Post on 15-Apr-2016
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SUELDOS Y APORTACIONES
Funciones que desempeñan
1 GERENTE GENERAL $ 800.00 $ 800.00 $ 90.64
1 GERENTE DE OPERACIONES $ 500.00 $ 500.00 $ 56.75
1 BODEGUERO $ 240.00 $ 240.00 $ 27.24
4 AUXILIAR $ 300.00 $ 1,200.00 $ 136.20
1 ASISTENTE ADMINISTRATIVA/CONTABL $ 320.00 $ 320.00 $ 36.32
1 CAJERA GENERAL/VTAS. INTERNAS $ 320.00 $ 320.00 $ 36.32
1 CONSERJE/LIMPIEZA $ 240.00 $ 240.00 $ 27.24
10 TOTAL $ 2,720.00 $ 3,620.00 $ 410.71
No. de personas
Sueldo por empleado
Sueldo mensual
Aporte patronal
SUELDOS Y APORTACIONES
Vacaciones
$ 9,600.00 $ 800.00 $ 240.00 $ 400.00 $ 800.00 $ 11,040.00
$ 6,000.00 $ 500.00 $ 240.00 $ 250.00 $ 500.00 $ 6,990.00
$ 2,880.00 $ 240.00 $ 240.00 $ 120.00 $ 240.00 $ 3,480.00
$ 14,400.00 $ 1,200.00 $ 240.00 $ 600.00 $ 1,200.00 $ 16,440.00
$ 3,840.00 $ 320.00 $ 240.00 $ 160.00 $ 320.00 $ 4,560.00
$ 3,840.00 $ 320.00 $ 240.00 $ 160.00 $ 320.00 $ 4,560.00
$ 2,880.00 $ 240.00 $ 240.00 $ 120.00 $ 240.00 $ 3,480.00
$ 43,440.00 $ 3,620.00 $ 1,680.00 $ 1,810.00 $ 3,620.00 $ 50,550.00
Sueldo anual
13er. Sueldo
14to. Sueldo
Fondos de reserva
Sueldo Total Anual
Tabla de Depreciacion
Cantidad Activo Vida util (Años) Costo
4 Computadoras 3 $ 2,016.001 Impresoras 3 $ 60.004 Escritorios 10 $ 400.004 Sillas tipo secretaria 10 $ 180.003 Teléfonos 10 $ 54.004 Sillas de espera 10 $ 24.001 Aire acondicionado 5 $ 400.001 Archivador 10 $ 80.002 Balanceadora 5 $ 10,700.002 Alineadora 5 $ 35,520.00
2 5 $ 14,600.00
1 5 $ 5,000.00Total
Desmontadora de ruedas
Compresor de Nitrógeno 12 HP
Tabla de Depreciacion 10 años
Dep. Anual$ 672.00 $ 56.00 1 $ 1,344.00
$ 20.00 $ 1.67 1 $ 40.00$ 40.00 $ 3.33 10 $ 0.00$ 18.00 $ 1.50 10 $ 0.00
$ 5.40 $ 0.45 10 $ 0.00$ 2.40 $ 0.20 10 $ 0.00
$ 80.00 $ 6.67 5 $ 0.00$ 8.00 $ 0.67 10 $ 0.00
$ 2,140.00 $ 178.33 5 $ 0.00$ 7,104.00 $ 592.00 5 $ 0.00
$ 2,920.00 $ 243.33 5 $ 0.00
$ 1,000.00 $ 83.33 5 $ 0.00$ 14,009.80 $ 1,167.48 $ 1,384.00
Dep. Mensual
Años Depreciación
Valor En Libros
PLAN DE INVERSIONADECUACIONES DE LOCAL
Descripcion
Oficinas 78Bodega 52Cerramiento metro lineal 65
TOTALMAQUINARIAS
Equipo
Balanceadora 2Alineadora 2Desmontadora de ruedas 2Rampas 2Compresor de Nitrógeno 12 HP 1Racks 4
TOTALMuebles y Enseres
Activo
Computadoras 4Impresoras 1Escritorios 4Sillas tipo secretaria 4Teléfonos 3Sillas de espera 4Aire acondicionado 1Archivador 1
TOTALGastos de Inversión
Activo
Medidores de luz 1Dispensador de agua 1Tanques para Basura 2Equipo de seguridad 1
Cantidad m2
Cantidad (unidades)
