 31 de diciembre de 2019, y al 25 % para los períodos fiscales que comenzarán a partir del 1º de enero de 2020.







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5. IMPUESTO A LA GANANCIA MÍNIMA PRESUNTALa Ley Nº 25.063 ha establecido un impuesto del 1 % determinado sobre la base de los activos al cierre de cada ejercicio. El Impuesto a la ganancia mínima presunta efectivamente abonado, correspondiente al período fiscal que se liquida, puede ser considerado como pago a cuenta del Impuesto a las ganancias siempre que se verifique, en cualesquiera de los diez ejercicios inme-diatos siguientes un excedente del Impuesto a las ganancias no absorbido por el Impuesto a la ganancia mínima presunta del mismo período fiscal.Por ello, la recuperabilidad de los montos incluidos en la Nota 3.c) de los presentes estados con-tables dependerá de que la Sociedad genere impuesto a las ganancias en un monto suficiente que le permita aplicar tales importes como pago a cuenta de ese impuesto. A continuación se detallan los montos considerados como activo en los presentes estados contables y la fecha en que tales créditos extinguen su condición de tales:

Impuesto determinado para el ejercicio finalizado el:

Importe$

Fecha de finalización del ejercicio en que prescribe:

Saldo al 30/06/2018 del impuesto determinado para el ejercicio finalizado el 30/06/2016 37.486,57 30 de junio de 2026

Aplicado al impuesto a las ganancias del ejercicio finalizado el 30 de junio de 2018

(37.486,57)

Saldo al 30/06/2019 -

6. SALDOS CON PARTES RELACIONADASDe acuerdo con las disposiciones del apartado 3 de la Resolución Técnica N° 21 de la FACPCE, se exponen los saldos con partes relacionadas agrupadas de acuerdo con el tipo de vinculación con la información requerida por la mencionada norma.

Accionistas

Al 30 de junio de 2019 los saldos registrados con Accionistas son los siguientes:


42

Activos$

Pasivos$

La Segunda Cooperativa Limitada de Seguros Generales

Cuentas por pagar (Nota 3.e) - 1.632.035,09

Total - 1.632.035,09

La Segunda Cía. de Seguros de Personas S.A.

Créditos por ventas (Nota 3.b) 80.978,46 -

Total 80.978,46 -

La Segunda Aseguradora de Riesgos de Trabajo

Créditos por ventas (Nota 3.b) 79.721,79 -

Total 79.721,79 -

7. SOCIEDADES ARTÍCULO 33 LEY Nº 19.550La Sociedad es controlada por La Segunda Cooperativa Limitada de Seguros Generales. Por lo tanto, la situación patrimonial, económica y financiera de la Sociedad deben ser evaluadas tenien-do en cuenta esta circunstancia.

8. AUMENTO DEL CAPITAL SOCIAL Y MODIFICACIÓN PARCIAL DEL ESTATUTO SOCIALCon fecha 11 de junio de 2019, la Asamblea General Extraordinaria de Accionistas resolvió la am-pliación del objeto social a fin de contemplar nuevos desarrollos de la Sociedad y la consiguiente modificación del artículo tercero del estatuto social. La mencionada Asamblea también dispuso el aumento del capital social hasta la suma de $215.000.000,00 mediante la capitalización del saldo total de los aportes irrevocables por $5.000.000,00 y hasta 210.000.000,00 en efectivo o mediante la capitalización de saldos acree-dores. Asimismo, se resolvió la emisión de hasta 215.000 acciones ordinarias nominativas no en-dosables de $1.000,00 de valor nominal cada una, con derecho a 1 voto por acción y consiguiente reforma del artículo cuarto del estatuto social, se delegó en el Directorio las épocas y formas de suscripción e integración del citado aumento. A la fecha de los presentes estados contables di-cho aumento del capital social no ha sido suscripto ni integrado.Dichas resoluciones se encuentran pendientes de aprobación ante la Inspección General de Per-sonas Jurídicas de la Provincia de Santa Fe y demás organismos de contralor.







