Post on 30-Nov-2021
FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN HOTELERA, TURISMO
Y GASTRONOMÍA
Carrera de Administración Hotelera
“VITALITY JUICE”
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en Administración Hotelera
CLAUDIA MARÍA SANJINÉS CHÁVEZ
(0000-0002-0071-659)
Lima-Perú
2020
Página | 1
ÍNDICE
CAPÍTULO I RESUMEN EJECUTIVO 6
1. Información General 6
Ejecutores del proyecto: 6
Información general del proyecto: 6
Información Financiera 10
CAPÍTULO II INFORMACIÓN GENERAL 18
2.1. Datos de la empresa 18
2.1.1. Razón Social 18
2.1.2. Nombre Comercial 18
2.1.3. Accionista y Equipo 18
2.1.4. Horizonte de Evaluación 18
2.2. Actividad Económica, código CIIU, partida arancelaria 18
2.3. Definición del Negocio 19
2.4. Descripción del producto o servicio 19
2.5. Oportunidad de Negocio 20
2.5.1. Por el lado de la oferta 20
2.5.2. Por el lado de la demanda 20
2.6. Estrategia genérica de la empresa 20
2.6.1 Las Cinco Fuerzas de Porter: 21
2.7. Visión y misión de la empresa 21
2.8. Análisis FODA del sector 22
2.9. Business Model Canvas, de la idea de negocio & Mapa de Empatía Mapa de Empatía 24
CAPÍTULO III: ANÁLISIS DEL MACROENTORNO 26
3.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes (2019) 26
3.2. Entorno político-legal: Leyes o reglamentos vinculados al proyecto 26
3.3. Entorno Económico: 27
3.3.1. Tasa de crecimiento de la población, Ingreso per cápita, PEA, %PEA 27
3.3.3. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país 32
3.4 38
3.5 38
Página | 2
3.6 38
Capítulo IV: Aspectos de mercado 40
4.1. Investigación de Mercado (2021 – 2025) 40
4.1.1. Investigación de mercado: Criterios de Segmentación. Marco muestral 40
4.1.2. Tipos de Investigación 40
Conclusiones del Focus Group 41
Análisis de las respuestas 42
4.2. Demanda Presente (año cero: 2020) y Futura (2021-2025) 44
4.2.1 Estimación del Mercado Potencial 47
4.2.2 Estimación del Mercado Disponible 47
4.2.3 Estimación del Mercado Efectivo 48
4.2.4 Estimación del Mercado Objetivo 48
4.2.5 Cuantificación anual de la demanda 49
4.3. Microentorno (2019) 50
Competidores actuales: Nivel de competitividad 50
4.3.1 Fuerza negociadora de los clientes 51
4.3.2 Fuerza negociadora de los proveedores 51
4.3.3 Amenaza de productos sustitutos 51
4.3.4 Competidores potenciales barreras de entrada 52
Capítulo V: Plan de Comercialización 52
5.1. Estrategias específicas de lanzamiento del Producto 52
5.2. Mezcla de Marketing 53
5.2.1. Producto 53
5.2.2. Precio (para mercado interno y/o externo). Precios de la competencia al consumidor, al
mayorista, al productor y a su equivalencia con el producto del proyecto 55
5.2.3. Plaza 57
5.2.3. Promoción 58
Capítulo VI Estudio Técnico 59
6.1. Tamaño del Proyecto: Capacidad instalada de maquinarias y equipos 59
6.2. Procesos 60
6.2.1 Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. Descripción 60
6.2.2 Programa de producción 2021-2025 63
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6.2.3 Relación de materias primas e insumos a utilizar, consumos por producto 63
6.2.4 Programa de compras de materias primas e insumos 2021-2025 64
6.2.5 Requerimiento de mano de obra 2021-2025 65
6.3. 66
6.3.1 Inmueble, Maquinarias y Equipos 65
6.3.2 Herramientas 66
6.4. 67
6.4.1. Descripción del Centro de Operaciones 66
6.4.2. Plano con Proyecto: distribución de las máquinas y equipos 67
6.5 Localización: Macro Localización y Micro Localización 68
Macro Localización 68
6.6 Diagrama de Gantt de implementación de la fase pre operativa. 68
6.7 Responsabilidad social frente al entorno 69
6.7.1 Con los Trabajadores 69
6.7.2 Con la Comunidad. 69
6.8. Impacto Ambiental 70
6.9 Certificaciones: incluir, según caso: BPA, BPM; HACCP, ISO, FAIR 70
TRADE, BPA, etc. 70
NORMAS HACCP 70
Requisitos para registro sanitario 72
Capítulo VII Aspectos Legales y Organizacionales 74
7.1 Aspectos Legales 74
7.1.1. Forma Societaria 74
7.1.2. Registro de marcas y patentes 74
7.1.3. Licencias y autorizaciones 76
7.1.4. Legislación Laboral 76
7.1.5. Legislación Tributaria 77
7.1.6. Otros Aspectos Legales 78
7.2. Aspectos Organizacionales 79
7.2.1. Organigrama Funcional 79
7.2.2 Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades 80
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7.2.3 Aspectos Laborales: Forma de Contratación, Régimen Laboral, remuneración, Horario de
Trabajo, Beneficios Sociales 86
Capítulo VIII: Aspectos Económicos – Financieros 89
8.1. Inversiones 89
8.1.1. Inversión de Activo Fijo 89
8.1.2. Inversión de Activo Intangible 91
8.1.3. Inversión en capital de trabajo 92
8.1.4. Estructura de Inversiones 93
8.2 Financiamiento 93
8.2.1. Estructura de Financiamiento 93
8.2.2. Financiamiento del Activo fijo tangible, intangible y capital de trabajo 93
8.3. Ingresos Anuales 94
8.3.1. Ingresos por venta: al contado, al crédito, ventas totales, exportaciones 94
8.3.2. Recuperación del Capital de 95
8.3.3. Valor de Desecho Neto del Activo Fijo 96
8.4 COSTOS Y GASTOS ANUALES 96
8.4.1 Egresos Desembolsables 96
8.4.2 Egresos no Desembolsables 100
8.4.3 Costos fijos y costos variables 102
8.4.4 Costo de producción unitario y costo total unitario 103
8.5 Estados Financieros Proyectados 103
8.5.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja 103
8.5.2. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado (costeo absorbente) 104
8.5.4. Flujo de Caja Proyectado Operativo 105
8.5.5. Flujo de Capital proyectado 106
8.5.6. Flujo de Caja Económico proyectado 106
8.5.7. Flujo del Servicio de la deuda 106
8.5.8. Flujo de Caja Financiero 107
8.5.9. Estado de Situación Financiera 108
Capítulo IX Evaluación Económico-Financiera 109
9.1. Costo de Oportunidad (Ke) – Modelo CAPM 109
9.2. Costo de la deuda (Kd) 109
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9.3. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) 110
9.4 Evaluación económica-financiera 110
9.4.1 Indicadores de Rentabilidad 110
9.5 Análisis de Sensibilidad Unidimensional 112
Capítulo X- Conclusiones y recomendaciones 114
10.1 Conclusiones: 114
10.2 Recomendaciones: 114
ANEXOS 115
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CAPÍTULO I RESUMEN EJECUTIVO
1. Información General
Ejecutores del proyecto:
Gutiérrez Reusche, Ángelo Víctor Administración y Emprendimiento
Llaja Arista, Janet International Business
Mendoza Neyra, Schwarzkopf Scoot International Business
Murguía Yarlenque, Ana Milagros Administración
Sanjinés Chávez, Claudia María Administración Hotelera
Información general del proyecto:
Razón social: VITALITY JUICE S.A.C.
Marca: Vitality Juice
1. Ubicación de la empresa: El centro de operaciones de Vitality
Juice será en el distrito de Huachipa, en la ciudad de Lima.
2. Actividad de la empresa: Vitality Juice es una empresa que se
encargará de la elaboración y comercialización de jugos elaborados a base de
arándanos con
Stevia, en un envase sellado al vacío biodegradable que se distribuirá en los
Supermercados de Wong, Vivanda, Plaza Vea, Tottus, etc. en la zona 7 de Lima.
3. Oportunidad de negocio: Se identificó que hay una hay una
oportunidad de compra por parte de los limeños de la zona 7 de Lima a los jugos
elaborados con frutos como el arándano que aporta grandes beneficios y que están
endulzados con Stevia, puesto que ayudan a cuidar la salud de quienes lo
consumen. Teniendo en cuenta la necesidad de practicidad, se elaboró un prototipo
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de envase sellado al vacío con materiales biodegradables para poder llevar a cabo
el proyecto.
4. Estrategia del proyecto: Vitality Juice se diferencia en crear un
jugo de arándanos comercializados y elaborados pensando en nuestros clientes y
en sus necesidades esenciales. Es por ello por lo que, la diferenciación por la que
optamos nosotros es en crear un producto biodegradable sellado al vacío buscando
su practicidad y movilidad para su fácil consumo.
5. Competencia: Por el lado de la oferta, tenemos como principales
competidores a la marca Bio, Kero, Ocean Spray y Balanzé que ofrecen el jugo de
arándanos en botellas de vidrios. No existe en el mercado jugos con nuestro
envase.
6. Mercado Proveedor: Nos serviremos de los insumos para poder
elaborar nuestros jugos a base de arándanos de dos mercados de frutas. Estos son
los principales proveedores para nuestro proyecto.
7. Inversión (WACC, COK, Kd, Ke, Costo Beneficio)
WACC 9.69%
COK 6.69%
Kd 12.69%
Ke 6.40%
C/B-E S/1.09
C/B-F S/1.58
8. Conclusiones: Teniendo en cuenta que nuestro producto es
conocido en el mercado, se determinó que hubo una aceptación por parte de
nuestros clientes potenciales al ser innovador en cuanto al prototipo del producto.
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Nuestro proyecto tiene potencial y las ventas en los supermercados serían nuestras
principales vías para llegar a nuestros próximos clientes.
9. Definición del producto: Vitality Juice es una empresa peruana
con razón social VITALITY JUICE S.A.C dedicada a la elaboración y
comercialización de jugos de arándanos endulzados con Stevia en un envase
sellado al vacío biodegradable que tendrá su centro de operaciones en Huachipa.
Vitality Juice será comercializado en la zona 7 de Lima, en los principales
Supermercados y su presentación principal será de 500ml y tendrá un costo de s/
6.50 nuevos soles.
10. Uso y beneficios: Nuestro producto beneficia el consumo de jugos
con bajos azúcares siendo esta una nueva tendencia que se practica para bajar el
consumo de los azúcares que en ocasiones son dañinos para la salud. Además,
nuestro producto se diferencia en ser sumamente práctico, ya que es sellado al
vacío y es muy difícil de romper y también ayuda al medio ambiente al ser
biodegradable.
11. Precio del producto o servicio: Nuestro producto Vitality Juice
en sabor arándanos será comercializado en envases sellados al vacío de 500ml con
un precio de 6.50 nuevos soles.
12. Comercialización y promoción: Los canales de comercialización
principales de nuestro producto son los supermercados de la zona 7 de la ciudad de
Lima. Asimismo, usaremos las estrategias de tener publicidad por redes sociales y
una página web.
13. Mercado Objetivo: Vitality Juice estará dirigido para personas
desde los 18 años hasta los 55 años de nivel socioeconómico A/B pertenecientes
de los distritos de la zona 7 de Lima Metropolitana. Asimismo, será posicionado
Página | 9
para personas que llevan un estilo de vida más saludable, bajo en azúcar y
personas que buscan practicidad.
14. Pronóstico de ventas:
Precio de 6.50 soles
Envase
de arándanos de
500
ml
2021 2022 2023 2024 2025
66903 67891 68879 69868 70856
INGRES
OS
S/434,
868
S/441,2
92
S/447,7
16
S/454,1
41
S/460,
565
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice
15. Matriz FODA de la empresa
Oportunidades
Posicionamiento y desarrollo
económico.
Evolución tecnológica.
Impulsar el consumo de jugos
naturales y de calidad.
Promover el consumo de
bebidas eco amigable.
Amenazas
Los jugos Kero, debido a que
tienen años en el mercado de bebidas a
base de Camú Camú y otros.
Ingreso de nuevos competidores.
Competir con empresas dominantes de
jugos naturales a base de otras frutas.
Página | 10
Fortalezas
La bebida contiene
ingredientes de arándanos,
por lo que es una gran
ventaja en el mercado,
debido a que nuestro
producto contiene
vitaminas que le favorecen
una vida saludable.
Estrategia FO
(F1, O1)
Promover al segmento de
mercado que consuma nuestro
producto a un precio estándar.
(F1, O2)
Viralizar el producto por las
redes sociales para que potenciales
clientes se interesen en nuestros
productos.
Estrategia FA
(F1, A1)
Hacer conocer al cliente que
nuestro producto es más beneficioso
para su salud que el de la competencia.
(F1, A2)
Ofreceremos ofertas y
promociones, a fin de competir y crear
barreras de entrada para posibles nuevos
competidores.
Debilidades
El fruto arándano
es poco conocido en el
mercado.
Existe baja
participación en el mercado
que tenemos.
Estrategia DO
(D1, D3, O2)
Aprovechar las redes sociales
para la publicidad del producto a
base de arándano, para así atraer a
más clientes.
Estrategia DA
(D1, A3)
Promover activamente el
producto y sobre sus bondades, a fin de
que el cliente conozca y valore lo que va
a consumir.
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice
Información Financiera
16. Flujo de Caja Operativo:
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Se puede observar en los siguientes cuadros que la empresa tendrá
ganancias desde el año 2021 y que tiene una proyección de crecimiento hasta el
año 2025 con S/257189.