Cantidad (unidades)
Cantidad (unidades)
Gato tipo lagarto 2Pistola de Aire - Simple 3Manguera ISOPSI (10 METROS) - Simple 3Pistola de Impacto 4Manguera ISOPSI (10 METROS) - Impacto 4Herramientas Generales
TOTAL
OTROS GASTOS DE INVERSION
Descripción
Gasto de Instalación
Certificado de Funcionamiento y PermisosStock de MercaderiaCapital de trabajo
TOTAL Inversion Total
PLAN DE INVERSIONADECUACIONES DE LOCAL
$ 150.00 $ 11,700.00$ 100.00 $ 5,200.00
$ 27.00 $ 1,755.00$ 277.00 $ 18,655.00
MAQUINARIAS
$ 5,350.00 $ 10,700.00$ 17,760.00 $ 35,520.00
$ 7,300.00 $ 14,600.00$ 3,600.00 $ 7,200.00$ 5,000.00 $ 5,000.00
$ 250.00 $ 1,000.00$ 39,260.00 $ 74,020.00
Muebles y Enseres
$ 504.00 $ 2,016.00$ 60.00 $ 60.00
$ 100.00 $ 400.00$ 45.00 $ 180.00$ 18.00 $ 54.00
$ 6.00 $ 24.00$ 400.00 $ 400.00
$ 80.00 $ 80.00$ 1,213.00 $ 3,214.00
Gastos de Inversión
$ 40.00 $ 40.00$ 50.00 $ 50.00$ 18.00 $ 36.00
$ 1,200.00 $ 1,200.00
Costo Unitario (Dólares)
Costo Total (Dólares)
Costo Unitario (Dólares)
Costo Total (Dólares)
Costo Unitario (Dólares)
Costo Total (Dólares)
Costo Unitario (Dólares)
Costo Total (Dólares)
$ 155.00 $ 310.00$ 64.45 $ 193.35
$ 6.66 $ 19.98$ 576.00 $ 2,304.00
$ 10.00 $ 40.00$ 1,200.00
$ 5,393.33
OTROS GASTOS DE INVERSION
$ 3,000.00
$ 260.00$ 20,000.00$ 17,282.38
$ 40,542.38 141,825
Costo Total (Dólares)
ADECUACIONES DE LOCAL
Descripcion Cantidad m2
Oficinas 78Bodega 52Cerramiento metro lineal 65
TOTAL
MAQUINARIAS
Equipo
Balanceadora 2Alineadora 2Desmontadora de ruedas 2Rampas 2Compresor de Nitrógeno 12 HP 1Racks 4
TOTAL
Muebles y Enseres
Activo
Computadoras 4Impresoras 1Escritorios 4Sillas tipo secretaria 4Teléfonos 3Sillas de espera 4Aire acondicionado 1Archivador 1
TOTAL
OTROS GASTOS DE INVERSION
Descripción
Gasto de Instalación $ 3,000.00
Certificado de Funcionamiento y Permisos $ 260.00
Cantidad (unidades)
Cantidad (unidades)
Costo Total (Dólares)
Stock de Mercaderia $ 20,000.00Capital de trabajo $ 17,282.38
TOTAL $ 40,542.38
Inversion Total 141,825
ADECUACIONES DE LOCAL
$ 150.00 $ 11,700.00$ 100.00 $ 5,200.00
$ 27.00 $ 1,755.00$ 277.00 $ 18,655.00
MAQUINARIAS
$ 5,350.00 $ 10,700.00$ 17,760.00 $ 35,520.00
$ 7,300.00 $ 14,600.00$ 3,600.00 $ 7,200.00$ 5,000.00 $ 5,000.00
$ 250.00 $ 1,000.00$ 39,260.00 $ 74,020.00
Muebles y Enseres Gastos de Inversión
Activo
$ 504.00 $ 2,016.00 Medidores de luz$ 60.00 $ 60.00 Dispensador de agua
$ 100.00 $ 400.00 Tanques para Basura$ 45.00 $ 180.00 Equipo de seguridad$ 18.00 $ 54.00 Gato tipo lagarto
$ 6.00 $ 24.00 Pistola de Aire - Simple$ 400.00 $ 400.00 Manguera ISOPSI (10 METROS) - Simple
