Post on 31-Dec-2015
INSTITUTO TECNOLÓGICO
SUPERIOR DE MISANTLA
INGENIERÍA EN GESTIÓN EMPRESARIAL
TRÁMITES LEGALES Y GESTIÓN DEL
FINANCIAMIENTO
UNIDAD IV. REGISTRÓ DE EMPRESAS ANTE
DEPENDENCIAS
GUBERNAMENTALES “SECRETARIA DE HACIENDA Y
CREDITO PUBLICO
ALUMNOS:TANIA IVONNE ARCOS GUERRERO
LIZBETH BOLAÑOS TAPIAJESÚS ANTONIO CONTRERAS LANDA
MAIRED ADILENE HERNÁNDEZ ORTEGAITZEL PÉREZ GARCÍA
MARIA ARELI PUMARINO GARCÍA
DOCENTE: LAE.LUIS MANUEL SILISEO VERÓNICA
Misantla Ver., a 09 de Diciembre de 2013
SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PÚBLICO
Secretaría de Hacienda y Crédito Público de México (comúnmente conocida
simplemente como Hacienda) es la Secretaría de Estado a la que según la Ley
Orgánica de la Administración Pública Federal en su Artículo 31 le corresponde el
despacho de las siguientes funciones:
Proyectar y coordinar la planeación nacional del desarrollo.
Proyectar y calcular los ingresos de la Federación.
Manejar la deuda pública de la Federación y del Departamento del Distrito
Federal.
Realizar o autorizar todas las operaciones en que se haga uso del crédito
público.
Ejercer las atribuciones que le señalen las leyes en materia de seguros,
fianzas, valores y de organizaciones y actividades auxiliares del crédito.
Determinar los criterios y montos globales de los estímulos fiscales.
Cobrar los impuestos, contribuciones de mejoras, derechos, productos y
aprovechamientos federales.
Proyectar y calcular los egresos del Gobierno Federal y de la Administración
Pública Paraestatal.
La Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) Es una dependencia
gubernamental centralizada, integrante del Poder Ejecutivo Federal, cuyo titular es
designado por el Presidente de la República. Tiene la función gubernamental orientada
a obtener recursos monetarios de diversas fuentes para financiar el desarrollo del país.
Conjuntamente con la SHCP, existen otras seis instituciones públicas que tienen por
objeto la supervisión y regulación de las entidades que forman parte del sistema
financiero, así como la protección de los usuarios de servicios financieros. Cada
organismo se ocupa de atender las funciones específicas que por Ley le son
encomendadas. Estas instituciones son:
BANCO DE MÉXICO (BANXICO)
El Banco de México es el banco central del Estado Mexicano, constitucionalmente
autónomo en sus funciones y administración, cuya finalidad principal es proveer a la
economía de moneda nacional, teniendo como objetivo prioritario procurar la
estabilidad del poder adquisitivo de dicha moneda. Adicionalmente, le corresponde
promover el sano desarrollo del sistema financiero y propiciar el buen funcionamiento
de los sistemas de pagos.
COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES (CNBV)
Es un órgano desconcentrado de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, con
autonomía técnica y facultades ejecutivas en los términos de la propia Ley de la
Comisión Nacional Bancaria y de Valores. Tiene por objeto supervisar y regular, en el
ámbito de su competencia, a las entidades financieras, a fin de procurar su estabilidad
y correcto funcionamiento, así como mantener y fomentar el sano y equilibrado
desarrollo del sistema financiero en su conjunto, en protección de los intereses del
público.
COMISIÓN NACIONAL DE SEGUROS Y FIANZAS (CNSF)
Es un órgano desconcentrado de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público cuyas
funciones son: la inspección y vigilancia de las instituciones y de las sociedades
mutualistas de seguros, así como de las demás personas y empresas que determina
la ley sobre la materia.
COMISIÓN NACIONAL DE SISTEMAS DE AHORRO PARA EL RETIRO (CONSAR)
Órgano administrativo desconcentrado de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público,
con autonomía técnica y facultades ejecutivas con competencia funcional propia en los
términos de la Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro. tiene como compromiso
regular y supervisar la operación adecuada de los participantes del nuevo sistema de
pensiones. Su misión es la de proteger el interés de los trabajadores, asegurando una
administración eficiente y transparente de su ahorro, que favorezca un retiro digno y
coadyuve al desarrollo económico del país.
COMISIÓN NACIONAL PARA LA PROTECCIÓN Y DEFENSA DE LOS USUARIOS
DE SERVICIOS FINANCIEROS (CONDUSEF)
Es un Organismo Público Descentralizado, cuyo objeto es promover, asesorar,
proteger y defender los derechos e intereses de las personas que utilizan o contratan
un producto o servicio financiero ofrecido por las Instituciones Financieras que operen
dentro del territorio nacional, así como también crear y fomentar entre los usuarios una
cultura adecuada respecto de las operaciones y servicios financieros.