FLUJO DE CAJA
OPERATIVO 2021 2022 2023 2024 2025
INGRESOS 434868 441292 447716 454141 460565
COSTOS -426216 -425524 -428864 -432167 -435470
MOD 198660 198660 198660 198660 198660
GASTOS
ADMINISTRATIVOS,
VENTAS Y
DIVERSOS
-16520 -16520 -16520 -16520 -16520
DEPRECIACIÓN -22580 -22580 -22580 -22580 -22580
AMORTIZACIÓN -3059 -3059 -3059 -3059 -3059
UTILIDAD
OPERATIVA 165153 172269 175354 178475 181596
IMPUESTO A LA
RENTA -48720 50819 51729 52650 53571
DEPRECIACIÓN 22580 22580 22580 22580 22580
PAGO DEUDA -35733 -34091 -26944 -18510 -8559
FLUJO DE CAJA
OPERATIVO 106339 214636 230718 243195 257189
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice
Flujo de Capital
Se puede observar que para el año 2025 tenemos números positivos con s/ 158,591.
FLUJO
DE INVERSIÓN
2
020
2
021
2
022
2
023
2
024
20
25
ACTIVO
FIJO
-
301600
ACTIVO
INTANGIBLE
-
12961
CAPITAL
DE TRABAJO
-
99597
-
4173
-
4559
-
5072
-
5549
99
597
Página | 12
VALOR
DE
SALVAM
ENTO
NETO
26
126
FLUJO
DE CAPITAL
-
414158
-
4173
-
4559
-
5072
-
5549
12
5722
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice
Flujo de Caja Económico
Se observa que en el año 0 tenemos números negativos, pero llegando al quinto año
tenemos s/ 382911.
20
20
2021 2022 2023 2024 2025
FLUJ
O DE CAJA
OPERATIV
O
1063
39
2146
36
2307
18
2431
95
2571
89
FLUJ
O DE CAJA
DE
CAPITAL
-
414158
-
4173
-4559
-
5072
-5549
1257
22
FLUJ
O DE CAJA
ECONOMIC
O
-
414158
1021
66
2100
78
2256
46
2376
46
3829
11
Página | 13
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice
Flujo de la Deuda
2020
202
1
2022
202
3
202
4
202
5
PRÉST
AMO
S/2
07,079
CUOT
A
-
S/
35,733
-
S/34,091
-
S/26,944
-
S/18,510
-
S/8,559
ESCU
DO FISCAL
S/
10,720
S/1
0,227
S/
8,083
S/
5,553
S/
2,568
FLUJO
DEL
SERVI
CIO DE LA
DEUDA
S/2
07,079
-
S/
25,013
-
S/23,864
-
S/18,861
-
S/12,957
-
S/5,991
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice
Flujo de Caja Financiero
2020 2021 2022 2023 2024 2025
Fl
ujo de
caja
económic
o
-
S/414,158
S/102,
166
S/210,
078
S/225
,646
S/237,
646
S/382,
911
Página | 14
fl
ujo de
servicio
de la
deuda
S/207
,079
-
S/25,013
-
S/23,864
-
S/18,861
-
S/12,957
-
S/5,991
Fl
ujo de
caja
financiero
-
S/207,079
S/77,
153
S/186,
214
S/206
,786
S/224,
688
S/376,
920
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice
17. Inversión Inicial
Nuestra inversión inicial en el año 0 sería de s/414158.
s/ %
ACTIVOS 301600 73%
ACTIVOS INTANGIBLES 12961 3%
CAPITAL DE TRABAJO 99597 24%
TOTAL 414158 100%
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice
18. Financiamiento y Estructura de Capital
Nuestra inversión inicial asciende a S/ 207,079. Un 50% del monto será
financiado por una entidad bancaria y el 50% es el capital propio de los socios.
s/
DEUDA
(50%)
CAPITAL
PROPIO (50%)
Página | 15
ACTIVO FIJO S/
301,600
S/
150,800
S/
150,800
ACTIVO INTANGIBLE S/
12,961
S/
6,481
S/
6,481
CAPITAL DE
TRABAJO
S/
99,597
S/
49,798
S/
49,798
TOTAL S/
414,158
S/
207,079
S/
207,079
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice
19. Indicadores de Rentabilidad
PRECI
O
% VANE VANF TIR
E
TIR
F
S/4.50 69
%
-
S/116,802
-S/47,793 0% 11
%
S/5.00 77
%
-
S/21,852
S/148,70
5
7% 22
%
S/5.50 85
%
S/136,3
99
S/316,89
2
18
%
38
%
S/6.00 92
%
S/294,5
00
S/485,07
8
28
%
54
%
S/6.50 100
%
S/452,9
01
S/653,26
5
38
%
69
%
S/7.00 108
%
S/611,1
51
S/821,45
2
47
%
85
%
Página | 16
S/7.50 115
%
S/769,4
02
S/989,63
8
56
%
100
%
S/8.00 123
%
S/927,6
53
S/1,157,8
25
65
%
115
%
20. Conclusiones y Recomendaciones
Conclusiones:
- El VANE y el VANF son favorables, por lo que el proyecto es viable.
- El precio no se puede reducir más de su 15%, debido a que si pasamos ese
límite obtendremos un VANE negativo.
- Se obtendrá un crecimiento constante desde el primer año de operaciones.
- En caso se disminuya en un 71% la demanda, se puede obtener el
resultado de un VANF igual a 0.
- En el beneficio económico por cada sol invertido se ganará 9
céntimos. Y en el beneficio financiero por cada sol invertido se ganará 58
céntimos.
Recomendaciones:
- Mantener incentivando al cliente sobre los beneficios de una alimentación
saludable.
- Continuar favoreciendo el desarrollo de una empresa sostenible con el medio
ambiente.
- Analizar su expansión a descentralizarse a mercados de otras regiones del
Perú.
- Observar las campañas periódicas de exportación de productos peruanos que
promueve
Página | 17
PROMPERÚ, específicamente productos envasados con bebidas naturales.
- Proyectarse hacia un mercado extranjero, debido a que globalmente la
población consume productos hechos a base de frutos nutritivos, siendo una gran oportunidad
para una bebida con un envase al vacío muy práctica, así mismo contiene una bebida natural de
arándano con stevia.
- Observar el entorno legal periódicamente, a fin de anticiparnos a ciertos
requerimientos, obligaciones o necesidades sanitarias y/o comerciales.
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CAPÍTULO II INFORMACIÓN GENERAL
2.1. Datos de la empresa
2.1.1. Razón Social
VITALITY JUICE S.A.C.
2.1.2. Nombre Comercial
Vitality Juice
2.1.3. Accionista y Equipo
Los accionistas de la empresa contarán con el mismo porcentaje de participación,
estos se detallarán a continuación:
Accionistas Carrera Porcentaje
Ángelo Víctor Gutiérrez Reusche Administración y
Emprendimiento
20%
Janet Llaja Arista International Business 20%
Ana Milagros Murguía Yarleque Administración 20%
Scoot Mendoza Neyra International Business 20%
Claudia María Sanjinés Chávez Administración Hotelera 20%
2.1.4. Horizonte de Evaluación
Será evaluada a cinco años siendo el 2021 nuestro año 1 y el 2025 nuestro año 5.
2.2. Actividad Económica, código CIIU, partida arancelaria
Actividad Económica: “Elaboración de bebidas no alcohólicas; producción de aguas
minerales”
Código CIIU: 1554
Fuente: INEI
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Partida arancelaria: 220.299.0000
Fuente: SUNAT (http://www.aduanet.gob.pe/itarancel/arancelS01Alias)
2.3. Definición del Negocio
Vitality Juice es una empresa que se encargará de la elaboración y
comercialización de jugos elaborados a base de arándanos con Stevia que se distribuirá en
los Supermercados de Wong, Vivanda, Plaza Vea, Tottus, etc. en la zona 7 de Lima.
2.4. Descripción del producto o servicio
Nuestro producto de nombre Vitality Juice, es una bebida elaborada a base de
arándanos, a la cual se le adhiere un edulcorante natural (Stevia). El producto tiene una
presentación de 500 ml y está envasado en envase hecho a base de plástico biodegradable y
con tapa rosca.
Los arándanos son frutos con múltiples propiedades, el consumidor podrá
encontrar en nuestro producto los siguientes beneficios como: aplaza los efectos de la
vejez manteniendo una piel más sana, ayuda a sintetizar la grasa corporal, mantiene activo
y saludable al cerebro, además ayuda a la prevención de enfermedades que el ser humano
pueda contraer como el crecimiento de bacterias y otras infecciones.
Además, los beneficios de la Stevia aportan y es considerada una planta de
proveniencia medicinal que ayuda a controlar el peso y es una buena opción para las
personas que tienen diabetes porque no afecta de manera negativa los niveles de glucosa en
la sangre, ayuda a disminuir la hipertensión. Para que el consumidor esté informado, la
etiqueta del producto tendrá información clara y precisa de los componentes y el valor
nutricional del producto.
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2.5. Oportunidad de Negocio
2.5.1. Por el lado de la oferta
El Perú es un país en el que un consumidor logra encontrar jugos de fruta de
diferentes sabores, ya sean de una sola fruta o de combinaciones, si bien estos pueden estar
endulzados con edulcorantes artificiales o naturales. Es por ello por lo que el mercado peruano
representa una gran oportunidad para poder posicionar nuestro producto y poder cubrir la oferta
insatisfecha de jugos sin edulcorantes artificiales y con variedad de sabores.
2.5.2. Por el lado de la demanda
Existe una importante demanda del cliente local por productos de belleza, alimentos y
bebidas procesados con ingredientes naturales.
Actualmente, se comparte información proveniente de la Asociación Internacional
Unión para el Biocomercio Ético (UEBT, por su sigla en inglés), quienes ilustran con su
investigación que un 89% se inclina por alimentos orgánicos.
Tenemos un mercado de jugos importante para tener en cuenta en los niveles
socioeconómicos altos, como el A y B, a causa de considerarse muy relevante tener una
vida saludable. Por último, no menos importante, no se puede obviar a los niveles sociales
de nivel medio, debido a que es un mercado potencial, por lo que también es de interés
ampliar esta necesidad de consumo saludable.
2.6. Estrategia genérica de la empresa
Comenzaremos las operaciones con un nicho de mercado en los segmentos A y B,
utilizando la estrategia de diferenciación, ya que nuestro producto tendrá como distintivo
un envase de materiales biodegradables con sellado al vacío, lo cual nos diferencia de la
competencia existente en el mercado y nos brinda un factor de diferenciación que podemos
usar como gancho de venta y captación de clientes. Nuestro producto es eco amigable.
De esta manera estaremos incentivando un modelo de negocio sostenible.
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2.6.1 Las Cinco Fuerzas de Porter:
Amenaza de entrada de nuevos Competidores
Los competidores dominantes del mercado pueden ofrecer un producto similar al
mercado o imitarlo.
Por supuesto que, empresas novicias pueden planear ingresar al mercado, quienes
pueden ser una potente amenaza.
Rivalidad entre los Competidores
Empresas que dominan el mercado, como es el caso de Jugos “Bio”, probablemente
sean nuestros rivales.
Amenaza de ingreso de Productos Sustitutos
Las empresas dominantes probablemente competirán con una estrategia de mismo
precio o menor, debido a su capacidad respectiva. Poder de negociación de los
proveedores
Iniciaremos y mantendremos una excelente relación con nuestros proveedores de
frutas, siendo más detallistas con el proveedor de los arándanos debido a que es la fruta
principal. Trabajaremos con 2 proveedores del mercado de frutas, con el objetivo de no
tener inconvenientes en cuanto al abastecimiento.
Poder de negociación de los compradores
Ofreceremos nuestro producto a un costo justo en el mercado, siendo muy importante
detallar los beneficios característicos que lo diferencia del mercado de jugos, con el fin de
conseguir poco a poco clientes fieles.
2.7. Visión y misión de la empresa
Visión
Alcanzar el liderazgo entre las empresas comercializadoras y elaboradoras de
bebidas de la región Lima, ofreciendo una bebida natural de calidad y valor nutritivo, con
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la flexibilidad de adaptarse a los gustos y tendencias del mercado, preservando el medio
ambiente.
Misión
Ofrecer una excelente nutrición, practicidad y alta calidad de producto a nuestro
mercado. Elaborandolos minuciosamente con una gestión responsable con el medio
ambiente.
2.8. Análisis FODA del sector
Oportunidades
Posicionamiento y desarrollo
económico.
Evolución tecnológica.
Impulsar el consumo de jugos
naturales y de calidad.
Promover el consumo de
bebidas eco amigable.
Amenazas
Los jugos Kero, debido a que
tienen años en el mercado de bebidas.
Ingreso de nuevos competidores.
Competir con empresas dominantes de
jugos naturales a base de otras frutas.
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Fortalezas
La bebida contiene
ingredientes de arándanos,
por lo que es una gran
ventaja en el mercado,
debido a que nuestro
producto contiene
vitaminas que le favorecen
una vida saludable.
Estrategia FO
(F1, O1)
Promover al segmento de
mercado que consuma nuestro
producto a un precio estándar.
(F1, O2)
Viralizar el producto por las
redes sociales para que potenciales
clientes se interesen en nuestros
productos.
Estrategia FA
(F1, A1)
Hacer conocer al cliente que
nuestro producto es más beneficioso para
su salud que el de la competencia.
(F1, A2)
Ofreceremos ofertas y
promociones, a fin de competir y crear
barreras de entrada para posibles nuevos
competidores.
Debilidades
El fruto arándano
es poco conocido en el
mercado.
Existe baja
participación en el mercado
que tenemos.
Estrategia DO
(D1, D3, O2)
Aprovechar las redes sociales
para la publicidad del producto a
base de arándano, para así atraer a
más clientes.
Estrategia DA
(D1, A3)
Promover activamente el
producto y sobre sus bondades, a fin de
que el cliente conozca y valore lo que va
a consumir.
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice
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2.9. Business Modelo Canvas, de la idea de negocio & Mapa de Empatía Mapa
de Empatía
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice
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CAPÍTULO III: ANÁLISIS DEL MACROENTORNO
3.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes (2019)
Capital y ciudades importantes
Nuestro país está situado en la región de América del Sur, tiene una extensión que alcanza
1.258.215,60 km² y se encuentra estructurado políticamente en 24 departamentos.
