Post on 07-Jul-2020
Generalitat de Catalunya
Departament de la Vicepresidència i
d’Economia i Hisenda
Fitxa 7 “Proposta de variacions de
les dotacions pressupostàries”
(sessió informativa)
Direcció General de Pressupostos
10 de juliol de 2019
Generalitat de Catalunya Departament de la Vicepresidència i d’Economia i Hisenda
Principals canvis en la fitxa 7 del projecte 2020
El crèdit de l’avantprojecte 2019 és la referència per al càlcul de les
variacions
S’afegeix el programa pressupostari com a unitat d’anàlisi de les
variacions (facilitarà redacció memòria explicativa)
S’ajusten algunes definicions de les tipologies de variacions (les que
van generar més dubtes) i es classifiquen:
Noves actuacions
Tendencial
Mesures d’eficiència
Altres
OBLIGATORI identificar espais fiscals (mesures d'eficiència, finalització
o reducció d’actuacions i serveis) per un import equivalent al 2% de la
despesa dels capítols 2 a 8 a càrrec de recursos generals.
2
Generalitat de Catalunya Departament de la Vicepresidència i d’Economia i Hisenda
Noves actuacions impliquen la presa de noves decisions
Tendencial no es prenen noves decisions, la variació de la
despesa es produeix per inèrcia i canvis externs no
controlables
Millores d’eficiència mesures encaminades a reduir la
despesa tendencial per obtenir espais fiscals. No són
mesures puntuals.
Altres causes diferents de les anteriors. En aquesta
categoria es classificaran, si n’hi ha, les actuacions
previstes a l’avantprojecte 2019 que no es duran a terme
el 2020 (variacions negatives).
Origen de les
variacions de
despesa
Qui l’ha
d’emplenar? Departaments i resta de seccions de la Generalitat
Salut en termes consolidats Departament; CatSalut i ICS
Finalitat Identificar principals variacions de la proposta de crèdits
del projecte de pressupost 2020 (augments i reduccions)
Trets bàsics fitxa 7
Referència Avantprojecte de pressupost 2019
3
Generalitat de Catalunya Departament de la Vicepresidència i d’Economia i Hisenda
Altres Actuacions previstes a l’avantprojecte 2019 que no es
duran a terme el 2020 (var. negatives). OBLIGATORI
Altres actuacions que no es poden classificar en les
categories anteriors (ha de ser residual)
Finalització projecte/servei/activitat, també reducció
(compromisos pluriennals i altres) (OBLIGATORI)
Variació preus costos
Variació nivell prestació serveis mandat legal
Augments de despesa per pluriennals
Anualització cost
Reassignacions (canvis d’imputació o reestructuracions)
Entrada en funcionament
Tendencial
Noves actuacions Variació nivell prestació de serveis (decisió discrecional)
Nou servei/activitat/inversió
Tipologies de variació de despesa
Millora d’eficiència OBLIGATORI identificar mesures
4
Generalitat de Catalunya Departament de la Vicepresidència i d’Economia i Hisenda
5
Fitxa 7
Resum de la proposta (càlcul automàtic)
Fitxa 7. Proposta de variacions de les dotacions pressupostàries departamentals
Imports en milers d'€
Correspon únicament als capítols 2 a 8.
Secció/Departament:
Crèdit inicial pròrroga 2019
Crèdit inicial avantprojecte 2019 (a)
(+) Total mesures reducció 0,0
(+) Total mesures augment 0,0
(=) Proposta de crèdit inicial 2020 (b) 0,0
Dades a informar pel departament
Resum variacions de la proposta (dades auto calculades)
variació
2020
variació
addicional
2021
variació
addicional
2022
variació
addicional
2023
Variació crèdit (b-a) 0,0 0,0 0,0 0,0
(-) Finançament addicional afectats 0,0 0,0 0,0 0,0
(-) Finançament addicional finalista 0,0 0,0 0,0 0,0
(=) Proposta d'increment escenari 0,0 0,0 0,0 0,0
Variacions globals del
crèdit de la proposta
Variacions a càrrec de
recursos generals.
(rellevant de cara al
límit)
Generalitat de Catalunya Departament de la Vicepresidència i d’Economia i Hisenda
6
Fitxa 7
Detall de les principals variacions
Cal
justificar?