INSTITUTO PARA LA PROTECCIÓN AL AHORRO BANCARIO (IPAB)
Su objetivo es proteger los depósitos del pequeño ahorrador y, con ello, contribuir a
preservar la estabilidad del sistema financiero y el buen funcionamiento de los
sistemas de pagos.
INSTITUCIONES FINANCIEROS
BANCA COMERCIAL
Instituciones de crédito autorizadas por el Gobierno Federal para captar recursos
financieros del público y otorgar a su vez créditos, destinados a mantener en
operación las actividades económicas. Por estas transacciones de captación y
financiamiento, la banca comercial establece tasas de interés activas y pasivas. Para
mayor información consulte la página de la Comisión Nacional Bancaria de Valores
BANCA DE DESARROLLO
Instituciones que ejercen el servicio de banca y crédito a largo plazo con sujeción a las
prioridades del Plan Nacional de Desarrollo y en especial al Programa Nacional de
Financiamiento del Desarrollo, para promover y financiar sectores que le son
encomendados en sus leyes orgánicas de dichas instituciones. Las instituciones de
banca de desarrollo tienen por objeto financiar proyectos prioritarios para el país. .
CASAS DE BOLSA
Instituciones privadas que operan por concesión de la Secretaría de Hacienda y
Crédito Público, con apego a la Ley del Mercado de Valores. Su función es facilitar el
contacto y el intercambio entre los poseedores de acciones y los posibles
compradores de éstas, se define como la transmisión de activos financieros.
SOCIEDADES DE INVERSIÓN
Instituciones financieras que captan recursos de los pequeños y medianos
inversionistas, a través de la venta de acciones representativas de su capital social.
Son la forma más accesible para que los pequeños y medianos inversionistas puedan
beneficiarse del ahorro en instrumentos bursátiles.
ASEGURADORAS
Instituciones que se obligan a resarcir un daño cubrir , de manera directa o indirecta ,
una cantidad de dinero en caso de que se presente un evento futuro e incierto,
previsto por las partes, contra el pago de una cantidad de dinero llamada prima. Las
operaciones de seguros se dividen en tres tipos: vida, daños, o accidentes y
enfermedades. Las instituciones de seguros son supervisadas por la Comisión
Nacional de Seguros y Fianzas (CNSF) y se rigen por lo dispuesto en la Ley General
de Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros (LGISMS).
ARRENDADORAS FINANCIERAS
Institución financiera que adquiere bienes que le señala el cliente (arrendatario) para
después otorgárselo en arrendamiento financiero. El arrendamiento financiero es un
contrato mediante el cual se compromete la arrendadora a otorgar el uso o goce
temporal de un bien al arrendatario, ya sea persona física o moral, obligándose dicho
arrendatario a pagar una renta periódica que cubra el valor original del bien, más la
carga financiera, y los gastos adicionales que contemple el contrato. Al vencimiento de
éste, podrá elegir entre la adquisición del bien a un valor simbólico, prorrogar el plazo
del contrato o participar de la venta a un tercero. Para mayor información consulte la
página de la Asociación Mexicana de Sociedades Financieras de Arrendamiento,
Crédito y Factoraje, A.C.
AFIANZADORAS
Instituciones especializadas en realizar contratos a través de los cuales se
comprometen a cumplir con una obligación monetaria, judicial o administrativa ante un
tercero en caso de que el obligado original no lo hiciera. Las instituciones de fianzas
son reguladas y supervisadas por la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas (CNSF)
y se rigen por lo dispuesto en la Ley Federal de Instituciones de Fianzas. Almacenes
generales de depósito Instituciones que tienen por objeto la guarda, conservación,
manejo y control de bienes bajo su custodia que se encuentren amparados por
certificados de depósito y bonos de prenda. Los Almacenes Generales de Depósito
son supervisados por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) y se rigen
por lo dispuesto en la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del
Crédito.
UNIONES DE CRÉDITO
Sociedades anónimas de capital variable cuyo objetivo es el de facilitar a sus socios la
obtención e inversión de recursos para soportar las actividades de producción y/o
servicios que éstos lleven a cabo. Las uniones de crédito podrán operar únicamente
en las ramas económicas en que se realicen las actividades de sus socios. Estas
instituciones se rigen por lo dispuesto en la Ley General de Organizaciones y
Actividades Auxiliares del Crédito y son supervisadas y autorizadas para operar por la
Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).
CASAS DE CAMBIO
Sociedades anónimas que realizan en forma habitual y profesional operaciones de
compra, venta y cambio de divisas incluyendo las que se lleven a cabo mediante
transferencias o transmisión de fondos, con el público dentro del territorio nacional,
autorizadas por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, reglamentadas en su
operación por el Banco de México y supervisadas por la Comisión Nacional Bancaria y
de Valores
EMPRESAS DE FACTORAJE
Instituciones que adquieren derechos de crédito a favor de terceros a cambio de un
precio determinado. Las Empresas de Factoraje Financiero pueden pactar la
corresponsabilidad o no corresponsabilidad por el pago de los derechos de crédito
transmitidos de quien vende dichos derechos. Las empresas de factoraje financiero
son supervisadas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) y se rigen
por lo dispuesto en la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del
Crédito. Banco de México emite las Reglas a las que se sujetarán las posiciones de
riesgo cambiario de las Arrendadoras Financieras y Empresas de Factoraje Financiero
que formen parte de Grupos Financieros que incluyan instituciones de seguros y en el
que no participen instituciones de Banca Múltiple y Casas de Bolsa.