Lima es la capital y provincia de la República del Perú. Se encuentra situada en la costa central
del país, a orillas del océano Pacífico, conformando una extensa área urbana denominada Lima
Metropolitana, rodeada por el desierto costero y extendida sobre los valles de los ríos Chillón,
Rímac y Lurín.
Lima es el principal centro de la actividad económica que produce servicios y producción
en el país, donde centralizan la operación de nuestros potenciales clientes. Las principales
ciudades macro regionales (Arequipa, Trujillo) y regionales (Chiclayo, Piura, Cajamarca,
Huancayo, Cusco, Iquitos, entre otras).
Superficie
La superficie territorial del Perú es 1 285 215,60 km², cuya superficie continental es 1
280 085,92 km² que Representa el 99,60% del total de la superficie nacional; asimismo,
cuenta con una superficie lacustre de 4 996,28 km² (0,39%), y una superficie insular de
133,40 km² (0,01%).
Número de habitantes
El Perú tiene una población de 32 millones 625 mil y 948 habitantes según El Departamento de
Asuntos Económicos y Sociales de las Naciones Unidas.
3.2. Entorno político-legal: Leyes o reglamentos vinculados al proyecto
Ley de la promoción de la alimentación saludable
Entorno a la Ley Nro. 30021, Tiene el objeto promocionar y proteger la salud pública de
niños y personas adultas, con la implementación de kioscos o comedores saludables en los
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colegios regulares con una supervisión de la información y otros medios relacionados con
los alimentos con el fin de reducir las enfermedades como sobrepeso u obesidad.
Decreto Legislativo que aprueba la ley de Inocuidad de los alimentos
Entorno a la Ley Nro. 1062, establece el régimen de aplicación para garantizar a los
consumidores inocuidad en alimentos protegiendo su vida y salud, reconociendo y
asegurando todos los agentes involucrados en la cadena alimentaria.
Reglamento sobre la vigilancia y control sanitario de alimentos y bebidas
El Decreto Nro. 007-98-SA, establece normativas sanidad para fabricar alimentos en base a
granos y otros orientados hacia programas sociales de alimentación, establece las directrices
para las auditorias ante la elaboración, fabricación y distribución de productos
para la alimentación colectiva.
Ley Marco de Licencias de Funcionamiento 28976. Necesario para todo establecimiento en
donde se realicen actividades de venta de bienes o prestación de servicios cuente con una
autorización emitida por parte de la Municipalidad Distrital o Provincial respectiva, de
acuerdo con la ubicación del establecimiento. Este tipo de autorización es necesaria aun
cuando el local donde se realicen las actividades no tenga ingreso de público.
3.3. Entorno Económico: (2014-2018), (año base)
3.3.1. Tasa de crecimiento de la población, Ingreso per cápita, PEA, %PEA
Tasa de crecimiento de la población
Año Población
Tasa de Crecimiento
Poblacional (%)
2014 30769305 1.34%
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2015 31174909 1.32%
2016 31586106 1.32%
2017 32002727 1.32%
2018 32424843 1.32%
2019 32131400 1.32%
2020 32625948 1.19%
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice Fuente de información : INEI
https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib0466/Li
bro.pdf
Ingreso per cápita
Año Población PBI (en US$) Ingreso
Per-cápita (en
US$)
2014 30769305 202496846461 6581
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2015 31174909 191387370846 6220
2016 31586106 194629863804 6243
2017 32002727 214374385530 6787
2018 32424843 225295855262 6,941
2019 32131400 230477659933 6977
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice Fuente: BCRP
https://datos.bancomundial.org/indicator/NY.GDP.PCAP.CD?locations=PE
El Ingreso Per cápita (PBI/Población) en dólares ha aumentado en lo largo de los 5
años, pasando de 6581 a 7040 dólares por habitante.
El año base 2020 ha sufrido cambios por lo mismo de los acontecimientos de la
pandemia.
PEA
Año
PEA (en
número de habitantes)
2014 16396400
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2015 16498365
2016 16903680
2017 17215741
2018 17462752
2019 17969171
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice
Fuente: INEI
La PEA (Población Económicamente Activa) en número de habitantes ha aumentado
en lo largo de los 5 años, pasando de 16396400 a 17462752.
%PEA
Año
PET (en
habitantes)
PEA (en
habitantes)
PEA (%)
2014 22668600 16396400 72.33%
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2015 23034200 16498365 71.63%
2016 23401600 16903680 72.23%
2017 23771700 17215741 72.42%
2018 24142300 17462752 72.33%
Fuente: INEI
El %PEA (PEA/PET) se ha mantenido constante a lo largo de los 5
años, pasando de 72.33% a 72.33%.
Año Importaciones
(en millones US$)
Exportaciones
(en millones US$)
Saldo Balanza
Comercial
(en millones US$)
2014 41042 39533 -1500
2015 37331 34414 -2917
2016 35128 37082 1954
Página | 32
2017 38722 45422 6700
2018 41870 49066 7196
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice Fuente de Información: BCRP
https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/anuales/balanza-comercial-mill-usd-a
En ese sentido, podemos llegar a la conclusión de que la balanza comercial, tuvo una
evolución de haber tenido un déficit en el año 2014 a tener un superávit en el año 2018.
3.3.3. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país
Año PBI (millones US$)
2015 191323
2016 194660
2017 214352
Página | 33
2018 225308
2019 230809
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice Fuente de
Información: BCRP
https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/anuales/pbi-mill-usd-a
En este punto, observamos que el PBI ha tenido un crecimiento en lo largo de los 5
años. Sin embargo, según cifras del gobierno por la coyuntura actual se estima que se
contraerá 13.6% en 2020.
Tasa de inflación
Año Tasa de
inflación (%)
2014 3.22%
2015 4.40%
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2016 3.23%
2017 1.36%
2018 2.19%
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice
Fuente de Información: BCRP -
https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/anuales/indices-fin-de-
periodovariacion-porcentual
Respecto a la inflación, se puede evidencia que ha disminuido en promedio a lo
largo de 5 años bajando del 3.22% a 2.19% al término del estudio.
Tasa de interés
Año Tasa de
interés (%)
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2014 3.79%
2015 3.35%
2016 4.22%
2017 3.83%
2018 2.79%
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice Fuente de Información BCRP
https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/mensuales/resultados/PD04722MM/
En porcentajes se puede validar que las tasas de interés del BCRP ha disminuido de un
3.79% en el 2014 a 2.79% en 2018
Tipo de cambio
Año Tipo de
cambio (S/.
por US$)
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2014 2.84
2015 3.19
2016 3.38
2017 3.26
2018 3.29
2019 3.314
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice Fuente de Información: BCRP
https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/mensuales/resultados/PN01218PM/ht
ml
Se puede apreciar que el tipo de cambio aumento de 2.84 a 3.29. Esto nos lleva a la
conclusión de que se ha depreciado el valor del SOL en el tiempo.
Riesgo país
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Año Riesgo país
(puntos básicos)
2014 182
2015 240
2016 170
2017 136
2018 168
2019 107
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice Fuente de Información: BCRP
https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/diarias/resultados/PD04709XD/html
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Los resultados del Riesgo País han disminuido un poco pasando del puesto 182 a tener el
puesto 168 debido a las decisiones económicas que han estado optando los gobiernos de
turno. No obstante, debido a la pandemia las proyecciones son desalentadoras debido a la
gran crisis económicas producto del COVID.
3.4 Entorno Sociocultural: Tendencias
Las tendencias mundiales son vitales para una proyección más realista de los mercados que
van a emerger y sobrevivir luego de la pandemia. En ese sentido, muchos países han
concientizado a sus habitantes a tomar muchísima importancia a la SALUD y la vida sana
que deben tener para evitar enfermedades incurables.
Acompañado a esto están las actividades físicas y recreativas que se pueden realizar y que muchos
medios televisivos e influencers en redes comparten, teniendo como resultado que las personas
opten más por el estilo de vida más activo y en muchos casos acompañados de proteínas o
alimentos sanos que produzcan mejores resultados. Sin embargo, últimamente también tuvieron
un mayor crecimiento las propuestas gastronómicas que no son tan buenas para la salud, como el
consumo de bebidas gaseosas, comida chatarra entre otras.
3.5 Entorno Tecnológico: Tendencias
En este punto, el mercado tiene automatizado en muchas industrias el proceso de elaboración
de productos 100% naturales y eco amigables que nos permiten brindar una oferta mucho
mejor para los clientes. Cabe precisar que las tendencias de consumo últimamente están
dirigidas a las marcas que optan por ser eco amigable en la elaboración y distribución de sus
productos.
3.6 Entorno Eco ambiental: Tendencias, normas
Este punto es muy importante para nosotros como empresarios ya que podemos contribuir
de alguna manera con el medio ambiente. Tenemos definido reciclar envases que nos
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permitan evitar llenar vertederos y una posible extracción de nuevas materias primas. No
solo eso, sino también reducir la emisión de gases con efecto invernadero que es uno de
los principales causantes del cambio climático en el mundo.
Esto nos va a permitir reutilizar los materiales reciclados para hacer nuevos productos de repente
no apuntando a nuestro objetivo, pero si a negocios adicionales.
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Capítulo IV: Aspectos de mercado
4.1. Investigación de Mercado (2021 – 2025)
Vamos a conocer la disposición de nuestro mercado objetivo que consumirá
Vitality Juice, bebida natural elaborada con arándanos y con edulcorante Stevia.
Nuestro producto se presentará en un envase al vacío biodegradable de 500ml.
4.1.1. Investigación de mercado: Criterios de Segmentación. Marco
muestral
Los criterios de segmentación empleados fueron los siguientes:
NSE: A y B; Rango de edad: 18 a 55 años.
Universo: Hombres y mujeres entre 18 y 55 años, de los NSE A y B que
residen en los distritos de Santiago de Surco, La Molina, Miraflores, San Isidro y San
Borja, de Lima Metropolitana.
Elemento: Un hombre o una mujer entre 18 y 55 años, de los NSE A y B que
residan en los distritos de Santiago de Surco, La Molina, Miraflores, San Isidro y
San Borja, de Lima Metropolitana.
4.1.2. Tipos de Investigación
Cuantitativa – Descriptiva: Encuestas virtuales.
Cualitativa - Exploratoria: Focus Group.
• Ver anexo
Entrevista a nuestro cliente potencial
Alexandra Olivas Salinas, 24 años. Egresada de la carrera de Hotelería, Turismo y
Gastronomía, residente del distrito de Miraflores.
1. ¿Consume usted jugos diariamente?
Sí, tomo jugo de frutas diariamente, es mi rutita desde hace más de 7 años.
2. ¿Ha escuchado usted algo acerca de los arándanos?
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Sí. Soy fan de los arándanos, son beneficiosos para la salud. Me gusta consumirlos en
jugos y también en platos de frutas. También lo uso para preparar postres.
3. ¿Dónde normalmente suele comprar jugos naturales?
Los compro normalmente en Wong o en Vivanda cerca de mi casa, se me hace más
cómodo y me da seguridad los productos que venden en esos súper mercados.
-INTRODUCCION DE NUESTRO PRODUCTO?
4. ¿Qué opina usted del producto que le acabo de mostrar?
Me parece un producto con mucho potencial en el mercado. He visto casi ninguno
o muy poco con la presentación que me enseñas, me gusta mucho la idea. El sabor de
arándanos es muy conocido, pero no en esa presentación
Conclusiones del Focus Group
1.Según el Focus Group aplicado a este grupo de personas nos demuestra la
tendencia de las personas al consumo de jugos naturales. Nos demuestra que es parte de la
vida cotidiana de muchas personas.
2. La popularidad de los arándanos puede darnos un buen lugar en el mercado
gracias a que es una fruta que las personas más pueden consumir fácilmente en jugos.
3. Muchas personas en nuestro focus group indicaron que tienen idea acerca de los
beneficios de los arándanos.
4.Acerca de los lugares de compra preferidos por la mayoría de las personas va
justamente lo que está planeado con nuestra marca.
5. Acera de tamaño de nuestros jugos va orientado mucho, podemos analizar que
tienden a comprar jugos de 1 litro muchas veces porque se comparte en familia.
4.1.2.2 Cuantitativa-Descriptiva: Método de Encuestas:
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Muestra (tamaño y cuotas). Formato del cuestionario. Análisis de los
resultados de las encuestas.
TAMAÑO DE MUESTRA: 207
ENCUESTAS VÁLIDAS: 202
Análisis de las respuestas
• Tuvimos respuestas positivas en tanto a la aceptación del producto.
Creemos que la presentación personal del producto es una buena decisión y
tomamos en cuenta también las de litro puesto que, muchas personas las prefieren
por lo mismo que las pueden compartir en familia.
• El género femenino tuvo más participación en la encuesta con un
50.7% en nuestro estudio.
• Personas de 18 a 25 años fueron nuestro mayor público en las
respuestas con un 38.5%. Al igual, el distrito de Santiago de Surco es donde la
mayoría de las personas encuestadas residen.
• La mayoría de las personas en nuestra encuesta, han consumido los
arándanos, dándonos un porcentaje de positividad del 93.1%.
• Con respecto al consumo de jugos naturales, la positividad llego al
96.5%.
• Los jugos envasados en el mercado peruano son altamente
comercializados, esto lo optan como desayunos al paso y es una manera fácil y
sencilla de obtener una comida rápida “saludable”.
• El consumo de jugos naturales va con la cantidad que también
optan por consumir, muchas personas lo consumen de 1 a 2 unidades mayormente
con un porcentaje de 81.7% en nuestra investigación.
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• Las marcas más conocidas en el mercado y las cuales van más con
nuestro público son las mencionadas en la encuesta. Con estas alternativas pudimos
darnos cuenta el fuerte posicionamiento que tiene la marca Watts, seguida de Bio
puesto que la última mencionada tiene también un fuerte posicionamiento por los
influencers o personas de medio.