$ 80.00 $ 80.00 Pistola de Impacto$ 1,213.00 $ 3,214.00 Manguera ISOPSI (10 METROS) - Impacto
Herramientas GeneralesTOTAL
Costo Unitario (Dólares)
Costo Total (Dólares)
Costo Unitario (Dólares)
Costo Total (Dólares)
Costo Unitario (Dólares)
Costo Total (Dólares)
Gastos de Inversión
1 $ 40.00 $ 40.001 $ 50.00 $ 50.002 $ 18.00 $ 36.001 $ 1,200.00 $ 1,200.002 $ 155.00 $ 310.003 $ 64.45 $ 193.353 $ 6.66 $ 19.984 $ 576.00 $ 2,304.004 $ 10.00 $ 40.00
$ 1,200.00$ 5,393.33
Cantidad (unidades)
Costo Unitario (Dólares)
Costo Total (Dólares)
Gastos administrativosRubro Mensual Anual
Alquiler $ 500 $ 6,000.00Teléfono $ 30 $ 360.00Luz $ 250 $ 3,000.00Agua $ 16 $ 192.00Internet $ 35 $ 420.00Sueldos $ 4,213 $ 50,550.00Publicidad $ 156 $ 1,875.00Suministros de oficina $ 30 $ 360.00
total $ 5,230 $ 62,757
PUBLICIDADCosto Tiempo al Año
Baners Publicitarios $ 45.00 2Guindolas $ 35.00 3Volantes $ 120.00 6Cuñas Radiales $ 25.00 24Impulsadoras $ 30.00 12
$ 255.00
$ 5,230
PUBLICIDADTotal$ 90.00
$ 105.00$ 720.00$ 600.00 Horario AAA
$ 360.00$ 1,875.00 156
FLUJO DE CAJACrecimiento 5% 0 1INGRESOS PRECIOSVenta de Llanta $ 400 638Cambio de Aceite Al Año 3825
SAE 5 W 40 + Filtro $ 71 70% 2678SAE 10 W 30 + Filtro $ 68 10% 383SAE 20 W 50 + Filtro $ 66 10% 383SAE 40 + Filtro $ 64 10% 383
Alineacion De la Suspension $ 24 425Balanceo de Llantas $ 6.50 638Enllantaje $ 3.50 1913Llenado de llantas con nitrógeno $ 5.00 1913Cambio de Aceite / Caja Cambios 638
SAE 5 W 40 + Filtro $ 72 70% 446SAE 10 W 30 + Filtro $ 69 10% 64SAE 20 W 50 + Filtro $ 67 10% 64SAE 40 + Filtro $ 65 10% 64Total Ingresos $ 596,381Costos de Venta
Venta de Llanta $ 320 638Cambio de Aceite Al Año 3825
SAE 5 W 40 + Filtro $ 63 2678SAE 10 W 30 + Filtro $ 60 383SAE 20 W 50 + Filtro $ 58 383SAE 40 + Filtro $ 56 383
Alineacion De la Suspension $ 14 425Balanceo de Llantas $ 4 638Llenado de llantas con nitrógeno $ 3 1913Cambio de Aceite / Caja Cambios 638
SAE 5 W 40 + Filtro $ 63 446SAE 10 W 30 + Filtro $ 60 64SAE 20 W 50 + Filtro $ 58 64SAE 40 + Filtro $ 56 64Total Costos $ 492,648Utilidad Bruta $ 103,734
Gastos Administrativos Alquiler $ 6,000Telèfono $ 360Luz $ 3,000Agua $ 192internet $ 420sueldos $ 50,550publicidad $ 1,875
suministros de oficina $ 360Total Gasto Administrativos $ 62,757Otros GastosInteres $ 6,427.50Depreciacion Anual de Activos $ 14,009.80Total Otros Gastos ###Utilidad Antes de Particip. e Impto. ###Participacion de Trabajadores 15% $ 3,080.88Impuesto a la Renta 25% $ 4,364.59Utilidad Liquida ###(+) Depreciacion $ 14,009.80(-) Amortizacion $ 9,049.55(-) Inversión Inicial -$ 124,542(-)(+) Capital de trabajo -$ 17,282(+) Prestamo $ 56,730