ÓRGANOS DESCONCENTRADOS
Servicio de Administración Tributaria
Comisión Nacional de sistemas de ahorro para el retiro
Comisión Nacional Bancaria y de Valores
Comisión Nacional de Seguros y Fianzas
SERVICIOS
Impuestos
Principales Informes Gubernamentales
Tesorería de la Federación
Cartelera Cultural
Cursos y talleres culturales
Cursos de Verano
Pago de derechos, productos y aprovechamientos (e5cinco)
Registro Público de Organismos Descentralizados (REPODE)
Registro de citas para tramitar el estímulo fiscal EFITEATRO
Registro en línea de Solicitudes de estímulo fiscal EFICINE
Mercancías que puede introducir a México sin pagar impuestos
Equipaje personal
Franquicia
Equipaje de diplomáticos
Importación temporal de equipo profesional de periodismo
FACTURA ELECTRONICA
A partir de 2014, todos los contribuyentes que utilizan el esquema de Comprobante
Fiscal Digital (CFD) deberán utilizar el esquema de Comprobante Fiscal Digital por
Internet (CFDI) para la emisión de sus facturas electrónicas.
A partir de 2014 los contribuyentes con ingresos superiores a 250 mil pesos en el año -
así como las personas morales sin fines de lucro pertenecientes al Título III de la LISR
- deberán utilizar el esquema de CFDI para la emisión de sus facturas electrónicas.
Todos los contribuyentes pueden adoptar la facturación electrónica, con
independencia del nivel de ingresos que tengan.
Quienes tengan ingresos menores o iguales a 250 mil pesos, podrán seguir utilizando
facturas en papel
TRÁMITES
• Inscripción en el RFC
• Avisos relacionados con el RFC
• Fiel / Contraseña
• Comprobantes fiscales
• Declaraciones, pagos y garantías
• Devoluciones y compensaciones
• Terceros que colaboran con el SAT
• Solicitudes y avisos diversos
• Procedimientos electrónicos
• Trámites para padrones
• Aclaraciones, sugerencias y quejas
INSCRIPCIÓN AL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES
Inscripción al RFC para personas físicas.
Inscripción en el RFC de personas físicas sin actividad económica
Inscripción en el RFC de socios o accionistas de personas morales y de
enajenantes de bienes inmuebles a través de fedatario público por medios
remotos
Inscripción como retenedor por los residentes en el extranjero que paguen
salarios.
Inscripción en el RFC de personas morales en la ALSC del SAT.
Inscripción en el RFC de personas morales a través de un fedatario público por
medios remot
Inscripción en el RFC de las dependencias, unidades administrativas, órganos
administrativos desconcentrados y las demás áreas u organismos de la
Federación, de las entidades federativas, de los municipios, de los organismos
descentralizados y de los órganos constitucionales autónomos
Inscripción en el RFC de personas físicas del sector primario
Inscripción en el RFC de fideicomisos
Inscripción en el RFC de los socios y accionistas de Sociedades Cooperativas
de Ahorro y Préstamo
Inscripción al RFC de trabajadores.
INSCRIPCIÓN AL RFC PARA PERSONAS FÍSICAS.
Internet
* Se puede iniciar el trámite a través de Internet y concluirlo en cualquier ALSC
dentro de los diez días siguientes al envío de la solicitud. Ésta no se tendrá por
presentada si dentro del plazo señalado el contribuyente no cumple con la conclusión
del trámite.
En forma personal
* Iniciarlo y concluirlo, en cualquier ALSC, se atiende preferentemente con cita .
DOCUMENTOS
Fotocopia de la solicitud
Cédula de Identificación Fiscal o
Constancia de Registro
Guía de Obligaciones
Acuse de Inscripción al RFC
En caso de que la documentación necesaria para hacer el trámite se presente
incompleta o no se reúnan los requisitos de este trámite se entregará al contribuyente
el reporte de información pendiente.
¿CUÁNDO SE PRESENTA?
Dentro del mes siguiente al día en que realicen las situaciones jurídicas o de hecho
que den lugar a la presentación de declaraciones periódicas, de pago o informativas
por si mismas o por cuenta de terceros.
REQUISITOS
Por Internet:
•Presentarán la solicitud de preinscripción proporcionando los datos que se contienen
en el formato electrónico que se encuentra en la página de Internet del SAT.
•Concluida la captura, se enviará la solicitud de inscripción a través de la página de
Internet del SAT. El citado órgano desconcentrado enviará a los contribuyentes por la
misma vía, el acuse con el número de folio asignado.
En la ALSC:
• Acuse con el número de folio asignado.
• Original del comprobante de domicilio fiscal.