Tipus
despesaPrograma Capítol
Augment /
Reducció
Tipus de variació(primer cal escollir Augment o Reducció)
Descripció de la variació
Classificar la variació en la
tipologia que més s’ajusti
No cal omplir, són
camps automàtics*
Escollir del desplegable
Descripció sintètica i comprensible
de la variació
Import
finalista/afectat
en milers d'euros
Finalista (F) /
Afectat (A)
Import totalen milers d'euros
(augments +
reduccions -)
variacions 2020
Amb finançament associat Despesa
recurrent
/one-off
Indicar l’impacte de la variació addicional en els pressupostos 2020, 2021, 2022 i 2023
Indicar el
signe de la
variació +/-
Indicar quina part de l’import
de la variació està finançat
amb recursos finalistes o
afectats i, el tipus de
recursos (F/A)
Indicar si la
variació és
recurrent (despesa
que es consolida
en el pressupost) o
one-off (despesa
puntual, d’un sol
cop)
ObservacionsJustificació de la necessitat
* Quan la tipologia sigui:
1) Entrada en
funcionament
2) Variació nivell prestació
serveis
3) Nou
servei/activitat/inversió
Sempre que es consideri
oportú i de forma
obligatòria quan:
1) La variació provingui
d’un pluriennal
2) La tipologia escollida
sigui Altres
...
Generalitat de Catalunya Departament de la Vicepresidència i d’Economia i Hisenda
Variació nivell o
qualitat de la
prestació servei
(Nova actuació)
Nou servei /
activitat /Inversió
(Nova actuació)
Ampliació ajuts al preu del menjador escolar
Ampliació de les modalitats de formació d’adults
Actualització programari informàtic
Augment d’una línia de subvencions
Augment monitors d’atenció alumnes amb necessitats especials
d’acord amb el Decret XX/XX (no és discrecional és mandat legat)
Exemples
Nova línia de subvencions
Inclusió d’una nova vacuna en el calendari
Desplegament xarxa pública molt alta capacitat
Construcció d’una nou edifici o equipament
Substitució equipaments obsolets (és variació de qualitat del servei)
Fi pluriennal pel retorn d’interessos del projecte x
Reducció d’un pluriennal d’una inversió
Reducció d’una línia d’ajuts
Extinció prestació econòmica
Finalització rènting vehicles que cal renovar
Finalització contracte programa entitat x (si l’entitat no desapareix)
Finalització –
Reducció de
projecte/servei/
Activitat
(Tendencial)
7
Generalitat de Catalunya Departament de la Vicepresidència i d’Economia i Hisenda
Exemples
Variació preus/costos
(Tendencial)
Increment retributiu entitats adscrites al departament
Renovació contracte de neteja, menjador, seguretat (si varia preu)
Revisió preus subministraments
Augment del contracte programa d’una entitat (si no hi ha
increment de servei)
Despesa CTTI (sota demanda)
Variació nivell
prestació serveis
mandat legal
(Tendencial)
Augment monitors d’atenció alumnes amb necessitats especials
d’acord amb el Decret XX/XX
Prestació econòmica Renda garantida de la Ciutadania
Augment despeses de locomoció per intensificar la cooperació
amb entitats d’acord amb els objectius departamentals
Augments de
despesa per
pluriennals
(Tendencial)
Aportacions a l’entitat x
Construcció escola El cargol de Castellbisbal
Pla Únic d’Obres i Serveis de Catalunya
8
Generalitat de Catalunya Departament de la Vicepresidència i d’Economia i Hisenda
Anualització cost
(Tendencial)
Reassignacions /
Reestructuracions
(Tendencial)
Servei de neteja incorporat a l’avantprojecte 2019 per 2 mesos
(augment de 10 mesos addicional)
Prestacions incorporades a l’avantprojecte 2019 per 6 mesos
(augment de 6 mesos addicionals)
Exemples
Despeses de funcionament transferides entre departaments
d’acord a noves competències
Canvis en el sistema de provisió del servei (per exemple de
transferència a compra)
Transferències entre serveis del propi departament o canvis de
criteris comptables per imports menors (no cal identificar-los)
Entrada en
funcionament
(Tendencial)
Despeses corrents de l’entrada en funcionament Escola “El cargol
de Castellbisbal”
Servei d’acompanyament a la víctima en seu judicial
Aportació al Consorci x pel programa operatiu FEDER
9
Generalitat de Catalunya Departament de la Vicepresidència i d’Economia i Hisenda
Exemples
Aplicació pla d’eficiència energètica a la seu x
Reduir la despesa destinada a la línia de subvencions x
Compra centralitzada dels materials fungibles del departament
Establir un protocol per a la contractació de menors
Millora d’eficiència
Altres
(Tendencial)
Línia de subvencions inclosa en l’avantprojecte 2019 que no es
durà a terme en la proposta 2020
Fi contracte programa entitat x
Pagament sentències judicials (mandat legat)
Actualització nous contracte d’arrendaments i rèntings de vehicles
(preus i costos o variació del nivell de servei)
Aportacions a l’entitat x
10
Generalitat de Catalunya Departament de la Vicepresidència i d’Economia i Hisenda
Dates i interlocutors Fitxa 7
Dates d’entrega
23 de juliol proposta inicial
27 de setembre proposta definitiva
Interlocutors departamentals de la DGP
11
Generalitat de Catalunya
Departament de la Vicepresidència i
d’Economia i Hisenda
Moltes gràcies!!
12