(+) Valor de Desecho(=) FLUJO DE CAJA ($) -$ 85,095 $ 18,054.00
TASA 18.6%
VAN $ 64,487
TIR 32.5%
FLUJO DE CAJA2 3 4 5 6 7
669 703 738 775 814 8544016 4217 4428 4649 4882 5126
2811 2952 3100 3255 3417 3588402 422 443 465 488 513402 422 443 465 488 513402 422 443 465 488 513
446 469 492 517 542 570669 703 738 775 814 8542008 2109 2214 2325 2441 25632008 2109 2214 2325 2441 2563669 703 738 775 814 854
469 492 517 542 570 59867 70 74 77 81 8567 70 74 77 81 8567 70 74 77 81 85
$ 626,200 $ 657,510 $ 690,386 $ 724,905 $ 761,150 $ 799,208
669 703 738 775 814 8544016 4217 4428 4649 4882 5126
2811 2952 3100 3255 3417 3588402 422 443 465 488 513402 422 443 465 488 513402 422 443 465 488 513
446 469 492 517 542 570669 703 738 775 814 8542008 2109 2214 2325 2441 2563669 703 738 775 814 854
469 492 517 542 570 59867 70 74 77 81 8567 70 74 77 81 8567 70 74 77 81 85
$ 517,280 $ 543,144 $ 570,301 $ 598,816 $ 628,757 $ 660,195$ 108,920 $ 114,366 $ 120,085 $ 126,089 $ 132,393 $ 139,013
$ 6,000 $ 6,000 $ 6,000 $ 6,000 $ 6,000 $ 6,000$ 360 $ 360 $ 360 $ 360 $ 360 $ 360
$ 3,000 $ 3,000 $ 3,000 $ 3,000 $ 3,000 $ 3,000$ 192 $ 192 $ 192 $ 192 $ 192 $ 192$ 420 $ 420 $ 420 $ 420 $ 420 $ 420
$ 50,550 $ 50,550 $ 50,550 $ 50,550 $ 50,550 $ 50,550$ 1,875 $ 1,875 $ 1,875 $ 1,875 $ 1,875 $ 1,875
$ 360 $ 360 $ 360 $ 360 $ 360 $ 360$ 62,757 $ 62,757 $ 62,757 $ 62,757 $ 62,757 $ 62,757
$ 5,402.18 $ 4,260.70 $ 2,989.89 $ 1,575.09$ 14,009.80 $ 14,009.80 $ 14,009.80 $ 14,009.80 $ 14,009.80 $ 14,009.80
### ### ### ### ### ###### ### ### ### ### ###
$ 4,012.68 $ 5,000.81 $ 6,049.17 $ 7,162.03 $ 8,343.96 $ 9,336.91$ 5,684.63 $ 7,084.48 $ 8,569.66 $ 10,146.21 $ 11,820.61 $ 13,227.28
### ### ### ### ### ###$ 14,009.80 $ 14,009.80 $ 14,009.80 $ 14,009.80 $ 14,009.80 $ 14,009.80$ 10,074.87 $ 11,216.35 $ 12,487.16 $ 13,901.96
0
0
$ 20,988.83 $ 24,046.88 $ 27,231.63 $ 30,546.46 $ 49,471.62 $ 53,691.65
FLUJO DE CAJA8 9 10
897 942 9895382 5651 5934
3768 3956 4154538 565 593538 565 593538 565 593
598 628 659897 942 9892691 2826 29672691 2826 2967897 942 989
628 659 69290 94 9990 94 9990 94 99 UTILIDADES NETAS
$ 839,168 $ 881,127 $ 925,183 AÑO1
897 942 989 25382 5651 5934 3
3768 3956 4154 4538 565 593 5538 565 593 6538 565 593 7
598 628 659 8897 942 989 92691 2826 2967 10897 942 989 Inversion Inicial
628 659 692 VAN90 94 9990 94 9990 94 99
$ 693,205 $ 727,865 $ 764,258$ 145,963 $ 153,262 $ 160,925
