; B A G ? K I E : G - DAMU€¦ · lаблица 2: ланируемый объем...

Декабрь, 2010 г.

БИЗНЕС-ПЛАН

«СОЗДАНИЕ КОНДИТЕРСКОГО ЦЕХА»

Бизнес-план Создание кондитерского цеха

2

СОДЕРЖАНИЕ

Список приложений .................................................................................................................. 4

Список таблиц ........................................................................................................................... 5

РЕЗЮМЕ ................................................................................................................................... 6

Введение ................................................................................................................................... 8

1. Концепция проекта ................................................................................................................ 9

2. Описание продукта ............................................................................................................. 10

3. Программа производства и продаж ................................................................................... 11

3.1 Программа производства ............................................................................................ 11

3.2 Сырье и материалы .................................................................................................... 11

3.3 Программа продаж ...................................................................................................... 11

4. Техническое планирование ................................................................................................ 13

4.1 Технологический процесс производства .................................................................... 13

4.2 Здания и сооружения .................................................................................................. 15

4.3 Оборудование и инвентарь ........................................................................................ 15

4.4 Коммуникационная инфраструктура .......................................................................... 17

5. Организация, управление и персонал ............................................................................... 18

5.1 Организационная структура ....................................................................................... 18

5.2 Оценка затрат на персонал ........................................................................................ 18

6. Реализация проекта ............................................................................................................ 19

6.1 План реализации ......................................................................................................... 19

6.2 Затраты на реализацию проекта ................................................................................ 19

7. Эксплуатационные расходы ............................................................................................... 20

7.1 Сырье и материалы .................................................................................................... 20

7.2 Расходы на упаковку ................................................................................................... 20

7.3 Коммунальные расходы .............................................................................................. 20

7.4 Транспортные расходы ............................................................................................... 21

8. Общие и административные расходы ............................................................................... 22

8.1 Аренда помещения ..................................................................................................... 22

8.2 Амортизационные отчисления, техническое обслуживание, ремонт ....................... 22

8.3 Реклама ....................................................................................................................... 22

8.4 Налоги .......................................................................................................................... 23

8.5 Прочие расходы .......................................................................................................... 23

9. Потребность в капитале и финансирование ..................................................................... 24

9.1 Потребность в капитале .............................................................................................. 24

9.2 Программа финансирования ...................................................................................... 24

10. Эффективность проекта ................................................................................................... 25

10.1 Проекция Cash-flow ................................................................................................... 25

10.2 Расчет прибыли и убытков ....................................................................................... 25

10.3 Проекция баланса ..................................................................................................... 25

10.4 Финансовые индикаторы .......................................................................................... 25

11. Социально-экономическое и экологическое воздействие .............................................. 27

11.1 Социально-экономическое значение проекта ......................................................... 27

11.2 Воздействие на окружающую среду ......................................................................... 27


3

Приложения


4

Список приложений

Приложение 1: Программа производства в натуральном выражении

Приложение 2: Характеристика основных видов сырья и материалов

Приложение 3: Рецептура на 10 кг мучного полуфабриката (теста)

Приложение 4: Рецептура на 10 кг крема

Приложение 5: Рецептура на 10 кг отделочных полуфабрикатов

Приложение 6: Программа продаж в натуральном выражении, кг

Приложение 7: Программа продаж в денежном выражении, тыс. тенге

Приложение 8: Расчет стоимости 1 кг торта и 10 гр пирожного по разным рецептам

Приложение 9: Прогноз Cash-Flow на 2011 г.

Приложение 10: Прогноз Cash-Flow на 2012 г.

Приложение 11: Прогноз Cash-Flow на 2011 – 2020 гг.

Приложение 12: Расчет планируемой прибыли/убытков на 2011 – 2020 гг.

Приложение 13: Показатели эффективности деятельности предприятия по годам

Приложение 11: Расчет чистой текущей стоимости и нормы доходности на 2011 – 2020 гг.


5

Список таблиц

Таблица 1: Ассортимент кондитерского цеха Таблица 2: Планируемый объем производства по годам проекта, кг Таблица 3: Планируемая программа продаж по годам проекта, кг Таблица 4: Планируемая программа продаж по годам проекта, тыс. тенге Таблица 5: Планируемые цены на продукцию кондитерского цеха Таблица 6: Особенности приготовления различных видов теста Таблица 7: Оборудование и инвентарь Таблица 8: Необходимый персонал и месячные оклады, тыс. тенге. Таблица 9: Календарный план реализации проекта Таблица 10: Предпроизводственные затраты в 2011 году Таблица 11: Расходы на сырье и материалы по годам проекта, тыс. тенге Таблица 12: Расходы на упаковку, тыс. тенге Таблица 13: Расходы на электроэнергию по годам проекта, тыс. тенге

Таблица 14: Расходы на телефонную связь, тыс. тенге Таблица 15: Расходы на транспорт, тыс. тенге Таблица 16: Годовые расходы на ремонт и техническое обслуживание основных средств, тыс.тенге. Таблица 17: Годовые расходы на амортизацию, тыс.тенге. Таблица 18: Сумма налоговых отчислений по годам проекта, тыс. тенге Таблица 19: Программа инвестиций на 2011 г., тыс. тенге Таблица 20: Программа финансирования на 2011 г., тыс. тенге Таблица 21: Условия кредитования Таблица 22: Выплаты по кредиту, тыс. тенге Таблица 23: Показатели рентабельности на 2015 год Таблица 24: Коэффициенты балансового отчета Таблица 25: Финансовые индикаторы по проекту


6

РЕЗЮМЕ

Концепция проекта предусматривает создание кондитерского мини-цеха по производству

тортов и пирожных с пунктом реализации готовой продукции.

Основными продуктами, производимыми кондитерским цехом будут торты и пирожные,

приготовленные из бисквитного, песочного, слоенного, заварного теста с различными ви-

дами кремов (белковыми, масляными, заварными). В последующем в ассортимент произ-

водимой продукции могут быть добавлены хлебобулочные изделия (булочки, пирожки и

т.п.) с учетом потребностей целевой группы.

Целевой группой планируемого кондитерского цеха будут жители районного центра, в ко-

тором он будет расположен, а также соседних населенных пунктов.

При восьмичасовом рабочем дне и шестидневной рабочей неделе планируется произ-

водство 6.727 кг тортов и 3.137 кг пирожных в год, начиная с 2012 года.

Исходя из минимальной экономической эффективности проекта планируемая выручка

кондитерского цеха составит порядка 7,8 млн. тенге в 2012 году.

Общие инвестиционные затраты по проекту включают в себя:

Расходы 2011

Предпроизводственные расходы 1.755

Инвестиции в основной капитал 1.670

Оборотный капитал 775

Всего 4.200

Финансирование проекта планируется осуществить как за счет собственных средств

предприятия, так и за счет заемного капитала

Источник финансирования Сумма Период Доля

Собственные средства 1.000 01.2011 23,8%

Итого собственных средств 1.000

Долгосрочный кредит 3.200 05.2011 76,2%

Итого заемных средств 3.200

Всего 4.200 100%

Следовательно приняты следующие условия кредитования:

Валюта кредита тенге

Процентная ставка 14% годовых

Срок кредитования 4 года

Выплата процентов и основного долга ежемесячно

Льготный период погашения основного долга 6 месяцев

Тип погашения Равными долями

Показатели эффективности деятельности предприятия на 5 год проекта.


7

Рентабельность собственного капитала 86%

Рентабельность авансированного капитала 20%

Коэффициенты балансового отчета в 2015 г.

Коэффициент покрытия обязательств собственным капиталом 9,5%

Коэффициент покрытия обязательств чистым капиталом 92%

Текущая ликвидность 284%

Чистый дисконтированный доход полного инвестированного капитала при 10% составил

2.724 тыс. тнг.

ВНД 37,7%

Модифицированная ВНД на инвестиции 27,2%

Нормальная окупаемость при 0% 2,84 лет

Динамическая окупаемость при 14% 3,14 лет

С экономической точки зрения проект будет способствовать

созданию 4 новых рабочих мест в сельской местности

поступлению дополнительных доходов в бюджет Кызылординской области и района, в

котором будет расположен кондитерский цех

Среди социальных воздействий проекта можно выделить

удовлетворение потребностей сельских жителей в качественной и разнообразной

выпечке.


8

Введение

В современных условиях общественное питание постепенно переходит на путь индуст-

риализации. Создаются современные предприятия, оснащенные совершенными техниче-

скими средствами; на них используется прогрессивная технология, внедряется научная

организация труда и производства, применяются новые формы обслуживания.

Все большим ассортиментом и высоким качеством в настоящее время отличаются муч-

ные кондитерские изделия.

Основой мучных кондитерских изделий является мука, которая содержит значительное

количество углеводов в виде крахмала, а также растительные белки. Крахмал превраща-

ется в организме в сахар и служит основным источником энергии, белки являются пла-

стическим материалом для построения клеток и тканей. В большинство мучных кондитер-

ских изделий вводят сахар, в результате чего они обогащаются легкоусвояемыми углево-

дами. Яйца, используемые при изготовлении многих изделий, содержат полноценные

белки, жиры и витамины.

Благодаря использованию яиц, жиров (сливочное масло, маргарин) или богатых жирами

продуктов (молоко, сливки, сметана) повышается содержание витаминов в кондитерских

изделиях. При их изготовлении применяют пряности и другие вещества, не только улуч-

шающие вкус и аромат, но и ускоряющие усвоение этих изделий.

В последнее время доминирует такая тенденция, что население охотнее согласно приоб-

ретать, готовые или полуфабрикатные мучные кондитерские изделия, нежели готовить их

самостоятельно.

