Post on 01-Jul-2015
Artículos Deportivos HECSA
Universidad Autónoma de Baja CaliforniaLic. Administración Pública y Ciencias Políticas
EVALUACIÓN DE PROYECTOS
¨Artículos Deportivos HECSA¨
Nombre de la maestra:
María del Rosario Chávez Morelos
Integrantes del equipo:
Salvador Aguirre SánchezHéctor Rodríguez Yáñez
Mexicali B.C, a Noviembre 2010
ÍNDICE
- 1 -
Artículos Deportivos HECSA
Introducción……………………………………………………………….
..
1
Descripción del
producto…………………………………………………
2
Vida útil del
producto……………………………………………………...
3
Características del
mercado……………………………………………….
4
Localización del
proyecto………………………………………………….
7
Análisis financiero
…………………………………………………………
Inversión
fija…………………………………………………………
8
Inversión en
capital…………………………………………………..
Relaciones costo beneficio
………………………………………………...
Precios de los bienes………………………………………….
………
9
Estimación de ventas
mensuales……………………………………..
Costos vs
beneficios…………………………………………………..
1
0
Presupuesto de ventas para el segundo año de
operaciones…………..
1
1
Presupuesto de ventas para el tercer año de
operaciones……………...
1
2
Flujos de efectivo y Valor Presente
Neto………………………………...
1
3
- 2 -
Artículos Deportivos HECSA
Tasa interna de
rendimiento………………………………………………
1
4
Plazo de recuperación
descontado……………………………………….
1
5
Conclusiones………………………………………………………………
..
1
6
INTRODUCCIÓN
El presente trabajo consiste en evaluar, el tipo de evaluación del proyecto
será EVALUACIÓN SIN EL PROYECTO nuestro proyecto que se denominara
“HECSA deportes”, en la primer parte de trabajo se describen las
características del producto así como la vida útil del producto y la
localización del proyecto.
En la segunda parte del trabajo se hace el presupuesto de las ventas
esperadas, así como de los gastos; correspondientes al primer año de
operaciones. Después en base a esos resultados se realizan los
presupuestos de ventas para los dos años siguientes al año después de
operación considerando la inflación a si como el incremento de las ventas.
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Artículos Deportivos HECSA
Después con los presupuestos de ventas anteriormente obtenidos se
calculara el Valor Presente Neto (VPN) asi como la Tasa Interna de
Rendimiento (TIR).
Para finalizar con el trabajo se calcula el Plazo de Recuperación
Descontado (PRIV) el cual nos dira en que periodo se recupera la inversión
del negocio.
Este trabajo pretende demostrar que nuestro proyecto es una alternativa
viable de inversión y pretende la creación de empleos; así como contribuir
al crecimiento económico de nuestro estado.
DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO
Nuestro proyecto es una tienda de artículos deportivos, los cuales
contamos con los artículos necesarios para la práctica de fútbol, fútbol
americano, tenis, natación, entre otros.
También nos dedicaremos a la venta de camisetas oficiales de equipos
deportivos del fútbol ya sea de equipos mexicanos como extranjeros.
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Artículos Deportivos HECSA
Los artículos van dirigidos aquellas personas no importa de cualquier edad
que practiquen algún deporte y ocupen uniformes, tenis o cualquier otro
artículo para el buen desarrollo de la actividad.
También se atenderá a grupos de equipos para ofrecerles a todos los
integrantes los uniformes contando con vínculos de fabricantes de los
trajes, así como se contara atención para los entrenadores para orientarlos
sobre los mejores productos de nuestra empresa.
VIDA ÚTIL DEL PRODUCTO
La vida útil de los uniformes podría ser de aproximadamente dos años de
uso o antes si los encargados del equipo deciden hacen un cambio radical
a la imagen. También a veces, los deportistas deciden cambiar antes de
tiempo si el uniforme se encuentra dañado.
Pero por ejemplo en otros bienes como lo son los zapatos o tenis
deportivos la vida útil es de un año en promedio, y también va a depender
el tipo de deporte que sea.