• Con respecto a lugar de compra, podemos ver que los
Supermercados tienen los mayores votos y va también relacionado con la confianza
que este le puede generar al consumidor. Mini markets como Tambo, Oxxo, Mass y
Listo, también son alternativas para los consumidores, ya que están al paso y tienen
precios convenientes.
• Las cantidades también son las mismas en la intención de compra
con el consumo de jugos, representan de 1 a 2 unidades más de un 80%.
• La intención de compra sobre nuestro producto es positiva con las
de un 80.7% con la opción de “Definitivamente si lo compraría”, y también
“Probablemente lo compraría” nos ayuda en nuestra positividad a la aceptación del
producto.
• El consumo sería más que nada semanal, puesto que nuestros
precios están elevados y nuestra presentación es grande.
• La aceptación de nuestros precios fue buena, la presentación
pequeña que es de
500ml costaría s/ 6.50, lo cual nos pone en buena aceptación.
• La confianza que hay en los supermercados es alta, lo cual hace
que nuestro principal lugar de venta sea este nuestro canal principal de distribución.
• Con respecto como les gustaría enterarse de nuestra marca, la
fuerte posición que tienen las redes sociales es alto, por lo cual buscaríamos hacer
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páginas de Instagram o Facebook para mantener nuestros lazos con nuestros
clientes y poder leerlos.
*ENCUESTAS ESTAN EN LOS ANEXOS.
4.2. Demanda Presente (año cero: 2020) y Futura (2021-2025)
Según la información del Instituto Nacional de Estadística e Informática - INEI
pudimos obtener la información de la población de la zona 7 de Lima de los cuales
proyectamos la demanda presente (2019) y futura (2020 – 2024). Para uso de esta
información se usará el Método de Regresión Lineal para la zona 7 de Lima (La Molina,
Miraflores, San
Borja, San Isidro y Santiago de Surco)
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Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice
4.2.1 Estimación del Mercado Potencial
Teniendo en cuenta las repuestas de nuestra encuesta pasamos a hacer los
respectivos cálculos.
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Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice
4.2.2 Estimación del Mercado Disponible
Para el caso de la estimación del mercado disponible (personas interesadas)
4.2.3 Estimación del Mercado Efectivo
Para el caso del mercado efectivo (personas que definitivamente consumirán).
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Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice
4.2.4 Estimación del Mercado Objetivo
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice
4.2.5 Cuantificación anual de la demanda
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice
4.2.5.1 Programa de ventas anual en unidades físicas por tipo de producto.
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice
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Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice
De acuerdo con los datos brindados en las preguntas anteriores, se muestra el
programa anual del producto.
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice
4.2.5.2 Programa de ventas del primer año (2021) en porcentajes y unidades físicas,
desagregado en forma mensual por tipo de producto.
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice
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4.2.5.3 Programa de ventas del 2022 al 2025.
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice
4.3. Microentorno (2019)
Competidores actuales: Nivel de competitividad
El mercado peruano de jugos y néctares se encuentra alrededor de 400,000
toneladas métricas de consumo al año, lo que equivale aproximadamente a S/. 980
millones, de este mercado el reparto de las ventas se encuentra distribuido
principalmente entre 13 marcas. El portal Perú Rail sostiene que el grupo empresarial
AJE con sus marcas CIFRUT y PULP concentran el 29.8%. Coca Cola con su marca
FRUGOS con un 25%, la participación del 26.5% se encuentra distribuido entre 10
marcas y un 18.7% en otros se ubican los nuevos competidores con propuestas más
saludables en cuanto a cantidad de calorías y valores nutritivos.
4.3.1 Fuerza negociadora de los clientes
Actualmente el mercado de jugos y bebidas se encuentra contagiado por
muchos proveedores que ofrecen distintas alternativas, por ello nuestro jerarca
comprador; es el que está localizado en los canales nuevo. Las redes sociales, tienen
una entrada energía de ajuste, dado que coloca sus condiciones de compromiso con el
de tratado con una dimensión de orden de pedido mediante redes, los asociados
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empresariales que dominan este comercio no tienen agobio con esas condiciones, a
pesar de esto no afecta a empresa en el flujo de caja.
4.3.2 Fuerza negociadora de los proveedores
El grado de arreglo de los proveedores, ante todo los abastecedores de
arándanos hoy en día son altos, porque que ésta fruta (principal costo) no cuenta con
estacionalidad, evidenciándose que la valía en el establecimiento mayorista de frutas se
mantiene razonable en el plazo. Adicional los envases representan elemento notable del
costo, empero existen muchas alternativas en el mercado museo, los cuales mantienen
precios promedio, por ello no representan un peligro durante el recurso.
4.3.3 Amenaza de productos sustitutos
El nivel de amenaza es alto, esto se debe a que el precio de venta de los demás
jugos está por debajo del precio promedio de nuestro producto, además el sabor de éstos
de frutas es nuevo en el mercado peruano y no están acostumbrado. Por otro lado, otro
tipo de sustituto es la marca de bebidas que tiene en sus ingredientes frutas; CIFRUT y
PULP los cuales están muy por debajo en calidad, en sabor y en valores nutritivos que
nuestro producto, además su orientación son los sectores socioeconómicos C, D y E., en
cambio el nuestro es dirigido a los sectores socioeconómicos A y B.
4.3.4 Competidores potenciales barreras de entrada
Las barreras de entrada con las que contamos para enfrentar potenciales
competidores son bajas, esto se debe a que no tenemos capital para invertir en
publicidad agresiva y contrarrestar cualquier nuevo ingreso de competidores al
mercado. Hay que tener cuenta que es un jugo fácil de imitar ya que los insumos son
de bajo costo y de fácil acceso, finalmente si el competidor ya cuenta con líneas de
producción de jugos, no hay cambios drásticos en el proceso que realizar.
Capítulo V: Plan de Comercialización
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5.1. Estrategias específicas de lanzamiento del Producto
Vitality Juice ingresara al mercado con una estrategia de enfoque (nicho de
mercado en segmentos A y B) de manera agresiva, esta estrategia es usada en productos
nuevos que ingresan a un mercado, se busca alcanzar la fidelidad de los clientes de una
manera permanente y crecer en nuestro segmento.
Vitality Juice sabor a arándanos ofrece los beneficios de: aplazamiento de los
efectos del envejecimiento manteniendo una piel más sana, ayuda a sintetizar la grasa
corporal, mantiene activo y saludable al cerebro, además prevención de enfermedades
que el ser humano pueda contraer como el crecimiento de bacterias y otras infecciones.
Además, la empresa utilizará la estrategia de diferenciación, pues el producto a lanzar
tiene como distintivo, un edulcorante natural como la Stevia libre de octógonos, también
se utilizará envases con envasado al vacío (facilita su consumo) y biodegradables, para
minimizar el impacto del ciclo de vida del producto y ser amigable con el medio
ambiente. De esta manera, se estará fomentando la sostenibilidad en el modelo de
negocio.
El consumidor podrá encontrar fácilmente el producto en los supermercados (zona
de bebidas) y mediante nuestra página web y redes sociales podrán contar con toda la
información requerida de Vitality Juice.
5.2. Mezcla de Marketing
5.2.1. Producto
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● Marca: Vitality Juice
Diseño y contenido de la etiqueta: Se colocará el valor nutricional del producto,
dependiendo de qué sabor esté consumiendo el cliente
Presentaciones: Envase al vacío de 500 ml
● Tipo de Envase: Envase al vacío
● Embalaje: Nuestro producto solo va a tener con forro de plástico el lado
de la tapa, lo que se busca es que no pueda ser adulterado y/o abierto antes de que las
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personas lo compren y el llenado al vacío será de plástico biodegradable para asegurar
la sostenibilidad del producto y lo eco amigable.
● Esquema, diseño, dibujo o gráfico del producto.
5.2.2. Precio (para mercado interno y/o externo). Precios de la competencia
al consumidor, al mayorista, al productor y a su equivalencia con el
producto del proyecto
Precios de la competencia al consumidor: Los siguientes 5 precios son de
nuestra competencia directa.
1. Jugo de Cranberry Ocean Spray Botella 64 Onzas = S/.
16.90
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2. Bio Arándanos Botella 300 ml = S/. 2.99
3. Jugo de Arándano | Frutos Rojos | Té Verde Botella
300 ml = S/. 5.00
4. Jugo BALANZÉ Cranberry Botella 1 Litro = S/. 6.00
a) Precio al mayorista al productor y su equivalencia con el producto del
proyecto.
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El precio de venta mayorista al productor (supermercados, Minimarkets,
Minimarkets en grifos y tiendas locales es de S/. 6.50 nuevos soles (resultado de nuestra
encuesta).
Precio Porcentaje
8.5 70% 4.55
12 20% 1.3
16.5 10% 0.65
6.50
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice
b) Definición del precio según el benchmarking realizado
El precio de Vitality Juice será un factor importante que determinará la
demanda que hace el mercado de ese producto. Afectará a la posición competitiva de
nuestra empresa, nuestros ingresos y ganancias netas. Con la asignación de precios
trataremos los siguientes objetivos: lograr una retribución meta, maximizar las
ganancias, acrecentar el volumen de ventas, mantener o acrecentar la participación de
mercado, estabilizar el precio y hacer frente a la competencia. Haremos más énfasis
en lograr una retribución meta, es decir, el precio será asignado luego de calcular el
costo unitario y de fijar el porcentaje de utilidad sobre las ventas que deseamos
obtener.
c) Costos unitarios del producto en el proyecto.
Costo x Unidad Materiales
0.50 Envase (Unidades)
0.10 Tapas (Unidades)
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0.10 Etiqueta (Unidades)
0.70 Total
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice
d) Precio del producto para el proyecto y margen de utilidad.
El precio de nuestro producto será de S/6.50 por unidad, este precio se definió
en base a las encuestas realizadas a nuestro público objetivo.
5.2.3. Plaza
a) Describir los canales de comercialización que operan en el mercado y
seleccionar la forma de comercialización para el producto.
Vitality Juice será distribuido en las principales cadenas de supermercados
(Wong, Vivanda, Plaza Vea, Tottus, etc.) en la zona 7 de Lima.
Tendremos una distribución indirecta de nivel 2 (canal de distribución), ya
que, al contener un intermediario para poder llegar al consumidor final, ellos pueden
suministrar de forma más eficiente nuestro producto para llegar al consumidor final.
5.2.3. Promoción
a) Desarrollar las formas de promoción y publicidad seleccionadas para el
producto.
Nosotros fabricamos el producto y tenemos que distribuirlo, esto nos convierte
en un B2B, por lo cual utilizaremos como principal medio de promoción la información
en nuestra página web como contacto principal para cotizaciones y ventas en volumen,
por otro lado, como tenemos que ingresar a los supermercados peruanos (zona 7) más
conocidos debemos tener vendedores A1 que puedan lograr que estos mismos pongan
en tienda a nuestro producto. Como medio de promoción utilizaremos las ferias
comerciales especializadas en nuestros productos, el e-mail marketing también será
usado para contactarnos con los supermercados y lograr que adquieran nuestro
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producto. También se usarán las redes sociales como: Facebook, Instagram, Twitter ya
que la mayoría de las personas hace uso de las redes sociales la mayor parte del día y es
económico. Al principio, se realizarán activaciones en puntos estratégicos de la zona 7,
se va a regalar productos para que las personas puedan probar lo que se les está
ofreciendo.
b) Diagrama de Flujo de Proceso de Comercialización
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice
Producción de Vitality Juice
Comercilzación en
Supermecados de la zona 7 de
Lima.
Compra de
Vitality Juice Consumidor
final
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Capítulo VI Estudio Técnico
6.1. Tamaño del Proyecto: Capacidad instalada de maquinarias y equipos
Tamaño Normal, Tamaño Máximo, Porcentaje de utilización de la capacidad
instalada.
Los equipos y máquinas que se usarán son los siguientes:
- Despulpeadora
- Marmita 1
- Marmita 2
- Máquina lavadora de frutas
Tamaño Normal
El tamaño normal será de acuerdo con el programa de producción, el mismo que
dependerá de las ventas proyectadas considerando una merma del 5% respecto al
producto terminado. Aplicaremos el método ‘’Zero waste’’ con el objetivo de minimizar
costos, asegurar frescura y calidad del producto, sabiendo que la materia prima es
perecible. A continuación, visualizaremos el tamaño normal de la producción para los
siguientes 5 años en números de empaques al vacío:
Enva
se de
arándanos de
500
ml
2021 2022 2023 2024 2025
66903 67891 68879 69868 70856
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice
Tamaño Máximo
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Dependerá de la capacidad de las máquinas de extracción y procesamiento de la
pulpa del arándano, considerando que se operará 8 horas al día, 6 días a la semana.
Capacidad de cada máquina:
- Olla de metal hermética: Capacidad máxima de 200kg.
- Olla de metal hermética 2: Capacidad máxima de 100kg.
- Maquina lavadora de frutas: Capacidad máxima de 200kg.
- Despulpadora: Capacidad máxima de 200kg.
6.2. Procesos
6.2.1 Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. Descripción
La elaboración de jugo de arándano es manual y con máquina, conforme se
detalla a continuación:
- Selección y clasificación: La materia prima adquirida en el mercado de
frutas de La Victoria se recepciones en la planta. Posteriormente, se selecciona y
clasifica los frutos.
- Primer control de calidad: Es indispensable inspeccionar cada fruto,
debido a que pueden presentar daños a consecuencia de la carga, descarga o durante el
transporte. Los mismos que serán separados inmediatamente.
- Lavado y desinfección: posterior a la selección, serán lavados con
agua potable e hipoclorito de sodio a 15 ppm, en una máquina lavadora acondicionada
al lavado del fruto, la misma que tendrá como función separar la tierra, bichos, hojas o
cualquier agente extraño que se encuentre adherido a la cáscara. Asimismo, el fruto será
colocado antes en una tolva casi al nivel del suelo, a fin de facilitar el depósito del fruto.
La máquina lavadora tiene una cápsula giratoria con canales helicoidales que
revuelven la fruta y la desplazan al otro extremo de la cápsula donde, mediante un
boquete, son depositados en la siguiente máquina.