Такой вид деятельности, как небольшое производственное предприятие, совмещенное с

пунктом реализации, очень распространен в развитых странах.

В связи с этим в настоящем проекте рассматривается возможность создания кондитер-

ского мини-цеха с пунктом реализации готовой продукции.


9

1. Концепция проекта

Концепция проекта предусматривает создание кондитерского мини-цеха по производству

тортов и пирожных с пунктом реализации готовой продукции.

Создание магазина непосредственно при производстве дает возможность покупателям не

только приобретать всегда свежую продукцию, но и делать это по более выгодной цене,

поскольку при этом минуются все промежуточные звенья между этапом производства и

этапом реализации конечному потребителю.

Основными продуктами, производимыми кондитерским цехом будут торты и пирожные,

приготовленные из бисквитного, песочного, слоенного, заварного теста с различными ви-

дами кремов (белковыми, масляными, заварными). В последующем в ассортимент произ-

водимой продукции могут быть добавлены хлебобулочные изделия (булочки, пирожки и

т.п.) с учетом потребностей целевой группы.

Целевой группой планируемого кондитерского цеха будут жители районного центра, в ко-

тором он будет расположен, а также соседних населенных пунктов.

Кондитерских цех с магазином будет размещен в помещении общей площадью 70-80

квадратных метров.

Кроме этого, кондитерский цех будет оказывать услуги по приготовлению праздничных

тортов на заказ.

Учитывая запланированные в настоящем бизнес-плане обороты предприятия рекоменду-

ется осуществлять деятельность в рамках индивидуального предпринимателя на упро-

щенном режиме.

Данный бизнес-план не является окончательным вариантом руководства к действию, а

показывает лишь потенциальную возможность развития такой бизнес-идеи. Поэтому при

реализации настоящего проекта возможно изменение как программы продаж, так и ас-

сортимента выпускаемой продукции.


10

2. Описание продукта

Настоящим проектом предусмотрено создание кондитерского цеха по производству муч-

ных кондитерских изделий.

Мучные кондитерские изделия обладают высокой калорийностью и усвояемостью, отли-

чаются приятным вкусом и привлекательным внешним видом. Высокая пищевая ценность

мучных кондитерских изделий обусловлена значительным содержанием углеводов, жи-

ров и белков. Благодаря низкой влажности большинство изделий представляют собой

ценный пищевой концентрат с длительным сроком хранения.

Ассортимент планируемого кондитерского цеха представлен в Таблице 1

Таблица 1: Ассортимент кондитерского цеха

Наименование Вид

Торты

бисквитные

шоколадный

«сказка»

ореховый

песочные с цукатами и орехами

слоенные с заварным кремом

Пирожные

бисквитные с масляным кремом и помадкой

песочные желейные с цукатами и фруктовой начинкой

слоенные со сливочно-сметанным кремом

заварные эклеры

Предлагаемый проектом ассортимент может быть расширен путем комбинирования раз-

личных видов теста с разнообразными кремами и отделочными материалами, а также

производством весовых десертных изделий, кексов, рулетов и т.п.

В среднем масса пирожных составит от 55 до 100 г. Торты будут выпускаться стандарт-

ной массой от 500 г до 2 кг и более.

Длительность хранения продукции составит 72 часа в камере охлаждения при темпера-

туре +6, +8 °С.


11

3. Программа производства и продаж

3.1 Программа производства

При восьмичасовом рабочем дне и шестидневной рабочей неделе планируется произ-

водство 6.727 кг тортов и 3.137 кг пирожных в год, начиная с 2012 года.

При расчете программы производства в учет принималось, что в месяц будет произво-

диться 507 кг тортов и 233 кг пирожных. В декабре и марте (в связи с праздниками) будет

производиться 820 кг тортов и 388 кг пирожных.

В первые месяцы проекта мощности кондитерского цеха будут загружены не полностью,

что связано с завоеванием ниши на рынке.

Таблица 2: Планируемый объем производства по годам проекта, кг

Год

Наименование

2011 2012-2020

Торты 2.418 6.727

Пирожные 1.190 3.137

Всего 3.608 9.865

Помесячный план производства представлен в Приложении 1.

3.2 Сырье и материалы

В кондитерском производстве основными видами используемого сырья являются мука,

сахар, сливочное масло, яйца. Наряду с ними применяются молочные продукты, фрукты,

ягоды, орехи, эссенции, вина, разрыхлители и др.

Характеристика основных видов сырья и материалов, используемых в производстве,

представлена в Приложении 2.

Расход сырья на производство единицы теста, кремов и отделочных полуфабрикатов, а

также оптовые цены на него представлены в Приложениях 3-5.

3.3 Программа продаж

Программа продаж была рассчитана исходя из минимальной экономической эффектив-

ности проекта с учетом программы производства и процента выбраковки, принятого за

1%.


12

Таблица 3: Планируемая программа продаж по годам проекта, кг

Год


2011 2012-2020

Реализация тортов 2.394 6.660

Реализация пирожных 1.179 3.106

Всего 3.573 9.766

Программа продаж по месяцам в первые два производственных года представлена в

Приложении 6.

Программа продаж по годам в денежном выражении будет выглядеть следующим обра-

зом:

Таблица 4: Планируемая программа продаж по годам проекта, тыс. тенге

Год


2011 2012-2020

Реализация тортов 1.887 5.249

Реализация пирожных 956 2.519

Всего 2.843 7.768

Программа продаж по месяцам в первые два производственных года в денежном выра-

жении представлена в Приложении 7.

При расчете поступлений во внимание принималась следующая стоимость продукции

кондитерского цеха:

Таблица 5: Планируемые цены на продукцию кондитерского цеха

Наименование Цена, тенге за шт*.

Торты

бисквитные

шоколадный 850

«сказка» 888

ореховый 801

песочные с цукатами и орехами 716

слоенные с заварным кремом 686

Пирожные

бисквитные с масляным кремом и помадкой 37

песочные желейные с цукатами и фруктовой начинкой 35

слоенные со сливочно-сметанным кремом 42

заварные эклеры 47

* за штуку принят 1 торт весом 1 кг, и одна пирожная весом 50 г

При расчете программы продаж инфляция во внимание не принималась, поскольку свя-

занное с инфляцией повышение цен пропорционально отразится на издержках производ-

ства.


13

4. Техническое планирование

4.1 Технологический процесс производства

Технологическая последовательность выпечки кондитерских изделий и затраты времени

варьируется в зависимости от разных рецептов. Общая последовательность изготовле-

ния кондитерских изделий представлена на Рисунке 1.

Рисунок 1. Технологический процесс приготовления мучных изделий

Тесто

Проектом предусмотрено производство кондитерских изделий из представленных в Таб-

лице 6 видов теста.

Таблица 6: Особенности приготовления различных видов теста

Вид теста Особенности приготовления

Бисквитное Приготавливают без химических разрыхлителей и дрожжей. Для придания по-

ристой структуры в него вводят взбитые яйца или яичные белки, которые и яв-

ляются разрыхлителем. В состав бисквитного теста входят мука, сахар, яйца в

соотношении 1 1 2 . Муку для бисквитного теста выбирают со средним содер-

жанием клейковины (около 30 % ). Часть муки (до 25 % ) можно заменить кар-

тофельным крахмалом. Крахмал в тесте связывает больше влаги из яиц, чем

мука, поэтому при выпечке влага меньше улетучивается и изделия получается

с ровными порами и при резке не так сильно крошатся. Выпекают заварной по-

луфабрикат при температуре 180-200ºС в течение около 40-50 мин.

Песочное Приготовление песочного теста основано на принципе: 1 часть сахара, 2 части

жира и 3 части муки. Чем больше в тесте жира, тем более оно рассыпчато. Са-

харная пудра делает тесто особенно рассыпчатым. Яйца и жидкость способст-

вуют соединению составляющих его продуктов и облегчают дальнейшее приго-

товление изделий. Песочное тесто готовят без применения разрыхлителя.

Наиболее распространенными продуктами, добавляемыми в песочное тесто

для придания ему особого вкуса или аромата, являются ванильный сахар, тер-

тая лимонная или апельсиновая цедра, шоколад, какао, растертые орехи, ко-

рица. Выпекают заварной полуфабрикат при температуре 220-240ºС в течение

около 15-30 мин.

Слоеное Для приготовления слоенного теста необходим интенсивный замес, способст-

вующий максимальному развитию клейковины. Важным для замеса является:

получение холодного теста для замедления начала брожения (+18...+20°С);

максимальное развитие клейковины теста для обеспечения лучшей газо- и

формоустойчивости; приготовление теста плотной консистенции для ограниче-

ния его возможного деформирования во время размораживания. Для получе-

ния этих параметров необходимо использовать: очень холодную воду; охлаж-

денную муку; как можно позднее добавлять дрожжи. Нужно следить за равно-

мерным распределением дрожжей в тесте плотной консистенции. Выпекают

заварной полуфабрикат при температуре 250-260ºС в течение около 15-25 мин.

Подготовка продуктов к

замесу теста

Замес теста Выпечка по-луфабриката

Приготовле-ние крема

Оформление изделия


14

Заварное Для приготовления заварного теста используется мука со средним содержани-

ем клейковины. При использовании муки с небольшим содержанием клейкови-

ны изделия получаются с плохим подъемом. Тесто для заварного полуфабри-

ката должно быть вязким, но одновременно содержать большое количество

воды. Приготовление теста состоит из заварки муки и соединения ее с яйцами.

