http://www.google.com.co/url?sa=i&rct=j&q=&esrc=s&frm=1&source=images&cd=&cad=rja&docid=1cP7c36YR64WhM&tbnid=hP23nvPdCDnJhM:&ved=0CAUQjRw&url=http%3A%2F%2Fblog.infoempleo.com%2Fblog%2F2012%2F10%2F22%2Flos-empleados-la-pieza-clave-a-la-hora-de-destapar-un-fraude-empresarial%2F&ei=ClyzUdqvNc2F0QHhioCYAQ&bvm=bv.47534661,d.dmQ&psig=AFQjCNHwOFdr2ECzgHNao-PXkEnY3I-GMg&ust=1370795387751672

Podemos afirmar que es un engaño hacia un tercero, abuso de confianza, etc. El término "fraude" se refiere al acto intencional de la Administración, personal o terceros, que da como resultado una representación equivocada de los estados financieros, pudiendo implicar:

- Manipulación, falsificación o alteración de registros o documentos.

- Malversación de activos- Supresión u omisión de los efectos de ciertas

transacciones en los registros o documentos.

Al evaluar la vulnerabilidad de las zonas críticas y la compañia, se debe considerar la posible participación de los miembros del personal en actividades de fraude, contrabando y en el uso de drogas en general, así como el hurto de la mercancía de nuestros clientes. Una técnica para determinar estos riesgos es a través de la detección de comportamientos sospechosos en compañeros, clientes o proveedores. Algunas observaciones que se pueden realizar son:

Comportamiento nervioso o sospechoso sin justificación alguna.

Cantidades de dinero grandes poco comunes.

Cantidades poco usuales de artículos comprados legalmente en un corto tiempo que no justifique los ingresos conocidos de esa persona.

Tratar de evitar la compañía de otros, comportamiento asocial o irracional.

Manejo de documentación indebida Documentación personal falsa Manejo indebido de dineros

ADECUADA SELECCIÓN DEL PERSONAL ADMINISTRATIVO Y OPERATIVO

PROVEEDORES Y CLIENTES

TENIENDO EN CUENTA BASICAMENTE:1. Verificación de la autenticidad de los documentos personales.2. Verificación de los antecedentes 3. Verificación de los sistemas de comunicación.

LA ORGANIZACIÓN está obligada a crear mecanismos para que los empleados puedan dar a conocer situaciones irregulares y acciones fraudulentas que existan en la organización o fuera de ella pero que atentan con la integridad de la misma.

CONTAMINACION

REPORTE

HURTOS

Identificación de la actividad sospechosa

En este punto debemos tener en cuenta el estado de anormalidad en que se encuentre el posible sospechoso, su actitud, su estado, etc…

Medio de reporte de la irregularidad

Este se realizara por los siguientes medios

Llamada telefónicaCorreo electrónicoEntrevista PersonalCorreo certificado

A quien se informa de la irregularidad

Dirigir la comunicación en cualquiera de los medios mencionados al Líder del Sector quien realizara la investigación de manera personal y con la suficiente confidencialidad del caso.

Que se debe informar

Independientemente del medio utilizado el informe debe responder a los siguientes interrogantes:Quien?, ¿Qué?, ¿Cuándo?, ¿Dónde?, ¿Por qué? Y ¿Para que?

Licencia o permiso (el tiempo será determinado por la Gerencia previa evaluación de lo reportado).

Reconocimiento por escrito a la hoja de vida.

Toda esta información presentada en caso de una irregularidad será confidencial, por lo tanto garantizamos el bienestar de los informantes.