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TRABAJO COLABORATIVO NO. 2FASE INDIVIDUAL
MAICOL JEFFRY RICO LEONCC. 1.122.119.077
FINANZASGrupo102038A_220
Universidad Nacional Abierta y a Distancia UNADAdministracin de EmpresasAcacias, Mayo de 2015
INTRODUCCIN
Con la lectura que se realiz a los captulos y las lecciones de la presentacin de curso de Finanzas y de las lecciones que veremos se busca involucrarnos de una manera ms fcil en esta rea pues no es fcil y practico empezar a hablar de algo de lo cual no tenemos una idea clara. Ya para lo que sigue es de cada cual si hace un esfuerzo para ir ms all de lo que el curso y los tutores nos brinden pues no es conveniente solo quedarnos solo con lo aprendido en los mdulos. Hay que ir ms ella y buscar a fondo explicaciones que no ayuden a aprender cada da.
OBJETIVOS
1. Conocer la temtica a tratar en el curso de Finanzas 2. Identificar los objetivos y la estructura del curso para un mejor aprovechamiento de la materia 3. Comprender los elementos tericos que sustentan todo lo relacionado con las finanzas16
COMERCIALIZADORA RICO S.A
BALANCE GENERAL
A 31 DE DICIEMBRE DE LOS AOS 2 Y 1
ACTIVO AO 2 AO 1
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBLE
Efectivo y equivalentes de efectivo $ 24,201.00 $ 15,406.00
INVERSIONES $ 53,536.00 $ 45,900.00
PRESTAMOS Y CUENTAS POR COBRAR $ 44,748.00 $ 39,735.00
INVENTARIOS $ 116,480.00 $ 114,750.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 238,965.00 $ 215,791.00
ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO $ 695,150.00 $ 551,682.00
ACTIVOS INTANGIBLES $ 26,685.00 $ 15,431.00
OTROS ACTIVOS $ 87,400.00 $ 64,700.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 809,235.00 $ 631,813.00
TOTAL ACTIVOS $ 1,048,200.00 $ 847,604.00
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR (PROVEEDORES) $ 88,427.00 $ 117,648.00
Otras cuentas por pagar $ 10,847.00 $ 15,212.00
BENEFI CIOS A LOS EMPLEADOS $ 17,087.00 $ 20,423.00
PASIVOS POR IMPUESTOS $ 165,956.00 $ 191,404.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 282,317.00 $ 344,687.00
PASIVO NO CORRIENTE
PRESTAMOS Y OBLIGACIONES $ 29,200.00 $ 38,800.00
OTROS PASIVOS $ 34,900.00 $ 32,300.00
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES $ 64,100.00 $ 71,100.00
TOTAL PASIVOS $ 346,417.00 $ 415,787.00
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
Aportes Sociales $ 89,200.00 $ 89,200.00
Reserva Legal $ 77,133.00 $ 72,417.00
Utilidad del ejercicio $ 265,250.00 $ 270,200.00
Utilidad del ejercicio anterior $ 270,200.00
TOTAL PATRIMONIO $ 701,783.00 $ 431,817.00
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 1,048,200.00 $ 847,604.00
COMERCIALIZADORA RICO S.A
ESTADO DE RESULTADOS
A 31 DE DICIEMBRE
AO 2AO 1
INGRESOS OPERACIONALES
Comercio al por Mayor y al por Menor $ 2,152,500.00 $ 2,289,000.00
COSTO DE VENTAS $ 1,543,500.00 $ 1,688,400.00
Devoluciones en ventas $ - $ -
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 609,000.00 $ 600,600.00
GASTOS OPERACIONALES
Operacionales de administracin $ 194,508.00 $ 185,375.00
UTILIDAD OPERACIONAL $ 414,492.00 $ 415,225.00
INGRESOS NO OPERACIONALES
Ingresos financieros $ 38,137.00 $ 41,824.00
Otros ingresos $ 56,951.00 $ 48,072.00
GASTOS NO OPERACIONALES
Gastos financieros $ 33,240.00 $ 24,365.00
otros gastos $ 64,320.00 $ 65,472.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Y RESERVAS $ 412,020.00 $ 415,284.00