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- Enjuagado: Después del lavado y desinfección, se enjuaga mediante
una máquina similar a la de lavado. El objetivo de este proceso es separar el hipoclorito
de sodio de los frutos para poder pasarlos a la marmita donde serán sometidos a un
proceso de escaldado.
- Segundo control de calidad: En esta etapa se verificará la calidad del
lavado de los frutos, para que puedan pasar al escaldado.
- Escaldado: Se someten los frutos a una inmersión en agua de 60ºC por
15 minutos, a fin de ablandar la textura del fruto. Con este proceso lograremos destruir
la actividad enzimática, contribuyendo a que se mantengan sus propiedades nutritivas y
color. Asimismo, se reduce el número de microorganismos contaminantes, entre mohos,
levaduras y formas bacterianas vegetativas de la superficie, favoreciendo la
conservación de procesos posteriores.
- Pulpeadora: Consiste en la separación de la pulpa, semilla y cáscara.
Para este proceso se utilizará una máquina pulpeadora, su sistema consiste en un
conjunto de paletas que giran alrededor de un eje generando una fuerza centrífuga que
impulsa la masa contra una malla, logrando así que el fluido pase a través de los
orificios. La malla, por lo tanto, funciona como un colador, y las paletas como cucharas
que repasan la pulpa-semilla para filtrar toda la pulpa. Gracias a la ayuda de un PH
metro, se mide el nivel de PH. Según el resultado, se agrega ácido cítrico para nivelarlo.
Finalmente, todo es recibido en una batea.
- Preparado: Se vierte toda la pasta a una marmita para inmediatamente
después ser mezclada con el bisulfito de sodio, la Stevia , dos de estos son preservantes
que ayudan a mantener el producto en óptimas condiciones. - Tercer control de
calidad: Realizamos una evaluación de la pulpa terminada, se verifica que la mezcla de
todos los insumos se haya ejecutado correctamente.
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- Dosificado: Se verte la mezcla ya preparada en empaques al vacío
biodegradables de 500 ml mediante una faja lineal que los acopia en una faja circular
donde son recibidos y retirados por un operario de producción para ser tapados.
- Envasado, etiquetado y embalaje: Finalmente, los envases son
cerrados y se les adhiere las etiquetas laterales. Luego, son ubicados en cajas de cartón
corrugado grueso para finalmente ser embalados y almacenados hasta su traslado.
- Cuarto control de calidad: Se verifica alguna falla después del
envasado y embalado.
- Almacenaje de producto terminado: Se ubicarán las cajas
estratégicamente a fin de facilitar su posterior traslado.
- Despacho de la mercadería: Luego de que el producto ha sido
almacenado, pasará a ser transportado.
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice
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6.2.2 Programa de producción 2021-2025
El programa de producción se encuentra de acuerdo con la producción de
empaques al vacío de 500 ml. A continuación, se presenta el programa de producción
mensual para los años 2021 al 2025 teniendo en cuenta que existe una producción
constante del fruto en todos los meses.
MES 2021 2022 2023 2024 2025
ENERO 6758 6758 6858 6958 7057
FEBRERO 6758 6758 6958 6888 6987
MARZO 6758 6758 6958 6888 6987
ABRIL 6082 6082 6262 6199 6288
MAYO 6082 6082 6262 6199 6288
JUNIO 4055 4055 4175 4133 4192
JULIO 4055 4055 4175 4133 4192
AGOSTO 4055 4055 4175 4133 4192
SETIEMBRE 4055 4055 4175 4133 4192
OCTUBRE 6082 6082 6262 6199 6288
NOVIEMBR
E
6082 6082 6262 6199 6288
DICIEMBRE 6758 6758 6958 6888 6987
TOTAL 67578 67578 69475 68879 69868
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice
6.2.3 Relación de materias primas e insumos a utilizar, consumos por
producto
Insumos Merma Requerimientos
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Arándanos (Materia
Prima) 5% 107.37
Ácido Cítrico 0 0.25
Bisulfito de Sodio 0 0.06
Stevia 2% 24.0
Tapas 1% 1
Etiqueta 1% 1
Envase 2% 1
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice
6.2.4 Programa de compras de materias primas e insumos 2021-2025
Compra 2021 2022 2023 2024 2025
Arándanos (Materia
Prima) 14014 14221 14428 14635 14842
Bisulfito de Sodio 4001 4 41 42 42
Ácido Cítrico 26 26 27 27 28
Stevia 2345 2379 2414 2448 2483
Envase 68958 69976 70995 72014 73033
Tapas 68261 69270 70278 71286 72295
Etiqueta 68261 69270 70278 71286 72295
Cajas 1689 1714 1739 1764 1789
TOTAL 227556 226864 230204 233507 236810
La relación de materias primas e insumos que se utilizan se mantienen iguales, el
cambio se ve reflejado en la cantidad requerida debido al aumento en el volumen de la
producción teniendo en cuenta que las ventas proyectadas aumentan.
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice
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6.2.5 Requerimiento de mano de obra 2021-2025
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice
6.3. Tecnología para el proceso
La inversión para el equipamiento y tecnología solo se realizará el primer año,
en donde también se efectuará la adecuación de la planta de procesamiento.
6.3.1 Inmueble, Maquinarias y Equipos
Las maquinarias y equipos por utilizar para la elaboración de jugo de arándanos
son establecidas luego de elaborar el proceso de producción. En el siguiente cuadro
presentamos los equipos que serán utilizados en el área administrativa y para la
producción del jugo.
ACTIVOS CANTIDAD VALOR
UNITARIO (s/) IGV
VALOR
TOTAL (s/)
Local 1 S/100,000 18000 100000
Maquina lavadora de
frutas 2 S/7,000 2520 14000
Despulpadora 2 S/6,000 2160 12000
Olla de metal hermética 2 S/6,000 2160 12000
Dosificadora 2 S/5,000 1800 10000
Balanzas 2 S/400 144 800
Congelador 1 S/1,200 216 1200
Envasadora 1 S/8,000 1440 8000
Etiquetador 1 S/8,000 1440 8000
Mesa de acero 2 S/900 324 1800
Sillas 4 S/250 180 1000
Escritorio 4 S/500 360 2000
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Computadoras 4 S/1,500 1080 6000
Impresoras 2 S/800 288 1600
Armario 2 S/600 216 1200
Camión 1 S/120,000 21600 120000
Guantes de cocina
especiales 10 S/20 36 200
Pizarra 2 S/150 54 300
Tacho industrial 1 S/100 18 100
TOTAL 49 54288 301600
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice
6.3.2 Herramientas
Las herramientas para utilizar en el proceso son artículos para el uso
administrativo como para la producción de nuestro producto.
Guantes de cocina 10 20
Pizarra 2 150
Tacho de basura industrial 1 100
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice
6.4. Terrenos e Inmuebles. (Compra y/o Alquiler)
6.4.1. Descripción del Centro de Operaciones
La planta de procesamiento se ubica en Huachipa, cuenta con un área de 100
m2. La división del local será la siguiente:
- Recepción de insumos: Área donde se recepcionará las frutas de
arándanos para luego pasar a la elaboración de la pulpa.
- Almacén de insumos frescos: Donde se almacenará la materia prima a
utilizar antes de iniciar el proceso.
- Almacén de insumos no frescos: Donde se almacena los insumos como
el Bisulfito de Sodio y Ácido Cítrico.
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- Área de producción: Donde se instalan las máquinas para procesar los
frutos. - Almacén de producto terminado: Donde se almacena el producto terminado
antes de ser transportado.
- Oficina de almacenero/vigilancia: Donde se registra el ingreso de los
productos terminados y las salidas.
- Despacho de mercadería: Donde se realiza el despacho de los
productos. - Servicios Higiénicos: Dos servicios higiénicos para la comodidad del
capital humano.
- Área Común.
- Oficina Administrativa: Donde laborará el personal administrativo.
6.4.2. Plano con Proyecto: distribución de las máquinas y equipos
El plano del área de producción es distribuido estratégicamente a fin de mejorar
la productividad y la comodidad de los colaboradores. Cuenta con áreas de almacén de
materia prima, recepción de insumos, área de producción, almacén de producto
terminado, oficina de almacenero, despacho de mercadería, servicios higiénicos, área
común y la oficina administrativa.
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice
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6.5 Localización: Macro Localización y Micro Localización
Macro Localización
Lima Metropolitana será nuestro mercado. Nuestro producto va dirigido a los
niveles socioeconómicos A y B, además será distribuido en supermercados. Gran parte
de nuestros proveedores se centran en la ciudad de Lima, por lo cual la planta de
procesamiento se ubicará en la provincia de Lima.
Micro Localización
La planta de procesamiento se ubicará en Huachipa debido a los menores costos
de alquiler, la misma que cuenta con todos los servicios básicos necesarios para la
producción de los jugos, vías de comunicación, disponibilidad de medios de transporte
y proximidad a los proveedores.
6.6 Diagrama de Gantt de implementación de la fase pre operativa.
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice
El Diagrama de Gantt se ha elaborado teniendo en cuenta cada etapa necesaria para la
constitución y funcionamiento de la empresa. El primer paso es la elaboración del estudio del
proyecto, siendo el más extenso. Este estudio se inició en agosto del 2020 y se concluirá en los
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primeros quince días de setiembre del presente año. Dependiendo del resultado se iniciarán los
pasos siguientes: primero, adquisición del terreno donde se ubicará la planta de producción y
luego la realización de las obras civiles, las mismas que se terminarán en 1 mes, según lo
establecido con la empresa constructora. Segundo, procederemos a la constitución de la
empresa y la documentación necesaria como la licencia de funcionamiento, la inscripción en los
registros públicos y el registro sanitario, todo esto en un aproximado de 15 días. Luego,
procederemos a la búsqueda de financiamiento juntamente, así como el contacto con los
proveedores durante los últimos 15 días del mes de noviembre. Paralelamente, se adquirirá la
maquinaria necesaria y adecuación de la planta para empezar con las operaciones, esto en un
lapso de 15 días. La selección y contrato del personal idóneo se realizará en un máximo de 3
semanas, empezando en la tercera semana de noviembre. El contacto y contrato con
distribuidores se realizará con cuarenta y cinco días de anticipación antes que culmine el año
2020, de tal forma que en el mes de enero del año 2021 se pueda operar según lo establecido y
se dé una distribución de productos adecuada. productos adecuada.
6.7 Responsabilidad social frente al entorno
6.7.1 Con los Trabajadores
Oportunidad laboral directa (contratación de personal) e indirecta (proveedor,
máquinas, etc.) lo cual favorecerá a la disminución del desempleo en el país, a través de
la generación de sus ingresos sostenibles a lo largo de la vida del proyecto.
6.7.2 Con la Comunidad.
Se promoverá el desarrollo de la comunidad agrícola, disminuyendo los niveles
de pobreza de las zonas rurales, y se elevará el nivel de vida de la población vinculada a
la cadena productiva de nuestra empresa. Este proyecto favorecerá el fortalecimiento de
las organizaciones de base, conservando su identidad cultural y el nivel de
responsabilidad de los pequeños agricultores.
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6.8. Impacto Ambiental
Se aplicará el uso racional de los recursos de la biodiversidad, se ofrece a la
sociedad un producto biológico con elevadas propiedades nutritivas, contribuyendo a
desarrollar una agricultura sostenible, gracias al manejo técnico de rodales naturales y
plantaciones. Las plantaciones de arándanos se aprovechan en suelos marginales, no
aptos para otros cultivos perennes, consolidándose y por lo tanto minimizando riesgos
de erosión.
6.9 Certificaciones: incluir, según caso: BPA, BPM; HACCP, ISO, FAIR
TRADE, BPA, etc.
NORMAS HACCP
Vitality Juice, al ser una empresa con el fin de elaborar y comercializar jugos de
arándanos endulzados con Stevia, se encuentra en la obligación de mantener la salubridad para
mantener la buena manipulación de los ingredientes que se utilizará.
Este sistema posibilita identificar peligros específicos y desarrollar medidas de control
apropiadas para controlarlos, garantizando, de ese modo, la inocuidad de los alimentos. HACCP
es una herramienta para identificar peligros y establecer sistemas de control enfocados en la
prevención, en vez de concentrarse en el análisis del producto final. Cualquier sistema HACCP
bien elaborado debe ser capaz de acomodar cambios como sustitución de equipamiento,
evolución tecnológica en el proceso, etc.
• Principio 1: Realizar un análisis de peligros e identificar las medidas
preventivas respectivas.
• Principio 2: Determinar los puntos críticos de control.
• Principio 3: Establecer límites críticos.
• Principio 4: Establecer un sistema de control para monitorear el PCC
(Puntos de
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Control Crítico).
• Principio 5: Establecer las acciones correctivas a ser tomadas, cuando
el monitoreo indique que un determinado PCC no está bajo control.
• Principio 6: Establecer procedimientos de verificación para confirmar
si el sistema HACCP está funcionando de manera eficaz.
• Principio 7: Establecer documentación para todos los procedimientos y
registros apropiados a esos principios y su aplicación.
Fuente: OPS. (2020). El sistema HACCP. Octubre 2020, de HACCP Sitio web:
https://www.paho.org/hq/index.php?option=com_content&view=article&id=10913:201
5-sistema-haccp-
sieteprincipios&Itemid=41452&lang=es#:~:text=HACCP%20es%20una%20herramienta%2
0para,el%20an%C3%A1lisis%20del%20producto%20final.
Aplicación de los 12 pasos de las normas HACCP:
1. Formar el equipo HACCP.
2. Describir el producto.
3. Identificar su uso esperado.
4. Describir el proceso y construir el flujograma de producción.
5. Verificar el flujograma en el lugar.
6. Relacionar todos los peligros potenciales asociados a cada etapa del
proceso, hasta el consumo del alimento.
Evaluar todos los peligros potenciales.
