Post on 24-Jul-2015
NOTAS DE CONTABILIDAD
Dr. CPCC Marlon Prieto H.
Notas de Contabilidad
La nota de contabilidad es un documento interno de la empresa, que es utilizado para hacer registros contables
Se utilizan para contabilizar las operaciones complementarias Ejm. Por las salidas de. Almacenes, El Presupuesto Institucional, los créditos suplementarios etc.
Notas de Contabilidad
Todas las notas de contabilidad, se deberían imprimir y firmar.
Notas de Contabilidad
Recomendaciones:
Reportes Contables:
Contabilización de:
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Tipos de Notas de Contabilidad
010000 Asiento de Apertura 020000 Movimiento de Bienes 030000 Cargas Diferidas 040000 Ingresos Varios 050000 Gastos Varios 060000 Deuda 070000 Costo de Ventas 080000 Transferencias 090000 Provisiones 100000 Otras operaciones complementarias 120000 Regularización patrimonial 130000 Asientos de Cierre 140000 Cuentas de Orden 150000 Asientos de liquidación
1. Asiento de Apertura
Tipo : 010000
Código : 001 Asiento de apertura
II. Asiento de apertura – Cuentas de orden
I. Asiento de apertura
Tipo : 010000
Código : 002 Asiento de apertura – Cuentas de orden
2. Presupuesto Institucional de Apertura Ingresos
Tipo : 100000
Código : 020 Proyecciones presupuestarias de ingresos
DEBE HABER
8201 Presupuesto Ingresos XXXX
8101 PIA,Modificaciones,PIM XXXX
3. Presupuesto Institucional de Apertura Gastos
Tipo : 100000
Código : 021 Proyecciones presupuestarias gastos
DEBE HABER
8101 PIA, Modificaciones, PIM XXXX
8301 Presupuesto de Gastos xxxx
4. Uniformes Personal Administrativo Consumo
Tipo : 020000
Código : 016 Retribución al personal administrativo en bienes
DEBE HABER
5102010101 Uniformes XXXX
1301020101 Vestuario xxxx
5. CONSUMO PVL
Tipo : 020000
Código : 031 Entrega de Bienes de Asistencia Social
DEBE HABER
5202030101 Alimentos XXXX
1303010101 Alimentos xxxx
6 Provisión CTS.
Tipo : 090000
Código : 004 Estimación y Provisiones del Ejercicio
DEBE HABER
5101090201 C.T.S XXXX
2102030101 Principal xxxx
7 Control Bienes que no superan 1/8 UIT
Tipo : 140000
Código : 029 Bienes no depreciables
DEBE HABER
91050301 Maquinaria No depreciables XXXX
91060301 Maquinaria No depreciables xxxx
8 Transf. Otorgadas de Capital a Otras Unidades de Gobierno
Tipo : 020000
Código : 019 Transferencia De Bienes de Capital
DEBE HABER
5403020301 Donaciones de Capital Otorgados XXXX
15030101 Vehículos xxxx
9 Transf. Otorgadas de Depreciación acumulada a Otras Unidades de Gobierno
Tipo : 020000
Código : 019 Transferencia De Bienes de Capital
DEBE HABER
15080201 Depreciación vehículos XXXX
440402 Traspasos con documentos xxxx
10 Transf. Recibidas de Bienes de Capital de Otras Unidades de Gobierno
Tipo : 020000
Código : 019 Transferencia De Bienes de Capital
DEBE HABER
15030101 vehículos XXXX
4403020301 Donaciones de capital recibidas xxxx
11 Transf. Recibidas de Depreciación Acumulada de Bienes de Capital
Tipo : 020000
Código : 019 Transferencia De Bienes de Capital
DEBE HABER
540401 Traspasos y Remesas Otorgadas XXXX
15080201 Depreciación xxxx
12 Bienes Reingresado a Almacén
Tipo : 020000
Código : 005 Bienes Reingresados a Almacén
DEBE HABER
1303010101 Bienes de Asistencia social XXXX
5202030101 Prestaciones y asistencia Social xxxx
13 Costo de Ventas
Tipo : 070000
Código : 001 Costo de ventas mercaderias
DEBE HABER
57010601 Bienes de Asistencia social XXXX
130201 Prestaciones y asistencia Social xxxx
14 Transferencia Otorgada de CTS.
Tipo : 100000
Código : 018 Integración Patrimonial
DEBE HABER
210203 CTS XXXX
440202 Traspasos y Remesas Corrientes Recibidas xxxx
15 Transferencia Recibidas de CTS.
Tipo : 100000
Código : 018 Integración Patrimonial
DEBE HABER
540201 Traspasos y remesas Otorgados Corrientes XXXX
210203 CTS. xxxx
16 Depreciación de Bienes de Activo Fijo
Tipo : 090000
Código : 004 Estimación y Provisión del Ejercicio
DEBE HABER
58010102 Edificios No residenciales XXXX
58010201 vehículos XXXX
15080102 Edificios. xxxx15080201 Vehículos XXXX
MUCHAS GRACIAS
Marlon Prieto H.964150906
mprieto@mef.gob.pemarlonprieto2003@hotmail.com