IMPUESTO SOBRE LA RENTA $ 146,770.00 $ 145,084.00
UTILIDAD NETA $ 265,250.00 $ 270,200.00
A 31 DE DICIEMBRE DE LOS AOS 2 Y 1
VARIACIONES EFAF
ACTIVO AO 2 AO 1
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBLE
Efectivo y equivalentes de efectivo $ 24,201.00 $ 15,406.00 $ 8,795.00 APLICACION
INVERSIONES $ 53,536.00 $ 45,900.00 $ 7,636.00 APLICACION
PRESTAMOS Y CUENTAS POR COBRAR $ 44,748.00 $ 39,735.00 $ 5,013.00 APLICACION
INVENTARIOS $ 116,480.00 $ 114,750.00 $ 1,730.00 APLICACION
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 238,965.00 $ 215,791.00
ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO $ 695,150.00 $ 551,682.00 $ 143,468.00 APLICACION
ACTIVOS INTANGIBLES $ 26,685.00 $ 15,431.00 $ 11,254.00 APLICACION
OTROS ACTIVOS $ 87,400.00 $ 64,700.00 $ 22,700.00 APLICACION
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 809,235.00 $ 631,813.00
TOTAL ACTIVOS $ 1,048,200.00 $ 847,604.00
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR (PROVEEDORES) $ 88,427.00 $ 117,648.00 $ 29,221.00 APLICACION
Otras cuentas por pagar $ 10,847.00 $ 15,212.00 $ 4,365.00 APLICACION
BENEFI CIOS A LOS EMPLEADOS $ 17,087.00 $ 20,423.00 $ 3,336.00 APLICACION
PASIVOS POR IMPUESTOS $ 165,956.00 $ 191,404.00 $ 25,448.00 APLICACION
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 282,317.00 $ 344,687.00
PASIVO NO CORRIENTE
PRESTAMOS Y OBLIGACIONES $ 29,200.00 $ 38,800.00 $ 9,600.00 APLICACION
OTROS PASIVOS $ 34,900.00 $ 32,300.00 $ 2,600.00 FUENTE
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES $ 64,100.00 $ 71,100.00
TOTAL PASIVOS $ 346,417.00 $ 415,787.00
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
Aportes Sociales $ 89,200.00 $ 89,200.00 $ SE MANTIENE
Reserva Legal $ 77,133.00 $ 72,417.00 $ 4,716.00 FUENTE
Utilidad del ejercicio $ 265,250.00 $ 270,200.00 $ 4,950.00 APLICACION
Utilidad del ejercicio anterior $ 270,200.00
TOTAL PATRIMONIO $ 701,783.00 $ 431,817.00
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 1,048,200.00 $ 847,604.00
Luego deben identificar si es una fuente o una aplicacin teniendo en cuenta lo siguiente:CUENTASAUMENTODISMINUCION
ACTIVOSAplicacinFuente
PASIVOSFuenteAplicacin
PATRIMONIOFuenteAplicacin
FUENTEAPLICACION
Aumento de otros pasivos $ 2,600.00Aumento en reserva legal $ 4,716.00Aumento de efectivo $ 8,795.00 Aumento de inversiones $ 7,636.00 Aumento de cuentas por cobrar $ 5,013.00 Aumento de inventarios $ 1,730.00 Aumento propiedad, planta y equipo $ 143,468.00 Aumento intangibles $ 11,254.00 Aumento en otros activos $ 22,700.00 Disminuye las cuentas por pagar $ 29,221.00Disminuye otras cuentas por pagar $ 4,365.00Disminuye beneficio a empleados $ 3,336.00Disminuye pasivos por impuestos $ 25,448.00Disminuye prstamos y obligaciones $ 9,600.00Disminuye la utilidad del ejercicio $ 4,950.00
COMERCIALIZADORA RICO S.A
ESTADO DE RESULTADOS
A 31 DE DICIEMBRE
AO 2AO 1
INGRESOS OPERACIONALES
Comercio al por Mayor y al por Menor $ 2,152,500.00 $ 2,289,000.00
COSTO DE VENTAS $ 1,543,500.00 $ 1,688,400.00
Devoluciones en ventas $ - $ -
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 609,000.00 $ 600,600.00
GASTOS OPERACIONALES
Operacionales de administracin $ 194,508.00 $ 185,375.00
UTILIDAD OPERACIONAL $ 414,492.00 $ 415,225.00
INGRESOS NO OPERACIONALES
Ingresos financieros $ 38,137.00 $ 41,824.00
Otros ingresos $ 56,951.00 $ 48,072.00
GASTOS NO OPERACIONALES