Conducir un análisis de esos peligros y determinar la necesidad de acciones para
controlarlos, cerciorándose de que los peligros relevantes pueden evitarse, eliminarse o
reducirse a un nivel de riesgo aceptable (Principio 1).
7. Determinar los PCC (Principio 2).
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8. Establecer los límites críticos para cada PCC (Principio 3).
9. Establecer un sistema de monitoreo para cada PCC (Principio4).
10. Establecer acciones correctivas para los desvíos que ocurran
(Principio5).
11. Establecer los procedimientos de verificación (Principio 6).
12. Establecer registro y documentación apropiados (Principio 7).
Requisitos para registro sanitario
Declaración Jurada para el Registro Sanitario para la inscripción o reinscripción en el
Registro Sanitario. Se debe presentar una solicitud con carácter de Declaración Jurada suscrita
por el interesado, en la que debe consignarse la siguiente información:
a) Nombre o razón social, domicilio y número de Registro Unificado de la
persona natural o jurídica que solicita el registro.
VITALITY JUICE SAC ubicado en el distrito de Huachipa
b) Nombre y marca del producto o grupo de productos para el que se
solicita el Registro Sanitario.
Jugo de arándonos endulzados con Stevia en envase sellado al vacío con tapa rosca de
Vitality Juice.
c) Nombre o razón social, dirección y país del fabricante.
VITALITY JUICE S.A.C ubicado el distrito de Huachipa
d) Resultados de los análisis fisicoquímicos y microbiológicos del
producto terminado, procesado por el laboratorio de control de calidad de la fábrica o
por un laboratorio acreditado en el Perú.
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e) Relación de ingredientes y composición cuantitativa de los aditivos,
identificando a estos últimos por su nombre genérico y su referencia numérica
internacional.
f) Condiciones de conservación y almacenamiento:
Conservar el jugo a temperatura ambiente y ni bien es abierto mantenerlo en
refrigeración por no más de 3 días.
g) Datos sobre el envase utilizado, considerando tipo y material.
Envase de plástico biodegradable sellado al vacío con tapa rosca pequeña.
h) Período de vida útil del producto en condiciones normales de
conservación y almacenamiento.
La vida útil de los jugos depende de su conservación, puede durar un máximo de 3 días
abierto y refrigerado.
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Capítulo VII Aspectos Legales y Organizacionales
7.1 Aspectos Legales
7.1.1. Forma Societaria
La empresa tendrá la forma jurídica de Sociedad Anónima Cerrada (Vitality
Juice S.A.C), porque la responsabilidad de los socios se limita al monto de sus
aportaciones y no se ve comprometido su capital o activos personales ajenos a la
sociedad.
La empresa Viatlity Juice estará compuesta por 5 socios
Nombre de socio %
Ángelo Gutiérrez Reusche 20%
Janet Llaja Arista 20%
Scoot Mendoza Neyra 20%
Ana Murguía Yarlenque 20%
Claudia Sanjinés Chávez 20%
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice
El aporte de los socios será del 50% del total de la inversión, para iniciar las operaciones. La
responsabilidad está limitada al aporte.
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7.1.2. Registro de marcas y patentes
Para constituir la empresa VIATLITY JUICE S.A.C se tendrá en cuenta los
siguientes pasos:
• Decidido el nombre de la empresa, éste deberá registrarse
como propio previa búsqueda en el Índice de Personas Jurídicas de los
Registros Públicos, con el propósito de evitar duplicidad de nombres.
• Luego de haber recabado la búsqueda en el Índice de Personas
Jurídicas, con sello valido, se procederá a solicitar la Reserva de Nombre de la
empresa a constituir.
• Con los documentos de identificación de los socios, búsqueda
en el Índice de Personas Jurídicas y Reserva de Nombre, se procederá a
elaborar la Minuta de Constitución de la Empresa, autorizada por abogado
colegiado, en la que se recogerán decisiones respecto a: siguientes
especificaciones concordantes con la Ley General de Sociedades – Ley 26887
• Redactada y firmada la minuta por los socios, acompañada de
la Reserva de y de la búsqueda del Índice de Personas Jurídicas, se procederá a
formalizarla ante Notario Público, para su posterior elevación a Escritura
Pública. Ingresado en la Notaria ésta le asigna un número de Kardex, con el
cual se le identifica.
• El notario eleva a Registros Públicos la escritura pública de
constitución, para que sea inscrita en dicha oficina. Este trámite también puede
ser hecho personalmente por el interesado. Después de transcurridos cinco días
se obtiene la Escritura de Constitución debidamente inscrita en la Oficina
Registral, que viene a ser el testimonio de la empresa, donde consta el número
de la ficha y/o partida electrónica donde está inscrita.
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• Luego se Registrará en la SUNAT para obtener el RUC que le
acredite a la empresa el cual servirá para obtener la autorización de sus
comprobantes de pago (boleta o factura).
• El Registro de marca Vitality Juice, se llevará a cabo en
Indecopi. Esta marca no se encuentra registrada en registros públicos por lo
tanto no se tiene ningún impedimento para registrarla como tal.
7.1.3. Licencias y autorizaciones
Para solicitar la licencia de funcionamiento se va con los siguientes requisitos:
DNI de los socios que conforman la empresa, Ficha de RUC, Contrato de
alquiler,
Certificación de Defensa Civil, Constitución de la Empresa inscrita en
Registros Públicos, Vigencia de poderes (Representante legal de la empresa), Registro
Sanitario, Certificación de zonificación y compatibilidad de uso y Plano de distribución
a la Municipalidad de Huachipa en la cual se encontrará nuestra Planta. Para solicitar el
registro sanitario de los productos, se deberá ir a DIGESA. Finalmente, para obtener la
licencia de obras es necesario llenar la serie de formularios oficiales, los cuales serán
entregados por la Municipalidad de Huachipa una vez cumplidos los requisitos
anteriores. Por otro lado, es importante una obligación del pago de arbitrios mensuales.
7.1.4. Legislación Laboral
La empresa estará sujeta bajo el régimen de la legislación laboral en la
normativa aprobada mediante Resolución Ministerial No. 003-2000-TR. Inicialmente,
todos los trabajadores de la empresa estarán bajo un contrato de naturaleza temporal,
específicamente bajo un contrato por inicio de actividad.
Estos contratos tendrán una vigencia inicial de un año en el caso de los
empleados y de 6 meses en el caso de los operarios.
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Una vez que cada trabajador haya demostrado un buen desempeño en sus
labores y un eficiente trabajo en equipo, se firmará con cada uno de ellos un contrato a
plazo indeterminado. En el caso de que alguno de los operarios no cumpla con los
objetivos de la empresa en lo referente a desempeño y trabajo en equipo, no se le
renovará el contrato, procediéndose a contratar a un reemplazo bajo el régimen de
contrato temporal por incremento de actividad (bajo el supuesto que todos los años las
necesidades de producción, y por ende de trabajadores aumentará). Este contrato tendrá
la misma duración que la mencionada al principio, según el tipo de trabajador que sea.
Este proceso se repetirá hasta conseguir consolidar un grupo humano óptimo, acorde
con las necesidades de la empresa. Cabe mencionar que la empresa contará con la
asesoría de un contador, quien estará ligado a la empresa mediante contrato de locación
de servicios
Con respecto a las gratificaciones legales los trabajadores tienen derecho a
percibir dos gratificaciones legales al año, una con motivo de fiestas patrias y la otra
con ocasión de la Navidad. Estas serán abonadas en la primera quincena del mes de
Julio y diciembre, según sea el caso. Para tener derecho a la gratificación es requisito
indispensable que el trabajador se encuentre efectivamente laborando en el mes en que
corresponda percibir el beneficio o estar en uso del descanso vacacional, de licencia con
goce de remuneraciones o percibiendo los subsidios correspondientes. En caso de que el
trabajador cuente con menos de seis meses de servicios percibirá la gratificación en
forma proporcional a los meses laborados.
7.1.5. Legislación Tributaria
Al ser una sociedad anónima cerrada, entra en el rubro de pago de impuestos a la
renta de tercera categoría. Este impuesto se paga dentro de los tres meses del año siguiente.
En cuanto al pago del IGV, el reglamento de la SUNAT dice lo siguiente:
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• Se deberán presentar una declaración jurada sobre las
operaciones gravadas y exoneradas realizadas en el periodo tributario del mes
calendario anterior, en la cual dejarán constancia del impuesto mensual, del
crédito fiscal y, en su caso, del impuesto retenido, igualmente determinará el
saldo del crédito fiscal que haya excedido al impuesto del respectivo periodo.
• La declaración y el pago del impuesto deberán efectuarse
conjuntamente en la forma y condiciones que establezca la SUNAT, dentro del
mes calendario siguiente al periodo tributario a que corresponde la declaración
y el pago.
• Tener en cuenta que, si no se efectuarán conjuntamente la
declaración y el pago, la declaración y el pago serán recibidos, pero la
Superintendencia Nacional de Administración Tributaria- SUNAT aplicará los
intereses y/o en su caso la sanción, por la emisión y además procederá, si
hubiere lugar, a la cobranza coactiva del impuesto omitido de acuerdo con el
procedimiento establecido en el Código Tributario.
• La declaración y pago del impuesto se efectuará en el plazo
previsto en las normas del Código Tributario. El sujeto del impuesto que por
cualquier causa no resultare obligado al pago del impuesto en un mes
determinado, deberá comunicarlo a la SUNAT, en los plazos, forma y
condiciones que señale el Reglamento. La SUNAT establecerá los lugares,
condiciones, requisitos, información y formalidades concernientes a la
declaración y pago.
7.1.6. Otros Aspectos Legales
Las Leyes relacionadas a los que benefician a la Actividad Agroindustrial ya
que nuestro producto se encuentra en este rubro.
Página | 80
7.2. Aspectos Organizacionales
7.2.1. Organigrama Funcional
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice
-Gerente general: 1
-Jefe de Producción: 1 -
Contador general: 1
-Analista de Marketing: 1
-Personal de línea y producción: 3
-Choferes: 1
-Servicio de limpieza: 1
-Personal de seguridad 1
Gerente
general
Jefe de
producción
Personal de línea y
producción
Analista de
marketing
Contador
general
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7.2.2 Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades
Puesto de trabajo Tareas, funciones y
responsabilidades
Gerente
General
-Planificación, organización y
supervisión general de las actividades desempeñadas por la
empresa.
-Administración de los recursos de la entidad y
coordinación entre las partes que la componen.
-Conducción estratégica de la
organización y hacer las veces tanto de líder a lo interno de
la empresa, como de portavoz a lo externo de la misma. -Tomar
decisiones críticas, especialmente cuando se trata de asuntos
centrales o vitales para la organización.
-Motivar, supervisar y mediar entre el equipo de trabajo.
Jefe de
Producción
-La planificación y supervisión del trabajo de los empleados.
-La supervisión de los procesos de producción o fabricación en
empresas manufactureras;
-El control de stocks y la gestión de almacenes.
-La resolución de las incidencias
(maquinarias).
-La gestión de los recursos materiales;
-La búsqueda de estrategias para aumentar la
eficiencia y eficacia de la producción.
-La innovación y el diseño de productos o servicios,
etc.
Página | 82
Auditor
-Analizar los registros de la empresa
o del cliente.
-Visitar a los clientes o a los demás
departamentos.
-Realizar auditorías a los clientes o en
los demás departamentos.
-Leer la documentación financiera de
todos los departamentos y clientes. -Analizar
los registros para identificar posibles
inconvenientes e inconsistencias. -
Documentar las observaciones realizadas en
las auditorías.
-Desarrollar soluciones y estrategias
para maximizar la productividad y recortar
pérdidas.
-Presentar descubrimientos a
supervisores y clientes.
Contador general
-Recopilar información y
realizar
auditorías a empresas o particulares.
Página | 83
-Analizar los registros contables.
-Elaborar el balance de los ingresos y
gastos en el libro
contable
correspondiente.
-Garantizar que tantos los ingresos
como los egresos de dinero hayan sido
debidamente registrados.
-Verificar que los libros contables
cumplan con la legislación aplicable. -
Elaborar informes financieros y realizar
recomendaciones a sus clientes para la
reducción de costos.
-Elaborar declaraciones de impuestos
e identificar las potenciales reducciones y
deducibles tributarios.
-Preparar presupuestos.
-Manejar la nómina de las empresas.
Analista de Marketing
-Investigar, recopilar y analizar la
información del mercado para posteriormente
presentarle informes detallados a los
Gerentes.
-Utilizar herramientas de inteligencia
financiera para monitorear a los
Página | 84
consumidores existentes e identificar
a aquellos potenciales.
-Diseñar encuestas sociales,
económicas y de Marketing, así como
estudios demográficos para definir los
objetivos de mercado, así como los hábitos y
las preferencias de los consumidores, a los
fines de prever tendencias existentes y
futuras.
-Realizar estudios comparativos de
las estrategias de Marketing.
-Revisar las iniciativas de Marketing
para hacer recomendaciones en cuanto a
procedimientos y requerimientos. -Elaborar
informes sobre las tendencias del mercado,
hábitos de consumidores y resultados.
Personal de línea y producción -Encargados de trabajar directamente
con nuestros insumos (Arándanos), ellos se
encargarán de todo el proceso productivo
incluyendo la selección del fruto en buen
estado, el manejo de la maquinaria, la
producción del néctar y el envasado del
producto.
Página | 85
Chofer -Revisar el vehículo antes de su
salida. -Reportar cualquier
malfuncionamiento o reparación.
-Verificar la lista de paquetes a
entregar. -Verificar que todos los paquetes
estén debidamente cargados en el vehículo.
-Verificar las direcciones y rutas.
-Realizar la entrega de paquetes y
recopilar los acuses de recibo
debidamente firmados.
-Devolver los paquetes al remitente
cuando no se haya podido realizar la entrega.
-Llevar el registro de
entregas y
devoluciones.
-Reportar cualquier
emergencia o
accidente.
Personal de limpieza -Utilizar herramientas de limpieza,
tales como escobas, trapeadores, cepillos,
aspiradoras, químicos y productos
especiales.