$ 6,000 $ 6,000 $ 6,000$ 360 $ 360 $ 360
$ 3,000 $ 3,000 $ 3,000$ 192 $ 192 $ 192$ 420 $ 420 $ 420
$ 50,550 $ 50,550 $ 50,550$ 1,875 $ 1,875 $ 1,875
$ 360 $ 360 $ 360$ 62,757 $ 62,757 $ 62,757
$ 14,009.80 $ 14,009.80 $ 14,009.80### ### ###### ### ###
$ 10,379.50 $ 11,474.23 $ 12,623.69$ 14,704.30 $ 16,255.16 $ 17,883.56
### ### ###$ 14,009.80 $ 14,009.80 $ 14,009.80
0 $ 17,282.38
0 1384
$ 58,122.69 $ 62,775.27 $ 86,326.87
UTILIDADES NETASFLUJO
$ 18,054.00$ 20,988.83$ 24,046.88$ 27,231.63$ 30,546.46$ 49,471.62$ 53,691.65$ 58,122.69$ 62,775.27$ 86,326.87-$ 85,094.83 TIR 32.5%
###
MÉTODO DE DEFICIT ACUMULADOCrecimiento 5% 0INGRESOS PRECIOSVenta de Llanta $ 400Cambio de Aceite Al Año
SAE 5 W 40 + Filtro $ 69 70%SAE 10 W 30 + Filtro $ 66 10%SAE 20 W 50 + Filtro $ 64 10%SAE 40 + Filtro $ 62 10%
Alineacion De la Suspension $ 24Balanceo de Llantas $ 6.50Enllantaje $ 3.50Llenado de llantas con nitrógeno $ 5.00Cambio de Aceite / Caja Cambios
SAE 5 W 40 + Filtro $ 69 70%SAE 10 W 30 + Filtro $ 66 10%SAE 20 W 50 + Filtro $ 64 10%SAE 40 + Filtro $ 62 10%Total IngresosCostos de Venta
Venta de Llanta $ 320Cambio de Aceite Al Año
SAE 5 W 40 + Filtro $ 63SAE 10 W 30 + Filtro $ 60SAE 20 W 50 + Filtro $ 58SAE 40 + Filtro $ 56
Alineacion De la Suspension $ 14Balanceo de Llantas $ 4Llenado de llantas con nitrógeno $ 3Cambio de Aceite / Caja Cambios
SAE 5 W 40 + Filtro $ 63SAE 10 W 30 + Filtro $ 60SAE 20 W 50 + Filtro $ 58SAE 40 + Filtro $ 56Total CostosUtilidad Bruta
INGRESOS
50% al contado 70%
30% a 30 dias 30%
Ingreso Mensual
Gastos Administrativos Alquiler $ 500.00Telèfono $ 30.00Luz $ 250.00Agua $ 16.00internet $ 35.00sueldos $ 4,213
publicidad $ 156suministros de oficina $ 30.00Total Gasto Administrativos $ 5,230
IngresosGastos $ 5,230Total Liquido Efectivo -$ 5,230Deficit Acumulado -$ 17,282.38Capital de Trabajo -$ 17,282
MÉTODO DE DEFICIT ACUMULADO1 2 3 4 5 6
53 56 59 61 65 68319 335 351 369 387 407
223 234 246 258 271 28532 33 35 37 39 4132 33 35 37 39 4132 33 35 37 39 41
35 37 39 41 43 4553 56 59 61 65 68
159 167 176 184 194 203159 167 176 184 194 20353 56 59 61 65 68
37 39 41 43 45 475 6 6 6 6 75 6 6 6 6 75 6 6 6 6 7
$ 48,902 $ 51,347 $ 53,914 $ 56,610 $ 59,440 $ 62,412
53 56 59 61 65 68319 335 351 369 387 407
223 234 246 258 271 28532 33 35 37 39 4132 33 35 37 39 4132 33 35 37 39 41
35 37 39 41 43 4553 56 59 61 65 68
159 167 176 184 194 20353 56 59 61 65 68
37 39 41 43 45 475 6 6 6 6 75 6 6 6 6 75 6 6 6 6 7
$ 41,054 $ 43,107 $ 45,262 $ 47,525 $ 49,901 $ 52,396$ 7,848 $ 8,240 $ 8,652 $ 9,085 $ 9,539 $ 10,016