Основными компонентами заварного теста являются масло, соль, мука, яйца.

Выпекают заварной полуфабрикат при температуре 190-220ºС в течение около

30-35 мин.

Кремы

Кондитерские изделия из вышеперечисленных видов теста будут изготавливаться с ис-

пользованием следующих видов крема:

Масляный крем

На сахарной пудре

На сгущенном молоке

Шоколадный

На молоке и яйцах

Белковый

Заварной

Сливочно-сметанный

Оформление изделий

Для оформления кондитерских изделий будут использоваться следующие отделочные

полуфабрикаты:

помада

сахарная

шоколадная

молочная

сироп для промачивания

желе

бисквитная жареная крошка

фруктовая начинка


15

4.2 Здания и сооружения

Предполагаемый кондитерский цех планируется разместить в нежилом арендованном

помещении площадью около 70 - 80 квадратных метров. Ввиду особенности производст-

венного процесса такое помещение должно быть снабжено системой противопожарной

безопасности. Помещение должно состоять как минимум из трех разделенных перегород-

ками комнат для размещения непосредственно кондитерского цеха, кладовой и торгового

зала.

Кондитерский цех

Планировка отделений кондитерского цеха должна соответствовать последовательности

выполнения операций технологического процесса и исключать возможность встречных

потоков сырья и готовых изделий, а, следовательно, в состав помещения цеха должны

входить следующие отделения:

тестомесильное – где замешивают тесто и подготавливают необходимые полу-

фабрикаты

тесторазделочное – для разделки и формовки, раскатки кондитерских изделий

выпечное – где осуществляют выпечку кондитерских изделий в пекарских шкафах.

остывочное

отделения для отделки изделий

моечная для яиц, посуды, тары

В кондитерском цехе также должна быть предусмотрена система вентиляции или как ми-

нимум вытяжка.

Кладовая запаса

Предусмотрена для хранения сухих продуктов (муки, сахара, крахмала и т.п.). Здесь

должна поддерживаться средняя температура около 15°С и относительная влажность

воздуха 60 – 65 %. Кроме этого, здесь же оборудуется холодильная камера, где хранятся

скоропортящиеся продукты.

Торговый зал

Торговый зал должен занимать площадь около 20 квадратных метров.

4.3 Оборудование и инвентарь

Кондитерский цех

Среди основного оборудования, необходимого для оснащения мини-пекарни следует вы-

делить следующее:

Просеивательная машина - для удаления посторонних примесей и обогащения муки

кислородом воздуха

Машина для замеса теста типа ТММ-1М, емкостью 140 литров.

Кремовзбивальная машина, емкостью 25 литров

Пекарский шкаф типа ШПЭСМ-3, позволяющий выпекать около 50 стандартных тортов

в смену.


16

Хотя производство кондитерских изделий будет в небольших количествах, целесообразно

использовать специальный кондитерский пекарский шкаф, имеющий 3 пекарные камеры.

Каждая камера снабжена своим терморегулятором, позволяющим автоматически поддер-

живать заданную температуру в пределах от 100 до 250° С, что позволяет выпекать в

шкафу одновременно три вида полуфабрикатов с разным температурным режимом. Кро-

ме того, спрос на кондитерские изделия не равномерен и увеличивается по выходным и

праздничным дням.

Для подготовки, разделки теста необходимы столы из нержавеющей стали, а также стел-

лаж для отлежки полуфабриката.

Кроме этого, необходимо предусмотреть специальный производственный инвентарь:

• противень (листы, лотки);

• мерительные стаканы, черпаки;

• различные формы для тортов, формочки;

• выемки для пирожных;

• кастрюли, чашки, тарелки;

• инвентарь для обработки теста (скалки деревянные и металлические);

• лопатки деревянные;

• ножи для обработки полуфабрикатов;

• ложки, венчики, вилочки;

• кондитерские наборы (шприцы, съемные части, трубочки металлические);

• моечное оборудование;

• кухонный набор полотенец, салфеток

Кладовая запаса

В кладовой запаса для хранения продуктов устанавливают лари, стеллажи. Для развеса

продуктов используют весы и мерную посуду. Для хранения сырья и скоропортящихся

продуктов используется обычный бытовой холодильник.

Торговый зал

Для придания магазину отличительного внутреннего вида предлагается использовать

не промышленные стеллажи, а изготовить их из дерева с оригинальным дизайном.

Готовые кондитерские изделия будут представлены в демонстрационной холодильной

витрине.

Перечень оборудования и затраты на его приобретение представлены в нижеследующей

таблице

Таблица 7: Оборудование и инвентарь

Наименование Кол-во, шт. Цена, тыс.тенге

Торговый зал 370

Холодильные витрины 1 250

Стеллажи 1 60

Инвентарь 1 60

Кондитерский цех 1300


17

Пекарский шкаф 1 200

Кремовзбивальная машина 1 180

Просеивательная машина 1 150

Машина для замеса 1 400

Холодильник 1 90

Плита газовая 1 50

Весы электронные 1 60

Стол алюминиевый 2 50

Стеллаж металлический 2 40

Производственный инвентарь 1 80

Итого 18 1.670

4.4 Коммуникационная инфраструктура

Проектом предусмотрена аренда помещения, в котором уже будет необходимая комму-

никационная инфраструктура, а именно электро-, тепло- и водоснабжение, а также теле-

фонная связь. При необходимости будет произведена необходимая адаптация под усло-

вия работы кондитерского цеха.


18

5. Организация, управление и персонал

5.1 Организационная структура

Организационная структура предприятия будет состоять из следующих основных органи-

зационных единиц:

Кондитер, который должен соответствовать следующим основным требованиям:

иметь профессиональное образование

знать рецептуры и технологию производства мучных кондитерских изделий

знать характеристику сырья, его свойства, применение, условие и сроки хранения

знать способы и приемы высокохудожественной отделки мучных кондитерских из-

делий.

знать принципы работы и правила эксплуатации технологического оборудования и

т.п.

по проекту предусмотрено 2 кондитера, один из которых занимается выпечкой, а дру-

гой ее художественным оформлением

Продавец, в его функции будет входить реализация мучных кондитерских изделий,

сбор заявок, заказ у поставщиков сырья и материалов и т.п.

Бухгалтер, будет осуществлять ведение бухгалтерского и налогового учета предпри-

ятия и работать по совместительству

Уборщик

5.2 Оценка затрат на персонал

Ежемесячные затраты на оплату труда составят 150 тыс. тенге, ежегодные затраты – 900

тыс. тенге в 2011 году и 1.800 тыс. начиная с 2012 года.

Проект штатного расписания представлен в Таблице 8. Таблица 8: Необходимый персонал и месячные оклады, тыс. тнг.

Наименование Кол-во, чел. Оклад Итого в год

Администрация

Кондитер 2 40 960

Продавец 1 30 360

Бухгалтер 0,5 ставки 60 360

Обслуживающий персонал

Уборщик 0,5 ставки 20 120

Итого 4 1.800

Проектом предусмотрено, что кондитерский цех будет осуществлять свою работу в рам-

ках ИП. В соответствии с этим, в проекте не принимается в учет заработная плата инди-

видуального предпринимателя.


19

6. Реализация проекта

6.1 План реализации

Предполагается, что реализация настоящего проекта займет период с января по июнь

2011г. Далее приведен календарный план реализации проекта.

Таблица 9: Календарный план реализации проекта

Месяц

Мероприятия

2011

1 2 3 4 5 6 7

Проведение маркетингового исследования и разработка

ТЭО

Рассмотрение ТЭО и решение вопроса финансирования

Получение кредита

Аренда помещения

Ремонтные работы

Переговоры с поставщиками и инвентаря

Закуп оборудования, монтаж

Реклама

Поиск персонала

Начало работы

6.2 Затраты на реализацию проекта

Предпроизводственные расходы

Оценка предпроизводственных затрат представлена в Таблице 10.

Таблица 10: Предпроизводственные затраты в 2011 году

Статья затрат Всего

затрат,

тыс. тенге

Затраты в месяц, тыс. тенге

1 2 3 4 5 6

Проведение маркетингового исследования

и разработка ТЭО 230 60 170

Аренда помещения 120 60 60

Ремонтные работы вкл. установку необхо-

димых систем 850 850

Коммуникационная инфраструктура 50 50

Закуп оборудования, монтаж 1.670 1.670

Доставка оборудования материалов и ос-

нащения 100 100

Реклама 50 50

Непредвиденные расходы (ок. 10%) 280 45 45 45 45 45 55

Проценты по кредиту 75 37 38

Итого 3.425 105 45 215 45 1.042 1.973

Цена за монтаж оборудования и обучение персонала включена в стоимость самого обо-

рудования.


20

7. Эксплуатационные расходы

7.1 Сырье и материалы

Количество продуктов, необходимых для производства тортов и пирожных зависит от их

видов. Следовательно стоимость 1 кг. торта и 100 гр. пирожного различна. Таблица,

представленная в Приложении 8, отражает стоимость сырья, затраченного на производ-

ство 1 кг торта и пирожных по любому рецепту.

Далее в Таблице 11 представлены затраты на сырье и материалы с учетом планируемого

объема производства.

Таблица 11: Расходы на сырье и материалы по годам проекта, тыс. тенге

Год


2011 2012 - 2020

Сырье и материалы 1.082 2.706

7.2 Расходы на упаковку

Торты будут упаковываться в картонные коробки с рисунком. Стоимость одной коробки

составляет порядка 30 тенге. Годовые затраты на упаковку представлены в Таблице 12.