• En su caso, copia certificada del poder notarial con el que acredite la
personalidad del representante legal, o carta poder firmada ante dos
testigos y ratificadas las firmas ante las autoridades fiscales o ante Notario
o Fedatario Público.
• En lugar de alguna de las identificaciones señaladas en el apartado de
Definiciones de este Catálogo, podrá presentar original de cualquier
identificación oficial vigente con fotografía y firma, expedida por el
Gobierno Federal, Estatal o Municipal del contribuyente o representante
legal.
• Si inició el trámite a través de Internet, adicionalmente se presentará la
solicitud de inscripción al RFC.
INSCRIPCIÓN EN EL RFC DE PERSONAS FÍSICAS SIN ACTIVIDAD ECONÓMICA
¿QUIÉNES LO PRESENTAN?
Las personas físicas que no estén obligadas a presentar declaraciones periódicas o a
expedir comprobantes fiscales por las actividades que realicen.
¿DÓNDE SE PRESENTA?
Por Internet
* Se puede iniciar el trámite a través de Internet y concluirlo en cualquier ALSC
dentrode los diez días siguientes al envío de la solicitud. Ésta no se tendrá por
presentada si dentro del plazo señalado el contribuyente no cumple con la conclusión
del trámite
En forma personal
* Iniciarlo y concluirlo en cualquier ALSC, se atiende preferentemente con cita
DOCUMENTOS
Fotocopia de la solicitud.
Constancia de Registro.
Acuse de la inscripción al RFC.
En caso de que la documentación necesaria para hacer el trámite se presente
incompleta o no se reúnan los requisitos de este trámite se entregará al contribuyente
el reporte de información pendiente.
¿CUÁNDO SE PRESENTA?
Cuando se dé, el supuesto.
REQUISITOS
Por Internet:
• Presentarán la solicitud de preinscripción proporcionando los datos que se
contienen en el formato electrónico que se encuentra en la página de
Internet del SAT.
• Concluida la captura, se enviará la solicitud de preinscripción a través de la
página de Internet del SAT. El citado órgano desconcentrado enviará a los
contribuyentes por la misma vía, el acuse con el número de folio asignado.
EN LA ALSC:
• Acuse con número de folio asignado
• Original del comprobante de domicilio fiscal
• En su caso original de cualquier identificación oficial vigente con
fotografía y firma expedida por el Gobierno Federal, Estatal
Municipal del contribuyente o representante legal, sin que sea
necesariamente alguna de las señaladas en el apartado de
Definiciones de este Catálogo.
• En caso de representación legal, copia certificada del poder notarial
para acreditar la personalidad del representante legal o carta poder
en original y fotocopia firmada ante dos testigos y ratificadas las
firmas ante las autoridades fiscales, Notario o Fedatario Público.
(original para cotejo)
• Tratándose de residentes en el extranjero o de extranjeros
residentes en México, deberán acompañar copia certificada del
documento notarial con el que haya sido designado el representante
legal para efectos fiscales.
• Si inició el trámite a través de Internet, adicionalmente se presentará
la solicitud de inscripción al RFC.
PASOS A SEGUIR PARA REALIZAR EL TRÁMITE
INTERNET:
Ingrese a la página sat.gob.mx, seleccione la opción "Preinscripción en el RFC"
Llene cuestionario electrónico de la preinscripción (obtención de hoja previa y
número de folió)
Acuda a cualquier ALSC a concluir su tramite
Concluido su trámite reciba su RFC y Guía de Obligaciones Fiscales
PERSONAL:
Reúna los documentos y requisitos para realizar la inscripción
Acuda a cualquier ALSC con la documentación del trámite
Entregue la documentación y solicite le realicen su inscripción
Concluido su trámite reciba su RFC y Guía de Obligaciones Fiscales
Disposiciones jurídicas aplicables
.INSCRIPCIÓN EN EL RFC DE SOCIOS O ACCIONISTAS DE PERSONAS
MORALES Y DE ENAJENANTES DE BIENES INMUEBLES A TRAVÉS DE
FEDATARIO PÚBLICO POR MEDIOS REMOTOS
¿QUIÉNES LO PRESENTAN?
* Personas físicas que tengan el carácter de socios, accionistas o asociados de
personas morales constituidas ante fedatario público.
* Personas físicas que enajenen bienes inmuebles cuya operación quede consignada
en escritura pública.
¿DÓNDE SE PRESENTA?
Ante cualquier fedatario público incorporado al “Sistema de inscripción y Avisos al
Registro Federal de Contribuyentes a través de fedatario público por medios remotos”
que intervenga en la operación.
¿QUÉ DOCUMENTOS SE OBTIENEN?
Fotocopia de la solicitud
Constancia de Registro
Guía de Obligaciones
Acuse de Inscripción al RFC.
¿CUÁNDO SE PRESENTA?
* En el caso de personas que enajenen bienes, al momento de consignar la operación
en escritura pública ante Notario Público
* En el caso de socios, accionistas o asociados al momento de constituir legalmente
una persona moral ante Notario o corredor público.