Gastos financieros $ 33,240.00 $ 24,365.00
otros gastos $ 64,320.00 $ 65,472.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Y RESERVAS $ 412,020.00 $ 415,284.00
IMPUESTO SOBRE LA RENTA $ 146,770.00 $ 145,084.00
UTILIDAD NETA $ 265,250.00 $ 270,200.00
GENERACIN INTERNA DE FONDOS (GIF)
Formula:Utilidad neta + depredaciones del periodo +Amortizaciones del periodo + perdidas en ventas de activos fijos en el periodo - Utilidad en ventas de activos fijos en el periodo = Generacin interna de fondos
DATOS
Ao 2Utilidad Neta $ 265,250.00
Depredaciones $ 83,418.00 $ 695150 / 12 12 % PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Amortizaciones del periodo $ 4,447.50 $ 26685 / 6 ACTIVOS INTANGIBLES / 6 AOS
Perdidas en ventas activos fijos $ -
Utilidad en ventas $ 609,000.00
GIF
$ 255,884.50
AO 1Utilidad Neta $ 270,200.00
Depredaciones $ 66,201.84 $ 551682 / 12 12 % PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Amortizaciones del periodo $ 2,571.83 $ 15431 / 6 ACTIVOS INTANGIBLES / 6 AOS
Perdidas en ventas activos fijos $ -
Utilidad en ventas $ 600,600.00
GIF $ 261,626.33
PUNTO DE EQUILIBRIO
Ecuacin 1ventas = costos fijos + costos variables
PRODUCTO APRODUCTO BQ =
Costo variable $ 950 $ 1,300 Ecuacin 2
Precio de venta $ 1,800 $ 2,250
Proporcin en Mexcla48%52%Donde
Costo fijo total $ 2,380,000.000 $ 2,380,000.000 QCantidades
CFCostos fijos
Comercializa un producto cuyo precio de venta es de $1700PPrecio
El costo variable de este producto es $1200 c/u
A que nivel de produccin y en pesos ocurre el punto de equilibriocvCosto variable por unidad
Con un nivel de produccin 4290 unidades cual seran sus utilidades
Con una produccin de 2600 obtendra perdidas utilidades Costo Total = Costo Fijo Total + Costo Variable Total
Utilidad = Ingresos Totales - Costos Totales
PRODUCTO A
A que nivel de produccin y en pesos ocurre el punto de equilibrio
VentasQ =
Q =
Punto de equilibrio
Produccin (Cantidades)2800
Produccin (Pesos) $ 5,040,000.00
Produccin - costo fijo total $ 2,660,000.00
Con un nivel de produccin 4290 unidades cual seran sus utilidades
Cantidad4290
Precio unitario $ 1,800
Utilidades-costo de produccin $ 7,722,000
Total $ 5,342,000
Con una produccin de 2600 obtendra perdidas utilidades
Cantidad2600
Precio unitario $ 1,800
Utilidad - costos fijos $ 4,680,000
Total $ 2,300,000
Con una produccin de 2600 unidades con un precio de $ 1800 de precio unitario, se obtienen ganacias de $2300.000
PRODUCTO B
A que nivel de produccin y en pesos ocurre el punto de equilibrio
Ventas
Q =
Q =
2505
Punto de equilibrio
Produccin (Cantidades) $ 2,505
Produccin (Pesos) $ 5,636,842.105
Produccin - costo fijo total $ 3,256,842.105
Con un nivel de produccin 4290 unidades cual seran sus utilidades
Cantidad4290
Precio unitario $ 2,250
Utilidades-costo de produccin $ 9,652,500
Total $ 7,272,500
Con una produccin de 2600 obtendra perdidas utilidades
Cantidad2600
Precio unitario $ 2,250
Utilidad - costos fijos $ 5,850,000
$ 3,470,000
Con una produccin de 2600 unidades se obtienen ganancias de $3470000, lo cual es una buena rentabilidad
RELACIN PRODUCTOS A Y B
PRODUCTO APRODUCTO B
Costo variable $ 950 $ 1,300
Precio de venta $ 1,800 $ 2,250
Proporcin en Mexcla48%52%
Costo fijo total $ 2,380,000.000 $ 2,380,000.000
Margen de contribucin $ 850 $ 950
Puntode equilibrio (unidades)2800 $ 2,505
Puntode equilibrio (pesos) $ 5,040,000.00 $ 5,636,842.105