Таблица 12: Расходы на упаковку, тыс. тенге

Год


2011 2012 - 2020

Картонная упаковка 74 202

7.3 Коммунальные расходы

Электроэнергия

Основные текущие затраты на электроснабжение кондитерского цеха будут складываться

из расчета потребляемой мощности электрического оборудования в кондитерском цехе и

магазине, а именно

Пекарский шкаф – 12 кВт*ч

Электроплита – 5 кВт*ч

Кремовзбивальная машина – 1,5 кВт*ч

Мукопросеиватель – 0,55 кВт*ч

Машина для замеса теста – 1,5 кВт*ч

Холодильное оборудование – 1 кВт*ч

Проектом предусмотрено, что все оборудование, за исключением холодильников, будет

работать не более 5 часов в сутки. Холодильники будут работать круглосуточно.

Таблица 13: Расходы на электроэнергию по годам проекта, тыс. тенге

Год


2011 2012 - 2020

Электроэнергия 210 420


21

Водо- и теплоснабжение

Затраты на водо- и теплоснабжение будут включены в стоимость арендной платы .

Телефонная связь

Расходы на телефонную связь включают абонентскую плату за пользование цифровой

АТС и междугородние переговоры. Годовые затраты на телефонную связь приведены в

Таблице 14.

Таблица 14: Расходы на телефонную связь, тыс. тенге

Год


2011 2012 - 2020

Телефонная связь 24 48

7.4 Транспортные расходы

С целью доставки сырья и материалов для кондитерского цеха будет арендоваться

транспорт. Годовые транспортные расходы приведены в Таблице 15.

Таблица 15: Расходы на транспорт, тыс. тенге

Год


2011 2012 - 2020

Транспортные расходы 60 120


22

8. Общие и административные расходы

8.1 Аренда помещения

Проектом предусмотрена аренда помещения стоимостью 60 тыс. тенге в месяц. В эту

стоимость будут включены все коммунальные платежи, за исключением электроэнергии и

телефонной связи.

8.2 Амортизационные отчисления, техническое обслуживание, ремонт

Эксплуатация и техническое обслуживание оборудования и инвентаря осуществляется в

соответствии с инструкциями по эксплуатации и заводской технической документацией.

Сумма фактических расходов на ремонт и техническое обслуживание по каждой группе

основных средств исчисляется исходя из процентных ставок, установленных от стоимо-

стного баланса на конец года.

Суммарные годовые расходы на ремонт и техническое обслуживание рассчитаны исходя

из стоимости основных средств в размере около 5%. Эти расходы будут начисляться на-

чиная с 2012 года (Таблица 16).

Таблица 16: Годовые расходы на ремонт и техническое обслуживание основных средств, тыс.тенге

Статья затрат 2012 2013-2020

Ремонт и техническое обслуживание зданий и оборудования 80 100

Всего 80 100

При расчете амортизационных отчислений использован прямолинейный метод списания.

Суммы амортизационных отчислений по годам представлены в Таблице 17.

Таблица 17: Годовые расходы на амортизацию, тыс.тенге

Статья затрат Первонач. стоимость

Ставка % 2011 2012-2017 2018

Оборудование 1.670 15 125 251 42

Всего 125 251 42

8.3 Реклама

Затраты на рекламу на этапе организации кондитерского цеха учтены в предпроизводст-

венных затратах. Ввиду того, что кондитерский цех планируется разместить в сельском

населенном пункте, и информация о новом предприятии будет быстро распространена

среди населения, дальнейшая реклама не требуется.


23

8.4 Налоги

Предприятие имеет организационно-правовую форму индивидуального предпринима-

тельства и применяет упрощенный режим налогообложения для субъектов малого биз-

неса. Согласно Налоговому кодексу РК ставка индивидуального подоходного налога и со-

циального налога установлена в размере 3% от суммы дохода (валовой доход).

Суммы налоговых отчислений представлены в Таблице 18.

Таблица 18: Сумма налоговых отчислений по годам проекта, тыс. тенге

Налог Год проекта

2011 2012-2020

Подоходный и социальный налог (3%) 85 233

Всего 85 233

8.5 Прочие расходы

Данные расходы включают в себя затраты на чистящие средства и прочие материалы

хозяйственного назначения, вознаграждение за услуги банка и т.д. Данные затраты оце-

нены в 300 тыс. тенге в год.


24

9. Потребность в капитале и финансирование

9.1 Потребность в капитале

Общие инвестиционные затраты по проекту складываются из прединвестиционных рас-

ходов, инвестиций в основной капитал и оборотного капитала.

Таблица 19: Программа инвестиций на 2011 г., тыс. тенге

Расходы 2011

Предпроизводственные расходы 1.755

Инвестиции в основной капитал 1.670

Оборотный капитал 775

Всего 4.200

9.2 Программа финансирования

Финансирование проекта планируется осуществить как за счет собственных средств

предприятия, так и за счет заемного капитала

Таблица 20: Программа финансирования на 2011 г., тыс. тенге

Источник финансирования Сумма Период Доля

Собственные средства 1.000 01.2011 23,8%

Итого собственных средств 1.000

Долгосрочный кредит 3.200 05.2011 76,2%

Итого заемных средств 3.200

Всего 4.200 100%

Следовательно приняты следующие условия кредитования:

Таблица 21: Условия кредитования

Валюта кредита тенге

Процентная ставка 14% годовых

Срок кредитования 4 года

Выплата процентов и основного долга ежемесячно

Льготный период погашения основного долга 6 месяцев

Тип погашения Равными долями

Если необходимый кредит будет получен по программе Фонда Даму в рамках «Дорожной

карты - 2020», то возможно удешевление кредита, за счет того, что половину процентов

по кредиту будет субсидировать государство.

Таблица 22: Выплаты по кредиту, тыс. тенге

Наименование 2011 2012 2013 2014 2015

Основной долг 152 914 914 914 305

Проценты по кредиту 298 368 240 112 9

Всего 450 1.282 1.154 1.026 314

Помесячно выплаты по кредиту представлены в Приложении 9,10


25

10. Эффективность проекта

Настоящий проект рассматривает деятельность предприятия на протяжении заданного

периода с определенным набором производимой продукции. Для целей исследования

годом отчета принят 2015 год.

10.1 Проекция Cash-flow

Проекция Cash-flow показывает потоки реальных денег, т. е. поступления наличности

(притоки реальных денег) и платежи (оттоки реальных денег). Финансовые потоки реаль-

ных денег показаны в Приложении 9-11.

В Cash-flow-проекции кумулятивный остаток наличности имеет положительное значение

на протяжении всех годов проекта.

10.2 Расчет прибыли и убытков

Расчет планируемой прибыли и убытков показан в развернутом виде в Приложении 12.

Показатели эффективности деятельности предприятия по годам приведены в Приложе-

нии 13.

Таблица 23: Показатели рентабельности на 2015 год

Рентабельность собственного капитала 86%

Рентабельность авансированного капитала 20%

10.3 Проекция баланса

Коэффициенты балансового отчета в 2015 г. представлены в нижеследующей таблице.

Таблица 24: Коэффициенты балансового отчета

Коэффициент покрытия обязательств собственным капиталом 9,5%

Коэффициент покрытия обязательств чистым капиталом 92%

Текущая ликвидность 284%

10.4 Финансовые индикаторы

Чистый дисконтированный доход полного инвестированного капитала при 10% составил

2.724 тыс. тенге (разность между текущей стоимостью потока будущих доходов и текущей

стоимостью будущих затрат на протяжении всего жизненного цикла инвестиционного

проекта).


26

Таблица 25: Финансовые индикаторы по проекту

ВНД 37,7%

Модифицированная ВНД на инвестиции 27,2%

Нормальная окупаемость при 0% 2,84 лет

Динамическая окупаемость при 14% 3,14 лет


27

11. Социально-экономическое и экологическое воздействие

11.1 Социально-экономическое значение проекта

Реализация настоящего проекта позволит создать новое производство в сельской мест-

ности, тем самым способствуя замещению ввозимой продукции на произведенную в ре-

гионе.

Реализация проекта предполагает

создание 4 новых рабочих мест в сельской местности

поступление дополнительных доходов в бюджет Кызылординской области и района, в

котором будет расположен кондитерский цех

Среди социальных воздействий проекта можно выделить

удовлетворения потребностей сельских жителей в качественной и разнообразной

выпечке.

11.2 Воздействие на окружающую среду

Идея проекта не предусматривает при создании кондитерского цеха какого-либо карди-

нального изменения окружающей среды.

При регулярном и своевременном вывозе твердых и жидких бытовых отходов загрязне-

ние окружающей среды будет сведено к минимуму.


28

ПРИЛОЖЕНИЯ


29

Про

грам

ма

прои

звод

ства

в н

атур

альн

ом в

ыра

жен

ии в

201

1-20

12 г

г., к

г

Наи

мен

ован

ие1

23

45

67

89

1011

12

Торт

ы28

933

337

642

046

353

724

18

Пир

ожны

е14

816

518

320

021

827

611

90

Ито

го43

749

855

962

068

181

336

09

Наи

мен

ован

ие1

23

45

67

89

1011

12

Торт

ы50

750

782

850

750

750

750

750

750

750

750

782

867

27

Пир

ожны

е23

523

539

223

523

523

523

523

523

523

523

539

231

37

Ито

го74

274

212

2074

274

274

274

274

274

274

274

212

2098

65

мес

яц

Все

го

2012

2011

мес

яц

Все

го

ПРИЛОЖЕНИЕ 1


30

ПРИЛОЖЕНИЕ 2/1

Основные виды сырья и материалов, используемые в кондитерском производстве

Мука

Мука бывает высшего, I и II сорта. Она белого цвета и используется для любых кондитер-

ских изделий. В химический состав муки входят: Углеводы (67 %-74 %), белки (7 %-12 %),

жиры (0.9 %-1.9 %), минеральные вещества (0.5 %-1.6 %), витамины группы “B” - чаще в

низких сортах и отрубях, ферменты, вода (14 %). Важнейшей составной частью муки яв-

ляются белки – глиадин и глютенин. При тестообразовании они набухают и образуют уп-

ругую эластичную и клейкую массу – клейковину, влияющую на структуру теста.