REQUISITOS
Original de cualquier identificación oficial vigente del contribuyente y en su caso
del representante legal con fotografía y firma expedida por el Gobierno Federal,
Estatal o Municipal, sin que sea necesariamente alguna de las señaladas en el
apartado de definiciones de este Catálogo.
En su caso, copia certificada del poder notarial con el que acredite la
personalidad del representante legal. Esto en los casos en donde la
personalidad no se acredite en la propia acta o documento constitutivo.
INSCRIPCIÓN COMO RETENEDOR POR LOS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
QUE PAGUEN SALARIOS
¿QUIÉNES LO PRESENTAN?
Personas físicas y personas morales.
¿DÓNDE SE PRESENTA?
En la ALSC, se atiende preferentemente con cita.
¿QUÉ DOCUMENTOS SE OBTIENEN?
Escrito libre sellado.
¿CUÁNDO SE PRESENTA?
Cuando se de, el supuesto.
REQUISITOS
Escrito libre (Por duplicado).
Compromisos de servicio.
PASOS A SEGUIR PARA REALIZAR EL TRÁMITE
PERSONAL:
Reúna los documentos y/o requisitos para realizar el trámite
Registre una cita y acuda a la ALSC de su preferencia
Entregue la documentación y solicite la recepción del trámite
Reciba y conserve el escrito sellado acuse de recibo
Disposiciones jurídicas aplicables
INSCRIPCIÓN EN EL RFC DE PERSONAS MORALES EN LA ALSC DEL SAT
¿QUIÉNES LO PRESENTAN?
Personas morales de nueva creación a través de su(s) representante(s) legal(es),
como son entre otras: Asociaciones civiles, sociedades civiles, sociedades anónimas,
sociedades de responsabilidad limitada, sindicatos, partidos políticos, asociaciones
religiosas, sociedades cooperativas, sociedades de producción rural, etc.
¿DÓNDE SE PRESENTA?
Internet
* Se puede iniciar el trámite a través de Internet y concluirlo en cualquier ALSC
dentro de los diez días siguientes al envío de la solicitud. Esta no se tendrá por
presentada si dentro del plazo señalado el contribuyente no cumple con la conclusión
del trámite en la ALSC.
En forma personal
Iniciarlo y concluirlo en cualquier ALSC, se atiende preferentemente con cita
DOCUMENTOS
Fotocopia de la solicitud.
Cédula de identificación fiscal.
Guía de Obligaciones.
Acuse de Inscripción al RFC.
¿CUÁNDO SE PRESENTA?
• Dentro del mes siguiente a la firma del acta constitutiva de la persona
moral.
• Cuando la persona moral no se constituya ante Notario Público dentro
del mes siguiente a aquél en que se realice la firma del contrato, o la
publicación del decreto o del acto jurídico que les de origen.
REQUISITOS
Por Internet:
• Presentarán la solicitud de inscripción proporcionando los datos que se
contienen en el formato electrónico que se encuentra en la página de
Internet del SAT.
• Concluida la captura, se enviará la solicitud de inscripción a través de la
página de Internet del SAT. El citado órgano desconcentrado enviará a los
contribuyentes por la misma vía, el acuse con el número de folio asignado.
EN LA ALSC:
• Acuse con número de folio asignado (cuando el trámite se haya iniciado
por Internet).
• Copia certificada del documento constitutivo debidamente protocolizado.
• Original comprobante de domicilio fiscal
• En su caso, copia certificada del poder notarial con el que acredite la
personalidad del representante legal, o carta poder firmada ante dos
testigos y ratificadas las firmas ante las autoridades fiscales o ante Notario
o Fedatario Público. Si fue otorgado en el extranjero deberá estar
debidamente apostillado o legalizado y haber sido formalizado ante
fedatario público mexicano y en su caso, contar con traducción al español
realizada por perito autorizado.
• En su caso, original de cualquier identificación oficial vigente con
fotografía y firma expedida por el Gobierno Federal, Estatal o Municipal del
representante legal, sin que sea necesariamente alguna de las señaladas
en el apartado Definiciones de este Catálogo.
• Si inició el trámite a través de Internet, adicionalmente se presentará la
solicitud de inscripción al RFC.
INSCRIPCIÓN EN EL RFC DE PERSONAS MORALES A TRAVÉS DE FEDATARIO
PÚBLICO POR MEDIOS REMOTOS
¿QUIÉNES LO PRESENTAN?
Personas morales que se constituyan ante un Notario o un corredor público
incorporado al “Sistema de Inscripción y Avisos al Registro Federal de Contribuyentes
a través de fedatario público por medios remotos”.
¿DÓNDE SE PRESENTA?
Ante Notario o corredor público autorizado, los cuales pueden ser consultados en la
página de Internet del SAT.
DOCUMENTOS
Fotocopia de la solicitud
Cédula de Identificación Fiscal
Guía de Obligaciones
Acuse de Inscripción al RFC
¿CUÁNDO SE PRESENTA?
La inscripción se realiza en el momento en el que se firme el acta o documento
constitutivo.
