Post on 27-Aug-2020
Congreso Nacional de Innovación y Tecnologíapara el sector de la Economía Solidaria
1. Cifras del sector
6. Retos
AGENDA
2. Sensibilización Riesgos
3. Sensibilización NIA
4. Acercamiento al Ciudadano
5. Posconflicto
CIFRAS DELSECTOR
6.55
5
5.99
9
5.34
8
5.08
3
4.85
4
4.50
3
3.99
5
3.52
9
4.50
8
3.94
0
3.30
9
3.01
9
2.80
1
2.51
3
2.11
7
1.80
1
5,10 5,27 5,555,88 6,03 6,20 6,18 6,24
0,00
1,00
2,00
3,00
4,00
5,00
6,00
7,00
-
1.000
2.000
3.000
4.000
5.000
6.000
7.000
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Millon
es
Asociados 2.93%
Entidades -8.45%
Cooperativasde Aporte yCrédito
-12.2%
Crecimiento promedio anual
Fuente: • Elaboración propia, reporte de Entidades Vigiladas por la Superintendencia de la Economía Solidaria a Diciembre de 2017
Variación promedio anual en periodo
Entidades y Asociados del Sector
Entidades y Asociados - Boyacá
184
171
154
147
143
128
109
98
45.080 45.25244.509
45.819
48.45448.920
49.43150.344
41.000
42.000
43.000
44.000
45.000
46.000
47.000
48.000
49.000
50.000
51.000
-
20
40
60
80
100
120
140
160
180
200
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Entidades -8.53%
Asociados 1,61%
Balance Sector
ActivoColombia$36,1Billones
8,29%2010- 2017PasivoColombia
$20,9Billones
8,24%PatrimonioColombia15,2Billones
8,36%
2010- 2017
Activoconconglomerados$43,0Billones
Pasivoconconglomerados$27,7Billones
Patrimonioconconglomerados$15,3Billones
ActivoBoyacá$36,1Billones
7,13%2010- 2017PasivoBoyacá$20,9Billones
6,69%PatrimonioBoyacá15,2Billones
7,74%
2010- 2017
2010- 2017
Fuente: • Elaboración propia, reporte de Entidades Vigiladas por la Superintendencia de la Economía Solidaria a Diciembre de 2017
Variación promedio anual en periodo
Calidad de Cartera
$10
,67
$12
,13
$13
,57
$14
,87
$16
,34
$17
,75
$19
,41
$20
,65
4,40% 4,06%
4,57% 4,58% 4,72% 4,52%
4,73% 4,76%
2,88% 2,50%
2,84% 2,83% 2,96% 2,87%3,19%
4,33%
$0,00
$5,00
$10,00
$15,00
$20,00
$25,00
0,00%
0,50%
1,00%
1,50%
2,00%
2,50%
3,00%
3,50%
4,00%
4,50%
5,00%
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Billone
s
Cartera
CalidadCarteraSectorSolidario
CalidadCarteraSectorFinanciero
Fuente: • Elaboración propia, reporte de Entidades Vigiladas por la Superintendencia de la Economía Solidaria a Diciembre de 2017 Superfinanciera
Calidad de Cartera - Boyacá
Fuente: • Elaboración propia, reporte de Entidades Vigiladas por la Superintendencia de la Economía Solidaria a Diciembre de 2017
$0,20
$0,23
$0,25
$0,26
$0,28
$0,31
$0,32
$0,34
4,72%
3,52%
4,28% 4,19% 4,21%
3,44% 3,07% 3,28%
0,00%0,50% 1,00%1,50% 2,00%2,50% 3,00% 3,50% 4,00% 4,50% 5,00%
$0,00
$0,05
$0,10
$0,15
$0,20
$0,25
$0,30
$0,35
$0,40
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Billone
s
Cartera
CalidadCartera
Cartera en el País
Fuente: Supersolidaria - Información reportada por vigiladas
Menormorosidad:• Arauca(0,81%)• Cauca(1,42%)• Guaviare(2,07%)• Antioquia(2,97%)• Boyaca(3,28%)
Mayormorosidad:• Chocó(27,49%)• Sucre(19,03%)• Magdalena(16,97%)• Guainía(10,17%)• Guajira(8,44%)
6,06
6,72 7,59 8,65 9,60
9,37
10,125,84 6,24 6,70 7,14 7,47
8,05 8,4711
,77
13,13
14,34
15,74
17,06
19,41
20,65
0,00
5,00
10,00
15,00