В зависимости от содержания клейковины мука делится на три группы: первая содержит

до 28 % клейковины, вторая – 28 % - 36 % и третья – до 40 % клейковины. Качество муки

определяется лабораторным способом, и кондитер должен знать такие признаки как за-

пах, вкус, влажность и т.д. Влажность муки 14.5 %. Перед употреблением муку просеива-

ют при помощи сита с диаметром отверстий 1.5 мм или при помощи просеивателей. При

этом удаляются все примеси, и мука насыщается воздухом.

Яйцо и яйцо-продукты:

Яйцо – это питательный пищевой продукт, в нѐм содержатся белки, жиры, минеральные

вещества, в желтке витамины (A, D, E, B1, B2 и PP). Перед использованием загрязнѐнные

яйца моют в тѐплой воде. Затем яйца дезинфицируют 2%-ным раствором хлорной извес-

ти в течение 5 минут, промывают в 2%-ном растворе соды и споласкивают в течение 5

минут в проточной воде. Яйцо используют, как один из основных компонентов почти во

всех видах теста. Желток придаѐт за счѐт лецитина тесту более нежную структуру. Белок

при взбивании увеличивается в 5-6 раз за счѐт пузырьков воздуха и рыхлит тесто.

Меланж – это может быть смесь белков и желтков перемешанных, профильтрованных и

замороженных в герметически закрытых банках. Вместо одного яйца берут 43 г меланжа

Молочные продукты:

Многие виды теста приобретают необходимую консистенцию только после добавления

молока или молочных продуктов.

Молоко цельное – состоит из воды и сухих веществ, или сухого остатка, в состав которого

входят молочный жир, белки, молочный сахар и др. вещества. Молоко – ценный пита-

тельный продукт, имеет приятный вкус и содержит почти все необходимые для организма

питательные вещества. Для приготовления кондитерских изделий используют свежее

молоко и консервированные продукты. Они улучшают вкус изделий и повышают их пище-

вую ценность.

Молоко цельное содержит жиры, белки, молочный сахар и витамины. Оно должно быть

белого цвета с желтоватым оттенком, без посторонних привкусов и запахов.


31


Сливки

Сливки отделяют от молока при получении определенной жирности последнего. Сливки

считаются одним из самых благородных и широко применяемых продуктов питания, они

должны содержать не менее 30 % жира. При взбивании объем сливок должен как мини-

мум удвоится. Чем выше жирность сливок, тем легче их взбить.

Масло сливочное – вырабатывают из сливок, оно содержит до 82,5 % жира, витамины A,

D, E. Масло может быть солѐным и топлѐным, должно быть без посторонних запахов и

привкусов, иметь равномерную окраску (от белой до кремовой). Перед использованием

масло иногда растапливают, процеживают через сито и добавляют в тесто. Сливочное

масло повышает калорийность изделий, улучшает вкус, усиливает их аромат.

Разрыхлители:

Пекарский порошок – состоит из питьевой соды, кислоты (винной или лимонной) и мине-

ральных солей. В сочетании с теплом, влагой и воздухом пекарский порошок преобразу-

ется в двуокись углерода (углекислый газ), придавая пышность тесту. Пекарский порошок

подходит для всех видов теста, особенно это касается тяжелых видов, которые плохо

поднимаются при добавлении дрожжей.

Углекислый аммоний – для невоздушных изделий, например пряников, используют угле-

кислый аммоний. При выпечке он преобразуется в аммиак, который из более пышного

теста улетучивается полностью.

Желирующие вещества :

Добавлением желирующих веществ придают более плотную консистенцию легким начин-

кам.

Желатин – его получают из костей. Красный и белый желатин в виде листиков или в раз-

молотом виде добавляют, предварительно растворив, в кремы и начинки.

Агар – агар – в отличие от желатина агар-агар имеет растительное происхождение, его

получают из красных водорослей. В торговле он чаще всего имеется в виде порошка, его

желирующие свойства превосходят свойства желатина.

Сахар

Это белый кристаллический порошок, вырабатываемый из сахарного тростника и сахар-

ной свеклы. Он представляет собой дисахарид, сахарозу, в которой содержится 98 % са-

хара и 2 % влаги. Сахар очень гигроскопичен (хорошо поглощает влагу), хорошо раство-

рим в воде. Перед употреблением сахар просеивают. Хранят в сухом вентилируемом по-

мещении при относительной влажности воздуха не выше 70 %, иначе он отсыревает,

становится липким и образует комки, при t 18 C.

Сахарная пудра – белого цвета, сладкая на вкус, в виде порошка. Она должна быть мел-

кого помола и перед употреблением просеивается через сито для устранения более


32


крупных частиц. Еѐ приготавливают из сахарного песка путѐм измельчения. Из 1003 кг

сахарного песка получают 1000 кг сахарной пудры. Применяется при изготовлении ва-

нильной пудры, кремов и др.

Ванильная пудра – это недозрелые стручки тропического растения длиной 12-25 см с

сильным ароматом. Из неѐ вырабатывают синтетический продукт – ванилин. Он пред-

ставляет собой белый кристаллический порошок с очень сильным ароматом. Использо-

вать ванилин нужно строго по рецептуре, что не всегда можно соблюсти, тогда использу-

ют ванильную пудру.

Алкогольные ароматизаторы :

Алкогольные напитки широко применяются в качестве ароматизаторов для начинок, кре-

мов и глазурей. При этом решающим является не доля алкоголя, а аромат напитка. При

выпечке спирт улетучивается, а определяющий вкус остается.

Вино – вина используют столовые, креплѐные, ароматизированные. Вина должны иметь

свойственный им аромат, вкус и цвет, не допускается наличие осадка или мути, посто-

роннего привкуса и запаха. При дозировке необходимо учитывать крепость вина.

Коньяк (бренди) – коньяк содержит минимум 40 %, бренди – минимум 38 % алкоголя.

Прекрасно подходит для начинок и теста.

Фрукты и цукаты:

Фрукты содержат много ценных для организма веществ, особенно витаминов и мине-

ральных соединений, и используются как начинки и отделочные полуфабрикаты при при-

готовлении мучных кондитерских изделий.


33

тнг/к

г

сырь

екг

тнг

кгтн

гкг

тнг

кгтн

гкг

тнг

кгтн

гкг

тнг

мук

а в/

с65

319

52,

9819

42,

6717

44,

1927

24

260

5,7

371

4,9

319

крах

мал

кар

тоф

ельн

ый

400

0,75

300

0,25

100

0,25

100

0

саха

рны

й пе

сок

170

3,2

544

0,67

114

3,47

590

2,07

352

234

0

яйца

(мел

анж

) (ш

тук)

1514

021

0015

322

9514

321

4519

285

1522

59

135

158

2370

поро

шок

как

ао50

00,

6130

5

орех

жар

енны

й20

00,

5110

21,

836

0

мас

ло с

ливо

чное

500

2,11

1055

2,2

1100

4,23

2115

2,45

1225

эссе

нция

500

0,03

719

0,02

111

0,01

89

мук

а на

под

пыл

650,

4127

0,35

23

амм

оний

(раз

рыхл

ител

ь)90

0,00

50,

50,

004

0,4

сода

100

0,00

50,

50,

004

0,4

соль

230,

021

0,5

0,01

70,

40,

053

10,

061,

4

мук

а дл

я по

дгот

овки

мас

ла65

0,67

44

кисл

ота

лим

онна

я60

00,

009

5

Ито

го н

а 10

кг.

3158

3008

3110

2003

2318

2671

3915

Ито

го н

а 1

кг.

316

301

311

200

232

267

391

Рец

епту

ра н

а 10

кг.

муч

ного

пол

уфаб

рика

та (т

еста

)

слое

нны

й

полу

фаб

рика

т

зава

рной

полу

фаб

рика

т

биск

вит

песо

чная

леп

ешка

осно

вной

с ка

као

с ор

ехам

иос

новн

аяс

орех

ами



34

тнг/

кг

кгтн

гкг

тнг

кгтн

гкг

тнг

кгтн

гкг

тнг

кгтн

г

саха

рная

пуд

ра18

05,

1192

02,

8350

93,

563

06,

9912

581,

7731

9

вани

льн

ая п

удра

4000

0,03

120

0,04

160

0,01

400,

0280

0,2

800

0,04

160

мас

ло

слив

очно

е50

05,

1525

755,

226

004

2000

4,1

2050

мол

око

сгущ

енно

е55

52,

111

66

конь

як/ в

ино

1000

0,01

100,

0110

0,01

313

яйц

а (ш

тук)

1515

225

1725

532

480

мол

око

цел

ьное

110

2,26

249

2,32

255

5,23

575

саха

рны

й пе

сок

170

3,1

527

3,5

595

бел

ки15

6710

05

кисл

ота

лим

онна

я60

00,

007

4

мук

а в/

с65

0,91

59

слив

ки 3

5%30

05,

315

90

смет

ана

30%

455

2,96

1347

поро

шок

как

ао50

00,

4824

0

крем

мас

лян

ный

на м

олок

е и

яйц

ах32

80,

5819

0

Ито

го н

а 10

кг.