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Artículos Deportivos HECSA
La mayor velocidad de sustitución del artículo favorece a nuestra empresa
que producen para un mercado ávido de consumo. Luego están los
consumidores, que ejercen su libertad a la hora de comprar.
Desde las asociaciones de usuarios recomiendan usar los artículos
mientras resulte rentable hacerlo y no menos tiempo. Sin olvidar, recalcan,
que la sociedad en su conjunto asume algunos costes que muchas veces el
consumidor ignora.
CARACTERÍSTICAS DEL MERCADO
Un Desarrollo Económico que crea oportunidades para todos, propicia la
justa distribución de la riqueza, producto del trabajo honesto, que busca en
la mejora de la calidad de vida, desarrollar una sociedad consciente y
comprometida con el respeto y conservación del medio ambiente, en el
que se aprovechan recursos, talentos y aptitudes de sus habitantes y se
capitalizan las oportunidades de los mercados a través del fortalecimiento
de la empresa y del desarrollo de las cadenas productivas, las cuales
basándose en sus vocaciones logran una integración, un alto grado de
competitividad y un reconocimiento a nivel internacional.
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Artículos Deportivos HECSA
La actividad económica de Baja California presenta un perfil de
crecimiento y diversificación que le ha permitido incrementar su PIB y
generar empleos para la población, pero también ha estado sujeta a
fluctuaciones que la han precipitado a la baja como consecuencia de
fenómenos externos, tal y como aconteció en 1995 y en el 2001.
Sin embargo, en el período de 1996 a 2000, el PIB creció a un promedio de
cinco por ciento anual y se crearon aproximadamente 47,000 empleos por
año, con excepción de 2001, en que se cerraron 46,000 empleos como
consecuencia de la recesión norteamericana. Esto tuvo su explicación en la
estrecha vinculación de las operaciones de la industria maquiladora con el
mercado de este País. Pero este fenómeno no fue igual en las demás
ramas económicas, en donde prácticamente no se perdieron empleos, por
su orientación al mercado interno.
La generación de empleos es una necesidad que debe atenderse para dar
respuesta a una demanda de la población, que no puede ser postergada,
porque es la forma en que los trabajadores pueden obtener ingresos.
Para cubrir esta demanda es necesario crear 50,000 empleos anuales, en
virtud del crecimiento acelerado de la población demandante de trabajo.
Las micro y pequeñas empresas desempeñan un papel importante, porque
representan el 97.5 por ciento del total de la estructura empresarial y
constituyen la base para detonar la expansión de la economía, pues son la
semilla para el desarrollo futuro del Estado. Como un elemento potencial
se cuenta con las fortalezas manifiestas en vocaciones de los Municipios y
micro-zonas del Estado, las cuales ofrecen recursos naturales y ventajas
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Artículos Deportivos HECSA
competitivas.
El financiamiento para la actividad productiva tiene diversas formas y
modalidades, tanto bancarias como no bancarias, pero no se orienta en
forma suficiente al sector que más lo requiere: la micro y pequeña
empresa, cuyos intermediarios crediticios, además, resultan insuficientes
por dos factores: el alto costo del dinero y las condiciones para acceder al
mismo, ya que requieren de activos para respaldar los créditos. Se estima
que el 97 por ciento del total de las empresas están imposibilitadas para
crecer por falta de crédito, aún cuando el sector público ofrece alternativas
a través de distintas fuentes financieras y los instrumentos que el Gobierno
del Estado tiene para brindar fondos de apoyo a este sector.
El comercio es un sector que ha venido registrando menor participación en
el PIB del Estado. De ocupar una posición predominante en 1997 con el 24
por ciento del total, en 1999 pasó a 21.5 por ciento, desplazándose el
margen perdido a la industria manufacturera para sustituir al comercio en
el liderazgo. El 97.6 por ciento de los establecimientos son micros y
pequeños, mismos que demandan acciones para impulsarlos y ser más
competitivos.
Además, debe reconocerse la competencia desventajosa que significa el
comercio en el País vecino, lo que obliga a nuestro comercio a ser más
eficiente para la retención del consumidor.