Página | 86
-Utilizar lentes, máscara y traje de
seguridad al manejar químicos.
-Llevar el registro de todas las
actividades llevadas a cabo.
-Solicitar el reabastecimiento de los
insumos de limpieza cuando sea
necesario.
VIGILANTES
-Ejercer la vigilancia y protección de
bienes muebles e inmuebles. Así como la
protección de las personas que puedan
encontrarse en los mismos.
-Efectuar controles de identidad en el
acceso o en el interior de inmuebles
determinados.
-Evitar la comisión de actos delictivos o
infracciones en relación con el objeto de su
protección.
-Llevar a cabo, en relación con el
funcionamiento de centrales de alarma, la
prestación de servicios de respuesta de las
alarmas que se produzcan, cuya
realización no corresponda a las Fuerzas
y
Cuerpos de Seguridad.
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice
Página | 87
7.2.3 Aspectos Laborales: Forma de Contratación, Régimen Laboral,
remuneración, Horario de Trabajo, Beneficios Sociales
Forma de contratación:
Vitality Juice tendrá dos tipos de contrato: a plazo indeterminado y a plazo fijo.
CONTRATACIONES A PLAZO FIJO: Choferes (2), Personal de línea y producción
(6), Personal de Limpieza (2), Almaceneros (2), Analista de Marketing (1) y Ejecutivo
de
Ventas (1).
*Este tipo de contrato se puede cambiar por según su desempeño en la empresa.
CONTRATACIONES A PLAZO INDERTERMINADO: Las personas pertenecientes
altos cargos dentro de las jefaturas de la empresa tales como: Gerente general (1), Jefe
de
Producción (1), Jefe de Ventas (1), Auditor (1) y el Contador general (1).
Régimen Laboral:
• Contratación de personal período indeterminado o
determinado.
• Descanso vacacional de 30 días calendario.
• Indemnización por despido arbitrario.
• Seguro de Salud, ESSALUD 9% mensual.
• CTS, equivalente a un 8.33%.
• Bono de Proactividad.
Remuneraciones:
PERSONAL SUELDOS
SUELDOS
TOTAL
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Gerente
general
3000 3000
Jefe de
Producción
2100 2100
Contador
General
1800 1800
Analista de
Marketing
1500 1500
Personal de
línea y producción
1000 3000
Chofer 930 930
Servicio de
Limpieza
930 930
Personal de
Seguridad
(Vigilantes)
930 930
TOTAL 14190
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice
Horario de Trabajo
PERSONAL ADMINISTRATTIVO
LUNES A VIERNES 9:00 AM -18:00 PM
SABADO 9:00 AM – 13:00 PM
*Horario de refrigerio será de una 1 hora desde la 13:00 pm a las 14:00 pm.
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PERSONAL DE PLANTA
LUNES A VIERNES 8:30 AM – 16:30 PM
SABADO 9:00 AM-13:00PM
*Horario de refrigerio será de 1 hora desde las 12 :00 pm a la 13:00 pm.
Beneficios Sociales
Todas las personas que se encuentren en planilla tienen derecho a percibir su
remuneración básica, compensación por tiempo de servicios, seguro de vida,
vacaciones, descanso semanal, asignación familiar, reposición por despido nulo,
gratificaciones, protección contra el despido arbitrario y seguro social; siempre y
cuando cumplan los plazos establecidos para alcanzar estos derechos.
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Capítulo VIII: Aspectos Económicos – Financieros
8.1. Inversiones
8.1.1. Inversión de Activo Fijo
ACTIVOS CANTID
AD
VALOR
UNITAR
IO (s/)
IGV
VALO
R
TOTA
L (s/)
VID
A
UTI
L
DEP
ANU
AL
DEP
ACUMULA
DA
VALOR
CONTAB
LE
VALOR
COMERCI
AL
Local 1 S/100,000 18000 100000 0 0 0 0 0
Maquina
lavadora de
frutas
2 S/7,000 2520 14000 10 1400 7000 7000 2800
Despulpado
ra 2 S/6,000 2160 12000 10 1200 6000 6000 2400
Olla de
metal
hermética
2 S/6,000 2160 12000 10 1200 6000 6000 2400
Dosificador
a 2 S/5,000 1800 10000 10 1000 5000 5000 2000
Balanzas 2 S/400 144 800 10 80 400 400 160
Congelador 1 S/1,200 216 1200 10 120 600 600 240
Envasadora 1 S/8,000 1440 8000 5 1600 8000 0 1600
Etiquetado
r 1 S/8,000 1440 8000 5 1600 8000 0 1600
Mesa de
acero 2 S/900 324 1800 10 180 900 900 360
Sillas 4 S/250 180 1000 10 100 500 500 200
Escritorio 4 S/500 360 2000 10 200 1000 1000 200
Computado
ras 4 S/1,500 1080 6000 5 1200 6000 0 1500
Impresoras 2 S/800 288 1600 5 320 1600 0 400
Armario 2 S/600 216 1200 10 120 600 600 120
Camión 1 S/120,000 21600 120000 10 12000 60000 60000 24000
Guantes de
cocina
especiales
10 S/20 36 200 5 40 200 0 20
Pizarra 2 S/150 54 300 5 60 300 0 75
Tacho de
basura
industrial
1 S/100 18 100 5 20 100 0 25
TOTAL 49 54288 301600 22580 75400
En el siguiente cuadro se muestra la inversión total en activos fijos que requiere Vitality
Juice para iniciar operaciones, la cual asciende a 348010. A continuación, se muestra el detalle de
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los activos como obras civiles, maquinarias a utilizar, equipos de producción y oficina como las
herramientas requeridas y su vida útil.
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice
Página | 92
8.1.2. Inversión de Activo Intangible
Los activos intangibles que se requerirá para la puesta en marcha son los gastos
legalización de libros, la licencia municipal, registro de marca, elaboración de minuta e
inscripción en registros públicos.
Página | 94
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice
8.1.3. Inversión en capital de trabajo
A continuación, se muestra el cálculo del capital de trabajo requerido para Vitality Juice,
se ha considerado nuestros ingresos y egresos mensuales en el 1er año. Las ventas se cobrarán al
crédito 60 días el 80% y 90 días el 20%.
Además, la adquisición de materia prima y los insumos requeridos para la bebida de
arándanos serán al contado, los costos indirectos que incluyen material de envase al vacío, tapas y
la etiqueta serán pagados al contado. El capital de trabajo será de s/ S/99,597.00.
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice
A continuación, se detalla el capital de trabajo requerido para los siguientes cinco años de operación de
Vitality Juice.
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice
8.1.4. Estructura de Inversiones
La inversión total que se requiere para Vitality Juice.
s/ %
ACTIVOS 301600 73%
ACTIVOS INTANGIBLES 12961 3%
CAPITAL DE TRABAJO 99597 24%
TOTAL 414158 100%
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice
8.2 Financiamiento
8.2.1. Estructura de Financiamiento
Nuestro proyecto Vitality Juice, se financiará con 50% del total de la Inversión ya que
el 50% será financiado por capital propio (aporte de los socios).
8.2.2. Financiamiento del Activo fijo tangible, intangible y capital de
trabajo
Fuente de financiamiento: cronograma de pagos.
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Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice
Para el desarrollo del proyecto se usó el método francés para el préstamo (cuota constante)
con dos periodos de gracia con pago de interés.
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice
8.3. Ingresos Anuales
8.3.1. Ingresos por venta: al contado, al crédito, ventas totales,
exportaciones
El ingreso por venta que se muestra a continuación es en base al precio establecido de s/6.50
y el volumen de ventas de envases vendidos de Vitality Juice.
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Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice.
8.3.2. Recuperación del Capital de
Trabajo
El capital de trabajo será de S/ 99,597.00
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice.
8.3.3. Valor de Desecho Neto del Activo Fijo
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice
Página | 98
8.4 COSTOS Y GASTOS ANUALES
8.4.1 Egresos Desembolsables
8.4.1.1 Presupuesto de materias primas y materiales
Insumos Merma Requerimientos
Arándanos (Materia Prima) 5% 107.37
Ácido Cítrico 0 0.25
Bisulfito de Sodio 0 0.06
Stevia 2% 24.0
Tapas 1% 1
Etiqueta 1% 1
Envase 2% 1
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice
De acuerdo con el cuadro mostrado, se detalla el presupuesto de los insumos a consumir para la
elaboración del producto.
8.4.1.2 Presupuesto de compras de materias primas y materiales
Costo por Kilo/
Unidad Compra 2021 2022 2023 2024 2025
80 arándanos 14014 14221 14428 14635 14842
25 Bisulfito de
Sodio 4001 4 41 42 42
20 Ácido Cítrico 26 26 27 27 28
20 Stevia 2345 2379 2414 2448 2483
0.05 Envase 68958 69976 70995 72014 73033
0.01 Tapas 68261 69270 70278 71286 72295
0.01 Etiqueta 68261 69270 70278 71286 72295
0.25 Cajas 1689 1714 1739 1764 1789
TOTAL 227556 226864 230204 233507 236810
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice
COMPRA 2021 2022 2023 2024 2025
Arándanos
(Materia Prima)
(KG)
14014 14221 14428 14635 14842
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Bisulfito de Sodio
(KG) 4001 4 41 42 42
Ácido Cítrico (KG) 26 26 27 27 28
Stevia (KG) 2345 2379 2414 2448 2483
TOTAL 20387 16634 16913 17156 17399
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice
• Nuestro presupuesto de compras proyectado desde el 2020 al 2025. (Presupuesto anual)
8.4.1.3 Presupuesto de Mano de Obra Directa
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice
Este es el detalle del personal de VITALY JUICE que estará en planilla.
8.4.1.4 Presupuesto de Costos Indirectos
• Se detalla el total de presupuesto de costos indirectos que se utilizaría de manera anual.
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice.
8.4.1.5 Presupuesto de gastos de administración
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• El detalle de los gastos administrativos está incluido, los tramites documentarios
como SUNARP, SUNAT, INDECI, Etc.; además de gastos como seguro SCTR, actividades
internas de la empresa y demás.
GASTOS 2021 2022 2024 2025
ADMINISTRATIVOS 7000 7000 7000 7000
VENTAS 7000 7000 7000 7000
TOTAL 14000 14000 14000 14000
IGV 2520 2520 2520 2520
GASTOS CON IGV 16520 16520 16520 16520
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice
8.4.1.6 Presupuesto de Gastos de venta
• En el gasto de ventas va todo lo detallado a gastos de área comercial y
marketing.
GASTOS 2021 2022 2023 2024 2025
VENTAS 7000 7000 7000 7000 7000
TOTAL 7000 7000 7000 7000 7000
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice.
Página | 101
8.4.2 Egresos no Desembolsables
8.4.2.1 Depreciación
ACTIVOS CANTIDAD VALOR
UNITARIO (s/) IGV
VALOR
TOTAL (s/)
VIDA
UTIL
DEP
ANUAL
DEP
ACUMULADA
VALOR
CONTABLE
Local 1 S/100,000 18000 100000 0 0 0 0
Maquina lavadora
de frutas 2 S/7,000 2520 14000 10 1400 7000 7000
Despulpadoras 2 S/6,000 2160 12000 10 1200 6000 6000
Olla de metal
hermética 2 S/6,000 2160 12000 10 1200 6000 6000
Dosificadora 2 S/5,000 1800 10000 10 1000 5000 5000
Balanzas 2 S/400 144 800 10 80 400 400
Congelador 1 S/1,200 216 1200 10 120 600 600
Envasadora 1 S/8,000 1440 8000 5 1600 8000 0
Etiquetador 1 S/8,000 1440 8000 5 1600 8000 0
Mesa de acero 2 S/900 324 1800 10 180 900 900
Sillas 4 S/250 180 1000 10 100 500 500
Escritorio 4 S/500 360 2000 10 200 1000 1000
Computadoras 4 S/1,500 1080 6000 5 1200 6000 0
Impresoras 2 S/800 288 1600 5 320 1600 0
Armario 2 S/600 216 1200 10 120 600 600
Camión 1 S/120,000 21600 120000 10 12000 60000 60000
Guantes de cocina
especiales 10 S/20 36 200 5 40 200 0
Pizarra 2 S/150 54 300 5 60 300 0
Tacho de basura
industrial 1 S/100 18 100 5 20 100 0
TOTAL 49 54288 301600 22580
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice.
Página | 103
8.4.3 Costos fijos y costos variables
Costos Fijos
PERSONAL
NUMERO
DE PERSONAS
SUELDOS
TOTAL
Gerente general 1 3000
Jefe de Producción 1 2100
Contador General 1 1800
Analista de Marketing 1 1500
Personal de línea y producción 3 3000
Chofer 1 930
Servicio de Limpieza 1 930
Personal de Seguridad (Vigilantes) 1 930
TOTAL 10 14190
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice
Página | 104
Costos Variables
Compra 2021 2022 2023 2024 2025
arándanos (Materia
Prima) 14014 14221 14428 14635 14842
Bisulfito de Sodio 4001 4 41 42 42
Ácido Cítrico 26 26 27 27 28
Stevia 2345 2379 2414 2448 2483
Envase 68958 69976 70995 72014 73033
Tapas 68261 69270 70278 71286 72295
Etiqueta 68261 69270 70278 71286 72295
Cajas 1689 1714 1739 1764 1789
TOTAL, COSTO
VARIABLE 227556 226864 230204 233507 236810
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice
8.4.4 Costo de producción unitario y costo total unitario
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice
8.5 Estados Financieros Proyectados
8.5.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja
Elaboraremos el Estado de Ganancia y Perdidas y también el Flujo de Caja consideran los
siguientes puntos:
• Consideramos un horizonte de evaluación es de cinco años.
• Tenemos como inicio de proyecto el año 2021.
Página | 105
• Los importes (todos) están expresados en moneda nacional (soles)
• Consideramos el IR con el 29.5% para todos los años.
• En referencia a las ventas serán al crédito de 60 días y al crédito de 90 días.