20,00
25,00
30,00
35,00
40,00
45,00
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Billone
s
Cartera
CapitalSocial
Depositos
PosiciónnonetaFuente: • Elaboración propia, reporte de Entidades Vigiladas por la
Superintendencia de la Economía Solidaria a Diciembre de 2017
Comportamiento de los Depósitos, Cartera y Capital Social del Sector
Fuente: • Elaboración propia, reporte de Entidades Vigiladas por la
Superintendencia de la Economía Solidaria a Diciembre de 2017
$0,14
$0,15
$0,16
$0,17
$0,20
$0,21
$0,21
$0,22$
0,10
$0,11
$0,12
$0,13
$0,14
$0,15
$0,15
$0,15$0,20
$0,23
$0,25
$0,26 $0,28
$0,31
$0,32
$0,34
-$0,08
$0,02
$0,12
$0,22
$0,32
$0,42
$0,52
$0,62
$0,72
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Billone
s
Cartera
CapitalSocial
Depósitos
Comportamiento de los Depósitos, Cartera y Capital Social del Sector - Boyacá
Asociados Género
Fuente: • Elaboración propia, reporte de Entidades Vigiladas por la Superintendencia de la Economía Solidaria a Diciembre de 2017
MUJERES3.215.79752%
HOMBRES3.023.32448%
TOTAL6.239.139
COLO
MBIA
MUJERES64.73456%
HOMBRES51.32544%
TOTAL116.059
BOYACÁ
AMAZONÍA
1,47%
47.70244.219
ORINQUÍA
1,99%
67.28056.872
CARIBE
9,29%
277.321302.115
ANDINA
75,80%
2.456.4072.272.726
PACÍFICA
11,45%
367.087347.410
Género y Ubicación
Fuente: • Elaboración propia, reporte de Entidades Vigiladas por la
Superintendencia de la Economía Solidaria a Diciembre de 2017
Fuente: • Elaboración propia, reporte de Entidades Vigiladas por la Superintendencia de la Economía Solidaria a Diciembre de 2017
S/I
2.676 1.406.130 1.829.047 2.419.253 377.899 131.726 72.408
1 2 3 4 5 6
640 1.496 41.935 2.900 3.958 1.097 70
Estrato Socio Económico
CIFRAS DELSECTOR
SENSIBILIZACIÓN SARM
Tasas De Interés
Materializaotros riesgos
4
Afectaprincipalmenteletras,notas,bonos,
inversionesyendeudamientoatasa
variable
Influyeentasasdeinterésprevalentesenelmercado(DTF,IBR,TCC,LIBOR,etc.)
Usualmente,comportamientosen
inflación,percepciónderiesgoeimpago,
mayor/menorliquidezinterbancaria,otros
3 2
1
Enrégimendeflotaciónlibreunamonedacambiasuvalordeacuerdoafuerzasdelmercado
Movimientosenelvalordelastasasdecambio
Seafectantodoslosagenteseconómicos:Empresas,entidadesfinancieras,Gobiernoyfamilias
Materializaotrosriesgos
1 2
34
Tasas Cambio
Exposicióndirectaalavariacióndelpreciodelasmateriasprimas.
Cambiosclimáticos,decisionesgeo-políticas,cambiosenlaofertaylademanda,estacionalidades enlosproductos,etc.
Afectamateriasprimas:– Agrícolas– Energéticos– Metales– Animales
Materializaotrosriesgos.
Materias Primas
Tenerinversionesenaccionesoinstrumentos
indexados,
Cuando,enconjunto,lasaccioneshanperdidovalordeunperiododetiempoaotro. Puedegenerarpérdidas Materializaotrosriesgos
1 2 3 4
Índices Bursátiles
SENSIBILIZACIÓN SARL
ENTIDAD Puedeoperarsinliquidez
Puedeincumplirconcompromisosdecortoplazo
Quiebra
Importancia de Calcular y Evaluar el Riesgo de Liquidez
Provee los cambiosde los mercados y elentorno macro.
Evitalossobre-costosfinancierosyeconómicos.
Evitaquiebrasycrisisdeconfianza.
Minimizaelriesgodeinsolvencia.
Una Adecuada Gestión del Riesgo de Liquidez
Costosaltosporelfondeodenuevos
recursosdedepósitos.