Desde otra perspectiva, la actividad comercial se caracteriza por tener una
estructura dual; por un lado, el sector del gran comercio que es
representado por los modernos centros comerciales y las grandes cadenas
comerciales de autoservicio y departamentales, mismas que captan más
del 50 por ciento de las ventas totales y que, a su vez, representan el 2.4
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Artículos Deportivos HECSA
por ciento del total de establecimientos, y por el otro, el micro y pequeño
comercio que opera en condiciones desventajosas y con pocas
posibilidades de crecimiento.
LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO
La localización marcada con letra A representa la “Plaza San Pedro”, que
será donde se instalara nuestros artículos deportivos HECSA.
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ANÁLISIS FINANCIERO
Inversión Fija
Pago de depósito y un mes de renta
del local
20 000.00
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Mobiliario 50 000.00
Aparadores
Maniquíes
Compra de artículos deportivos para
venta
100 000.00
Automóvil de la empresa 80 000.00
Total $ 250
000.00
Inversión en capital
El capital para iniciar con el proyecto será aportado por los socios del
negocio.
Aportaciones de los socios
Salvador Aguirre Sánchez 150 000.00
Héctor Rodríguez Yañez 150 000.00
Total $ 300
000.00
RELACIONES COSTO BENEFICIO
Precios de los bienes:
- 11 -
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Costo de Ventas
unitario (55% de
la ventas)
Precios de Venta
unitario
Espinilleras 82.50 150
Balones 275 500
Uniformes 440 800
Tenis 495 900
Protección 220 400
Accesorios para el
campo
99 180
Medicamentos
deportivos
110 200
Estimación de las ventas mensuales:
Cantid
ad
Precios de
Venta
unitario
Total Mensual
Espinilleras 15 150 11 250.00
Balones 10 500 5 000.00
Uniformes 25 800 20 000.00
Tenis 25 900 22 500.00
Protección 15 400 6 000.00
Accesorios para el
campo
20 180 3 600.00
Medicamentos
deportivos
25 200 5 000.00
Totales
(Beneficios)
$ 73
350.00
COSTOS VS BENEFICIOS
Beneficios Costos
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Artículos Deportivos HECSA
Ingresos por ventas $ 73
350.00
Servicios (agua, luz
teléfono, internet)
4 000.00
Renta del Local 10 000.00
Sueldos y salarios 18 000.00
Otros gastos 25 000.00
Total $ 73
350.00
Total $ 57
000.00
Beneficios 73 350.00
Costos 57 000.00
Utilidad mensual antes de
impuestos
$ 16 350.00
Ingresos Mensuales $ 16 350.00
Meses X 12
Ingreso anual $ 196 200.00
El presupuesto de ingreso anual para el primer año de operación (2010)
es de $ 196,200.00 sin considerar los impuestos que se tengan que pagar
al gobierno.
PRESUPUESTO DE VENTAS PARA EL SEGUNDO AÑO DE
OPERACIONES
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Artículos Deportivos HECSA
El banco de inversión Merrill Lynch estimó que la inflación en México
retomará su tendencia descendente en 2011, tras señalar que este año el
índice será de 5.25 por ciento.
Damos inicio por el ano del 2011 donde tendremos una inflación para
2011 = 5.25% (.9475) considerando que ya se encontrara
recuperando la economía mundial.
Publicidad Incremente las ventas: 15 % con respecto al primer año de
operaciones ya que la empresa estará ya totalmente establecida y contara
con clientes fijos.
Se estima que debido a los retrasos de las entregas de los proveedores se
perderá el 8% de las ventas totales, equivalentes a 15,696.00.
El presupuesto de ingreso anual para el primer año de operación (2010)
es de $ 196,200.00
PV= [(V+F)E]A
PV= [($ 196 200 – 15 696) 0.947]1.15
PV=[($180,504)0.947]1.15
PV= [$ 170 937.28] 1.15
PV= $196,577.87
P resupuesto de Ventas
F actores que afectan
E Inflación
A publicidad
Ventas del año anterior
PRESUPUESTO DE VENTAS PARA EL TERCER AÑO DE OPERACIONES
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Artículos Deportivos HECSA
Damos inicio por el ano del 2012 donde tendremos una inflación para
2012 = 4.75% (.952) considerando que ya se encontrara
recuperando la economía mundial.