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice
8.5.2. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado (costeo absorbente)
En ese punto apreciamos un aumento gradual en referencia a los ingresos de los cinco años de
evaluación del proyecto. Desde el primer al quinto año, se estima que llegue a tener una
Utilidad Bruta la cual nos permitiría afrontar los gastos operativos de la empresa. También
apreciamos un posible aumento de la utilidad neta respecto al segundo año con tenencia hasta
positiva hasta el quinto año.
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice
8.5.3. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado (costeo directo)
En referencia al estado de ganancias y pérdidas proyectados al costeo directo podemos obtener los
siguientes resultados. Con una utilidad operativa el primer año de S/ 106570.
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Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice
8.5.4. Flujo de Caja Proyectado Operativo
Podemos obtener la información de nuestro flujo de caja ya que está conformado por los
ingresos que generemos al igual que de los costos, MOD y otros gastos administrativos, ventas entre
otros; que se proyectan en 5 años.
Página | 107
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice
8.5.5. Flujo de Capital proyectado
Referente a este punto, validamos que vamos a poder tener la recuperación total del capital
invertido en el quinto año cuando ya estamos finalizando el proyecto. El cálculo de la variación del
capital de trabajo será utilizando el método de del MAX. DÉFICIT
ACUMULADO.
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice
8.5.6. Flujo de Caja Económico proyectado
Sobre el desarrollo del Flujo de caja económica, vamos a considerar la suma del flujo ya
establecido de capital y también el flujo de caja operativo. En ese sentido, la proyección de flujo de
caja económica va a determinar cuánto beneficio tendrá el proyecto.
Como se observa en el grafico la generación de caja es positiva.
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice
8.5.7. Flujo del Servicio de la deuda
Tenemos que el resultado del flujo de caja del Servicio de la deuda por el periodo 2020-2021:
Página | 108
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice
8.5.8. Flujo de Caja Financiero
En este punto buscamos determinar la rentabilidad del proyecto a través del cálculo del flujo de
caja financiera. Esto es el resultado de los flujos de cajas económico y flujo del servicio de la deuda los
que incorporan los efectos del posible financiamiento
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice
8.5.9. Estado de Situación Financiera
En referencia al análisis del estado de situación financiera, podemos determinar que el año 2021.
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Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice.
Capítulo IX Evaluación Económico-Financiera
9.1. Costo de Oportunidad (Ke) – Modelo CAPM
Fuente: NYU
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Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice
El Ke de Vitality Juice es de 6.4%.
9.2. Costo de la deuda (Kd)
Nuestro Costo de la deuda real, es calculado con nuestra inflación y teniendo en cuenta nuestra
TEA.
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice.
9.3. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)
El cálculo de nuestro WACC es 50%x (1-29.50%) x15.91%+50%x6.4% que nos resulta 9%.
WACC 8.81%
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice.
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9.4 Evaluación económica-financiera
9.4.1 Indicadores de Rentabilidad
a. VANE y VANF
VANE: Nuestro VANE fue calculado con nuestra tasa WACC y el Flujo de Caja
Económico.
VANE S/452,901
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice.
VANF: Nuestro VANF fue calculado con la tasa KE y el Flujo de Caja Financiero
VANF S/653,265
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice.
b) TIRE, TIRF y TIRM: Nuestra Tasa Interna de Retorno tanto como Económica,
Financiera y Modificada nos dan resultados positivos para la rentabilidad de nuestro
proyecto.
TIR ECONOMICO 38%
TIFINANCIERO 69%
TIR MODIFICADO 52%
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice.
c) PRI-e, y PRI-f
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Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice
d) B/C-e y B/C-f
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice
e) Estimación y análisis del Punto de Equilibrio Económico y Financiero
Para el cálculo del punto de equilibrio se tiene que emplear la siguiente formula:
Punto de Equilibrio= COSTO FIJO TOTAL
----------------------------
PRECIO DE VENTA UNITARIO-COSTO VARIABLE UNITARIO
Luego de realizar la fórmula para los años correspondientes, se pudieron obtener los
siguientes resultados (2021-2025)
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice
9.5 Análisis de Sensibilidad Unidimensional
a) Variable de Entrada
Referente a la variable de entrada, se utiliza para analizar el efecto de cambios en las ventas,
costos entre otros. Sobre todo, influye en la RENTABILIDAD del proyecto.
Sensibilidad de la demanda
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Demanda Indicadores
VANE S/ 11,342.87
TIRE 19%
VANF (COK) S/0.00
TIRF 16%
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice
En caso se disminuya en un 71% la demanda, se puede obtener el resultado de un
VANF igual a 0.
Sensibilidad del precio
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice
Capítulo X- Conclusiones y recomendaciones
10.1 Conclusiones:
- El VANE y el VANF son favorables, por lo que el proyecto es viable.
- El precio no se puede reducir más de su 15%, debido a que si pasamos ese
límite obtendremos un VANE negativo.
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- Se obtendrá un crecimiento constante desde el primer año de operaciones.
- En caso se disminuya en un 71% la demanda, se puede obtener el
resultado de un VANF igual a 0.
- En el beneficio económico por cada sol invertido se ganará 9
céntimos. Y en el beneficio financiero por cada sol invertido se ganará 58
céntimos.
10.2 Recomendaciones:
- Mantener incentivando al cliente sobre los beneficios de una alimentación
saludable.
- Continuar favoreciendo el desarrollo de una empresa sostenible con el medio
ambiente. - Analizar su expansión a descentralizarse a mercados de otras regiones del Perú.
- Observar las campañas periódicas de exportación de productos peruanos que
promueve
PROMPERÚ, específicamente productos envasados con bebidas naturales.
- Proyectarse hacia un mercado extranjero, debido a que globalmente la
población consume productos hechos a base de frutos nutritivos, siendo una gran oportunidad
para una bebida con un envase al vacío muy práctica, así mismo contiene una bebida natural de
arándano con Stevia.
- Observar el entorno legal periódicamente, a fin de anticiparnos a ciertos
requerimientos, obligaciones o necesidades sanitarias y/o comerciales.
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ANEXOS
1. Focus Group
PREGUNTAS PARICIPA
NTE 1
(Claudia)
PARICIPANTE
2
(Clarissa)
PARICIPANTE
3
(Karla)
PARICIPANTE
4
(Mariela)
PARICIPANTE
5
(María)
1. La primera
pregunta será
acerca de los
arándanos.
¿Alguna vez han
consumido esta
fruta o han
escuchado algo
acerca de los
beneficios que esta
tiene?
1. En este caso yo
la mayoría de las
veces, lo
consumo y lo
compro, porque
me
facilita en
realizar postres,
dentro de los
ingredientes, jugo de
arándanos, vitamina
C, es
desinflamatorio.
1. Yo sí lo
conozco y lo
que puedo decir
es que ayuda
con la diabetes y
reduce la
presión arterial
y es
antiinflamatorio.
1. Podría agregar que
los arándanos son
ricos en Vitamina
C, también los
consumo, los suelo
consumir en
panqueques o
decorar postres, su
aporte es la
vitamina C, son
antioxidantes.
1. La verdad no lo
he consumido,
pero sí sé que es
una fruta y es
buena para la
salud.
1. Los he consumido
poco, son
antioxidantes, en sí
todas las frutas son
ricas en proteínas,
lo
que más consumo en
realidad es el plátano.
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2. ¿Para
ustedes es hábito
tomar jugos?
¿Por qué y
cuáles son los
beneficios que
les aporta?
- si
como ya te
comenté si
tomo jugos,
bueno en mi
caso me sirve
para
desinflamar
el cuerpo, yo
siempre los
jugos lo tomo
por la
mañana, me
ayuda a
nivelar mi
sistema.
- Yo si
tomo jugos, se
puede decir 4 o 5
veces a la semana,
yo opino que nos
da energía aparte
de vitaminas, una
manera de
endulzar tu día, no
necesita azúcar ni
nada.
- yo
también suelo
tomar en mis
desayunos, suelo
combinarlo con
semillas,
diferentes tipos de
frutos, obteniendo
un desayuno
saludable, como lo
mencionaron estos
frutos tienen su
propio azúcar.
- También lo
consumo en la
mañana, tomo jugos
para el desayuno,
ayuda a
regular el
organismo. La
mayoría de las frutas
como sabemos nos
ayuda al
metabolismo.
- También lo
consumo en la mañana
es una energía para
comenzar mi día.
- Yo
normalmente no
consumo todos los
días jugos,
normalmente los
fines de semana,
mayormente fresa
con arándanos.
3. ¿Tiene
una cantidad
aproximada de
cuántos
jugos
consume en 1
semana?
(ASISTIDA Ej.
Diario, dos veces
por
semana, 3 veces
por semana)
-
Concuerdo con
mi compañera
anterior,
igual todos los
días de lunes a
domingo
por las
mañanas.
- Bueno
como había dicho,
yo tomo 4 a 5
veces por semana,
en el día puedo
tomar 2 veces, esa
es la cantidad
aproximada.
- Yo lo
tomo de lunes a
domingo en las
mañanas, en los
desayunos
siempre.
- yo lo
consumo diario,
diversos tipos de
frutas.
- Yo lo
consumo interdiario,
diario no.
- Yo solo los
fines de semana, de
vez en cuando en la
semana si llego
temprano al trabajo
puede que hayan
preparado jugo.
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4. ¿Qué
marcas se le vienen
a la mente al
mencionar
jugos?
(ASISTIDA
Ej. Watts, Gloria,
Bio. Selva)
-
Bueno la
marca que a
mí más me
gusta siento
que es Selva,
porque yo
siento que los
jugos o
refrescos que
ellos
presentan
están
concentrado s
con pulpa,
bueno eso
siento yo.
- Aparte
de los jugos
naturales, Watts o
también puede ser
Gloria.
- Si
hablamos de los
jugos que venden
en los
supermercados
creo que Gloria,
Frugos y también
Pulp.
- Bueno
igual que todos
Gloria. Pulp. lo
mismo que
mencionaron mis
compañeros.
- Los jugos
cuando he comprado
envasados Gloria o
Frugos, son los que
más se han consumido
en realidad.
- Bueno yo
como te digo en el
trabajo el que más
sirven es Selva,
pero el de naranja.
5. ¿Dónde
ha comprado jugos
últimamente?
(Pregunta abierta)
- Yo
por ejemplo
la Selva lo
compro en
Tambo o
supermerca
- Yo en
una tienda cercana
a mi casa Plaza
vea, el que esté
cercano siempre.
- Bueno
los encuentro en
supermercados
más cercanos a mi
domicilio o en
todo caso en
- La última
vez que compre
jugo fue cerca de mi
domicilio, como
dijo el compañero
yo lo preparo en
- En Metro, en
Metro, yo siempre he
comprado en Metro.
- De igual
manera de las veces
que he comprado es
en Metro.
do
más cercano. cualquier
tienda Tambo o
cualquier
bodega.
casa, más
seguro para mí.
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6. ¿Cuánto
normalmente es lo
que compra? (EJ.
SIXPACK,
DE
LITRO,
PERSONAL)
- Yo
compro de
1 L
-
Compraré uno de
1L, prefiero los
jugos naturales
que los envasados.
- Yo igual
compro 1L en cajas
y suelo guardarlo en
el refrigerador.
- Yo lo
compro más en
presentación
personal.
7. ¿Qué
opina acerca de
este producto,
acerca
de
Vitality
Juice? ¿Qué les
parece la idea?
-
Bueno en el
caso de que,
me suena
bien que lo
vayan a hacer
con Stevia,
porque esto
da
oportunidad a
que varias
personas
puedan
consumir sus
productos,
ejem:
personas con
diabetes.
- -
Personalmente
creo que sería una
buena opción
porque la mayoría
de los jugos que se
encuentran en el
mercado, entonces
para mí
como
consumidor sería
una buena opción.
- Bueno
para mi es una
buena idea que
salga un producto
con Stevia, porque
se sabe que es
buena la Stevia.
- Está bien que
la gente tenga muchas
diferentes opciones de
elegir.
- Bueno me
parece interesante
con estevia, porque
es un endulzante
natural, obviamente
digamos que va a
hacer la diferencia
con otros productos.
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8.
¿Con qué
frecuencia
consumiría el
producto?
Teniendo
en cuenta que es
natural.
- En mi
caso yo compro al
mes, puedo estar
comprando
3 o 4
envases para
sustentar todo el
mes.
-
Personalmente si
compruebo que
tiene los
componentes
nutricionales que
ustedes indican,
contiene una
buena cantidad de
arándanos y hay
que ver que sea
parcialmente o
totalmente con
estevia podría
comprar 2 o 3
cajas a la semana.
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9. ¿Qué opina
usted? ¿Les
recomendaría a las
madres este tipo
de producto?
- Mira en
este caso yo
sí lo
recomendarí
a, porque
normalment
e a la
competencia
Pulp, o las marcas
normales cuando se
les manda a los
niños en la lonchera,
tiene mucho azúcar.
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10. ¿Entre
que rango de precios
estaría dispuestos a
pagar teniendo en
cuenta que tendría 3
presentacione
s pequeño,
grande y
de litro?
- Bueno en
mi caso yo igual
teniendo en cuenta
que va ser natural, si
el envase va ser de
vidrio estaría
dispuesta a pagar
entre S/9.00 y
S/10.00 porque lo
van a realizar de
manera natural.
- Bueno
ya que es una
opción saludable
se sobreentiende
que es más
costoso, si seria
una presentación
de 1L de un jugo
comercial normal
como puede ser el
de mango/durazno
de Gloria esa
S/5.00 o S/6.00
pero al tratarse
esto de una bebida
saludable podría
pagar por 1L de
s/9.00 a s/10.00
-
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice
2. Modelo de Encuesta vía Google.
TAMAÑO DE MUESTRA: 207
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Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice
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Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice
3. Respuestas de la encuesta vía Google.
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice
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Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice
Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice
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Fuente: Elaboración propia de Vitality Juice
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