Costosexcesivosporinteresesdenuevos
créditos
Ventadeactivosadescuentoconvalorfinalpordebajodesuvalordemercado.
Pérdidadeoportunidadesde
negocio.
Pérdidadeconfianzadelasociadoydel
sistema.
Una Mala Gestión del Riesgo de Liquidez
• Gestióninadecuadadeactivosypasivos• Excesivootorgamientodecrédito
Internos
InternosyExternos
• Descalcedeplazosytasas• Volatilidadderecursoscaptados
InternosyExternos
• Inestabilidadasociativayvolatilidaddecapital• Concentracióndecaptaciones
Externos• Causasexógenas• Riesgodemercado
Principales Factores del Riesgo de Liquidez
Maximizarlarentabilidadatravésdelosrecursosdecortoplazo.
Identificar,manteneryutilizarfuentesdefinanciamientodecorto,medianoy
largoplazo.
Gestionarymitigarelriesgodeliquidezdela
entidad
Gestionarymitigarelriesgodemercado
delaentidad
Apoyarlalabordelatesorería
Gestión del Riesgo de Liquidez
SENSIBILIZACIÓN SARO
Fuentesgeneradorasdeeventosderiesgoquegeneranpérdidas
RecursoHumano Procesos Tecnología Infraestructura Acontec.Externos
Factores de Riesgo
FraudeExterno
FraudeInterno
RelacionesLaborales
PérdidadeClientes
DañosenActivosFísicos
FallasTecnológicas
Eje.yAdmón.deProcesos
Clasificación de Riesgos Operativos
SENSIBILIZACIÓN SARLAFT
CircularExterna04de2017–SARLAFTCartilla
SIPLAFT
SIPLAFTRequisitos mínimos para vinculación de
asociados –Formato N° 5
2008 201320032000 2014 2015 2016 2017
Circular Externa 06
de 2014
Circular Externa 014 de 2015 SARL
Circular Externa 015 de 2015 –
SIAR
Construcción Matriz Factor
jurisdicciones
CONPES3793
EvaluaciónNacionaldeRiesgos2013
EvaluaciónNacionaldeRiesgos2016
Política para gestión riesgo
LA/FT
Construcción Matriz de
riesgos LAFT
Antecedentes Normatividad LA/FT
Revisión Ámbito De Aplicación SarlaftÁmbito de aplicación diferenciado, según el nivel de riesgo:
RégimenPleno
•Cooperativasdeahorroycrédito
•Otrasorganizacionesdelprimerniveldesupervisión
•Fondosdeempleadosdecategoríaplena
•Cooperativas,fondosdeempleadosyasociacionesmutualesdel2° niveldesupervisiónqueprestenserviciosconrecaudoporcaja
Régimensimplificado
•Fondos de empleados con activos inferiores a $10.000 millones y recaudo por descuento de nómina.
•Cooperativasdel2° y3° niveldesupervisiónconserviciodecréditoyrecaudopornómina
•Asociacionesmutualesdel2° y3°niveldesupervisiónconserviciosdeahorroocréditoydescuentopornómina
Organizacionesexceptuadas
•Pre cooperativas sin servicio de crédito
•Organismosderepresentación
•Cooperativasdetrabajoasociadodel2° y3° niveldesupervisiónsinserviciosdecrédito
•Institucionesauxiliaresdelcooperativismosinserviciodecrédito
881Organizaciones
$32.4billonesActivos
88.2%participaciónactivosdelsector
1.555Organizaciones
$2.4billonesActivos
6.5%participaciónactivosdelsector
1.588Organizaciones
$1.9billonesActivos
5.3%participaciónactivosdelsector
NiveldeAmenazaNacional0,73ALTO
NiveldeVulnerabilidadNacional0,42
MEDIO
Nivelderiesgopaís
0,57MEDIO
Riesgo Nacional De LA/FT
VulnerabilidadNacionalPorSectores
3,25
0,84
0,16
0,49
1,22
0 0,5 1 1,5 2 2,5 3 3,5
RealADNFD's
Otrasinstitucionesfinancieras(fiduciario)
Seguros
Valores
BancarioSector Pesos Puntaje Vulnerabilidad
Bancario 4 0,30 1,22
Valores 1 0,25 0,25
Seguros 2 0,16 0,32
Otrasinstituciones
3 0,28 0,84
Real 5 0,33 3,25
15 0,39
Balance Sector
SENSIBILIZACIÓN PÉRDIDA
ESPERADA
• Se trabajó con información histórica detodas las entidades que reportan a la SES,desde el año 2011 hasta septiembre del2017, organizada por año del desembolsopara realizar el análisis y construcción delmodelo.