REQUISITOS
• En su caso, original de cualquier identificación oficial vigente del
representante legal con fotografía y firma expedida por el Gobierno Federal,
Estatal o Municipal, sin que sea necesariamente alguna de las señaladas en
el apartado de Definiciones de este Catálogo.
• En su caso, copia certificada del poder notarial con el que acredite la
personalidad del representante legal. Esto en los casos en donde la
personalidad no se acredite en la propia acta o documento constitutivo.
Compromisos de servicio
Atención personal:
Duración máxima: 40 minutos por trámite.
Espera máxima: 5 minutos.
Calidez y amabilidad en el servicio: 100% de los casos.
Entrega inmediata de la Cédula de Identificación Fiscal (CIF), Acuse de
recepción de la solicitud de inscripción, Guía de Obligaciones y Contraseña
Horario: Lunes a viernes de 8:30 a 15:00 hrs.
PASOS A SEGUIR PARA REALIZAR EL TRÁMITE
PERSONAL:
Reúna los documentos y cumpla los requisitos para realizar la inscripción.
Acuda a la Notaría o Correduría Pública de su preferencia con la
documentación
para realizar el trámite.
Entregue la documentación y solicite le realicen su inscripción.
Concluido su trámite reciba su RFC y Guía de Obligaciones Fiscales.
Disposiciones jurídicas aplicables
TERCEROS QUE COLABORAN CON EL SAT
Fedatarios públicos
Contadores públicos registrados
Solicitud de reintegro de cantidades derivadas del programa de devoluciones
de IVA a turistas extranjeros
FEDATARIOS PÚBLICOS
Aviso de incorporación al sistema de inscripción en el RFC a través de fedatario
público por medios remotos.
Aviso de desincorporación al sistema de inscripción en el RFC a través de fedatario
público por medios remotos.
Entrega de documentación generada por la inscripción en el RFC de por personas
morales.
AVISO DE INCORPORACIÓN AL SISTEMA DE INSCRIPCIÓN EN EL RFC A
TRAVÉS DE FEDATARIO PÚBLICO POR MEDIOS REMOTOS
¿QUIÉNES LO PRESENTAN?
Notarios públicos o corredores públicos cuya calidad de fedatarios públicos no sea
provisional.
¿DÓNDE SE PRESENTA?
En la ALSC que corresponda al domicilio fiscal del contribuyente, se atiende
preferentemente con cita.
¿QUÉ DOCUMENTOS SE OBTIENEN?
• Escrito de autorización de la incorporación, o en su caso de rechazo.
• Elementos para la operación del sistema, en un plazo máximo de 10 días,
claves y contraseñas.
¿CUÁNDO SE PRESENTA?
Cuando se dé el supuesto.
Requisitos:
• Escrito libre por triplicado, mediante el cual manifiesten:
Nombre completo
Clave del RFC
Domicilio fiscal y dirección de correo electrónico
La manifestación expresa de que desean incorporarse al “Sistema de
inscripción y Avisos al RFC a través de fedatario público por medios
remotos”.
Que cuentan con la infraestructura y el equipo técnico requerido para la
operación del “Sistema de Inscripción y Avisos al RFC a través de fedatario
público por medios remotos” y que lo mantendrán actualizado o lo
cambiarán de conformidad con lo que establezca el SAT.
Que se compromete a llevar a cabo esta función de conformidad con los
lineamientos que establezca el SAT, mismos que se publicarán en la página
de Internet del SAT.
• Original y fotocopia del documento con el que acrediten su carácter de
fedatario público. (original para cotejo).
Que cuenta con lo siguiente:
Computadora personal con un procesador Pentium IV como mínimo,
memoria RAM de 256 mega bytes y disco duro de 40 giga bytes.
Modem.
Impresora láser.
Sistema operativo Windows 2000 o superior.
Internet Explorer versión 6.0 o superior.
Conexión de acceso a Internet.
• Original y fotocopia de identificación oficial del fedatario público y en su
caso del representante legal. (original para cotejo).
ENTREGA DE DOCUMENTACIÓN GENERADA POR LA INSCRIPCIÓN EN EL RFC
POR PERSONAS MORALES
¿QUIÉNES LO PRESENTAN?
Notarios públicos o corredores públicos incorporados al sistema de inscripción en el
RFC a través de Fedatario Público por medios remotos.
¿DÓNDE SE PRESENTA?
En la ALSC que corresponda al domicilio fiscal del contribuyente, preferentemente con
cita .
¿QUÉ DOCUMENTOS SE OBTIENEN?
Acuse de recibo de la documentación entregada.
¿CUÁNDO SE PRESENTA?
• Dentro de los primeros 10 días hábiles del mes siguiente al que se
llevaron a cabo las inscripciones.
Requisitos:
• Relación de contribuyentes inscritos en el RFC a través de fedatario
público, en 4 ejemplares, acompañada de los siguientes documentos de
cada inscripción realizada:
La hoja de inscripción definitiva (Solicitud de inscripción en el RFC) que
emite el sistema, debidamente firmada por la persona física y/o por el
representante legal, según sea el caso.
