Post on 27-Jun-2022
UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
CALENTADOR DE ALIMENTOS PORTATIL CON ENTRADA USB
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
JUSSET ERIKA ASMAT CASQUINO (1720520)
Ingeniería Industrial
PATRICIA SILVANA CHIRINOS VIGO
(1910128) Negocios Internacionales
JONATHAN CORNEJO SOLÓRZANO (1910105)
Marketing y Gestión Comercial
FIORELLA ROJAS ALOR (1520194)
Marketing y Gestión Comercial
EINSTEIN FIDELVALENZUELA SANTANA
(1720587) Ingeniería Industrial
Asesor
Alvaro Aures
Lima – Perú
2020
ÍNDICE DE CONTENIDO
1. Capítulo I: Información general ............................................................................................. 1
1.1. Nombre de la empresa, horizonte de la evaluación ...................................................... 1
Razón Social: ..................................................................................................... 1
Nombre Comercial: ............................................................................................ 1
Horizonte de evaluación: ................................................................................... 1
Logo y Slogan: ................................................................................................... 1
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria .............................................. 1
Actividad económica .......................................................................................... 1
1.3. Definición del negocio y modelo Canvas ..................................................................... 2
1.4. Descripción del producto. ............................................................................................. 4
1.5. Oportunidad del negocio............................................................................................... 6
1.6. Estrategia genérica de la empresa: Diferenciación. ...................................................... 7
2. Capitulo II: Análisis del negocio ............................................................................................ 8
2.1. Análisis del Macro Entorno .......................................................................................... 8
Análisis del país. ................................................................................................ 8
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. ........... 8
2.1.1.1.1. Capital. ............................................................................................. 8
2.1.1.1.2. Superficie. ........................................................................................ 9
2.1.1.1.3. Número de habitantes. ..................................................................... 9
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa. ....................................................................................... 10
2.1.1.2.1. Tasa de crecimiento de la población. ............................................. 10
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ............................... 12
2.1.1.3.1. Balanza comercial. ......................................................................... 12
2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación. Tasa de interés. Tipo de cambio y riesgo país. .. 12
Del sector (últimos 5 años o último año según corresponda) .......................... 14
2.1.2.1. Mercado internacional. ............................................................................ 14
2.1.2.2. Mercado del consumidor. ........................................................................ 17
2.1.2.3. Mercado de Proveedores. ........................................................................ 20
2.1.2.4. Mercado competidor. ............................................................................... 21
2.1.2.5. Mercado distribuidor. .............................................................................. 22
2.1.2.6. Leyes o reglamento del sector vinculado al proyecto. ............................ 24
2.2. Análisis del Micro Entorno ......................................................................................... 26
Competidores actuales: nivel de competitividad. ............................................ 26
Fuerza negociadora de los clientes. .................................................................. 26
Fuerza negociadora de proveedores. ................................................................ 26
Amenazas de productos sustitutos. .................................................................. 27
Competidores potenciales barreras de entrada ................................................. 27
3. Capitulo III: Planeamiento estratégico ................................................................................. 29
3.1. Visión y Misión de la empresa ................................................................................... 29
3.2. FODA – puntos de cruce ............................................................................................ 30
3.3. Objetivos ..................................................................................................................... 31
General. ............................................................................................................ 31
Específicos. ...................................................................................................... 31
4. Capítulo IV: Estudio de mercado ......................................................................................... 32
4.1. Investigación de mercado. .......................................................................................... 32
Criterios de segmentación: ............................................................................... 32
4.1.1.1. Segmentación demográfica: .................................................................... 32
4.1.1.2. Segmentación demográfica: .................................................................... 34
4.1.1.3. Segmentación por NSE. .......................................................................... 36
Marco Muestral ................................................................................................ 36
Entrevistas a profundidad. ................................................................................ 37
Focus Group ..................................................................................................... 45
Encuestas .......................................................................................................... 52
4.2. Demanda y Oferta ....................................................................................................... 78
Estimación del mercado potencial. .................................................................. 78
Estimación del mercado disponible. ................................................................ 80
Estimación del mercado efectivo. .................................................................... 81
Estimación del mercado objetivo ..................................................................... 83
Frecuencia de compra ...................................................................................... 84
Cuantificación anual de la demanda ................................................................ 85
Estacionalidad. ................................................................................................. 86
Programa de ventas en unidades y valorizado. ................................................ 87
4.3. Mezcla de Marketing .................................................................................................. 88
Producto. .......................................................................................................... 88
Precio. .............................................................................................................. 93
Plaza. ................................................................................................................ 94
Promoción. ....................................................................................................... 94
4.3.4.1. Campaña de Lanzamiento. ...................................................................... 96
4.3.4.2. Promoción para todos los años. ............................................................... 97
5. Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional ..................................................................... 100
5.1. Estudio Legal ............................................................................................................ 100
Forma Societaria ............................................................................................ 100
5.1.1.1. Actividades. ........................................................................................... 100
5.1.1.2. Valorización. ......................................................................................... 103
Registro de marca y Patentes ......................................................................... 103
5.1.2.1. Actividades. ........................................................................................... 103
Licencias y autorizaciones. ............................................................................ 106
Legislación laboral. ........................................................................................ 107
Legislación tributaria ..................................................................................... 108
Otros aspectos legales. ................................................................................... 110
5.2. Estudio Organizacional. ............................................................................................ 111
Organigrama funcional. ................................................................................. 111
Servicios Tercerizados. .................................................................................. 111
Descripción de puestos de trabajo. ................................................................. 112
Descripción de actividades de los servicios tercerizados. .............................. 117
Aspectos laborales .......................................................................................... 118
5.2.5.1. Formas de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados. 118
5.2.5.2. Régimen laboral de puestos de trabajo. ................................................. 118
5.2.5.3. Planilla. .................................................................................................. 119
5.2.5.4. Gastos por servicios Tercerizados ......................................................... 121
6. Capítulo VI: Estudio técnico .............................................................................................. 123
6.1. Tamaño del proyecto ................................................................................................ 123
Capacidad instalada ........................................................................................ 123
6.1.1.1. Criterios. ................................................................................................ 123
6.1.1.2. Cálculos. ................................................................................................ 123
Capacidad utilizada. ....................................................................................... 123
6.1.2.1. Criterios. ................................................................................................ 124
6.1.2.2. Cálculos. ................................................................................................ 124
Capacidad máxima. ........................................................................................ 124
6.1.3.1. Criterios. ................................................................................................ 124
6.1.3.2. Cálculos. ................................................................................................ 125
6.2. Procesos .................................................................................................................... 126
Diagrama de flujo de proceso de producción. ................................................ 126
Programa de producción. ............................................................................... 130
Necesidad de materias primas e insumos. ...................................................... 141
Programa de compras de materias primas e insumos. ................................... 146
Requerimiento de mano de obra directa. ....................................................... 149
6.3. Tecnología para el proceso ....................................................................................... 151
Maquinarias. ................................................................................................... 151
Equipos. .......................................................................................................... 152
Herramientas. ................................................................................................. 153
Utensilios. ...................................................................................................... 154
Mobiliario. ...................................................................................................... 155
Útiles de oficina. ............................................................................................ 156
Programa de mantenimiento: maquinarias y equipos. ................................... 157
Programa de reposición por uso: herramientas y utensilios. .......................... 159
Programa de compras durante los años de operación. ................................... 161
6.4. Localización .............................................................................................................. 164
Macro localización. ........................................................................................ 164
Micro localización. ......................................................................................... 167
Gastos de adecuación. .................................................................................... 170
Gastos de servicios. ........................................................................................ 171
Plano del centro de operaciones. .................................................................... 173
Descripción del centro de operaciones. .......................................................... 174
6.5. Responsabilidad social frente al entorno .................................................................. 175
Impacto ambiental .......................................................................................... 175
Con los trabajadores ....................................................................................... 176
Con la comunidad .......................................................................................... 176
7. Capítulo VII: Estudio económico y financiero .................................................................. 179
7.1. Inversiones ................................................................................................................ 179
Inversión en activo fijo depreciable. .............................................................. 179
Inversión en activo intangible ........................................................................ 180
Inversión en Gastos Pre- Operativos. ............................................................. 180
Inversión en inventarios iniciales. .................................................................. 184
Inversión en Capital de trabajo (método déficit acumulado) ......................... 184
Liquidación del IGV ...................................................................................... 186
Resumen de Estructura de inversiones ........................................................... 188
7.2. Financiamiento ......................................................................................................... 188
Estructura de financiamiento. ........................................................................ 188
del activo fijo. ................................................................................................ 190
Financiamiento del capital del trabajo. .......................................................... 191
7.3. Ingresos anuales ........................................................................................................ 194
Ingresos por ventas. ........................................................................................ 194
Recuperación de capital de trabajo. ............................................................... 194
Valor de desecho neto del activo fijo ............................................................. 195
7.4. Costos y gastos anuales ............................................................................................ 196
Egresos desembolsables ................................................................................. 196
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. .......................................... 196
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. ................................................. 196
7.4.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos. ......................................................... 197
7.4.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración. ........................................... 199
7.4.1.5. Presupuesto de Gastos de Ventas. ......................................................... 200
Egresos no desembolsables. ........................................................................... 201
7.4.2.1. Depreciación. ......................................................................................... 201
7.4.2.2. Amortización de intangibles. ................................................................. 202
7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables. ................................................ 202
Costo de producción unitario y costo total unitario. ...................................... 205
Costos fijos y variables unitarios. .................................................................. 207
8. Capítulo VIII: Estados financieros proyectados ................................................................. 211
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja .......................... 211
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros ............................................ 213
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal .................. 215
8.4. Flujo de Caja Operativo ............................................................................................ 217
8.5. Flujo de Capital......................................................................................................... 219
8.6. Flujo de Caja Económico.......................................................................................... 220
8.7. Flujo del Servicio de la deuda .................................................................................. 220
8.8. Flujo de Caja Financiero ........................................................................................... 221
9. Capítulo IX: Evaluación económica financiera ................................................................. 222
9.1. Cálculo de la tasa de descuento ................................................................................ 222
Costo de Oportunidad. ................................................................................... 222
9.1.1.1. CAPM. ................................................................................................... 222
9.1.1.2. Cok propio. ............................................................................................ 222
Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). .......................................... 223
9.2. Evaluación Económica Financiera ........................................................................... 224
Indicadores de Rentabilidad. .......................................................................... 224
9.2.1.1. VANE y VANF. .................................................................................... 224
9.2.1.2. TIRE, TIRF, TIR Modificado. .............................................................. 226
9.2.1.3. Periodo de Recuperación Descontado. .................................................. 226
Análisis del Punto de equilibrio. .................................................................... 228
9.2.2.1. Costos Variables, Costos fijos. .............................................................. 228
9.2.2.2. Estudio de Resultados (costeo directo) ................................................. 230
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidad. ...................... 231
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles. ......................... 231
9.3. Análisis de Sensibilidad y riesgo .............................................................................. 233
Variables de entrada. ...................................................................................... 233
Variables de Salida. ........................................................................................ 233
Análisis de sensibilidad unidimensional. ....................................................... 234
Análisis Multidimensional. ............................................................................ 235
Variables Críticas del Proyecto. ..................................................................... 235
Perfil de Riesgo. ............................................................................................. 236
Conclusiones .......................................................................................................................... 238
Recomendaciones ................................................................................................................... 239
Referencias ............................................................................................................................. 240
Anexos .................................................................................................................................... 243
ÍNDICE DE TABLA
Tabla 1 Modelo CANVAS. ....................................................................................................... 3
Tabla 2 Población censada, según departamento, 1940, 1961, 1972, 1981, 1993, 2007 y 2017
.................................................................................................................................................. 10
Tabla 3 Población, 1950 - 2050. Boletín de Análisis Demográfico. ....................................... 11
Tabla 4 Lista de proveedores – internacional. ......................................................................... 21
Tabla 5 Análisis FODA. .......................................................................................................... 30
Tabla 6 Población por distrito. ................................................................................................ 32
Tabla 7 Tasa de crecimiento del 2015 al 2019. ....................................................................... 33
Tabla 8 Estimación y proyecciones de la población en el Perú desde el 2020 hasta el año 2025.
