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Desafíos y Oportunidades FATCA en Latinoamérica:
Respondiendo todas las preguntas y dudas sobre la implementación
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Desafíos y Oportunidades FATCA en Latinoamérica: Respondiendo todas las preguntas y dudas sobre la implementación
Martín LitwakSocioLitwak & Partners
Qué es y qué no es FATCA
¿Qué es una institución financiera extranjera o FFI?
¿Cuáles son las principales obligaciones que FATCA
impone en las FFI?
¿Qué se considera una cuenta estadounidense a los
fines de FATCA?
¿Qué son los “US indicia” o indicios de estatus
estadounidense? ¿Cuál es su relevancia?
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¿Qué sucede en el caso que una FFI se registre ante el IRS, para ser incluida en el primer listado de FFI participantes, y posteriormente el país suscribe un IGA? ¿Es posible
conocer que prima?
Desafíos y Oportunidades FATCA en Latinoamérica
Pregunta para los participantes
¿Dónde se inscriben las organizaciones para obtener el Número de
Identificación de Intermediario Global (Global Intermediary Identification Number o GIIN) y qué requisito hay
que presentar?
¿Es obligatorio nombrar una persona con el nivel de Oficial FATCA u Oficial Responsable FATCA?
¿Qué pasa si mi organización no se inscribe y tampoco
hace los reportes?
¿Qué pasa si la organización cierra el vínculo con los
extranjeros estadounidenses y solo queda con los ya
existentes?
En caso de incumplimiento por parte del Responsable de
Cumplimiento FATCA, ¿cuáles serían las consecuencias para la persona que cumpla tal cargo? A
nivel legal y económico.
¿En qué consisten las “grandfathered obligation”?¿En qué consisten la “prima
facie”?
La agencia de rentas de mi país no firmó acuerdo con el IRS y la
legislación local no nos permite cumplir con lo exigido por FATCA. Ante esta situación ¿qué acción debemos tomar como entidades
financieras ante FATCA? ¿Qué nos sugieren que hagamos para cumplir con FATCA bajo las leyes del país?
Cuando una organización que se inscribe en FATCA, tiene
sucursales o representación en otros países, ¿también esas entidades deben inscribirse?
Desafíos y Oportunidades FATCA en Latinoamérica
Pregunta para los participantes
Ninguna firma de cliente me habilita a incumplir la ley de
secreto financiero. Y en caso de que una firma me permitiese
sortear este escollo, ningún cliente me va a firmar nada, con lo cual
tampoco podría reportarlo.
En Colombia, ¿se pueden cerrar cuentas para aquellos clientes que no suministran
información? ¿Qué pasa o cuál es la situación en otros países?
En los países con legislación que establece el secreto bancario y que no tienen
Convenio FATCA con EEUU, ¿se puede aplicar FATCA?
Los bancos podemos registrarnos como deemed
compliant FFI ¿cuál es la diferencia de esta clasificación
con un Participating FFI?
En caso de haber una misma junta directiva en dos instituciones
financieras con personalidad jurídica diferente y ubicada, una en un país y otra en otro, por la simple conexión
de misma junta directiva, ¿podríamos considerar esto como un Expanded
Affiliated Group?
Formamos parte de un Grupo Financiero Extendido (EAG), en un País que firmó el IGA Mod. 2, pero nuestra Matriz se encuentra en un país que no ha firmado el IGA y tampoco
se ha registrado como FFI participante. ¿Para registrarnos como Member FI, tenemos que esperar que nuestra Matriz se registre como Lead FI? ¿Qué pasa si nuestra Matriz no se
registra como PFFI?
Desafíos y Oportunidades FATCA en Latinoamérica
Pregunta para los participantes
Sabemos que una corredora de bolsa solo debe inscribir ante el IRS a la entidad legal que tiene una estructura jurídica formal y definida.
Sin embargo, las corredoras mantienen normalmente fondos de inversión, que no son una entidad legal, ¿debemos también inscribir estos fondos? La regulación comenta sobre la
posibilidad de inscribir a una entidad como Sponsoring Entity, ¿Esta clasificación le
aplicaría a una Corredora de Bolsa?
¿Cómo se debe aplicar FATCA a compañías aseguradoras?
¿Las entidades que administran fondos de inversión colectiva y/o fondos de capital privado, deben
inscribirse como entidad financiera y adicionalmente cada una de los fondos administrados?
¿Es necesario que la FFI adecúe sistemas para efectos del reporte al IRS o solo bastaría con enviar la información en el formato que ha emitido el IRS? ¿Saben si será un
formato electrónico?
¿Que son los Acuerdos Intergubernamentales o
IGAs? ¿Cuál es la diferencia entre modelo IGA 1 y 2?
Nos interesa saber cómo va la implementación FATCA en Colombia
y en otros países de Sudamérica. ¿Cómo es la situación IGA de Perú?
¿Cuál es la situación para México con respecto al cumplimiento de
FATCA?
La permanencia de 183 días durante los últimos 3 años en EEUU para ser
considerado US Person, ¿cómo se interpreta? Esto puede ampliar
muchísimo el concepto US Person. Por ejemplo, si estoy en total 183
días en un cómputo de 3 años, ¿sería considerado como US Person?
Me gustaría conocer en las instituciones a las que han tenido
acceso, ¿cuál ha sido la estructura propuesta para FATCA, cuántas personas conforman el equipo, qué rol tiene el líder?
Desafíos y Oportunidades FATCA en Latinoamérica
Pregunta para los participantes
Desafíos y Oportunidades FATCA en Latinoamérica: Respondiendo todas las preguntas y dudas sobre la implementación
Martín LitwakSocioLitwak & Partners
Para más información y detalles sobre ACFCS, la conferencia, certificación, capacitación y la membresía puede contactar a Diana Labori, Directora de Cuentas aDlabori@ACFCS.org
Gonzalo Vila, Director de LatinoaméricaGvila@ACFCS.org