Pérdida Esperada
• El elemento más importante en la estimación de la pérdida esperada es la probabilidad de incumplimiento.
• Para este caso la SES evaluó y consideró que las matrices de transición eran el método adecuado.
Matrices de Transición
Después de aplicar todos los conceptos del modelo implementadopor la SES, a Octubre 2017:
Consumo
PERDIDADESPERADA$243.704.846.472
3,23%Comercial
PERDIDADESPERADA
3,54%$16.415.028.676
Cálculo de la pérdida esperada (PE)
SENSIBILIZACIÓN Z-SCORE
El Altman o Z-Score es un sencillo método de análisis de la fortaleza financiera de unaempresa. Lo que nos dice este método son las probabilidades de quiebra establecida poruna combinación de ratios financieros.
Z = 6.56*X1 + 3.26*X2 + 6.72*X3 + 1.05*X4
X1= Capital de trabajo/Activos totalesX2= Reservas estatutarias/Activos totales
X3= Excedentes del ejercicio/Activos totales
X4= Valor contable Patrimonio/Pasivos totales
Cuanto menor sea Z más posibilidad de quiebra, se definen tres niveles de riesgo.
• La posibilidad de quiebra es muy remota si Z es mayor de 2,6
• Entre 1,10 y 2,6 tenemos una zona de vigilancia o alarma.
• Por debajo de 1,10 la quiebra es inminente.
Modelo Z-Score
De acuerdo con los resultados del modelo Z-Score de las 180 entidadescon Ahorro y crédito calificadas el 93,3% de las entidades no presentanriesgo de quiebra en los próximos dos años.
Tipoentidadsolidaria Peligro<1,10 Gris1,10a2,6 Zona>2,6 Total
Especializadadeahorroycrédito 1 8 135 144
Integralconahorroycrédito 2 2
Multiactivaconahorroycrédito 3 31 34
Total 1 11 168 180
Resultado del Modelo Z-Score con Cooperativas de Ahorro y Crédito
SENSIBILIZACIÓNNIA
Expediciónde:- Ley1314de2009- Decreto0302de2015(incluidoenelDecreto2420de2015)- Decreto2496de2015
Implementadaapartirdeenero2016:- NormasInternacionalesdeAuditoría(NIA)- NormasInternacionalesdeTrabajosparaAtestiguarISAE
Aplicaa:RevisoresfiscalesdeentidadesdelGrupo1,deentidadesdelGrupo2quetenganmásde30.000salariosmínimos
mensualeslegalesvigentes(SMMLV)deactivoso,másde200
trabajadores
Responsabilidades del Revisor Fiscal
Las NIA implican, entre otras actividades, que el revisor:
Realice una evaluación basada en riesgos de la entidad
Establezca una comunicación con los responsables del gobierno de la entidad
Deje evidencia de auditoría
Realice procedimientos analíticos
Realice un muestreo de auditoría
Audite estimaciones contables, incluidas las de valor razonable, y de la información relacionada a revelar
Realice una planeación del trabajo
Responsabilidades del Revisor Fiscal
ACERCAMIENTO AL CIUDADANO
Cartilla de las Libranzas
Informa y orienta a la ciudadanía respecto de nuestras funciones.
Se puede consultar en nuestra página web www.supersolidaria.gov.co
Expedición Cartilla de Derechos y Deberes del Asociado
POSCONFLICTO
La Superintendencia de la Economía Solidaria entre el 30 de noviembre de2016 y el 31 de mayo de 2018, ha desarrollado acciones que aportan a laconstrucción de Paz, relacionadas con la implementación del Acuerdo de Paz,sobre el siguiente punto del Acuerdo:
Alcance:Reincorporación de las FARC-EP a lavida civil - en lo económico, en losocial y lo político – de acuerdo a susintereses.