.................................................................................................................................................. 34
Tabla 9 Segmentación demográfica. ....................................................................................... 35
Tabla 10 Representación de población por edad de cada distrito. .......................................... 35
Tabla 11 Representación de la población por NSE según distritos. ........................................ 36
Tabla 12 Marco Muestral. ....................................................................................................... 37
Tabla 13 Participantes del Primer Focus Group (05.09.20) .................................................... 48
Tabla 14 Participantes del Segundo Focus Group (06.09.20) ................................................. 50
Tabla 15 Porcentaje género de encuesta ................................................................................. 52
Tabla 16 Porcentaje por Rango de edades. ............................................................................. 53
Tabla 17 Cantidad de personas encuestados por Distrito ........................................................ 54
Tabla 18 Ingreso promedios. ................................................................................................... 55
Tabla 19 Porcentaje de personas encuestadas que cuentan con auto. ..................................... 56
Tabla 20 Conocimiento de calentadores de alimentos. ........................................................... 56
Tabla 21 Disposición a utilizar calentador de comidas. .......................................................... 57
Tabla 22 Promedio de marcas conocidas de calentadores de alimentos. ................................ 59
Tabla 23 Lugares donde encontrar estos productos según los encuestados. ........................... 61
Tabla 24 Canal de promoción según los encuestados. ............................................................ 63
Tabla 25 Precio de calentador de alimentos observada por los encuestados .......................... 64
Tabla 26 Factor de compra de la marca que recuerda el encuestado. ..................................... 65
Tabla 27 Intención de compra del producto por parte de los encuestados. ............................. 66
Tabla 28 Rango de precio dispuesto a pagar por el calentador de alimentos .......................... 67
Tabla 29 Preferencia de color según encuestados ................................................................... 68
Tabla 30 Frecuencia de Compra. ............................................................................................. 69
Tabla 31 Unidades dispuestos a comprar. ............................................................................... 70
Tabla 32 Porcentaje de Compras según estacionalidad. ......................................................... 71
Tabla 33 Preferencia de canales de venta. ............................................................................... 72
Tabla 34 Preferencia de atributos importantes. ....................................................................... 74
Tabla 35 Preferencia de medios de comunicación .................................................................. 76
Tabla 36 Pregunta 05. .............................................................................................................. 78
Tabla 37 Proyección de la población. ..................................................................................... 78
Tabla 38 Factores. ................................................................................................................... 79
Tabla 39 Mercado potencial del 2021 al 2015. ....................................................................... 79
Tabla 40 Pregunta: 06. ............................................................................................................ 80
Tabla 41 Pregunta 07. ............................................................................................................... 80
Tabla 42 Mercado disponible. ................................................................................................. 81
Tabla 43 Respuesta de la pregunta y factor. ............................................................................ 81
Tabla 44 Respuesta de la pregunta y factor. ............................................................................ 82
Tabla 45 Mercado efectivo. ..................................................................................................... 82
Tabla 46 Respuestas de la pregunta 8. .................................................................................... 83
Tabla 47 Tasas de mercado objetivo. ...................................................................................... 83
Tabla 48 Mercado objetivo. .................................................................................................... 84
Tabla 49 Respuestas. ............................................................................................................... 84
Tabla 50 Respuestas. ............................................................................................................... 85
Tabla 51 Cuadro de la cuantificación de la demanda. ............................................................. 85
Tabla 52 Cuadro de respuesta por colores. ............................................................................. 86
Tabla 53 Demanda de producto por colores. ........................................................................... 86
Tabla 54 Respuestas. ............................................................................................................... 86
Tabla 55 Estacionalidad trimestral. ......................................................................................... 87
Tabla 56 Total de ingresos. ..................................................................................................... 88
Tabla 57 Precio de venta en tiendas por departamento ........................................................... 93
Tabla 58 Precio de venta en tiendas de tecnología. ................................................................. 93
Tabla 59 Precio de venta en canal internet. ............................................................................. 93
Tabla 60 Tiendas consideradas. .............................................................................................. 94
Tabla 61 Resultado de la encuesta en la pregunta número 21. ............................................... 95
Tabla 62 Carta grant. ............................................................................................................... 97
Tabla 63 Tipo de sociedades. ................................................................................................ 101
Tabla 64 Participación de los accionistas. ............................................................................. 101
Tabla 65 Valorización de la constitución de la empresa. ...................................................... 103
Tabla 66 Características para registrar marca. ...................................................................... 104
Tabla 67 Características de Régimen Laboral Mype. ........................................................... 107
Tabla 68 Tipos de contrato. ................................................................................................... 108
Tabla 69 Cuadro de Libros y Registros a llevar vs Ingresos. ................................................ 109
Tabla 70 Tributos mensuales, renta anual (pago a cuenta) ................................................... 110
Tabla 71 Servicios tercerizados. ............................................................................................ 111
Tabla 72 Puestos de trabajo Gerente General. ...................................................................... 112
Tabla 73 Puesto de trabajo Jefe Comercial. .......................................................................... 113
Tabla 74 Puesto de trabajo Jefe Operaciones. ....................................................................... 114
Tabla 75 Puesto de trabajo Jefe Compras ............................................................................. 115
Tabla 76 Puesto de trabajo Asistente Administrativo. .......................................................... 116
Tabla 77 Tipo de Contratación. ............................................................................................. 118
Tabla 78 Horario de trabajo. ................................................................................................. 118
Tabla 79 Descripción Régimen laboral de puestos de trabajo. ............................................. 119
Tabla 80 Sueldos de trabajadores. .......................................................................................... 119
Tabla 81 Planilla: Mano de obra directa. ............................................................................... 119
Tabla 82 Planilla: Mano de obra indirecta. ............................................................................ 120
Tabla 83 Planilla: Administrativa. ........................................................................................ 120
Tabla 84 Planilla: Comercial. ................................................................................................ 121
Tabla 85 Resumen planilla total. ............................................................................................ 121
Tabla 86 Gastos por servicios Tercerizados. ......................................................................... 121
Tabla 87 Cálculos capacidad instalada. ................................................................................. 123
Tabla 88 Cálculo capacidad utilizada. ................................................................................... 124
Tabla 89 Cálculo capacidad máxima. ................................................................................... 125
Tabla 90 Programa de producción desde el 2020 al 2025 – Calentador de Alimentos de color
Negro. ..................................................................................................................................... 130
Tabla 91 Porcentaje de producción desde el año 2020 al 2025 – Calentador de alimentos color
negro. ...................................................................................................................................... 130
Tabla 92 Programa de producción mensual por año 2021– Calentador de alimentos color negro.
................................................................................................................................................ 131
Tabla 93 Programa de producción mensual por año 2022– Calentador de alimentos color negro.
................................................................................................................................................ 131
Tabla 94 Programa de producción mensual por año 2023– Calentador de alimentos color negro.
................................................................................................................................................ 132
Tabla 95 Programa de producción mensual por año 2024– Calentador de alimentos color negro.
................................................................................................................................................ 132
Tabla 96 Programa de producción mensual por año 2025– Calentador de alimentos color negro.
................................................................................................................................................ 133
Tabla 97 Programa de producción desde el 2020 al 2025 – Calentador de alimentos de color
naranja .................................................................................................................................... 133
Tabla 98 Porcentaje de producción desde 2020 al 2025 – Calentador de alimentos color naranja.
................................................................................................................................................ 134
Tabla 99 Programa de producción mensual por año 2021– Calentador de alimentos color
naranja.. .................................................................................................................................. 134
Tabla 100 Programa de producción mensual por año 2022– Calentador de alimentos color
naranja. ................................................................................................................................... 135
Tabla 101 Programa de producción mensual por año 2023 Calentador de alimentos color
naranja. ................................................................................................................................... 135
Tabla 102 Programa de producción mensual por año 2024– Calentador de alimentos color
naranja. ................................................................................................................................... 136
Tabla 103 Programa de producción mensual por año 2025– Calentador de alimentos color
naranja. ................................................................................................................................... 136
Tabla 104 Programa de producción desde el 2020 al 2025 – Calentador de alimentos de color
plomo. ..................................................................................................................................... 137
Tabla 105 Porcentaje de producción desde 2020 al 2025 – Calentador de alimentos de color
plomo. ..................................................................................................................................... 137
Tabla 106 Programa de producción mensual por año 2021– Calentador de alimentos de color
plomo. ..................................................................................................................................... 138
Tabla 107 Programa de producción mensual por año 2022– Calentador de alimentos de color
plomo. ..................................................................................................................................... 138
Tabla 108 Programa de producción mensual por año 2023– Calentador de alimentos de color
plomo. ..................................................................................................................................... 139
Tabla 109 Programa de producción mensual por año 2024– Calentador de alimentos de color
plomo. ..................................................................................................................................... 139
Tabla 110 Programa de producción mensual por año 2025– Calentador de alimentos de color
plomo. ..................................................................................................................................... 140
Tabla 111 Producción Anual 2020-2025. ............................................................................. 140
Tabla 112 Necesidad de materia prima e insumos por productos. ........................................ 141
Tabla 113 Costo unitario promedio de materia prima. .......................................................... 142
Tabla 114 Necesidad de materia prima por año del 2020-2025. ........................................... 142
Tabla 115 Necesidad de materia prima de acuerdo con la demanda por año-Calentador de
alimentos color negro. ............................................................................................................ 143
Tabla 116 Necesidad de materia prima de acuerdo con la demanda por Año-calentador de
alimentos color naranja. ......................................................................................................... 144
Tabla 117 Necesidad de materia prima de acuerdo con la demanda por año-Calentador de
alimentos color plomo. ........................................................................................................... 145
Tabla 118 Programa de compra de Materias primas e insumos en unidades. ....................... 146
Tabla 119 Programa de compra de materiales en soles. ....................................................... 147
Tabla 120 Capacidad instalada- elaboración de recipiente. .................................................. 149
Tabla 121 Necesidad de mano de obra- elaboración de recipiente. ...................................... 149
Tabla 122 Capacidad instalada- elaboración del sistema de calentamiento .......................... 149
Tabla 123 Necesidad de mano de obra- Sistema de calentamiento ...................................... 149
Tabla 124 Capacidad instalada- Inspección y acabado ......................................................... 150
Tabla 125 Necesidad de mano de obra- Inspección y acabado. ............................................ 150
Tabla 126 Maquinarias ......................................................................................................... 151
Tabla 127 Equipos. ............................................................................................................... 152
Tabla 128 Requerimiento de herramientas. ........................................................................... 153
Tabla 129 Requerimiento de utensilios. ................................................................................ 154
Tabla 130 Mobiliario. ........................................................................................................... 155
Tabla 131 Requerimiento de Útiles de oficina. ..................................................................... 156
Tabla 132 Mantenimiento De Maquinarias. ......................................................................... 157
Tabla 133 Mantenimiento de Equipos. ................................................................................. 158