$ 34,231 $ 35,943 $ 37,740 $ 39,627 $ 41,608 $ 43,689$ 14,670 $ 15,404 $ 16,174 $ 16,983 $ 17,832
$ 34,231 $ 50,613 $ 53,144 $ 55,801 $ 58,591 $ 61,521
$ 500.00 $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00$ 30.00 $ 30.00 $ 30.00 $ 30.00 $ 30.00 $ 30.00
$ 250.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00$ 16.00 $ 16.00 $ 16.00 $ 16.00 $ 16.00 $ 16.00$ 35.00 $ 35.00 $ 35.00 $ 35.00 $ 35.00 $ 35.00$ 4,213 $ 4,213 $ 4,213 $ 4,213 $ 4,213 $ 4,213
$ 156 $ 156 $ 156 $ 156 $ 156 $ 156$ 30.00 $ 30.00 $ 30.00 $ 30.00 $ 30.00 $ 30.00
$ 5,230 $ 5,230 $ 5,230 $ 5,230 $ 5,230 $ 5,230
$ 34,231 $ 50,613 $ 53,144 $ 55,801 $ 58,591 $ 61,521$ 46,283.73 $ 48,336.43 $ 50,491.76 $ 52,754.86 $ 55,131.12 $ 57,626.18
-$ 12,052.63 $ 2,276.69 $ 2,652.01 $ 3,046.10 $ 3,459.89 $ 3,894.38-$ 9,775.94 $ 4,928.70 $ 5,698.11 $ 6,506.00 $ 7,354.27 $ 8,244.96
MÉTODO DE DEFICIT ACUMULADO7 8 9 10 11 12
71 75 78 82 87 91427 449 471 494 519 545
299 314 330 346 363 38243 45 47 49 52 5543 45 47 49 52 5543 45 47 49 52 55
47 50 52 55 58 6171 75 78 82 87 91
214 224 235 247 260 273214 224 235 247 260 27371 75 78 82 87 91
50 52 55 58 61 647 7 8 8 9 97 7 8 8 9 97 7 8 8 9 9
$ 65,533 $ 68,809 $ 72,250 $ 75,862 $ 79,655 $ 83,638
71 75 78 82 87 91427 449 471 494 519 545
299 314 330 346 363 38243 45 47 49 52 5543 45 47 49 52 5543 45 47 49 52 55
47 50 52 55 58 6171 75 78 82 87 91
214 224 235 247 260 27371 75 78 82 87 91
50 52 55 58 61 647 7 8 8 9 97 7 8 8 9 97 7 8 8 9 9
$ 55,016 $ 57,767 $ 60,655 $ 63,688 $ 66,873 $ 70,216$ 10,517 $ 11,042 $ 11,594 $ 12,174 $ 12,783 $ 13,422
$ 45,873 $ 48,167 $ 50,575 $ 53,104 $ 55,759 $ 58,547$ 18,724 $ 19,660 $ 20,643 $ 21,675 $ 22,759 $ 23,897
$ 64,597 $ 67,826 $ 71,218 $ 74,779 $ 78,518 $ 82,443
$ 500.00 $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00$ 30.00 $ 30.00 $ 30.00 $ 30.00 $ 30.00 $ 30.00
$ 250.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00$ 16.00 $ 16.00 $ 16.00 $ 16.00 $ 16.00 $ 16.00$ 35.00 $ 35.00 $ 35.00 $ 35.00 $ 35.00 $ 35.00$ 4,213 $ 4,213 $ 4,213 $ 4,213 $ 4,213 $ 4,213
$ 156 $ 156 $ 156 $ 156 $ 156 $ 156$ 30.00 $ 30.00 $ 30.00 $ 30.00 $ 30.00 $ 30.00
$ 5,230 $ 5,230 $ 5,230 $ 5,230 $ 5,230 $ 5,230
$ 64,597 $ 67,826 $ 71,218 $ 74,779 $ 78,518 $ 82,443$ 60,246.01 $ 62,996.82 $ 65,885.17 $ 68,917.94 $ 72,102.35 $ 75,445.98
$ 4,350.58 $ 4,829.60 $ 5,332.57 $ 5,860.68 $ 6,415.20 $ 6,997.45$ 9,180.18 $ 10,162.17 $ 11,193.25 $ 12,275.89 $ 13,412.66 $ 6,997.45
ESTADO DE RESULTADOSAño 1 2