Publicidad Incremente las ventas: 15 % con respecto al primer año de
operaciones ya que la empresa estará ya totalmente establecida y contara
con clientes fijos.
Se estima que debido a los retrasos de las entregas de los proveedores se
perderán el 5% de las ventas totales del año anterior, equivalente a
9,828.89
El presupuesto de ingreso anual para el segundo año de operación
(2011) es de $196,577.87
PV= [(V+F)E]A
PV= [(196,577.87 – 9,828.89) 0.952]1.15
PV= [(186,748.98) 0.952]1.15
PV= [$177,785.02] 1.5
PV= $ 204,452.77
P resupuesto de Ventas
F actores que afectan
E Inflación
A publicidad
Ventas del año anterior
FLUJOS DE EFECTIVO
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Artículos Deportivos HECSA
I = 300,000.00
FE1 = $196,200.00
FE2 = $196,577.87
FE3 = $204, 452.77
i= 10%
VALOR PRESENTE NETO
VPN
=
- 300
000 +(
196
200+
196
577.87+
204
452.77)
(1
+ .10 )
(1
+ .10 )2
(1
+ .10 )3
VPN
=
- 300
000 +(
178
363+
162
461.04+
153
608.39)
VPN
=
- 300
000 +(
494
432.43)
VPN
=
194
432.43
i= 50%
VPN
=
- 300
000 +(
196
200+
196
577.87+
204
452.77)
(1
+ .50 )
(1
+ .50 )2
(1
+ .50 )3
VPN
=
- 300
000 +(
130
800+
87
367.94+
60
578.59)
- 16 -
Artículos Deportivos HECSA
VPN
=
- 300
000 +(
278
746.53)
VPN
=
-
21,253.4
7
TASA INTERNA DE RENDIMIENTO
TIR = .10 +(.50
- .10)
194 432.43
194 432.43 -(- 21
253.47)
TIR =.10
+
(.50
- .10)
194
432.43
215
685.90
TIR =.10
+(.40)
.9014
6
TIR =.10
+
0.360
5
TIR =0.460
5
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Artículos Deportivos HECSA
TIR =46.05
%
PLAZO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO
N FE FD FAD
0 -300
000.00
-300
000.00
-300
000.00
1 196
200.00
178
363.00
-121
637.00
2 196
577.87
162
421.04
40
784.04
3 204
452.77
153
608.39
193
392.43
4
PRIV=N-1+[(FAD)N-1/(FD)N]
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Artículos Deportivos HECSA
PRIV= 2-1+[-121 637.00 / 162 421.04]
PRIV= 2-1 + -0.7488
PRIV = 1-0.7488
PRIV= 0.2512
Como se puede observar la inversión se recupera entre el 1er y 2do año de
operaciones.
CONCLUSIONES
Al aplicar las herramientas necesarias para la evaluación del proyecto
podemos hacer la siguiente conclusión en base a los resultados
presentados en este trabajo:
Con la venta de artículos deportivos en el primer año de operaciones
se obtendrá $ 196,200 de utilidad antes de impuestos.
El resultado de los presupuestos de ventas señalan los siguientes
ingresos para los próximos años, 2do. Año $196,577.87 y 3cer.
Año $204,452.77.
La Tasa Interna de Rendimiento del proyecto es de 46.05%.
El plazo de recuperación descontado se puede observar la
recuperación del capital será entre el 1er y 2do año de operaciones.
Al tomar en cuenta los datos y ponernos a reflexionar en la viabilidad del
proyecto emprendedor, consideramos que es muy buena opción de
inversión, si notamos en la proyección de ventas no son cantidades
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Artículos Deportivos HECSA
grandes estimadas que fácilmente se pueden alcanzar para poder
recuperar la inversión.
Comparando los ingresos que tendríamos en el segundo año de
operaciones recuperaríamos la inversión y en el mismo año ya se
empezarían a notar las ganancias de HECSA, comparando con las
inversiones bancarias que solo otorgan el 6% de interés anual nuestro
proyecto es la mejor alternativa de inversión.
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