Punto 3 del acuerdo:
Fin del conflicto
Balance Sector
Acción 1 control de legalidad de ECOMUN
Zonas más afectadas porel conflicto armado
ZOMAC28 DEPARTAMENTOS
Entre el 30 de noviembre de 2016 yel 31 de mayo de 2018 fueroncreadas y matriculadas ante lasCámaras de Comercio del país 94Entidades del Sector Solidario, delas cuales ante estaSuperintendencia presentaronsolicitud de control de legalidad 16organizaciones.
¡Como lo hemos hecho!
Fuente: • Elaboración propia, Superintendencia de la Economía Solidaria
¡Quienes se han beneficiado!
Ciudadanía en General.
Población en las ZOMAC.
Miembros de las FARC-EP acreditados en el territorio.
Promoción del control social
Han participado:
• Ciudadanía en general a través de los medioselectrónicos.
• Ciudadanos que nos han acompañado en los eventosde rendición de cuentas
• Sector solidario.
Se ha promovido control social desde nuestrapágina web, publicaciones y eventos que la entidadha participado.
Acción 1 control de legalidad de ECOMUN
Capacitación y difusión de los derechos y deberes de los ciudadanos del sector y
la misión de la entidad.
• Se ha retroalimentado a los gremios delsector solidario con las cifras periódicas y loscomportamientos estadísticos de nuestrosvigilados, permitiendo así el emprendimiento,constitución e impulso de nuevasorganizaciones con el apoyo,acompañamiento y experiencia del sector.
• Se ha brindado capacitación periódica alsector y al público interesado sobre el sectorsolidario y nuestra función con elacompañamiento a través de la difusión delos derechos y deberes de la ciudadaníafrente a las organizaciones solidarias.
Control del riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo LA/FT.
• La Superintendencia impartió instruccionespara que todas las organizaciones vigiladasfortalezcan sus sistemas de gestión yadopten un sistema de administración delriesgo de lavado de activos y financiacióndel terrorismo-SARLAFT.
• La entidad realizó visitas de inspeccióncubriendo 38 cooperativas de ahorro ycrédito y 24 organizaciones que no ejercenactividad financiera, ubicadas en regionescon mayor vulnerabilidad al riesgo dellavado de activos y la financiación delterrorismo, incluyendo entidades vigiladasque se encuentran en las ZOMAC.
Otras acciones para contribuir a la PAZ e implementación del acuerdo de PAZ
RETOS
UsodeTecnología
Elusodelatecnologíaseconvierteenuna
necesidad
Aumentarelnúmerodeentidadesque
reportan
Secalculóununiversode7.600entidades
solidariasconmatrículavigente
Supervisiónbasadaenriesgos
Modelosrobustosdealertastempranas
Aplicacionesmásamigablesparael
ciudadano
Retos 2018
FortalecimientodelTalentoHumano
Mayornúmerodeentidadessupervisadas
Supervisiónbasadaenriesgos
Personalcalificadoymayores
conocimientos
Capacitaciones• NIA• BI
Nuevostalentos• 48cargos
Retos 2018
• ExpedirCircularExternaSARL• ExpedirCircularExternaSARC• ModificarCircularExternaSARLAFT
InstruccionesSARL,SARCySARLAFT
Retos 2018
SensibilizaciónSARL,SAROy
SARM
ParticipaciónenComitésTécnicos• Min-Hacienda.• ConsejoTécnicodelaContaduríaPública
• Planpilotodeservicioalciudadano
Compilarlasprincipalesnormas• Emitircriterios
unificadores• Compilarla
normativaaplicablealsector
Retos 2018
Superintendencia digital, que acompañe la transformación de
las Entidades.
Optimización de la supervisión, mediante el uso de la tecnología y con referentes internacionales.
Enfoque presupuestal en proyectos de supervisión basada
en riesgos e innovación tecnológica.
Gestión del conocimiento y talento humano.
Visión a Futuro
MUCHAS GRACIAS“Elfindelaactividadeconómicaeselbienestardelacolectividad,medianteelservicio,laayudamutuaylapreeminenciadeltrabajo”
Catalá&Rivera,2010
Correo institucional: atencionalciudadano@supersolidaria.gov.co - Correo notificación judicial: notificacionesjudiciales@supersolidaria.gov.coCra. 7 No. 31 10 - Pisos 11,15 y 16. Bogotá, Colombia.
PBX: (57)(1)7 560 557 - Línea de denuncias: 7 457 411 Ext.: 10252, 10141 y 10258 - Línea Gratis: 018000-180-430
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