3625

4445

3281

3283

3067

1900

3415

Ито

го н

а 1

кг.

362

444

328

328

307

190

342

Рец

епту

ра

на

10 к

г. к

рем

а

Наи

мен

ов

ани

е сы

рь

яБ

елко

вый

крем

крем

на

мол

оке

и

яйц

ах

Мас

лян

ый

крем

крем

сл

ивоч

но-

смет

анны

й К

рем

зав

арно

й

крем

на

саха

рной

пуд

ре

крем

на

сгущ

енно

м

мол

оке

крем

шок

олад

ный



35

тнг/

кг

кгтн

гкг

тнг

кгтн

гкг

тнг

кгтн

гкг

тнг

кгтн

гкг

тнг

саха

рная

пуд

ра18

0

вани

льна

я пу

дра

4000

0,02

800,

015

60

мас

ло с

ливо

чное

500

4,59

2295

конь

як/ в

ино

1000

0,49

490

0,33

330

яйца

(ш

тук)

1511

817

7013

195

мол

око

цель

ное

110

6,46

711

1,9

209

саха

рны

й пе

сок

170

8,28

1408

5,38

915

5,46

928

4,14

704

3,22

547

2,67

454

7,39

1256

белк

и15

кисл

ота

лим

онна

я60

00,

0212

начи

нка

фру

ктов

ая45

02,

194

5

агар

3000

0,1

300

мук

а в/

с65

3,21

209

пато

ка18

00,

8314

91,

9935

81,

0318

5

эссе

нция

500

0,02

814

0,01

910

0,02

100,

045

23

саха

рная

пом

ада

157

9,57

1503

поро

шок

как

ао50

00,

4824

0

крас

ка п

ищев

ая80

000,

0216

0

крах

мал

кар

тоф

ельн

ый

400

0,89

356

ябло

чное

пю

ре30

04,

9314

79

Ито

го н

а 10

кг.

1571

1743

2063

1428

1701

2905

3213

3680

Ито

го н

а 1

кг.

157

174

206

143

170

290

321

368

на 1

0 кг

. пом

ады

на 1

0 кг

.сир

опа

для

пром

ачив

ания

на 1

0 кг

.бис

квит

ной

жар

еной

кро

шки

Наи

мен

ов

ани

е сы

рь

я

Рец

епту

ра

отд

ело

чны

х п

ол

уфаб

ри

като

в н

а 10

кг

на 1

0 кг

.кре

ма

мас

ляно

го

отде

лочн

ого

на 1

0 кг

кре

ма

фру

ктов

ой н

ачин

ки

саха

рная

пом

ада

осно

вная

шок

олад

ная

мол

очна

яна

10

кг.ж

еле



36

Наим

енов

ание

12

34

56

78

910

1112

Торт

ы28

632

937

241

645

953

223

94

Пиро

жные

147

164

181

198

216

273

1179

Итог

о43

349

355

461

467

580

535

73

Наим

енов

ание

12

34

56

78

910

1112

Торт

ы50

250

282

050

250

250

250

250

250

250

250

282

066

60

Пиро

жные

233

233

388

233

233

233

233

233

233

233

233

388

3106

Итог

о73

573

512

0873

573

573

573

573

573

573

573

512

0897

66

Прог

рамм

а пр

одаж

в н

атур

альн

ом в

ыра

жени

и в

2011

-201

2 гг

., кг

2012

меся

ц

Всег

о

2011

меся

ц

Всег

о



37

наи

мен

ов

ан

ие

12

34

56

78

910

11

12

Би

скв

ит

ны

е т

ор

ты

Шоко

лад

ны

й85

85

139

85

85

85

85

85

85

85

85

139

1132

Ска

зка

89

89

146

89

89

89

89

89

89

89

89

146

1183

Ореховы

й80

80

131

80

80

80

80

80

80

80

80

131

1066

Сл

оен

ны

е т

ор

ты

с з

аварны

м к

рем

ом

69

69

113

69

69

69

69

69

69

69

69

113

914

Песо

чн

ые т

ор

ты

с ц

ука

там

и и

орехам

и72

72

117

72

72

72

72

72

72

72

72

117

953

Би

скв

ит

ны

е п

ир

ож

ны

е

с м

асянны

м к

рем

ом

и п

ом

ад

ой

44

44

73

44

44

44

44

44

44

44

44

73

581

Песо

чн

ые п

ир

ож

ны

е

с ж

ел

е и

фрук

товой н

ачинко

й41

41

68

41

41

41

41

41

41

41

41

68

546

Со

лен

ны

е п

ир

ож

ны

е

со с

ливочно-с

мета

нны

м к

рем

ом

49

49

82

49

49

49

49

49

49

49

49

82

655

Зав

ар

ны

е п

ир

ож

ны

е

Экл

ер

55

55

92

55

55

55

55

55

55

55

55

92

737

Ито

го п

оступ

лен

ий

585

585

961

585

585

585

585

585

585

585

585

961

7768

Пр

огр

ам

ма п

ро

даж

по

меся

цам

, ты

с. тен

ге

меся

цВ

сего

2012

наи

мен

ов

ан

ие

12

34

56

78

910

11

12

Би

скв

ит

ны

е т

ор

ты

Шоко

лад

ны

й49

56

63

71

78

90

407

Ска

зка

51

58

66

74

82

95

425

Ореховы

й46

53

60

67

73

85

383

Сл

оен

ны

е т

ор

ты

с з

аварны

м к

рем

ом

39

45

51

57

63

73

329

Песо

чн

ые т

ор

ты

с ц

ука

там

и и

орехам

и41

47

53

59

66

76

343

Би

скв

ит

ны

е п

ир

ож

ны

е

с м

асянны

м к

рем

ом

и п

ом

ад

ой

27

31

34

37

40

51

220

Песо

чн

ые п

ир

ож

ны

е

с ж

ел

е и

фрук

товой н

ачинко

й26

29

32

35

38

48

207

Со

лен

ны

е п

ир

ож

ны

е

со с

ливочно-с

мета

нны

м к

рем

ом

31

35

38

42

45

58

249

Зав

ар

ны

е п

ир

ож

ны

е

Экл

ер

35

39

43

47

51

65

280

Ито

го п

оступ

лен

ий

344

392

440

488

537

641

2843

Пр

огр

ам

ма п

ро

даж

по

меся

цам

, ты

с. тен

ге

меся

ц

Всего

2011



38

тнг/

кг

тнг/

кг

кгтн

гкг

тнг

кгтн

гкг

тнг

кгтн

гкг

тнг

кгтн

гкг

тнг

кгтн

г

биск

вит

осно

вной

316

0,34

107

0,38

120

сиро

п дл

я пр

омач

иван

ия14

30,

1826

0,2

290,

142

200,

229

крем

на

саха

рной

пуд

ре36

20,

365

132

0,4

145

цука

ты45

00,

0523

0,02

511

0,1

45

биск

вит

с ка

као

301

0,37

111

крем

мас

ляны

й

шок

олад

ный

328

0,04

816

крош

ка б

искв

итна

я29

00,

007

20,

013

0,00

62

крем

бел

ковы

й30

70,

131

биск

вит

с ор

ехам

и31

10,

375

117

крем

на

сгущ

енно

м

мол

оке

444

0,12

556

0,18

80

орех

и ж

арен

ные

200

0,03

60,

052

100,

009

2

пом

ада

мол

очна

я20

60,

206

43

песо

чная

леп

ешка

200

0,5

100

0,62

512

5

пом

ада

саха

рная

157

0,21

330,

195

31

слое

нны

й по

луф

абри

кат

267

0,50

313

40,

616

0

крем

зав

арно

й19

00,

395

75

крош

ка с

лоен

ная

267

0,10

227

0,08

21

крем

сли

вочн

о-см

етан

ный

342

0,32

109

зава

рной

пол

уфаб

рика

т39

10,

4818

8

лике

р аб

рико

совы

й10

000,

025

25

крем

мас

ляны

й на

мол

оке

и яй

цах

328

0,22

574

0,10

434

начи

нка

фру

ктов

ая36

80,

121

450,

1348

жел

е17

00,

145

25

пом

ада

шок

олад

ная

174

0,34

59

Ито

го н

а 1

кг.

293

306

276

237

247

258

243

291

327

Ито

го н

а 10

0 гр

.26

2429

33

на 1

кг.

песо

чног

о

торт

апе

сочн

ое ж

елей

ное

слое

нное

Пи

ро

жно

е

зава

рное

(эк

лер)

биск

витн

ое с

мас

ляны

м к

рем

омН

аим

ено

ван

ие

сыр

ья

на 1

кг.

слое

нног

о

торт

а

Рец

епту

ра

на 1

кг.

би

скв

итн

ого

то

рта

шок

олад

ный

"ска

зка"

орех

овы

й

Рас

чет

сто

им

ост

и 1

кг.

то

рта

и 1

00 г

р. п

ир

ожно

го п

о р

азн

ым

рец

епта

м



39

Ра

сч

ет

Ca

sh

Flo

w п

о м

ес

яц

ам

п

ро

ект

а,

ты

с.

тен

ге.

Ра

сч

ет

Ca

sh

Flo

w п

о м

ес

яц

ам

п

ро

ект

а,

ты

с.

тен

ге.