Fotocopia de la identificación oficial de la persona física y/o del
representante legal según sea el caso.
En su caso, copia certificada del documento (poder notarial) que
acredite su personalidad.
Copia certificada del testimonio notarial para efectos fiscales o copia
certificada de la póliza recabada de la persona moral.
Acuse de Inscripción al RFC.
CONTADORES PÚBLICOS REGISTRADOS
Información de certificación de Contadores Públicos Registrados, con certificación
vigente.
Información de socios activos y del cumplimiento de la norma de educación continua o
de actualización académica
Modificaciones al Registro de Contador Público Registrado y Sociedades o
Asociaciones de Contadores Públicos en papel.
Solicitud de registro de Contador Público en papel.
Solicitud de registro de Contador Público vía Internet.
Solicitud de registro de sociedades y asociaciones de Contadores Públicos en papel.
Solicitud de registro de sociedades o asociaciones de Contadores Públicos vía
Internet.
SOLICITUD DE REINTEGRO DE CANTIDADES DERIVADAS DEL PROGRAMA DE
DEVOLUCIONES DE IVA A TURISTAS EXTRANJEROS
¿QUIÉNES LO PRESENTAN?
Concesionarios autorizados por el SAT para operar este programa.
¿DÓNDE SE PRESENTA?
En el Centro Nacional de Consulta, ubicado en Av. Hidalgo Núm. 77, Col. Guerrero,
06300, México, D.F.
¿QUÉ DOCUMENTOS SE OBTIENEN?
Solicitud de Reintegro de Cantidades Derivadas del Programa de Devoluciones de IVA
a Turistas Extranjeros sellada como acuse de recibo.
¿CUÁNDO SE PRESENTA?
Lunes o en su caso, el primer día hábil de cada semana.
REQUISITOS
Solicitud de Reintegro de Cantidades Derivadas del Programa de Devoluciones
del IVA a Turistas Extranjeros (Concesionarios autorizados).
Solicitud de Reintegro por duplicado (Formato DTE).
Adjuntar Dispositivo Magnético (CD) con la información que se requiere
conforme a lo establecido en la Décima Primera Regla de Operación para
Administrar las devoluciones de IVA a los extranjeros con calidad de turistas.
Tratándose de la primera vez que solicita el reintegro, original o copia
certificada del documento (Acta constitutiva y poder notarial, en su caso) que
acredite la personalidad del representante legal de la persona moral
Concesionaria y anexar fotocopia para cotejo.
Cuando se sustituya o designe otro representante legal, deberá exhibir original
o copia certificada del acta de asamblea protocolizada o del poder notarial que
acredite la personalidad del firmante de la promoción y anexar fotocopia para
cotejo.
Original y fotocopia de identificación oficial (original para cotejo).
Compromisos de servicio
PASOS A SEGUIR PARA REALIZAR EL TRÁMITE
Personal:
Reúna los requisitos
Acuda al Centro Nacional de Consulta
Reciba y conserve solicitud sellada como acuse de recibo
Disposiciones jurídicas aplicables
POLÍTICA FINANCIERA
CRÉDITO PÚBLICO
La Unidad de Crédito Público es la unidad administrativa de la Subsecretaría de
Hacienda y Crédito Público facultada para contratar y manejar la deuda pública del
Gobierno Federal; es decir, negociar y contratar operaciones asociadas al crédito
público, así como suscribir títulos de crédito y documentos relativos. De igual forma, es
la facultada para autorizar el endeudamiento de las entidades de la Administración
Pública Federal, incluyendo las instituciones de banca de desarrollo.
DEUDA INTERNA
La deuda interna es el total de pasivos del Gobierno Federal pagaderos dentro del
país. Estos se derivan principalmente de la colocación de valores gubernamentales,
así como de la Banca de Fomento y Desarrollo, Arrendamientos, y recursos del SAR.
Las principales líneas estratégicas de acción de la política de deuda interna han sido
las siguientes:
• Financiar el déficit público en el mercado interno
• Privilegiar las emisiones de bonos a tasa fija de largo plazo
• Disminuir gradualmente las emisiones de instrumentos a tasa revisable
• Aumentar el plazo promedio de vencimiento de emisiones locales y suavizar
el perfil de amortización de la deuda
• Fortalecer la microestructura del mercado local para hacer más eficiente el
proceso de formación de precios en el mercado
• Desarrollar el mercado de títulos indizados a la inflación (Udibonos)
• Promover el mercado local entre los inversionistas extranjeros
• Entablar una comunicación directa y frecuente con el público inversionista
DEUDA EXTERNA
La deuda externa está conformada por los recursos captados en el extranjero
mediante la emisión de deuda en los mercados internacionales de capital y por
créditos contratados con Organismos Financieros Internacionales (OFIs). Es
considerada un elemento estratégico en el manejo de la deuda pública, como
alternativa de financiamiento del déficit del Gobierno Federal.
BANCA DE DESARROLLO
Las Instituciones de Banca de Desarrollo forman parte del Sistema Bancario
Mexicano, tal como se establece en el artículo 3° de la Ley de Instituciones de Crédito.