Tabla 134 Reparación de Herramientas. ............................................................................... 159
Tabla 135 Reparación de Utensilios. ..................................................................................... 160
Tabla 136 Mantenimiento de maquinarias. ........................................................................... 161
Tabla 137 Mantenimiento de equipos. .................................................................................. 161
Tabla 138 Costo de reposición utensilios anual. ................................................................... 162
Tabla 139 Costo de reposición de útiles de oficina. .............................................................. 163
Tabla 140 Matriz de decisoria de macro localización. .......................................................... 167
Tabla 141 Matriz de micro localización. ............................................................................... 168
Tabla 142 Detalle de los gastos de adecuación ..................................................................... 171
Tabla 143 Gastos del primer mes. ......................................................................................... 172
Tabla 144 Gastos del segundo mes en adelante. ................................................................... 172
Tabla 145 Cuadro de áreas. ................................................................................................... 174
Tabla 146 Detalle de cálculo de aforo. .................................................................................. 174
Tabla 147 Plan de implementación de actividades. .............................................................. 178
Tabla 148 Activo fijo depreciable. ........................................................................................ 179
Tabla 149 Activo Intangible. ................................................................................................. 180
Tabla 150 Gastos Pre operativos. .......................................................................................... 181
Tabla 151 Gastos Pre operativos 1. ....................................................................................... 182
Tabla 152 Inventario Inicial. ................................................................................................. 184
Tabla 153 Capital de Trabajo. ............................................................................................... 185
Tabla 154 Liquidación IGV. ................................................................................................. 186
Tabla 155 Liquidación IGV Anual. ....................................................................................... 187
Tabla 156 Estructura de inversiones. .................................................................................... 188
Tabla 157 Estructura de financiamiento. ............................................................................... 189
Tabla 158 Estructura Patrimonial. ......................................................................................... 189
Tabla 159 Cronograma de Pagos. ......................................................................................... 190
Tabla 160 Cronograma de pagos expresado en soles para el activo fijo. .............................. 190
Tabla 161 Costo Efectivo Anual. .......................................................................................... 191
Tabla 162 Tasas de pago caja Piura. ..................................................................................... 192
Tabla 163 Cronograma de pagos expresado en soles para el capital de trabajo. .................. 192
Tabla 164 Costo Efectivo Anual del financiamiento capital de trabajo. ............................... 193
Tabla 165 Ingresos mensuales por canales de venta. ............................................................ 194
Tabla 166 Recuperación de capital de trabajo. ...................................................................... 194
Tabla 167 Valor de desecho neto del activo fijo. .................................................................. 195
Tabla 168 Presupuesto de MPD. ........................................................................................... 196
Tabla 169 Presupuesto de Mano de Obra Directa. ................................................................ 196
Tabla 170 Presupuesto de Costos Indirectos. ........................................................................ 197
Tabla 171 Presupuesto de Gastos de Administración. .......................................................... 199
Tabla 172 Presupuesto de Gastos de Ventas. ......................................................................... 200
Tabla 173 Depreciación.. ...................................................................................................... 201
Tabla 174 Amortización de intangibles. ................................................................................ 202
Tabla 175 Gasto por activos fijos no depreciables. ............................................................... 202
Tabla 176 Distribución de costos y gastos comunes. ............................................................ 203
Tabla 177 Responsabilidad Social. ....................................................................................... 204
Tabla 178 Responsabilidad social 2021. ............................................................................... 204
Tabla 179 Costo de producción unitario y costo total unitario. ............................................. 205
Tabla 180 Costo de producción unitario y costo total unitario Ventas. ................................ 206
Tabla 181 Costo variable unitario Calentador color Negro. ................................................. 207
Tabla 182 Costo variable unitario Calentador color Naranja. ............................................... 208
Tabla 183 Costo variable unitario Calentador color Plomo. ................................................. 209
Tabla 184 Costo variable total. ............................................................................................. 210
Tabla 185 Costo fijo total. ..................................................................................................... 210
Tabla 186 Estado de resultados sin gasto financiero año 2021. ............................................ 213
Tabla 187 Estado de resultados sin gasto financiero. ............................................................ 214
Tabla 188 Estado de Ganancias y Pérdidas con Gasto Financiero y escudo fiscal. .............. 215
Tabla 189 Estado de resultados con gasto financiero. .......................................................... 216
Tabla 190 Flujo de caja Operativo. ....................................................................................... 217
Tabla 191 Flujo de caja Operativo Anual. ............................................................................ 218
Tabla 192 Flujo de capital. .................................................................................................... 219
Tabla 193 Flujo de caja económico. ...................................................................................... 220
Tabla 194 Flujo del servicio de la deuda. .............................................................................. 220
Tabla 195 Flujo de caja financiero. ....................................................................................... 221
Tabla 196 CAPM. .................................................................................................................. 222
Tabla 197 Cok propio. ........................................................................................................... 223
Tabla 198 Cok propio. ........................................................................................................... 223
Tabla 199 Costo promedio ponderado de capital (WACC) .................................................. 224
Tabla 200 VAN económico. .................................................................................................. 225
Tabla 201 VAN financiero. ................................................................................................... 225
Tabla 202 Periodo de recuperación de capital. ..................................................................... 227
Tabla 203 Beneficio/Costo. ................................................................................................... 227
Tabla 204 Costos Variables por año del 2021-2025. ............................................................ 228
Tabla 205 Estado de resultados basado en el costeo directo del año 2021 al 2025. ............. 230
Tabla 206 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidad. ..................................... 231
Tabla 207 Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles. ........................................ 231
Tabla 208 Valor Actual Neto. ............................................................................................... 233
Tabla 209 Variables de Salida. .............................................................................................. 233
Tabla 210 Variación de Venta unitario. ................................................................................ 234
Tabla 211 Variación de la Demanda. .................................................................................... 234
Tabla 212 Variación del Costo Unitario. .............................................................................. 235
Tabla 213 Análisis multidimensional. ................................................................................... 235
Tabla 214 Análisis de sensibilidad de la demanda. ............................................................... 237
ÍNDICE DE FIGURA
Figura 1. Logo y Slogan. ........................................................................................................... 1
Figura 2.Descripción del producto interna, externa e intermedia. ............................................. 4
Figura 3. Dimensiones del producto. ......................................................................................... 5
Figura 4. Balanza comercial años 2019 – 2020. ...................................................................... 12
Figura 5. Proyección de los países de Latinoamérica y el Caribe ........................................... 13
Figura 6. Producto bruto interno del Perú en los último cinco años. ...................................... 14
Figura 7. Deloitte Insights – Cuadro comparativo de la tecnología. ....................................... 16
Figura 8. Ventas minoristas de Perú por industria 2019-2020, % de crecimiento, precios
constantes de 2019. .................................................................................................................. 18
Figura 9. Las ventas minoristas de China por industria 2019-2020, % de crecimiento, precios
constantes de 2019 ................................................................................................................... 19
Figura 10. Las ventas minoristas de Estados Unidos por industria 2019-2020, % de crecimiento,
precios constantes de 2019. ...................................................................................................... 20
Figura 11. Ranking del índice global de innovación 2019. ..................................................... 22
Figura 12. Crecimiento del ecommerce en Perú. ..................................................................... 23
Figura 13. Gasto en comercio electrónico por categoría. ........................................................ 24
Figura 14. Entrevista de profundidad al Sr. David Chen. ........................................................ 38
Figura 15. Entrevista a profundidad 04: .................................................................................. 43
Figura 16. Primer Focus Group (05.09.20) ............................................................................. 49
Figura 17. Segundo Focus Group (05.09.20) .......................................................................... 51
Figura 18. Análisis de rango de edades de los encuestados. ................................................... 53
Figura 19 Análisis del distrito en que viven las personas encuestadas. .................................. 54
Figura 20. Análisis de ingresos promedio. .............................................................................. 55
Figura 21. Análisis de las personas encuestadas que cuentes con auto. .................................. 56
Figura 22. Análisis de conocimiento de calentadores de alimentos para auto. ....................... 57
Figura 23. Análisis de disposición de calentador de alimentos. .............................................. 58
Figura 24. Análisis de marcas que más conocen los encuestados. .......................................... 60
Figura 25. Análisis de lugares de compra frecuente. ............................................................... 62
Figura 26. Análisis de canal de promociones según encuestados. .......................................... 64
Figura 27. Análisis de precio del calentador de alimentos observado por los encuestados. ... 64
Figura 28. Análisis del factor de compra por el encuestado. ................................................... 66
Figura 29. Análisis Validación de intención de compra. ......................................................... 67
Figura 30. Análisis de rango de precio dispuesto a pagar. ...................................................... 68
Figura 31. Análisis de preferencia de color para el calentador de alimentos. ......................... 68
Figura 32. Análisis de frecuencia de compra. ......................................................................... 69
Figura 33. Análisis de cantidad de unidades a comprar. ......................................................... 70
Figura 34. Análisis de estacionalidad de consumo. ................................................................. 71
Figura 35. Análisis de canales de venta. .................................................................................. 73
Figura 36. Análisis de atributos de producto. .......................................................................... 75
Figura 37. Análisis de medios de promoción de producto. ..................................................... 77
Figura 38. Imagen del prototipo del producto. ........................................................................ 90
Figura 39. prototipo del producto. ........................................................................................... 91
Figura 40. Empaque del producto. ........................................................................................... 91
Figura 41. Manual de uso del producto. .................................................................................. 92
Figura 42. Redes sociales a las cuales se enfocará la promoción del producto. ...................... 95
Figura 43. Respuesta de la pregunta 21 de la encuesta. .......................................................... 96
Figura 44. Página principal búsqueda de marca .................................................................... 104
Figura 45. Organigrama de Tecnología a su medida SAC. ................................................... 111
Figura 46. Diagrama de proceso de ensamblaje de sistema de calentamiento. ..................... 126
Figura 47. Diagrama de proceso de elaboración de Porta alimentos. .................................... 127
Figura 48. Diagrama de proceso Inspección y acabado del producto. .................................. 128
Figura 49. DOP (Diagrama de operaciones del proceso) ...................................................... 129
Figura 50. Macro localización Santiago de Surco. ................................................................ 164
Figura 51. Macro localización Barranco. .............................................................................. 165
Figura 52. Macro localización Chorrillos. ............................................................................. 166
Figura 53. Fotografías del local. ............................................................................................ 169
Figura 54. Micro localización Calle puerta del Sol. .............................................................. 170
Figura 55. Plano del centro de operaciones. .......................................................................... 173
Figura 56. Estructura de inversiones. .................................................................................... 188
Figura 57. Análisis de estructura de financiamiento. ............................................................ 189
ÍNDICE DE ANEXOS
Anexo 1 Competidores actuales: nivel de competitividad. ................................................... 243
Anexo 2 Fuerza negociadora de los clientes. ........................................................................ 243
Anexo 3 Amenaza De Productos Sustitutos .......................................................................... 244
Anexo 4 Fuerza negociadora de proveedores. ...................................................................... 244
1
1. Capítulo I: Información general
1.1. Nombre de la empresa, horizonte de la evaluación
Razón Social:
Tecnología a su medida SAC
Nombre Comercial:
Tecnología a su medida SAC
Horizonte de evaluación:
Para este proyecto se considera un horizonte de 5 años, con inicio en 2020 hasta el 2025.
Logo y Slogan:
Figura 1. Logo y Slogan.
Fuente: Elaboración propia.
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria
Actividad económica
La actividad económica de la empresa es la fabricación de aparatos de uso doméstico.
• Código CIIU: 2750
2
• Partida Arancelaria: 8419.81.00.00 para la preparación de bebidas calientes o la
cocción o calentamiento de alimentos 1.