Нал

ичност

ь н

а н

ачал

о (

Cash

Flo

w)

0,0

895,0

850,0

635,0

590,0

2747,7

775,3

661,4

575,5

517,7

452,7

374,8

ПО

СТ

УП

ЛЕ

НИ

Я

344,2

392,3

440,4

488,5

536,5

640,7

Соб

ственны

й к

апита

л

1000,0

Пол

учение к

ред

ита

3200,0

ИТ

ОГО

ПО

СТ

УП

ЛЕ

НИ

Й1000,0

0,0

0,0

0,0

3200,0

0,0

344,2

392,3

440,4

488,5

536,5

640,7

ВЫ

ПЛ

АТ

Ы

60,0

170,0

60,0

60,0

60,0

60,0

60,0

60,0

60,0

60,0

850,0

1670,0

50,0

100,0

Сы

рье и

мате

риал

ыО

боротн

ые с

р-в

а130,9

149,3

167,7

186,1

204,5

243,6

Затр

аты

на у

пако

вку

8,0

9,6

11,2

12,8

14,4

18,0

Эл

ект

роэн

ерги

я

33,0

33,0

33,0

33,0

33,0

45,0

Тел

еф

онная с

вязь

4,0

4,0

4,0

4,0

4,0

4,0

Трасп

ортн

ые р

асх

од

ы10,0

10,0

10,0

10,0

10,0

10,0

150,0

150,0

150,0

150,0

150,0

150,0

Теку

щий р

ем

онт

Об

щехо

зяйст

венны

е р

асх

од

ы25,0

25,0

25,0

25,0

25,0

25,0

Непред

вид

енны

е р

асх

од

ы

45,0

45,0

45,0

45,0

45,0

55,0

Рекл

ам

а50,0

Под

охо

дны

й и

соц

иал

ьны

й н

ал

ог

(3%

)35,3

50,0

Проц

енты

14,0

%37,3

37,3

37,3

37,3

37,3

37,3

37,3

36,4

Пога

шение к

ред

ита

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

76,2

76,2

ИТ

ОГО

ВЫ

ПЛ

АТ

105,0

45,0

215,0

45,0

1042,3

1972,3

458,2

478,2

498,2

553,5

614,4

718,1

CA

SH

FLO

W895,0

-45,0

-2

15,0

-4

5,0

2 1

57,7

-1 9

72,3

-1

14,0

-8

5,9

-5

7,8

-6

5,0

-7

7,8

-7

7,4

Сум

мируе

мое C

AS

H F

LO

W895,0

850,0

635,0

590,0

2 7

47,7

775,3

661,4

575,5

517,7

452,7

374,8

297,4

Рем

онтн

ые р

аб

оты

вкл

ючая у

становку

необ

ход

им

ых

сист

ем

Зат-

ты п

о о

своению

проект

а

Зат-

ты н

а о

пл

ату

труд

а:

произв

од

.персо

нал

Ком

мун

ика

ционная и

нф

раст

рук

тура

89

20

11

по м

еся

цам

45

67

10

11

12

Вы

руч

ка о

т прод

аж

и ч

его

-либ

о

Об

оруд

ование и

мота

ж

23

1

Под

гото

вка

ТЭ

О и

проект

но-с

метн

. д

ок.

Аренд

а п

ом

ещ

ения



40

Ра

сч

ет

Ca

sh

Flo

w п

о м

ес

яц

ам

п

ро

ект

а,

ты

с.

тен

ге.

Нал

ичн

ост

ь на н

ача

ло (

Cash

Flo

w)

297,4

268,7

240,8

442,5

352,5

327,4

303,1

227,1

204,6

183,0

29,6

9,8

ПО

СТ

УП

ЛЕ

НИ

Я

584,6

584,6

960,9

584,6

584,6

584,6

584,6

584,6

584,6

584,6

584,6

960,9

Соб

ственны

й к

апита

л

Пол

учение к

ред

ита

ИТ

ОГО

ПО

СТ

УП

ЛЕ

НИ

Й584,6

584,6

960,9

584,6

584,6

584,6

584,6

584,6

584,6

584,6

584,6

960,9

ВЫ

ПЛ

АТ

Ы

60,0

60,0

60,0

60,0

60,0

60,0

60,0

60,0

60,0

60,0

60,0

60,0

Сы

рье

и м

ате

риал

ыО

боротн

ые с

р-в

а203,6

203,6

334,7

203,6

203,6

203,6

203,6

203,6

203,6

203,6

203,6

334,7

Затр

аты

на у

пако

вку

16,0

16,0

20,6

16,0

16,0

16,0

16,0

16,0

16,0

16,0

16,0

21,8

Эл

ект

роэн

ерги

я

33,0

33,0

45,0

33,0

33,0

33,0

33,0

33,0

33,0

33,0

33,0

45,0

Тел

еф

онная с

вязь

4,0

4,0

4,0

4,0

4,0

4,0

4,0

4,0

4,0

4,0

4,0

4,0

Трасп

ортн

ые р

асх

од

ы10,0

10,0

10,0

10,0

10,0

10,0

10,0

10,0

10,0

10,0

10,0

10,0

150,0

150,0

150,0

150,0

150,0

150,0

150,0

150,0

150,0

150,0

150,0

150,0

Теку

щий р

ем

онт

80,0

Об

щехо

зяйст

венны

е р

асх

од

ы25,0

25,0

25,0

25,0

25,0

25,0

25,0

25,0

25,0

25,0

25,0

25,0

Непред

вид

енны

е р

асх

од

ы

Рекл

ам

а

Под

охо

дны

й и

соц

иал

ьны

й н

ал

ог

(3%

)63,9

52,6

52,6

63,9

Проц

енты

14,0

%35,6

34,7

33,8

32,9

32,0

31,1

30,2

29,3

28,4

27,6

26,7

25,8

Пога

шение к

ред

ита

76,2

76,2

76,2

76,2

76,2

76,2

76,2

76,2

76,2

76,2

76,2

76,2

ИТ

ОГО

ВЫ

ПЛ

АТ

613,3

612,4

759,3

674,6

609,8

608,9

660,6

607,1

606,2

737,9

604,4

816,4

CA

SH

FLO

W-2

8,7

-2

7,8

201,7

-90,0

-2

5,2

-2

4,3

-7

6,0

-2

2,5

-2

1,6

-1

53,3

-1

9,8

144,6

Сум

мируе

мое C

AS

H F

LO

W268,7

240,8

442,5

352,5

327,4

303,1

227,1

204,6

183,0

29,6

9,8

154,3

Рем

онтн

ые р

аб

оты

вкл

юча

я у

становку

необ

ход

им

ых

сист

ем

Зат-

ты п

о о

своению

проект

а

Зат-

ты н

а о

пл

ату

труд

а:

произв

од

.персо

нал

Ком

мун

ика

ционная и

нф

раст

рук

тура

20

12

по м

еся

цам

13

14

15

Вы

руч

ка о

т прод

аж

и ч

его

-либ

о

Об

оруд

ование и

мота

ж

Под

гото

вка

ТЭ

О и

проект

но-с

метн

. д

ок.

Аренд

а п

ом

ещ

ения

16

17

22

23

24

18

19

20

21



41

2 0

11

2 0

12

2 0

13

2 0

14

2 0

15

2 0

16

2 0

17

2 0

18

2 0

19

2 0

20

На

личн

ост

ь на

на

чал

о (

Ca

sh F

low

)0,0

297,4

154,3

119,3

212,3

1 0

17,9

2 1

37,1

3 2

56,4

4 3

75,6

5 4

94,9

ПО

СТ

УП

ЛЕ

НИ

Я

Вы

руч

ка о

т пр

од

аж

и ч

его

-либ

о2 8

42,6

7 7

67,9

7 7

67,9

7 7

67,9

7 7

67,9

7 7

67,9

7 7

67,9

7 7

67,9

7 7

67,9

7 7

67,9

Со

бст

венны

й к

апита

л

1 0

00,0

По

луч

ени

е к

ред

ита

3 2

00,0

ИТ

ОГО

ПО

СТ

УП

ЛЕ

НИ

Й7 0

42,6

7 7

67,9

7 7

67,9

7 7

67,9

7 7

67,9

7 7

67,9

7 7

67,9

7 7

67,9

7 7

67,9

7 7

67,9

ВЫ

ПЛ

АТ

Ы

По

дго

товк

а Т

ЭО

и п

рое

ктно

-см

етн

. д

ок.