Ventas $ 596,381 $ 626,200(-)Costo de Ventas $ 492,648 $ 517,280(=)Utilidad Bruta $ 103,734 $ 108,920% Utilidad Bruta 17.39% 17.39%(-)Gastos Administrativos $ 62,757.00 $ 62,757.00(-)Depreciaciones $ 14,009.80 $ 14,009.80(=)Total de Gastos $ 76,766.80 $ 76,766.80(=)Utilidad Antes de Int. e Im $ 26,966.72 $ 32,153.40(-)Interes (11,33%) $ 6,427.50 $ 5,402.18(=)Utilidad Antes de Imp. $ 20,539.23 $ 26,751.22(-)Part. a Trabajadores (15%) $ 3,080.88 $ 4,012.68(-)Impuesto a la Renta (25%) $ 4,364.59 $ 5,684.63(=)Utilidad Neta $ 13,093.76 $ 17,053.90Utilidad Acumulada $ 13,093.76 $ 30,147.66
ESTADO DE RESULTADOS3 4 5 6 7 8
$ 657,510 $ 690,386 $ 724,905 $ 761,150 $ 799,208 $ 839,168$ 543,144 $ 570,301 $ 598,816 $ 628,757 $ 660,195 $ 693,205
$ 114,366 $ 120,085 $ 126,089 $ 132,393 $ 139,013 $ 145,96317.39% 17.39% 17.39% 17.39% 17.39% 17.39%
$ 62,757.00 $ 62,757.00 $ 62,757.00 $ 62,757.00 $ 62,757.00 $ 62,757.00$ 14,009.80 $ 14,009.80 $ 14,009.80 $ 14,009.80 $ 14,009.80 $ 14,009.80
$ 76,766.80 ### ### ### ### ###$ 37,599.41 $ 43,317.72 $ 49,321.95 $ 55,626.38 $ 62,246.04 $ 69,196.68
$ 4,260.70 $ 2,989.89 $ 1,575.09$ 33,338.71 $ 40,327.83 $ 47,746.85 $ 55,626.38 $ 62,246.04 $ 69,196.68
$ 5,000.81 $ 6,049.17 $ 7,162.03 $ 8,343.96 $ 9,336.91 $ 10,379.50$ 7,084.48 $ 8,569.66 $ 10,146.21 $ 11,820.61 $ 13,227.28 $ 14,704.30
$ 21,253.43 $ 25,708.99 $ 30,438.62 $ 35,461.82 $ 39,681.85 $ 44,112.89$ 51,401.09 $ 77,110.08 ### $ 65,900.44 $ 75,143.67 $ 83,794.74
ESTADO DE RESULTADOS9 10
$ 881,127 $ 925,183$ 727,865 $ 764,258$ 153,262 $ 160,925
17.39% 17.39%$ 62,757.00 $ 62,757.00$ 14,009.80 $ 14,009.80
### $ 76,766.80$ 76,494.86 $ 84,157.94
$ 76,494.86 $ 84,157.94$ 11,474.23 $ 12,623.69$ 16,255.16 $ 17,883.56$ 48,765.47 $ 53,650.69$ 92,878.36 $ 102,416.16
Cuadro No. 5.. Demanda Estimada
Captacion 85%Linea de Buses Numero de Buses Porcentaje Mercado Aceptacion
Coop. Señor de Los Milagros 47 37.60% 40Coop. Santa Clara 16 12.80% 14Coop. Assad Bucaran 18 14.40% 15Coop. Narcisa de Jesus 14 11.20% 12Otras Coop. 30 24.00% 26
Total 125 106
SERVICIOS
PRECIOS DE LOS SERVICIOS
Llantas aro 20 $ 400.00Alineación de la suspensión $ 24.00Balanceo de llantas $ 6.50Enllantaje $ 3.50Llenado de llantas con nitrógeno $ 5.00Cambio de AceiteSAE 5 W 40 + Filtro $ 69.00SAE 10 W 30 + Filtro $ 66.00SAE 20 W 50 + Filtro $ 64.00SAE 40 + Filtro $ 62.00
Cuadro 5.. Ventas Estimadas
CANTIDADES Anual MensualVenta de Llanta 638 53Cambio de Aceite 3825 319
Alineacion de la Suspension 425 35Balanceo de Llantas 638 53
Enllantaje 1913 159