Dichas instituciones son entidades de la Administración Pública Federal, con
personalidad jurídica y patrimonio propios, constituidas con el carácter de Sociedades
Nacionales de Crédito, cuyo objetivo fundamental es el de facilitar el acceso al
financiamiento a personas físicas y morales; así como proporcionarles asistencia
técnica y capacitación en los términos de sus respectivas leyes orgánicas. Cabe
mencionar que en el desempeño de sus funciones, la Banca de Desarrollo deberá
preservar y mantener su capital garantizando la sustentabilidad de su operación,
mediante la canalización eficiente, prudente y transparente de recursos.
Las acciones de la Banca de Desarrollo se realizan en el marco del Programa
Nacional de Financiamiento del Desarrollo, 2008-2012 (PRONAFIDE), donde ésta se
ha constituido como una herramienta de política económica fundamental para
promover el desarrollo, resolver los problemas de acceso a los servicios financieros y
mejorar las condiciones de los mismos para aquellos sectores que destacan por su
contribución al crecimiento económico y al empleo: micro, pequeñas y medianas
empresas (MIPYMES), infraestructura pública, vivienda para familias de bajos
recursos, y el financiamiento a los productores rurales de ingresos bajos y medios
En consecuencia, la política de la Banca de Desarrollo ha perseguido los siguientes
objetivos:
• Incrementar el financiamiento a los sectores con impacto significativo en la
generación de empleos.
• Focalizar la atención en aquellos productores rurales que tienen dificultades
para acceder al crédito.
• Complementar a los intermediarios privados para potencializar el
financiamiento.
• Coordinación con otras entidades públicas que buscan atender a la misma
población objetivo para hacer un uso eficiente de los recursos públicos.
• Promover el otorgamiento de crédito de largo plazo para fomentar el
incremento en la productividad.
Adicionalmente, dentro de la Relación de Entidades Paraestatales de la Administración
Pública Federal sujetas a la Ley Federal de las Entidades Paraestatales y su
reglamento, se señalan fideicomisos públicos coordinados por la Secretaría de
Hacienda y Crédito Público, los cuales desempeñan una función complementaria a las
acciones realizadas por las Sociedades Nacionales de Crédito y la Financiera Rural a
fin de promover el desarrollo; dichos fideicomisos son:
• Fondo de Garantía y Fomento para la Agricultura, Ganadería y Avicultura,
Fondo de Garantía y Fomento para las actividades Pesqueras, Fondo Especial
de Asistencia Técnica y Garantía para Créditos Agropecuarios, Fondo Especial
para Financiamientos Agropecuarios; que constituyen el sistema FIRA.
• Fondo de Capitalización e Inversión del Sector Rural (FOCIR).
• Fondo de Operación y Financiamiento Bancario de la Vivienda (FOVI).
RELACION CON INVERSIONISTAS
La Oficina de Relación con Inversionistas (ORI) fue creada en 1995 como resultado de
la necesidad de divulgar datos económicos precisos y confiables, así como de la
necesidad de analistas e inversionistas para desarrollar un diálogo continuo con las
autoridades financieras mexicanas.
El trabajo de la ORI ha sido reconocido por el FMI y el IIF como prototipo de un
programa soberano de relación con inversionistas exitoso.
Las autoridades financieras mexicanas están convencidas de que un elemento clave
para el éxito de cualquier programa económico consiste en proveer al público de
información oportuna y apropiada.
ASUNTOS INTERNACIONALES.
La Unidad de Asuntos Internacionales de Hacienda se encarga de coordinar y
promover la política de la hacienda pública del país a nivel internacional y de impulsar
iniciativas internacionales de cooperación y desarrollo económico de interés para
México.
Así, busca fortalecer las relaciones bilaterales de la SHCP, además de instrumentar y
dar seguimiento a acciones de cooperación técnica y financiera con diferentes países
para difundir en el mundo las políticas económicas y financieras de México, buscando
promover a nuestro país como destino confiable de inversiones y compartir nuestras
experiencias en el desarrollo y consolidación de políticas económicas y financieras
sanas y sostenibles.
Asimismo, pretende fomentar la integración económica y la cooperación de México,
mediante la profundización de las relaciones económicas y financieras internacionales,
en beneficio de las empresas mexicanas y de la consecución de los objetivos de
desarrollo de nuestro país.
En cuanto a la relación multilateral, la SHCP participa activamente en foros, iniciativas
y comisiones multilaterales y regionales, con la finalidad de promover una mejor
inserción de México en el proceso de globalización; incidir en la conformación de la
nueva agenda internacional; impulsar un orden internacional más equilibrado; y,
coadyuvar a un crecimiento estable y competitivo con un desarrollo incluyente y
sustentable.
Finalmente, la SHCP participa en organismos e instituciones financieras
internacionales y regionales para promover los intereses de México, e incidir en sus
agendas, apoyando de esta manera el desarrollo de nuestro país.
Referencias Electrónicas
http://www.shcp.gob.mx/