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Inversiones - Anexo 1Ejercicio finalizado el 30 de junio de 2019

Cuenta principal y Características

INVERSIONES CORRIENTES

Inversiones transitorias de rápida conversión en efectivo:

Fondos comunes de inversión: FBA Ahorro Pesos Lombard Abierto Plus Único Lombard Renta Fija en Dólares Clase A (Anexo 5)

Subtotales Inversiones corrientes

- 301.477,69 205.541,30

507.018,99

2.652.865,60 - -

2.652.865,60

Totales 507.018,99 2.652.865,60

Valor de libros al30/06/2019

$

Valor de libros al30/06/2018

$

(En moneda homogénea - comparativo con el ejercicio anterior)

Bienes de uso - Anexo 2Ejercicio finalizado el 30 de junio de 2019


Rubros

Valores de Incorporación

Al comienzodel Ejercicio

$

Altas del Ejercicio

$

Al cierre del Ejercicio

$

Neto al 30/06/2019

$Acumuladas al

cierre del Ejercicio$

Monto$

Acumuladas al comienzo del

Ejercicio$

Amortizaciones

-

8.200,00 257.697.833,00

257.706.033,00

27.206,89

8.200,00 257.697.833,00

257.733.239,89

18.137,93 --

18.137,93

33%

20%-

9.068,96

1.640,00 -

10.708,96

27.206,89

1.640,00 -

28.846,89

-

6.560,00 257.697.833,00

257.704.393,00

9.068,96

- -

9.068,96

27.206,89 - -

27.206,89

Neto al 30/06/2018

$

Equipos de computaciónMuebles y útiles Proyecto Empretecno 2016Aeronaves

Totales

Del Ejercicio

Alíc.


44

Participaciones permanentes en sociedades - Anexo 3Ejercicio finalizado el 30 de junio de 2019


Sociedad emisora, denominación y características de los valores

Patrimonial Resultados

Fecha Resultados Patrimonio neto sobre

el capitalsobre

los votos

Capital social

Cantidad Valor de libros al 30/06/2019

Valor de libros al 30/06/2018

Total30/06/2019

Total30/06/2018

Actividad principal

Información sobre el emisorSegún estados contables

% participación

50.000

50.000,00

50.000,00

-

-

-

-

-

-

(1)

30/06/2019

200.000,00

200.000,00

25%

50%

-

Inversiones no corrientesDETx MOL S.A. Acciones ordinarias Clase B

Totales

$ $ $ $ $ $$

(1) Desarrollo, producción y comercialización de reactivos químicos y biológicos y equipamiento de laboratorio, servicios de asesoramiento, consultoría y capacitación y promoción de proyectos de investigación y desarrollo.

Activos Intangibles - Anexo 4Ejercicio finalizado el 30 de junio de 2019


Rubros

Valores de Incorporación

Al comienzodel Ejercicio

$

Altas del Ejercicio(Anexo 6)

$

Al cierre del Ejercicio

$

Neto al 30/06/2019

$Monto$


Ejercicio$


Ejercicio$

AmortizacionesNeto al

30/06/2018$

Gastos de organización Gastos preoperativos Proyecto Empretecno 2016

Totales

58.167,18

1.128.054,13

1.186.221,31

-

1.178.164,49

1.178.164,49

58.167,18

2.306.218,62

2.364.385,80

-

2.306.218,62

2.306.218,62

-

1.128.054,13

1.128.054,13

58.167,18

-

58.167,18

58.167,18

-

58.167,18

- - -

- - -

Del Ejercicio

Alíc.







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Activos y Pasivos en moneda extranjera - Anexo 5Ejercicio finalizado el 30 de junio de 2019


RubrosMonto y clase de la moneda extranjera

Cambio o cotización

vigenteMonto en pesos

al 30/06/2019Monto en pesos

al 30/06/2018

ACTIVOS Activos corrientes Caja y bancos (Nota 3.a)

Moneda extranjera Cuentas bancarias

Subtotales Caja y bancos

Inversiones (Anexo 1)Fondos comunes de inversión:

Lombard Renta Fija en Dólares Clase A Subtotales Inversiones Subtotales Activos corrientesTotales Activos

PASIVOSPasivos corrientes Préstamos (Nota 3.f)Asociación de Cooperativas Argentinas Coop. Ltda.

Subtotales Préstamos Subtotales Pasivos corrientes

Pasivos no corrientes Préstamos (Nota 3.f)Asociación de Cooperativas Argentinas Coop. Ltda.