Llenado de llantas con nitrógeno 1913 159Cambio de Aceite / Caja Cambios 638 53
Costo MGB PrecioVenta de Llanta $ 320.00 25% $ 400.00Cambio de Aceite Al Año
SAE 5 W 40 + Filtro $ 62.73 10% $ 69.00SAE 10 W 30 + Filtro $ 60.00 10% $ 66.00SAE 20 W 50 + Filtro $ 58.18 10% $ 64.00SAE 40 + Filtro $ 56.36 10% $ 62.00
Alineacion De la Suspension $ 14.12 70% $ 24.00Balanceo de Llantas $ 3.82 70% $ 6.50
Llenado de llantas con nitrógeno $ 3.33 50% $ 5.00Cambio de Aceite / Caja Cambios
SAE 5 W 40 + Filtro $ 62.73 10% $ 69.00SAE 10 W 30 + Filtro $ 60.00 10% $ 66.00SAE 20 W 50 + Filtro $ 58.18 10% $ 64.00SAE 40 + Filtro $ 56.36 10% $ 62.00
Costo de VentaVenta de Llanta $ 320.00Cambio de Aceite Al Año
SAE 5 W 40 + Filtro $ 62.73
SAE 10 W 30 + Filtro $ 60.00SAE 20 W 50 + Filtro $ 58.18SAE 40 + Filtro $ 56.36
Alineacion De la Suspension $ 14.12Balanceo de Llantas $ 3.82
Llenado de llantas con nitrógeno $ 3.33Cambio de Aceite / Caja Cambios
SAE 5 W 40 + Filtro $ 62.73SAE 10 W 30 + Filtro $ 60.00SAE 20 W 50 + Filtro $ 58.18SAE 40 + Filtro $ 56.36
Total de Costos $ 815.82
Inversion Total $ 141,825
Prestamo $ 56,730Anualidad (A) $ 15,477Tasa 11.33% Interes Bancario
Periodo 5
TABLA DE AMORTIZACIONPERIODO PAGO CAPITAL INTERÉS
0 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
1 $ 15,477.05 $ 9,049.55 $ 6,427.50
2 $ 15,477.05 $ 10,074.87 $ 5,402.18
3 $ 15,477.05 $ 11,216.35 $ 4,260.70
4 $ 15,477.05 $ 12,487.16 $ 2,989.89
5 $ 15,477.05 $ 13,901.96 $ 1,575.09
TABLA DE AMORTIZACION
$ 56,729.89
$ 47,680.33
$ 37,605.47
$ 26,389.12
$ 13,901.96
$ 0.00
SALDO INSOLUTO
PAYBACKPERIODO SALDO DE INVER. FLUJO DE CAJA RENTAB. EXIGIDA
01 85,094.83 18,054.00 15,809.412 82,850.23 20,988.83 15,392.403 77,253.80 24,046.88 14,352.664 67,559.58 27,231.63 12,551.615 52,879.55 30,546.46 9,824.276 32,157.36 49,471.62 5,974.387 -11,339.87 53,691.65 -2,106.798 -67,138.31 58,122.69 -12,473.359 -137,734.35 62,775.27 -25,589.09
10 -226,098.70 86,326.87 -42,005.93
TMAR 18.6%
PAYBACKRECUPER. DE INVERSIÓN
2,2455,5969,694
14,68020,72243,49755,79870,59688,364
128,333
Punto de Equilibrio en VentasVentas Netas $ 596,381Costos Variables Totales $ 492,648Costos Fijos Totales $ 62,757.00Punto de Equilibrio $ 360,800.42
FinanciamientoInversión Total 141,825 100%Capital Social 85,095 60%Financiamiento 56,730 40%
Capital PropioMichelle Fajardo 28,365 20%Lissette Salazar 28,365 20%Jorge Ullauri 28,365 20%
Total 85,095 60%
CAPM Re= Rf+(Rm-Rf)*B
Re 0.17Rf 0.04 CVXB 0.59Rm 0.26 20 de abrilRiesgo país 0.08CAPM 0.25
TMAR
CCPPKd 0.1133T 0.25L 0.4Ke 0.3
CCPP 0.186