1.3. Definición del negocio y modelo Canvas
“TECNOLOGÍA A SU MEDIDA SAC”, se encarga de la fabricación y comercialización de
calentadores de alimentos para auto, en los que se utiliza materiales óptimos para la obtención
de temperatura en los alimentos. Como parte de la elaboración, se utilizan almohadillas
térmicas que proporcionan el calor y cuentan con una cubierta aislante.
El proceso de fabricación y comercialización se llevará acabo con maquinaria y herramientas
que serán adquiridas en el mercado electrónico nacional, adicional a ello se usará mano de obra
peruana. Este proceso tiene como inicio, la compra de materia prima para la confección de los
calentadores de alimentos, contar con el personal capacitado en conocimientos y experiencia
necesaria en el que se desarrollará el sistema de calefacción aplicada al producto. Con esto se
logrará que la calidad del producto presentado al cliente pueda garantizar los estándares
requeridos de su respectivo sector electrónico.
Los productos se ofrecerán al mercado de manera directa e indirecta con la garantía de buen
funcionamiento. Estos se encontrarán en tiendas por departamento en los distritos mencionados
y/o portales e-commerce.
TECNOLOGÍA A SU MEDIDA se dirigirá a las personas de NSE A y B entre las edades de
25 a 55 años que cuenten con auto. El target de la empresa se encuentra en el segmento Lima
Moderna que comprende los distritos: La Molina, Barranco, Jesús María, Magdalena del Mar,
Miraflores, Pueblo Libre, San Borja, Lince San Miguel, Santiago de Surco, Surquillo los cuales
representan el 13.4% de la población.
La empresa estará ubicada en el distrito de Santiago de Surco, dando la accesibilidad a estar
cerca de las tiendas especializadas, centros comerciales y posibles clientes y proveedores.
3
Tabla 1
Modelo CANVAS.
SOCIOS CLAVES ACTIVIDADES CLAVES PROPUESTA DE VALOR RELACIÓN CON EL
CLIENTE
SEGMENTO DE
CLIENTES
Empresas de tecnología. Marketing Que las personas tengan la
tranquilidad de tener el
alimento o snack a una
temperatura adecuada en
cualquier situación,
conservando sus propiedades.
Medios digitales
Empresas de materia prima. Producción Redes sociales NSE A, B de Lima Moderna
Distribución y comercialización Edades: 25 a 55 años
Universidades Recursos claves Canales
Marca Cuenta con un interior térmico
que protege al recipiente del
alimento evitando el
recalentamiento.
Venta en tiendas por
departamentos y boutiques.
Capacitación de personal
Recomendaciones por
influencers.
ESTRUCTURA DE COSTE FUENTES DE INGRESO
Costos Fijos: Venta del producto.
Alquiler de almacén
Alquiler de local/oficina
Compra de materia prima
Planilla
Mantenimiento de web, redes sociales.
Costo Variable:
Mano de obra
Servicios
Maquinaria
Insumos
Campañas de marketing
Nota: Elaboración propia.
4
1.4. Descripción del producto.
RIMAY, es un calentador de alimentos que permite introducir diferentes tamaños de
recipientes en él (vasos, tappers, etc.). Su interior está forrado de una tela aislante térmica (no
tóxica y sin agentes fluorescentes) que se encarga de conservar el calor de manera uniforme.
En el exterior está forrado por una tela poliéster que es resistente a la tensión y al rasgado.
Cuenta con una pantalla digital en la cual se podrá observar la temperatura del interior del
calentador y unos botones que permitirá establecer la temperatura que se desea mantener, en un
rango de 25℃ a 50℃. Es compatible a los diferentes tipos de dispositivos USB de 5V (2 A).
Además, viene con un soporte que se ancla en el reposacabezas del auto y de esta forma será
muy práctico transportar el calentador de alimentos durante un viaje ya que evitará que tenga
caídas.
Figura 2.Descripción del producto interna, externa e intermedia.
Fuente: Elaboración propia
5
Figura 3. Dimensiones del producto.
Fuente: Elaboración propia
Entre los componentes que se utilizan en el producto se tiene los siguientes:
• Termostato modelo w1209
El termostato tiene unas dimensiones de 48.5mmx40mm, sus componentes principales son
el sensor de temperatura y el relé. El sensor mide el valor de la temperatura, las temperaturas
medidas pueden variar de -50 ° C a 110 ° C. El relé activa un circuito eléctrico que esté
conectado al termostato según los valores configurados.
• Estabilizador aislante térmico
Esta tela es de un material ligero y flexible que refleja el calor (actúa por reflexión).
Adicionalmente ayuda a reducir el consumo de energía, es impermeable a la humedad y
condensación. Tiene un grosor de 5mm.
• Tela Poliéster
El poliéster es un tipo de fibra sintética que tiene una alta capacidad de resistencia a la tensión
y al rasgado. También tiene como beneficios la poca absorción de humedad y esto permite que
repela hongos y bacterias. Esto no sólo aumenta su durabilidad, sino que evitará la generación
de malos olores.
• Parches Térmicos.
Estos generan el calor necesario para aumentar la temperatura en el interior del calentador.
La temperatura que podrá alcanzar es de, hasta 50 ℃. Sus dimensiones son de 7cm x 11cm y
6
espesor de aproximadamente 0,3mm.
1.5. Oportunidad del negocio.
Hoy en día el uso de la tecnología forma parte de la vida cotidiana de la sociedad, abriendo
de esta forma nuevas oportunidades de emprendimientos. Tal como la tendencia de la población
por buscar una alimentación saludable, los ciudadanos peruanos no solo elegirían productos
según sus gustos, sino que también buscan otros beneficios que puedan brindarles lograr el
mejor nivel de salud, según del diario Gestión (2019). Por otro lado, esta tendencia de
alimentación saludable es una gran oportunidad para las marcas porque deben mantenerse en
línea con esta tendencia, no solo rediseñando productos o lanzando nuevas líneas de productos,
sino que las marcas también deben responder a los desafíos y brindar beneficios a los clientes.
según una publicación del Diario Piura (2019).
Por esta razón surge la oportunidad de crear un “Calentador de alimentos con entrada USB”,
permitiendo de esta forma usarlo en cualquier situación y en cualquier lugar.
Según una publicación del diario El Peruano (2019) describe que “El consumidor actual es
más meticuloso y crítico a la hora de elegir un producto”, el cual debe satisfacer realmente sus
necesidades en lo que prioriza la practicidad. Además, para el producto se identificó como
oportunidad de negocio que, para los próximos 6 meses, 3 de cada 10 peruanos tendría
intenciones de viajar, destacó un informe de PROMPERU (agosto, 2020). Además, en la
coyuntura actual de la pandemia del Covid-19, En la resolución Ministerial N° 208-2020-
PRODUCE publicado en el diario oficial El Peruano (julio,2020) “el Ministerio de Producción
aprueba la reactivación de actividades económicas para los restaurantes y servicios afines en la
modalidad de atención en salón, pero con un aforo del 40%”. Estos puntos motivarían a que las
personas opten por llevar sus comidas o algún snack para ir a cualquier lugar como centro
trabajo o para irse de viaje.
7
1.6. Estrategia genérica de la empresa: Diferenciación.
Para el desarrollo del calentador de alimentos portátil RIMAY, se llevará a cabo la estrategia
de diferenciación ya que el producto será adaptado a cubrir una necesidad en particular del
cliente y esto permitirá cobrar un mayor precio.
En el caso del calentador de alimentos portátil RIMAY, uno de los atributos del producto
que mejorará el nivel de satisfacción del cliente, será la estabilidad y la efectividad de su
funcionamiento, se podrá acceder para regular y programar la temperatura del alimento que se
prefiera calentar, en cualquier momento. Asimismo, esta diferenciación permitirá asignar un
mayor precio al producto ya que se valorará la diferenciación.
En la actualidad, no existen calentadores con conexiones USB para auto y con anclaje en el
reposacabezas de los asientos, lo cual brinda una estabilidad óptima.
Al ser el público objetivo de NSE A y B,
se utilizará el enfoque en la diferenciación ya que, al cliente valorar la característica
distintiva del producto, estará dispuesto a asumir el pago de un precio mayor al promedio del
mercado. Por otro lado, este tipo de diferenciación incrementará la rentabilidad de la empresa
y es la que se ayudará a lograr el posicionamiento en este determinado mercado, a través de
estrategias de marketing que logren comunicar las ventajas del producto de manera creíble.
8
2. Capitulo II: Análisis del negocio
2.1. Análisis del Macroentorno
Análisis del país.
El Perú cuenta con un crecimiento sostenido en los últimos cuatros años, con proyección a
seguir creciendo en este año 2020, tanto en inversión extranjera como en inversión estatal. Las
exportaciones no solo de minerales, sino también de productos agroexportadores estuvieron en
camino al ascenso año a año. Pero en el presente año 2020 la crisis sanitaria ha afectado de
manera directa al crecimiento del país, considerando las medidas adoptadas por el gobierno
para evitar un mayor impacto en la economía. Por esta razón las inversiones extranjeras se han
visto afectadas y por otro lado el gobierno está impulsando un programa de inversión a fin de
generar mayores empleos y buscar que la economía continúe con la proyección de crecimiento
de los últimos años.
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.
2.1.1.1.1. Capital.
La capital del Perú es Lima, más conocida como la ciudad de los reyes, así también en su
momento fue la capital del virreinato y fue importante por ser la ciudad con mayor área
geográfica durante el régimen español. Esta ciudad se está situada en la costa central del país y
es la única capital de Sudamérica que cuenta con salida directa al mar. De acuerdo con
información proveniente del Instituto nacional de estadística e informática (INEI), Lima cuenta
con 9 millones 320 mil habitantes, siendo el 30% de habitantes del Perú.
Así también es importante mencionar que más del 90% de hogares de la capital cuentan con
servicios básicos y que 94 de cada 100 hogares de la provincia de lima cuenta con servicio de
telefonía inalámbrica.
Lima se encuentra en quinto lugar si hablamos de área geográfica a nivel Sudamérica y en
estos últimos años es conocida como la capital gastronómica de América.
9
2.1.1.1.2. Superficie.
El Perú tiene un territorio heterogéneo en sus regiones costa, selva y sierra. Cada una de
estas, tiene una diversidad de climas y sobre todo en biodiversidad.
El Perú tiene una superficie de 1 285 215,60 km², la cual está dividida en 24 departamentos y
1 provincia constitucional: Amazonas, Apurímac, Ancash, Ayacucho, Arequipa, Cajamarca,
San Martín Callao, Cusco, Huánuco, Ica, Junín, Lambayeque, Pasco La Libertad, Tumbes
Lima, Loreto, Ucayali Madre de Dios, Huancavelica Moquegua, Piura, Puno, Tacna, Así
también es importante mencionar que el Perú ocupa el puesto número seis de América si
hablamos de superficie.
2.1.1.1.3. Número de habitantes.
De acuerdo con el informe del INEI estima que la población en el 2020 es de 32 824 358
habitantes, de los que 16 431 465 son hombres y 16 392 893 son mujeres.
Líneas abajo se detalla cómo ha ido creciendo la población por departamento, de acuerdo
con los censos tomados por el INEI.