Subtotales Préstamos Subtotales Pasivos no corrientes Totales Pasivos

U$S 440,00 U$S 168,20

U$S 4.616,00

U$S 2.900.000,00

U$S 2.750.000,00

42,26342,263

44,528

43,500

43,500

18.595,72 7.108,64

25.704,36

205.541,30 205.541,30 231.245,66 231.245,66

126.150.000,00 126.150.000,00 126.150.000,00

119.625.000,00 119.625.000,00 119.625.000,00 119.625.000,00

80.153,82 -

80.153,82

- -

80.153,82 80.153,82

- - -

- - - -


46

Gastos - Anexo 6(Información requerida por el Art. 64 inc. b de la Ley Nº 19.550)

27.769.448,25 100.565.255,55

7.263.674,74 3.580.772,07 4.058.935,13 4.113.994,14 9.168.225,35

14.881.231,31 7.500,00

3.656.481,24 12.551.358,43

1.199.085,85 622.874,47

10.708,96 307.897,34

41.049,62 341.329,95 412.509,48 104.977,79

93.239,02 141.086,14

190.891.634,83

- - - - - - - - -

944.057,44 - -

51.200,63 1.640,00

138.052,22 - -

36.012,53 - -

7.201,67

1.178.164,49 1.128.054,13

27.769.448,25 100.565.255,55

7.263.674,74 3.580.772,07 4.058.935,13 4.113.994,14 9.168.225,35

14.881.231,31 7.500,00

2.712.423,80 12.551.358,43

1.199.085,85 571.673,84

9.068,96 169.845,12

41.049,62 341.329,95 376.496,95 104.977,79

93.239,02 133.884,47

189.713.470,34 150.553.661,99

26.264.450,88 61.411.511,66

8.592.343,34 3.674.363,21 6.055.176,08 5.219.967,86 7.830.329,00

19.287.051,74 7.787,59

3.070.957,89 8.191.053,38 1.086.646,48

561.199,28 9.068,97 3.099,35

59.276,06 11.045,55

136.007,77 50.893,63

136.293,06 23.193,34

151.681.716,12

Totales30/06/2019

$

Desarrollo deactivos

intangibles(Anexo 4)

$

Gastos$Rubros

Totales30/06/2018

$

Ejercicio finalizado el 30 de junio de 2019(En moneda homogénea - comparativo con el ejercicio anterior)

Servicios de telefonía y comunicacionesAgente Institorio actividad aseguradoraCursos y capacitaciónRegalos empresarialesAlquileres y servicios relacionados con el transporte aéreoInsumos para gastronomíaSueldos, gratificaciones y cargas socialesServicios provistos por tercerosHonorarios a SíndicosHonorarios y retribuciones por serviciosImpuestos, tasas y serviciosComisiones y gastos bancariosAlquileres y expensasAmortizaciones de bienes de uso (Anexo 2)SegurosImpresos, útiles y publicacionesMantenimiento y limpiezaMovilidad y viajesQuebrantos por créditos incobrablesCorreos y encomiendasOtros

Totales al 30/06/2019Totales al 30/06/2018







Luis A. Carello

Síndico

Alberto J. Grimaldi

Presidente

INFORME DE AUDITORES INDEPENDIENTES

INFORMES DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES | 08º Ejercicio al 30 de Junio 2019

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Señores Presidente y Directores deSEGSER S.A.Brig. Gral. Juan Manuel de Rosas 957 - Rosario - Prov. de Santa FeC.U.I.T. Nº 30-71190336-0

1. Informe sobre los estados contablesHemos auditado los estados contables adjuntos de Segser S.A., así como un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa que se detallan a continuación:

a. Estado de situación patrimonial al 30 de junio de 2019, cuyas cifras resumidas son las si-guientes:

Activo $ 279.991.362,73 Pasivo $ 267.503.334,69 Patrimonio neto $ 12.488.028,04

b. Estado de resultados correspondiente al ejercicio finalizado el 30 de junio de 2019, el cual arroja una ganancia de $ 1.906.638,23.

c. Estado de evolución del patrimonio neto correspondiente al ejercicio finalizado el 30 de junio de 2019.

d. Estado de flujo de efectivo correspondiente al ejercicio finalizado el 30 de junio de 2019.

e. Notas 1 a 8 y Anexos 1 a 6.