230,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Ар

енд

а п

ом

ещ

ения

480,0

720,0

720,0

720,0

720,0

720,0

720,0

720,0

720,0

720,0

Ре

мо

нтн

ые

ра

бо

ты в

клю

чая у

ста

но

вку

не

об

ход

им

ых

сист

ем

850,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Об

оруд

ова

ни

е и

мота

ж1 6

70,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Ко

мм

уни

кац

ио

нна

я и

нф

ра

стр

укту

ра

50,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Зат-

ты п

о о

сво

ени

ю п

рое

кта

100,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Сы

рье

и м

ате

риа

лы

1 0

81,9

2 7

05,7

2 7

05,7

2 7

05,7

2 7

05,7

2 7

05,7

2 7

05,7

2 7

05,7

2 7

05,7

2 7

05,7

Затр

аты

на

упа

ковк

у73,8

202,0

202,0

202,0

202,0

202,0

202,0

202,0

202,0

202,0

210,0

420,0

420,0

420,0

420,0

420,0

420,0

420,0

420,0

420,0

Те

ле

фо

нна

я с

вязь

24,0

48,0

48,0

48,0

48,0

48,0

48,0

48,0

48,0

48,0

Тр

асп

ортн

ые

ра

схо

ды

60,0

120,0

120,0

120,0

120,0

120,0

120,0

120,0

120,0

120,0

Зат-

ты н

а о

пл

ату

тр

уда

: пр

оизв

од

.пе

рсо

на

л900,0

1 8

00,0

1 8

00,0

1 8

00,0

1 8

00,0

1 8

00,0

1 8

00,0

1 8

00,0

1 8

00,0

1 8

00,0

0,0

80,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

Об

ще

хозя

йст

венны

е р

асх

од

ы150,0

300,0

300,0

300,0

300,0

300,0

300,0

300,0

300,0

300,0

Не

пр

ед

вид

енны

е р

асх

од

ы

280,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

50,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

По

до

ход

ны

й и

со

циа

льн

ый н

ал

ог

(3%

)85,3

233,0

233,0

233,0

233,0

233,0

233,0

233,0

233,0

233,0

Пр

оц

енты

14,0

%297,7

8368,0

0240,0

0112,0

08,8

90,0

00,0

00,0

00,0

00,0

0

По

гаш

ение

кр

ед

ита

152,3

8914,2

9914,2

9914,2

9304,7

60,0

00,0

00,0

00,0

00,0

0

ИТ

ОГО

ВЫ

ПЛ

АТ

6 7

45,2

7 9

11,0

7 8

03,0

7 6

75,0

6 9

62,3

6 6

48,7

6 6

48,7

6 6

48,7

6 6

48,7

6 6

48,7

CA

SH

FL

OW

297,4

-143,0

-35,0

93,0

805,6

1 1

19,3

1 1

19,3

1 1

19,3

1 1

19,3

1 1

19,3

Сум

мир

уем

ое C

AS

H F

LO

W297,4

154,3

119,3

212,3

1 0

17,9

2 1

37,1

3 2

56,4

4 3

75,6

5 4

94,9

6 6

14,1

Ито

го с

умм

а к

ред

ита

к п

ога

ше

нию

3 0

47,6

2 1

33,3

1 2

19,0

304,8

0,0

По

гаш

ение

кр

ед

ита

152,4

914,3

914,3

914,3

304,8

Пр

оц

енты

297,8

368,0

240,0

112,0

8,9

Ре

кла

ма

Р

ас

че

т C

as

h F

low

по

го

да

м п

ро

ект

а,

тыс

. те

нге

Эл

ект

роэн

ер

гия

Те

кущ

ий р

ем

онт



42

12

34

56

78

910

Вы

руч

ка о

т р

еа

ли

зац

ии

, в

сего

Вы

руч

ка о

т пр

од

аж

и ч

его

-либ

о2842,6

7767,9

7767,9

7767,9

7767,9

7767,9

7767,9

7767,9

7767,9

7767,9

Пр

ои

зво

дс

тве

нн

ые

за

тра

ты

Сы

рье

и м

ате

риа

лы

1081,9

2705,7

2705,7

2705,7

2705,7

2705,7

2705,7

2705,7

2705,7

2705,7

900,0

1800,0

1800,0

1800,0

1800,0

1800,0

1800,0

1800,0

1800,0

1800,0

Эл

ект

роэн

ер

гия

210,0

420,0

420,0

420,0

420,0

420,0

420,0

420,0

420,0

420,0

Ар

енд

а п

ом

ещ

ения

480,0

720,0

720,0

720,0

720,0

720,0

720,0

720,0

720,0

720,0

Затр

аты

на

упа

ковк

у73,8

202,0

202,0

202,0

202,0

202,0

202,0

202,0

202,0

202,0

ИТ

ОГ

О:

2745,7

5847,7

5847,7

5847,7

5847,7

5847,7

5847,7

5847,7

5847,7

5847,7

Оп

ер

ац

ио

нн

ые

изд

ер

жки

Ам

ор

тиза

ция

125,3

250,5

250,5

250,5

250,5

250,5

250,5

41,8

0,0

0,0

Те

кущ

ий р

ем

онт

0,0

80,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

Тр

асп

ортн

ые

ра

схо

ды

60,0

120,0

120,0

120,0

120,0

120,0

120,0

120,0

120,0

120,0

Те

ле

фо

нна

я с

вязь

24,0

48,0

48,0

48,0

48,0

48,0

48,0

48,0

48,0

48,0

50,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Пр

оц

енты

по

кр

ед

иту

297,8

368,0

240,0

112,0

8,9

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

По

гаш

ение

кр

ед

ита

152,4

914,3

914,3

914,3

304,8

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

ИТ

ОГО

:709,4

1780,8

1672,8

1544,8

832,2

518,5

518,5

309,8

268,0

268,0

ВС

ЕГО

:3455,2

7628,4

7520,4

7392,4

6679,8

6366,2

6366,2

6157,4

6115,7

6115,7

Пр

иб

ыл

ь д

о н

ал

ого

в-6

12,6

139,5

247,5

375,5

1088,1

1401,8

1401,8

1610,5

1652,3

1652,3

На

ло

г по

до

ход

ны

й и

со

циа

льн

ый (

3%

)85,3

233,0

233,0

233,0

233,0

233,0

233,0

233,0

233,0

233,0

Пр

иб

ыл

ь по

сле

на

ло

гов

-697,9

-9

3,5

14,5

142,5

855,1

1168,8

1168,8

1377,5

1419,3

1419,3

Ра

сч

ет

пл

ан

ир

уем

ой

пр

иб

ыл

и п

ре

дп

ри

яти

я п

о г

од

ам

пр

оект

а,

тыс

. те

нге

.

Затр

аты

на

опл

ату

тр

уда

про

изв

од

пе

рсо

на

ла

Ре

кла

ма



43

12

34

56

78

910

1%

14%

86%

117%

117%

138%

142%

142%

Ре

нта

бе

льно

сть

ава

нсир

ова

нно

го к

апита

ла

0%

3%

20%

28%

28%

33%

34%

34%

1,8

%3,2

%4,8

%14,0

%18,0

%18,0

%20,7

%21,3

%21,3

%П

риб

ыл

ь д

о н

ал

ого

в / в

ыр

учка

По

ка

за

те

ли

эф

фе

кти

вн

ости

де

яте

ль

но

сти

пр

ед

пр

ия

ти

я

Го

ды

пр

ое

кта

Ре

нта

бе

льно

сть

со

бств

енно

го к

апита

ла



44

Ра

сч

ет ч

ис

то

й т

екущ

ей

сто

им

ос

ти

(N

PV

) и

но

рм

ы д

ох

од

но

сти

IR

R,

ты

с.

те

нге

12

34

56

78

910

По

ступ

лен

ия

Вы

руч

ка о

т прод

аж

и ч

его

-либ

о2 8

42,6

7 7

67,9

7 7

67,9

7 7

67,9

7 7

67,9

7 7

67,9

7 7

67,9

7 7

67,9

7 7

67,9

7 7

67,9

Вы

пл

аты

Сы

рье и

мате

риал

ы1 0

81,9

2 7

05,7

2 7

05,7

2 7

05,7

2 7

05,7

2 7

05,7

2 7

05,7

2 7

05,7

2 7

05,7

2 7

05,7

900,0

1 8

00,0

1 8

00,0

1 8

00,0

1 8

00,0

1 8

00,0

1 8

00,0

1 8

00,0

1 8

00,0

1 8

00,0

Эл

ект

роэнерги

я210,0

420,0

420,0

420,0

420,0

420,0

420,0

420,0

420,0

420,0

Аренд

а п

ом

ещ

ения

480,0

720,0

720,0

720,0

720,0

720,0

720,0

720,0

720,0

720,0

Затр

аты

на у

пако

вку

73,8

202,0

202,0

202,0

202,0

202,0

202,0

202,0

202,0

202,0

Ам

орти

зац

ия

125,3

250,5

250,5

250,5

250,5

250,5

250,5

41,8

0,0

0,0

Теку

щий р

ем

онт

0,0

80,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

Траспортн

ые р

асход

ы60,0

120,0

120,0

120,0

120,0

120,0

120,0

120,0

120,0

120,0

Тел

еф

онная с

вязь

24,0

48,0

48,0

48,0

48,0

48,0

48,0

48,0

48,0

48,0

50,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Непред

вид

енны

е р

асход

ы

280,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Под

оход

ны

й и

соц

иал

ьны

й н

ал

ог

(3%

)85,3

233,0

233,0

233,0

233,0

233,0

233,0

233,0

233,0

233,0

Проц

енты

по к

ред

иту

297,8

368,0

240,0

112,0

8,9

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Пога

шение к

ред

ита

152,4

914,3

914,3

914,3

304,8

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Ито

го в

ып

лат

3 8

20,4

7 8

61,5

7 7

53,5

7 6

25,5

6 9

12,8

6 5

99,2

6 5

99,2

6 3

90,4

6 3

48,7

6 3

48,7

CA

SH

FLO

W-9

77,9

-93,5

14,5

142,5

855,1

1 1

68,8

1 1

68,8

1 3

77,5

1 4

19,3

1 4

19,3

2 7

24

Но

рм

а д

охо

дн

ости

IR

R37,7

%

Мо

ди

фи

ци

ро

ван

ная

IR

R27,2

%

Но

рм

ал

ьн

ая

окуп

аем

ость

пр

оекта

2,8

4

Ди

нам

ич

еская

окуп

аем

ость

пр

и 1

0%

3,1

4

Текущ

ая

сто

им

ость

(п

ри

10 %

)

Затр

аты

на о

пл

ату

труд

а п

роизв

од

персонал

а

Рекл

ам

а


; B A G ? K I E : G - DAMU€¦ · lаблица 2: ланируемый объем...

Documents

Transcript of ; B A G ? K I E : G - DAMU€¦ · lаблица 2: ланируемый объем...