10
Tabla 2
Población censada, según departamento, 1940, 1961, 1972, 1981, 1993, 2007 y 2017
Departamento Población Censada
1940 1961 1972 1981 1993 2007 a/ 2017
Total 6207967 9906746. 00 13538208. 00 17005210 22048356 27412157. 00 29381884
Amazonas 65137. 00 118439. 00 194472. 00 254560. 00 336665. 00 375993. 00 379384. 00
Áncash 1/ 428467. 00 586214. 00 732092. 00 826399. 00 955023. 00 1063459. 00 1083519. 00
Apurímac 258094. 00 288223. 00 308613. 00 323346. 00 381997. 00 404190. 00 405759. 00
Arequipa 263077. 00 388881. 00 529566. 00 706580. 00 916806. 00 1152303. 00 1382730. 00
Ayacucho 358991. 00 410772. 00 457441. 00 503392. 00 492507. 00 612489. 00 616176. 00
Cajamarca 1/ 482431. 00 731256. 00 902912. 00 1026444. 00 1259808. 00 1387809. 00 1341012. 00
Prov. Const. del Callao 2/ 82287. 00 213540. 00 321231. 00 443413. 00 639729. 00 876877. 00 994494. 00
Cusco 486592. 00 611972. 00 715237. 00 832504. 00 1028763. 00 1171403. 00 1205527. 00
Huancavelica 244595. 00 302817. 00 331629. 00 346797. 00 385162. 00 454797. 00 347639. 00
Huánuco 1/ 229268. 00 323246. 00 409514. 00 477877. 00 654489. 00 762223. 00 721047. 00
Ica 140898. 00 255930. 00 357247. 00 433897. 00 565686. 00 711932. 00 850765. 00
Junín 1/ 338502. 00 521210. 00 696641. 00 852238. 00 1035841. 00 1225474. 00 1246038. 00
La Libertad 1/ 395233. 00 597925. 00 799977. 00 982074. 00 1270261. 00 1617050. 00 1778080. 00
Lambayeque 192890. 00 342446. 00 514602. 00 674442. 00 920795. 00 1112868. 00 1197260. 00
Lima 828298. 00 2031051. 00 3472564. 00 4745877. 00 6386308. 00 8445211. 00 9485405. 00
Loreto 1/ 152457. 00 272933. 00 375007. 00 482829. 00 687282. 00 891732. 00 883510. 00
Madre de Dios 4950. 00 14890. 00 21304. 00 33007. 00 67008. 00 109555. 00 141070. 00
Moquegua 34152. 00 51614. 00 74470. 00 101610. 00 128747. 00 161533. 00 174863. 00
Pasco 1/ 91617. 00 140426. 00 175657. 00 211918. 00 226295. 00 280449. 00 254065. 00
Piura 408605. 00 668941. 00 854972. 00 1125865. 00 1388264. 00 1676315. 00 1856809. 00
Puno 548371. 00 686260. 00 776173. 00 890258. 00 1079849. 00 1268441. 00 1172697. 00
San Martín 94843. 00 161763. 00 224427. 00 319751. 00 552387. 00 728808. 00 813381. 00
Tacna 36349. 00 66024. 00 95444. 00 143085. 00 218353. 00 288781. 00 329332. 00
Tumbes 25709. 00 55812. 00 76515. 00 103839. 00 155521. 00 200306. 00 224863. 00
Ucayali 1/ 16154. 00 64161. 00 120501. 00 163208. 00 314810. 00 432159. 00 496459. 00
Provincia de Lima 3/ 562885. 00 1632370. 00 2981292. 00 4164597. 00 5706127. 00 7605742. 00 8574974. 00
Región Lima 4/ 265413. 00 398681. 00 491272. 00 581280. 00 680181. 00 839469. 00 910431. 00
1/ Reconstruidos de acuerdo a la División Político-Administrativa de 2007, considerando los cambios ocurridos en cada uno de los departamentos en los períodos
correspondientes.
2/ Por mandato Constitucional del 22 de abril de 1857, se reconoce como Provincia Constitucional del Callao a la Provincia Litoral del Callao.
3/ Comprende los 43 distritos de la provincia de Lima.
4/ Comprende las provincias de Cajatambo, Barranca, Canta, Huaral, Cañete, Huarochirí, Oyón, Huaura y Yauyos.
a/ No incluye la población del distrito de Carmen Alto, provincia Huamanga, departamento Ayacucho. Autoridades locales no permitieron la ejecución de los Censos.
Nota: Adaptado de Instituto Nacional de Estadística e Informática INEI (07 de agosto 2020). Población censada, según departamento y año censal. Recuperado de
https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/poblacion-y-vivienda/
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población económicamente activa.
2.1.1.2.1. Tasa de crecimiento de la población.
La tasa de crecimiento poblacional se mide en base al cambio porcentual de los nacimientos sobre las muertes, así también de las personas que
entran sobre los que salen del país. En el Perú la tasa de crecimiento es de 1%, el cual ha ido bajando si lo comparamos con décadas pasadas, por
lo que de acuerdo con la proyección del INEI el crecimiento del Perú para el año 2050 será menos del 1%, de acuerdo a la tabla líneas abajo.
11
Tabla 3
Población, 1950 - 2050. Boletín de Análisis Demográfico.
Años Población Tasa de crecimiento media de la población total
(por cien)
Total Hombres Mujeres Periodo Periodo
Quinquenal Anual
2012 30,135,875 15,103,003 15,032,872 1.12 1.13
2013 30,475,144 15,271,062 15,204,082 1.13
2014 30,814,175 15,438,887 15,375,288 1.11
2015 31,151,643 15,605,814 15,545,829 1.1
2016 31,488,625 15,772,385 15,716,240 1.08
2017 31,826,018 15,939,059 15,886,959 1.05 1.07
2018 32,162,184 16,105,008 16,057,176 1.06
2019 32,495,510 16,269,416 16,226,094 1.04
2020 32,824,358 16,431,465 16,392,893 1.01
2021 33,149,016 16,591,315 16,557,701 0.99
2022 33,470,569 16,749,517 16,721,052 0.95 0.97
2023 33,788,589 16,905,832 16,882,757 0.95
2024 34,102,668 17,060,003 17,042,665 0.93
2025 34,412,393 17,211,808 17,200,585 0.91
2026 34,718,378 17,361,555 17,356,823 0.89
2027 35,020,909 17,509,419 17,511,490 0.85 0.87
2028 35,319,039 17,654,900 17,664,139 0.85
2029 35,611,848 17,797,523 17,814,325 0.83
2030 35,898,422 17,936,806 17,961,616 0.8
2031 36,179,425 18,073,072 18,106,353 0.78
2032 36,455,488 18,206,650 18,248,838 0.74 0.76
2033 36,725,576 18,337,037 18,388,539 0.74
2034 36,988,666 18,463,754 18,524,912 0.72
2035 37,243,725 18,586,288 18,657,437 0.69
2036 37,491,075 18,704,797 18,786,278 0.66
2037 37,731,399 18,819,602 18,911,797 0.62 0.64
2038 37,964,224 18,930,491 19,033,733 0.62
2039 38,189,086 19,037,259 19,151,827 0.59
2040 38,405,474 19,139,674 19,265,800 0.57
2041 38,613,529 19,237,788 19,375,741 0.54
2042 38,813,569 19,331,749 19,481,820 0.49 0.52
2043 39,005,416 19,421,483 19,583,933 0.49
2044 39,188,891 19,506,927 19,681,964 0.47
2045 39,363,812 19,588,014 19,775,798 0.45
2046 39,530,305 19,664,786 19,865,519 0.42
2047 39,688,488 19,737,293 19,951,195 0.38 0.4
2048 39,838,182 19,805,466 20,032,716 0.38
2049 39,979,209 19,869,231 20,109,978 0.35
2050 40,111,393 19,928,528 20,182,865 0.33
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) - Perú: Estimaciones y Proyecciones de
Población, 1950 - 2050. Boletín de Análisis Demográfico N° 36.
Nota: Adaptado de Instituto Nacional de Estadística e Informática INEI (07 de agosto 2020). Población censada,
según departamento y año censal. Recuperado de https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-
tematico/poblacion-y-vivienda/
12
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.
2.1.1.3.1. Balanza comercial.
De acuerdo con el BCRP la balanza comercial a enero del 2020 fue superávit de 283 USD
millones menor si es comparado con el mismo periodo del año 2019, eso quiere decir que las
exportaciones se redujeron, siendo un factor importante el inicio de la pandemia COVID-19,
debido a que nuestro principal producto no tradicional se exporta para Asia.
Figura 4. Balanza comercial años 2019 – 2020.
Banco Central de Reserva del Perú BCR (06 de marzo 2020). Balanza comercial-Notas de estudios del BCRP.
Recuperado de https://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Notas-Estudios/2020/nota-de-estudios-18-2020.pdf
2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación. Tasa de interés. Tipo de cambio y riesgo país.
El PBI en el 2019 de acuerdo con el BCRP fue de 2.3% con esto el Perú continuaría con el
crecimiento anual, pero debido a la actual crisis sanitaria por la COVID-19, que ha impactado
mundialmente la economía, por ende el Perú no ha sido ajeno a esta crisis económica, con lo
cual de acuerdo al Banco Mundial el Perú será el segundo país más golpeado de la región luego
de Belice, con un PBI que caerá un 12%, esto afectará el crecimiento continuo del Perú, por lo
que el gobierno deberá implementar programas de reactivación económica.
Así también el BCRP proyecta que la tasa de inflación de los años 2020 y 2021 estará por
debajo del rango objetivo, debido a la baja de la demanda interna. La proyección de la inflación
13
en los próximos doce meses de acuerdo con el BCRP será de 1.5%. Por otro lado, la tasa de
interés se ubicará en un 0.25% esto como resultado de la inyección de liquidez por parte del
gobierno. Referente al tipo de cambio se encuentra en S/ 3.5 por $1.
Referente al riesgo país, el Perú tiene una calificación de 1.16, esta evaluación la da el banco
de inversión JP Morgan, que es el más bajo de la región.
Figura 5. Proyección de los países de Latinoamérica y el Caribe
Recuperado de Global Economic Prospect (2020). Latin America and the Caribbean. Recuperado de
http://pubdocs.worldbank.org/en/538491588787962322/Global-Economic-Prospects-June-2020-Analysis-
LAC.pdf
14
Figura 6. Producto bruto interno del Perú en los último cinco años.
Fuente: Elaboración propia.
Del sector (últimos 5 años o último año según corresponda)
2.1.2.1. Mercado internacional.
De acuerdo con revistas sobre economía y sobre la información en web se tiene que la
pandemia de la COVID-19 demuestra que es un momento crucial para que las empresas y
organizaciones utilicen tecnología, asegurar que sean re salientes en el mercado.
Hoy en día todas las tecnologías han dado un giro 360°, muchos han evolucionado a pasos
agigantados. En un futuro cercano aparecerán nuevos paradigmas y se tendrá que construir
nuevos impactos sobre esas cadenas de valor estructuradas en el modelo anterior.
La tecnología ha tenido un crecimiento rápido. Iniciaron con temas digitales, analíticas y
nube; temas que han generado grandes inversiones, actualmente el crecimiento está siendo
usado en conjunto con experiencia para describir todas las maneras de como las organizaciones,
clientes, empleados, contribuyentes se comprometen a realizar las transacciones en el entorno
digital.
15
Algo cercano donde se puede analizar este crecimiento son, como los planes de salud están
desplegando nuevas herramientas para optimizar los reclamos o atenciones.
Este mundo en la última década se viene esforzando con un desafío persistente, donde la
innovación es rápida y la orientación a la tecnología es inmutable.