Las cifras y otra información correspondientes al ejercicio finalizado el 30 de junio de 2018 son parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y con la información del ejercicio actual.

2. Responsabilidad del Directorio en relación con los estados contablesEl Directorio de la Sociedad es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados contables adjuntos de conformidad con las normas contables profesionales argentinas, y del control interno que el Directorio considere necesario para permitir la preparación de estados contables libres de incorrecciones significativas.

3. Responsabilidad de los auditoresNuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados contables adjuntos basada en nuestra auditoría. Hemos llevado a cabo nuestra tarea de conformidad con las normas de auditoría establecidas en la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas exigen que cumplamos los requerimien-tos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable de que los estados contables están libres de incorrecciones significativas.

Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener elementos de juicio sobre las cifras y la información presentadas en los estados contables. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de incorrecciones significati-vas en los estados contables. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable por parte de la entidad de los estados contables, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecua-dos en función de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia

INFORMES DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES | Memoria y Balance General

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del control interno de la entidad. Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por el Directorio de la entidad, así como la evaluación de la presentación de los estados contables en su conjunto.

Consideramos que los elementos de juicio que hemos obtenido proporcionan una base suficiente y adecuada para sustentar nuestra opinión de auditoría.

4. Opinión

En nuestra opinión, los estados contables adjuntos presentan razonablemente, en todos sus as-pectos significativos, la situación patrimonial de Segser S.A. al 30 de junio de 2019, así como los resultados, la evolución del patrimonio neto y el flujo de efectivo correspondientes al ejercicio finalizado en esa fecha, de conformidad con las normas contables profesionales argentinas.

5. Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios a. Los estados contables auditados concuerdan con los registros contables de la Sociedad, los

que se llevaron de conformidad con disposiciones legales.

b. Al 30 de junio de 2019 y según surge de los registros contables de la Sociedad, la deuda de-vengada a favor del Régimen Nacional de la Seguridad Social ascendía a $ 280.987,16, de los cuales $ 137.428,38 eran exigibles y el resto no era exigible a esa fecha.

c. Al 30 de junio de 2019 y según surge de los registros contables de la Sociedad, la deuda devengada a favor de la Administración Provincial de Impuestos de la Provincia de Santa Fe en concepto de Impuesto sobre los ingresos brutos ascendía a $ 690.428,22, la cual no era exigible a esa fecha.

d. Hemos aplicado los procedimientos sobre prevención del lavado de activos y financiamiento del terrorismo previstos en las normas profesionales vigentes.

Rosario, 2 de agosto de 2019.





INFORME DEL SÍNDICO

INFORME DEL SÍNDICO | 08º Ejercicio al 30 de Junio 2019

53

Señores Accionistas deSegser S.A.Presentes

En mi carácter de Síndico de esta sociedad, conforme al estatuto y las disposiciones pertinentes de la Ley General de Sociedades, he procedido a examinar la Memoria y los Estados Contables prepa-rados por el Directorio.

El examen que he realizado lo efectué con apoyo en la labor desarrollada por la auditoría de la socie-dad, a cargo de Vigna, Santoni y asociados, así como la tarea personal, habiendo asistido regular-mente a todas las reuniones de Directorio.

Basado en el examen realizado, en mi opinión, los estados contables adjuntos presentan razonable-mente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial de Segser S.A. al 30 de Junio de 2019, los resultados de su quehacer, la evolución de su patrimonio neto y el flujo de su efectivo.

En relación con la memoria del Directorio, no tengo observaciones que formular en materia de mi competencia.

Los estados contables adjuntos surgen de registros contables llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes.

Rosario, 2 de agosto de 2019.

Dr. Luis A. Carello

Síndico

FIRMAS LITOGRAFIADAS

FIRMAS LITORAFIADAS | 08º Ejercicio al 30 de Junio 2019

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Por la presente se ratifican las firmas que, en facsímil, obran en las hojas 1 a 46 que anteceden de los estados contables de Segser S.A. correspondientes al ejercicio finalizado el 30 de junio de 2019.







Luis A. Carello

Síndico

Alberto J. Grimaldi

Presidente

08° EJERCICIO 2019TAPA · 3. Consideración del destino del resultado del ejercicio. 4....

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