Como señala la revista Tendencia Tecnológica 2019 –Deloitte; Uno de los temas
importantísimos en el Tech Trends (Tendencias tecnológicas) “es que cada compañía, es ahora,
una compañía de tecnología y cada empleado es un tecnólogo “. Crecientemente hay una
necesidad para redireccionar los equipos de tecnología alrededor del producto y los resultados
del negocio, cambiando el esfuerzo y los recursos lejos de las actividades rutinarias de bajo
valor que dominan las energías en muchas organizaciones de TI – Conclusión: El ingreso de la
tecnología en los campos laborales crea una fricción en personas que aún se rehúsan a aceptar
el cambio para optimizar sus resultados o tener la efectividad de sus labores.
16
Figura 7. Deloitte Insights – Cuadro comparativo de la tecnología.
Recuperado de Deloitte Insights (2019). Tendencias tecnológicas 2019. Recuperado de
https://www2.deloitte.com/content/dam/Deloitte/co/Documents/technology/Tendencias_tecnologicas_2019%20(Reporte%20Completo).pdf
17
2.1.2.2. Mercado del consumidor.
Las personas hoy en días empezado a reconocer que los robots y otra IA pueda desarrollar
algunas labores que eran tradicionales para los humanos.
Actualmente la tecnología avanzada en IA es parte esencial de la vida cotidiana, este es el
resultado del aislamiento forzado que se tiene, el miedo continuo al contacto, en el rubro de
salud se han admitido el uso de robots con la finalidad de optimizar las pruebas, el registro, la
desinfección, entre otros.
El cambio es radical, en China existen vehículos autónomos para reparto de pedidos
comestibles.
Según Mintel, se refleja en las primeras semanas del mes de marzo búsquedas por Google
de los siguientes términos SISTEMA, INMUNOLÓGICO Y ALIMENTO las cuales se
incrementaron.
Es más, la venta de productos frescos ha aumentado en EEUU, un promedio de (+373%), en
Reino Unido las verduras, frutas están en aumento con promedio (+724%). Muchos Países han
incrementado sus ventas en minoristas, el consumidor cuida su salud, regresó a comer comida
de casa o comida saludable.
Un ejemplo no muy lejano es en Perú que durante este 2020 las ventas minoristas han crecido
en 9 industrias como cuidado del hogar, bebidas calientes, alimentos para mascotas, alimentos
empacados.
18
Perú: Presentará durante el 2020 en sus ventas minoristas un crecimiento en 9
industrias.
Figura 8. Ventas minoristas de Perú por industria 2019-2020, % de crecimiento, precios
constantes de 2019.
Recuperado de Centro de Investigación de Economía y Negocios Globales CIEN (2020). Tendencias y hábitos
del consumidor 2020 y su impacto por COVID-19. Recuperado de http://www.cien.adexperu.org.pe/wp-
content/uploads/2020/05/TENDENCIAS-Y-HABITOS-DEL-CONSUMIDOR-2020-Y-SU-IMPACTO-POR-
COVID-19.pdf
Por consiguiente, es necesario adaptarse prontamente para lograr comprender de forma
automática las necesidades del cliente, a partir de la producción, la técnica de servicio de una
nueva marca o imagen con la amabilidad que se le caracteriza.
19
Figura 9. Las ventas minoristas de China por industria 2019-2020, % de crecimiento, precios
constantes de 2019
Recuperado de Centro de Investigación de Economía y Negocios Globales CIEN (2020). Tendencias y hábitos
del consumidor 2020 y su impacto por COVID-19. Recuperado de http://www.cien.adexperu.org.pe/wp-
content/uploads/2020/05/TENDENCIAS-Y-HABITOS-DEL-CONSUMIDOR-2020-Y-SU-IMPACTO-POR-
COVID-19.pdf
20
Figura 10. Las ventas minoristas de Estados Unidos por industria 2019-2020, % de
crecimiento, precios constantes de 2019.
Recuperado de Centro de Investigación de Economía y Negocios Globales CIEN (2020). Tendencias y hábitos
del consumidor 2020 y su impacto por COVID-19. Recuperado de http://www.cien.adexperu.org.pe/wp-
content/uploads/2020/05/TENDENCIAS-Y-HABITOS-DEL-CONSUMIDOR-2020-Y-SU-IMPACTO-POR-
COVID-19.pdf
Según estudios en PATH TO PURCHASE se muestra un alto porcentaje de las decisiones
de marca antes de acudir al establecimiento en especial con relación a los artículos que se
compran a menudo. Es por ello que las marcas deben ganarse el corazón y la confianza de los
consumidores.
2.1.2.3. Mercado de Proveedores.
El sector de electrónica se encuentra en una constante creciente para poder cubrir las
necesidades de los consumidores, como también el acceso de las personas que requieren de
estos suministros; cada día son más países que forman alianzas de libre comercio.
Actualmente contamos con alianzas de libre comercio las que aporta a este incremento en el
desarrollo del país.
21
Por esa razón el sector electrónico en esta ocasión se encuentra en un acierto para el
desarrollo económico de cada país.
En la tabla se describe a los proveedores internacionales que nos brindarán insumos
electrónicos para el producto.
Tabla 4
Lista de proveedores – internacional.
PAÍS NOMBRE DEL
PROVEEDOR
RUBRO COMENTARIOS
China /
Jiangsu
TUOXIN TO THE PEAK impermeable jacquard de
nido de abeja oxford tela
para bolsas
Resistente al agua y a las roturas,
es 100% poliéster.
China /
Guangdong
Shenzhen RuiqiElectronics
Co
Fabricante, Empresa de
Trading, Distribuidor /
Mayorista
China /
Guangdong
Shenzhen RuiqiElectronics
Co
Fabricante, Empresa de
Trading, Distribuidor /
Mayorista
Termostato
China /
Guangdong
Landy Materiales de
Construcción de
aislamiento térmico
Tela de aislamiento térmico
Nota: Elaboración propia
2.1.2.4. Mercado competidor.
Según OMPI (Organización mundial de la propiedad intelectual) tenemos a Suiza como país
vanguardista debajo de ella se ubica Suecia, EEUU, Reino Unido y Países Bajos. En el índice
Mundial de Innovación del 2019 edición 12° cuenta con relación mundial para proporcionar a
los políticos la mejor manera de estimular y medir las actividades vanguardistas. El cuál es el
foco para el desarrollo económico y social. Adicional a ellos se tiene clasificadas 129
economías (desde las inversiones en investigación y desarrollo, las solicitudes internacionales
de patente, registro de marca, creación de aplicaciones y las exportaciones de alta tecnología).
Otro punto por examinar es el contexto económico, a pesar de la lentitud del desarrollo
económico; la innovación es el foco del despegue económico, uno de ellos es el caso de Asia.
Como conclusión se tiene que todo país que priorice las innovaciones en sus políticas tiene
mejoras considerables, uno de ellos es China e India que vienen liderando el mercado.
22
Figura 11. Ranking del índice global de innovación 2019.
Recuperado de World Intellectul Property Organization (2019). GLOBAL INNOVATION INDEX 2019.
Recuperado de https://www.wipo.int/edocs/pubdocs/en/wipo_pub_gii_2019.pdf
Actualmente en Lima no encontramos un competidor directo al producto, por ende, podemos
deducir que es la mejor oportunidad de negocio, ya que no se encuentran empresas formales
que brinden un producto de este tipo: “Calentador de alimentos portátil” en la capital del Perú.
2.1.2.5. Mercado distribuidor.
Actualmente algunos países Latinoamericanos que tienen el volumen de la población alta
como son Brasil y México, están en primeros lugares. Un factor clave de crecimiento es el
avance del internet, sin embargo, aún se tiene la baja por temas de bancarización y la
desconfianza online.
El Perú ocupa el sexto lugar con mayor crecimiento, con una tasa superior al 30%,
moviéndose U$$ 4000 millones en el 2019 (según CAPECE).
Lo más trascendental es Perú que creció 15 veces más en e-commerce en la última década.
Según CAPECE, en el 2009 el Perú figuraba el 1.27% del valor del comercio electrónico en la
región; en el 2019 su lugar es del 5% en este mercado.
23
Figura 12. Crecimiento del ecommerce en Perú.
Recuperado de Ecommerce News (30 de marzo 2020). Ecommerce Latinoamérica 2019: Radiografía de un
mercado en crecimiento. Recuperado de https://www.ecommercenews.pe/ecommerce-insights/2020/ecommerce-
latinoamerica.html
Conforme Statista, las categorías e-commerce que tuvieron un importante crecimiento en el
2019 fue el sector viajes (US$ 2.52 mil millones), electrónica, medios físicos (US$ 691
millones) y moda y belleza (US$ 561 millones).
24
Figura 13. Gasto en comercio electrónico por categoría.
Recuperado de Ecommerce News (30 de marzo 2020). Ecommerce Latinoamérica 2019: Radiografía de un
mercado en crecimiento. Recuperado de https://www.ecommercenews.pe/ecommerce-insights/2020/ecommerce-
latinoamerica.html
En tal sentido las categorías que reflejaron incremento en el 2019 son: (23%) juegos y
hobbies 20% muebles y electrodomésticos, (22%) comida y (22%) el cuidado personal. Esta
última categoría desempeñó un crecimiento bastante elevado en Lima.
2.1.2.6. Leyes o reglamento del sector vinculado al proyecto.
Las leyes relacionadas son:
Ley N° 29571 Código de protección y defensa del consumidor:
En el 2010 se concreta la firma, con el objetivo que los consumidores tengan acceso a
productos y servicios competentes. Para el disfrute de los mecanismos efectivos y los derechos
para la protección. Sin que se realice prácticas que afecten sus legítimos interese, teniendo el
derecho de protección al consumidor en todo momento.
Ley N°26887 Ley general de sociedades:
Es un documento legal el cual brinda las pautas jurídicas o legales para el funcionamiento
25
correcto en las constituciones de las empresas que se constituyen como sociedad con el objetivo
de evitar infracciones o sanciones en el funcionamiento.
Decreto Legislativo N° 774 Ley Impuesto a la renta:
El artículo expresa que las rentas procedentes del capital de trabajo y de la aplicación
conjunta de los factores son fuentes durables y susceptibles de generar ingresos periódicos.
Ley N° 28376 Ley que prohíbe y sanciona la fabricación, importación, distribución y
comercialización de juguetes y útiles de escritorio tóxico o peligroso.
El reglamento es de carácter técnico con el objetivo de garantizar y proteger la salud y
seguridad de los menores de edad y los consumidores en general. Erradicar objetos tóxicos o
peligrosos; se encarga de verificar la composición de los mismos y retirar del mercado los que
contienen sustancias de riesgo.
La Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria (SUNAT)
estableció las condiciones para aquellos contribuyentes obligados a emitir facturas electrónicas.
La facturación electrónica se le denomina ‘factura’, la cual se emite a través de un sistema de
emisión electrónica desarrollado desde los sistemas del contribuyente. Mediante este sistema,
se puede emitir notas de crédito y débito vinculadas a la factura electrónica.
Resolución 044-2018/SUNAT: modifican la Resolución de Superintendencia N.° 239-
2018/SUNAT, que establece el uso obligatorio del Sistema de Emisión Electrónica operador de
Servicios Electrónicos y del Sistema de Emisión Electrónica SUNAT operaciones en línea y
modifica la Resolución de Superintendencia N.º 117-2017/SUNAT.
Resolución 043-2018/SUNAT: amplían el plazo para emplear de forma opcional las
versiones 2.0 y 2.1 del formato XML bajo el estándar UBL y extienden la suspensión del
requisito adicional para solicitar la autorización de impresión, importación o generación
mediante sistemas computarizados de formatos para emitir documentos en contingencia.
Resolución 315-2018/SUNAT: modifica la Resolución de Superintendencia N° 013-
26
2019/SUNAT regula la emisión electrónica de documentos autorizados y el envío de
información a través del PEI.
2.2. Análisis del Microentorno
Competidores actuales: nivel de competitividad.
Rivalidad entre competidores: MEDIA.
Para establecer este nivel de competitividad se analizaron diversos criterios como la
reputación de los competidores, tiempo en el mercado, promociones, etc. (ver anexos).
Además, se debe tomar en cuenta que pesar de que hay cierta competencia en la rama de
loncheras térmicas (THERMOS PERU), no existe un producto en el mercado nacional que sea
igual, por la funcionalidad y diseño que se ofrece.
Por otro lado, como competidores indirectos se tiene a las e-Commerce Amazon, Alibaba y
Aliexpress que ofrecen productos similares, pero con la diferencia que la entrega no es
inmediata.
Fuerza negociadora de los clientes.
Poder de negociación de los clientes: MEDIA.
Para este punto se tomó en cuenta criterios como la diferenciación del producto, existencia
de productos sustitutos, identidad de marca entre otros para establecer el nivel de poder de
negociación de los clientes (ver anexos). Como una estrategia para contrarrestar el poder de
negociación de los clientes será la inversión en marketing enfocándolo en la diferenciación del
producto y reconocimiento de la marca para que los consumidores no necesiten ver el nombre
de la empresa, para saber que un producto, publicación, slogan, le pertenece.
Fuerza negociadora de proveedores.
Poder de negociación de los proveedores: MEDIA.
Para el respectivo análisis de esta fuerza se realizó una descripción de los componentes como
son el termostato, tela poliéster, tela de aislamiento térmico, cables para el circuito eléctrico y
27
parches térmicas. Se realizará la importación de estos componentes de China por los precios
bajos que ofrecen con respecto a los proveedores locales, estos precios varían según la cantidad
de unidades compradas. Además, se cuenta con una amplia gama de proveedores que se puede
ubicar en páginas de comercio electrónico como Alibaba, por ejemplo. Un punto en contra es
el no poder controlar la logística directamente y en consecuencia puede haber retrasos en la
entrega del material. Por tal motivo se considera medio el nivel de poder de negociación de los
proveedores.
Amenazas de productos sustitutos.
Productos sustitutos: MEDIA.
La amenaza de productos sustitutos en nuestro sector es de nivel media porque en el mercado
existen diferentes propuestas como son las loncheras eléctricas ya que cumplen una función
similar, pero estas deben estar conectadas a un tomacorriente de 220V. La estrategia que se
ejecutará es publicitar las características innovadoras, para diferenciar el producto de los demás
y ganar espacio en los productos sustitutos.
Competidores potenciales barreras de entrada
Barreras de entrada: MEDIA
La amenaza de la competencia se considera que es de nivel media. Para determinar este
nivel se tomó en cuenta diversos criterios como, por ejemplo: la facilidad de entrada al mercado,
actualmente en el mercado aún no está explotado en su totalidad ya que no hay muchas
empresas que brindan un producto similar.
Como este es un mercado aún no está explotado del todo, todavía no es atractivo para muchos
inversionistas por lo que da una ventaja que se debe aprovechar puesto que se tiene un producto
innovador y que no ha sido popularizado en el sector; lo que nos permite diferenciarnos del
resto de competidores actuales y generar una barrera de ingreso para los nuevos.
Otro punto que se debe tener en cuenta es que la inversión para iniciar un negocio es alta ya
28
que se debe realizar el ensamblaje del producto. También es importante considerar que los
distribuidores grandes piden exclusividad del producto por lo que acceder a uno de ellos no es
tarea fácil, algo que complica el ingreso al mercado por parte de nuevos emprendedores.
Consideramos nosotros las siguientes barreras de entrada para nuestro sector:
− Diferenciación de productos.
− Branding.
29
3. Capitulo III: Planeamiento estratégico
3.1. Visión y Misión de la empresa
MISIÓN
Es una empresa dedicada a la elaboración y comercialización de productos diseñados
especialmente para brindar comodidad a las personas en todas sus actividades, incluyendo
tecnología y los mejores estándares de calidad.
VISIÓN
Ser una empresa líder en la elaboración y comercialización de artículos tecnológicos que
faciliten y brinden comodidad al estilo de vida de las personas, generando rentabilidad.
.
30
3.2. FODA – puntos de cruce
Tabla 5
Análisis FODA.
ANÁLISIS INTERNO
FORTALEZAS- F DEBILIDADES- D
1.Infraestructura apropiada para el desarrollo del
producto.
1. Empresa nueva, con poca experiencia
2. Diseño práctico, cómodo y ajustable 2. Producto nuevo, sin posicionamiento en el mercado.
MATRIZ FODA 3. Conservación de los alimentos calientes y frescos 3. Un solo tamaño y diseño.
ANÁLISIS EXTERNO 4. Balance y estabilidad al utilizar el producto 4. Sin disponibilidad de recursos financieros, sin historial
crediticio
OPORTUNIDADES- O ESTRATEGIAS FO: EXPLOTE ESTRATEGIAS DO: BUSQUE
F4+O1: Elaborar estrategias de posicionamiento de la
marca.
D2+O1: Preparar campaña de MKT y Publicidad agresiva en
los medios adecuados.
1.Nueva tendencia de consumo de alimentos
caseros.
2. Cierre de establecimientos de venta de
comida - Pandemia
F2+O3: Desarrollar un plan de fidelización del cliente a
través de plataformas web y redes sociales.
D4+O4: Aplicar a opciones de financiamiento con entidades
que inviertan en proyectos de empresas nuevas.
AMENAZAS- A ESTRATEGIAS FA: CONFRONTE ESTRATEGIAS DA: EVITE
1. Existencia de producto sustituto: loncheras
herméticas convencionales
F1+A3: Aliarse con proveedores que aseguren el
abastecimiento de insumos.
D1+A3: Buscar procesos que minimicen costos (Ej,
tercerización)
2. Aumento de servicios delivery de comida a
nivel nacional (Covid-19)
3. Escasez de materia prima por impacto de
Covid-19
F2+A3 Establecer contratos con proveedores que brinden
mejores precios.
D4+A3: Obtener alternativas de financiamiento para lograr un
producto con eficiencia y alta calidad.
Nota: Elaboración propia.
.
31
3.3. Objetivos
General.
Desarrollar productos tecnológicos y de óptima calidad, que contribuyan en brindar
comodidad durante las diversas actividades de las personas en su vida cotidiana.
Específicos.
Demostrar que los productos de óptima calidad logran brindar comodidad en las diversas
actividades de las personas en su vida cotidiana.
Analizar el comportamiento del G.O. a fin de crear nuevos productos que con ayuda de la
tecnología cubran sus necesidades.
Evaluar productos de la competencia para identificar mejoras y desarrollar nuevas ideas.
32
4. Capítulo IV: Estudio de mercado
4.1. Investigación de mercado.
Criterios de segmentación:
La investigación de mercado tiene como objetivo identificar el mercado potencial donde el
producto se va a comercializar:
4.1.1.1. Segmentación demográfica:
Este producto está dirigido para hombres y mujeres del sector 6(Jesús María, Lince, Pueblo
libre, Magdalena y San miguel), del sector 7(Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La
molina) del sector 8 (Surquillo y Barranco).
Tabla 6
Población por distrito.
POBLACION POR DISTRITO
DISTRITO 2014 2015 2016 2017 2018 2019
Jesús María 71,514 71,589 73,200 74,700 76,300 82,000
Lince 51,144 50,228 51,300 52,400 53,400 59,600
Pueblo Libre 76,437 76,114 77,800 79,400 81,000 90,700
Magdalena 54,566 54,656 55,800 56,900 58,000 65,800
San Miguel 135,366 135,506 138,300 140,900 143,500 170,300
Miraflores 82,805 81,932 84,000 85,800 87,600 107,800
San Isidro 55,006 54,206 55,600 56,800 58,000 65,500
San Borja 111,808 111,928 114,400 116,700 119,000 122,900
Surco 338,509 344,242 351,200 357,600 364,000 360,400
La Molina 166,912 171,646 175,100 178,200 181,300 154,000
Surquillo 91,700 91,400 93,200 94,900 96,600 99,600
Barranco 30,700 30,000 30,600 31,200 31,800 37,500
1,266,467 1,273,447 1,300,500 1,325,500 1,350,500 1,416,100
Nota: Adaptado de Compañía Peruana de estudios de Mercado y Opinión Publica CPI (18 de marzo del 2020).
Perú: Población 2019. Recuperado de
http://cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/mr_poblacional_peru_201905.pdf
ª Compañía Peruana de estudios de Mercado y Opinión Publica CPI (18 de marzo del 2020). Perú: Población
2018. Recuperado de http://www.cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/mr_poblacional_peru_201805.pdf
*Compañía Peruana de estudios de Mercado y Opinión Publica CPI (18 de marzo del 2020). Perú: Población
2017. Recuperado de http://www.cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/mr_poblacion_peru_2017.pdf
33
(2016)
*Compañía Peruana de estudios de Mercado y Opinión Publica CPI (18 de marzo del 2020). Perú: Población
2016. Recuperado de http://www.cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/mr_201608_01.pdf
*Compañía Peruana de estudios de Mercado y Opinión Publica CPI (18 de marzo del 2020). Perú: Población
2015. Recuperado de http://www.cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/mr_201511_03.pdf
*Compañía Peruana de estudios de Mercado y Opinión Publica CPI (18 de marzo del 2020). Perú: Población
2014. Recuperado de http://www.cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/MR_201405_1.pdf
Tabla 7
Tasa de crecimiento del 2015 al 2019.
TASAS DE CRECIMIENTO CALCULADAS PROMEDIO
2015 2016 2017 2018 2019
0.10% 2.25% 2.05% 2.14% 7.47% 2.80%
-1.79% 2.13% 2.14% 1.91% 11.61% 3.20%
-0.42% 2.22% 2.06% 2.02% 11.98% 3.57%
0.16% 2.09% 1.97% 1.93% 13.45% 3.92%
0.10% 2.06% 1.88% 1.85% 18.68% 4.91%
-1.05% 2.52% 2.14% 2.10% 23.06% 5.75%
-1.45% 2.57% 2.16% 2.11% 12.93% 3.66%
0.11% 2.21% 2.01% 1.97% 3.28% 1.91%
1.69% 2.02% 1.82% 1.79% -0.99% 1.27%
2.84% 2.01% 1.77% 1.74% -15.06% -1.34%
-0.33% 1.97% 1.82% 1.79% 3.11% 1.67%
-2.28% 2.00% 1.96% 1.92% 17.92% 4.31%
Nota: Adaptado de Compañía Peruana de estudios de Mercado y Opinión Publica CPI (18 de marzo del 2020).
Perú: Población 2019. Recuperado de
http://cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/mr_poblacional_peru_201905.pdf
34
Tabla 8
Estimación y proyecciones de la población en el Perú desde el 2020 hasta el año 2025.
Basado en la proyección = POB2019 * (1+TASA PROMEDIO) ^n
POBLACION PROYECTADA
DISTRITO 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Jesús María 84,299 86,662 89,091 91,589 94,157 96,796
Lince 61,508 63,477 65,509 67,606 69,770 72,004
Pueblo Libre 93,936 97,288 100,759 104,354 108,077 111,933
Magdalena 68,381 71,063 73,850 76,747 79,757 82,885
San Miguel 178,667 187,446 196,656 206,318 216,455 227,090
Miraflores 114,003 120,562 127,500 134,836 142,594 150,799
San Isidro 67,900 70,388 72,966 75,640 78,411 81,284
San Borja 125,253 127,652 130,096 132,588 135,127 137,714
Surco 364,968 369,595 374,279 379,024 383,828 388,693
La Molina 151,937 149,901 147,892 145,911 143,956 142,027
Surquillo 101,266 102,960 104,682 106,433 108,213 110,023
Barranco 39,115 40,799 42,555 44,388 46,299 48,292
1,451,233 1,487,793 1,525,835 1,565,434 1,606,644 1,649,540
Nota: Elaboración propia.
4.1.1.2. Segmentación demográfica:
La segmentación esta realizada para hombres y mujeres entre las edades de 25 a 55 años de
acuerdo a los sectores previamente considerados sector 6(Jesús María, Lince, Pueblo libre,
Magdalena y San miguel), del sector 7(Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La molina)
del sector 8 (Surquillo y Barranco).
35
Tabla 9
Segmentación demográfica.
DISTRITO POBLACION
TOTAL
25 -
29
30 -
34
35 - 39 40 -
44
45 -
49
50 -
54
55
Jesús María 75,359 5,790 5,803 6,083 5,695 5,080 4,655 941
Lince 54,711 4,590 4,309 4,197 3,849 3,563 3,241 622
Pueblo Libre 83,323 6,506 6,152 6,320 6,157 5,447 5,312 1,079
Magdalena 60,290 4,607 4,763 5,060 4,848 4,155 3,638 726
San Miguel 155,384 12,592 11,939 12,391 11,515 10,068 9,583 1,799
Miraflores 99,337 7,427 8,423 9,303 8,511 7,032 6,027 1,217
San Isidro 60,735 3,835 4,014 4,493 4,636 4,429 4,239 877
San Borja 113,247 8,305 8,200 8,462 8,616 8,115 7,348 1,377
Surco 329,152 25,201 22,696 24,435 25,493 23,970 21,501 4,137
La Molina 140,679 10,376 9,140 9,699 10,475 10,357 9,253 1,617
Surquillo 91,023 7,651 7,578 7,730 7,177 6,140 5,326 937
Barranco 34,378 2,712 2,770 2,839 2,632 2,264 2,098 382
TOTAL 1,297,618 99,592 95,787 101,012 99,604 90,620 82,221 15,711
Nota: Elaboración propia.
Tabla 10
Representación de población por edad de cada distrito.
DISTRITO 25 - 29 30 - 34 35 - 39 40 - 44 45 - 49 50 - 54 55 %
Jesús María 7.68% 7.70% 8.07% 7.56% 6.74% 6.18% 1.25% 45.18%
Lince 8.39% 7.88% 7.67% 7.04% 6.51% 5.92% 1.14% 44.54%
Pueblo Libre 7.81% 7.38% 7.58% 7.39% 6.54% 6.38% 1.29% 44.37%
Magdalena 7.64% 7.90% 8.39% 8.04% 6.89% 6.03% 1.20% 46.11%
San Miguel 8.10% 7.68% 7.97% 7.41% 6.48% 6.17% 1.16% 44.98%
Miraflores 7.48% 8.48% 9.37% 8.57% 7.08% 6.07% 1.23% 48.26%
San Isidro 6.31% 6.61% 7.40% 7.63% 7.29% 6.98% 1.44% 43.67%
San Borja 7.33% 7.24% 7.47% 7.61% 7.17% 6.49% 1.22% 44.52%
Surco 7.66% 6.90% 7.42% 7.75% 7.28% 6.53% 1.26% 44.79%
La Molina 7.38% 6.50% 6.89% 7.45% 7.36% 6.58% 1.15% 43.30%
Surquillo 8.41% 8.33% 8.49% 7.88% 6.75% 5.85% 1.03% 46.73%
Barranco 7.89% 8.06% 8.26% 7.66% 6.59% 6.10% 1.11% 45.66%
TOTAL 7.67% 7.38% 7.78% 7.68% 6.98% 6.34% 1.21% 45.05%
Nota: Elaboración propia.
36
4.1.1.3. Segmentación por NSE.
Con esta segmentación se podrá visualizar el porcentaje que representa cada NSE.
Tabla 11
Representación de la población por NSE según distritos.
SEGMENTACION NSE
DISTRITO A B TOTAL
Jesús María 16.20% 58.10% 74.30%
Lince 16.20% 58.10% 74.30%
Pueblo Libre 16.20% 58.10% 74.30%
Magdalena 16.20% 58.10% 74.30%
San Miguel 16.20% 58.10% 74.30%
Miraflores 35.90% 43.20% 79.10%
San Isidro 35.90% 43.20% 79.10%
San Borja 35.90% 43.20% 79.10%
Surco 35.90% 43.20% 79.10%
La Molina 35.90% 43.20% 79.10%
Surquillo 2.00% 29.10% 31.10%
Barranco 2.00% 29.10% 31.10%
Nota: Elaboración propia.
Recuperado de Compañía Peruana de estudios de Mercado y Opinión Publica CPI (18 de marzo del 2020). Perú:
Población 2019. Recuperado de
http://cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/mr_poblacional_peru_201905.pdf
Marco Muestral
Se determina la base de datos en este estudio de mercado constituido por hombres y mujeres
entre 25 y 55 años del sector 6(Jesús María, Lince, Pueblo libre, Magdalena y San miguel), del
sector 7(Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La molina) del sector 8 (Surquillo y
Barranco) y de un NSE A y B. Para determinar el tamaño de muestra se utiliza un nivel de
confianza del 95% con un margen de error es de 5%.
37
Tabla 12
Marco Muestral.
DISTRITO POBLACION
2020
EDAD
(25 - 55)
NSE
AB
%
AUTO
MERCADO
POTENCIAL
2020
PESO N°
ENCUESTAS
Jesús María 84,299 45.180% 74.30% 96.40% 27,278 5.95% 6
Lince 61,508 44.545% 74.30% 96.40% 19,624 4.28% 4
Pueblo
Libre
93,936 44.373% 74.30% 96.40% 29,854 6.51% 7
Magdalena 68,381 46.105% 74.30% 96.40% 22,581 4.93% 5
San Miguel 178,667 44.977% 74.30% 96.40% 57,555 12.56% 13
Miraflores 114,003 48.260% 79.10% 96.40% 41,951 9.15% 9
San Isidro 67,900 43.670% 79.10% 96.40% 22,609 4.93% 5
San Borja 125,253 44.525% 79.10% 96.40% 42,523 9.28% 9
Surco 364,968 44.792% 79.10% 96.40% 124,649 27.20% 27
La Molina 151,937 43.302% 79.10% 96.40% 50,166 10.95% 11
Surquillo 101,266 46.734% 31.10% 96.40% 14,188 3.10% 3
Barranco 39,115 45.660% 31.10% 96.40% 5,354 1.17% 1
TOTAL 1,310,852 458,333 100.00% 100
Nota: Elaboración propia.
Se ha determinado como tamaño de muestra la cantidad de 100 encuestas efectivas.
Entrevistas a profundidad.
Dentro de las técnicas de la entrevista a profundidad tenemos 04 entrevistados.
Se eligió la técnica de escalonamiento, para lo cual perseguimos el objetivo de recaudar
información del comportamiento y actitudes que sean relevantes para el desarrollo del proyecto.
Por lo consiguiente hemos propuesto lo siguiente:
• Conocer la oferta.
• Identificar la calidad.
• Saber la continuidad de pedidos.
• Estudiar la demanda.
• Evaluar el género del cliente sobre sus compras más frecuentes.
• Estadística de edades del cliente.
• Motivo que se tiene en cuenta para la elección del producto
• Sugerencias y mejoras para el producto
38
Entrevista a profundidad 01: Ejecutivo comercial de exportaciones en COSCO SHIPPING
LINES.
Nombre: David Chen
Experiencia: 4 años
Fecha de la entrevista: 04/09/2020
Medio de la entrevista: vía Zoom
Figura 14. Entrevista de profundidad al Sr. David Chen.
Fuente: Elaboración propia.
Link:
1 ¿Conoce algún calentador de alimentos portátil que se conecte por medio de USB?
R: No he escuchado un calentador portátil, pero si calentadores de biberón.
2- ¿Cuál es la primera impresión que le da este producto?
R: Facilidad para la alimentación en cualquier momento.
3- Para una persona que se encarga de visitar clientes y estar fuera de la oficina por horas
¿Cómo crees que este producto puede ayudarte en tu día a día en tu labor como ejecutivo
comercial?
R: Si ayudara de mucho, porque en mi caso que soy vegetariano, pero no me gusta la
ensalada fría, así que con esta opción podría calentar mi merienda de camino a una reunión o
saliendo de la reunión.
4- ¿Qué beneficios considera usted que el producto tiene y se destacaría en el mercado?
39
R: El ser un producto portátil y su estabilidad dentro del auto le da seguridad.
5- ¿Qué valor o adicional recomiendas que se agregue?
R: Adicionaría rangos de temperaturas para así controlar más al calentar los alimentos.
6- ¿Recomendarías este producto a otra persona?
R: Si claro, es un producto innovador por lo que lo recomendaría no solo a mis amigos, sino
también a mis colegas de trabajo.
Conclusiones de la entrevista:
El calentador de alimentos es importante para personas que trabajan visitando clientes ya
que, normalmente se tiene que esperar algunos minutos entre las visitas, por lo que con el
calentador se podría aprovechar ese tiempo para calentar un pequeño sándwich/snack o algún
otro alimento.
Así también, ahora que se regresará a trabajar, pocas personas querrán usar el mismo
microondas donde se calientan los alimentos para el almuerzo o evitar ir a los restaurantes, por
lo que también sería una buena opción para calentar tus alimentos.
Para los vegetarianos es buena opción, debido a que no todos los restaurantes venden comida
vegana, con esta opción puedes llevarte una pequeña ensalada y solo con calentarla un poco
podrás alimentarte con una comida saludable y al tiempo.
Entrevista a profundidad 02: CO Fundadora de La Gran Fruta y Rita
Nombre: Azucena Gutiérrez
Experiencia: 14 años
Fecha de la entrevista: 02/09/2020
Medio de la entrevista: vía Zoom
40
Fuente: Elaboración propia.
Link : https://youtu.be/ypEj8M9r9ao
1. ¿Experiencia laboral, y en que rubro se ha desempeñado?
R1.: 14 años de experiencia desde que se fundó Disfruta, esta es una cadena de juguerías
que actualmente cuenta con15 ubicaciones en todo el país y hace un año fundó Rita que es una
juguería inteligente, se desarrolló una máquina de optimiza todo el proceso de elaboración de
jugos de fruta natural al momento de la compra eliges que fruta combinar y se tiene el jugo. Se
ha desarrollado hardware como software, tienen la patente 1 maquina operando y para
noviembre espera operar más maquina en total unas16– Tiene experiencia en sector retail,
gastronomía como tecnología.
2. ¿En base a nuestro producto explicado, dentro del enfoque como administrativo como
crees que impacte este producto en el mercado?
R2: Creé más con el enfoque de tipo familiar (cuando va con niños) o adultos mayores con
algún tratamiento especial, siempre de alguna manera para un adulto normal se las auspicia.
Adicional para lugares donde falle la luz, para tipo de campamentos alienándolo al turismo.
Recomienda el producto también para lugares con problemas geográficos.
3. ¿Con relación a la conexión es USB?, ¿La idea es ingresar al mercado como producto
innovador, que valor agregado puedes brindarle?
R3: recomienda enfocarlo en temas de turismo, donde el consumidor pueda usarlo y que sea
parte de la experiencia.
4. ¿Dónde te gustaría ubicar el producto?
41
R4: En espacios de camping, deportes, en zona de niños. Ya que ha tenido casos en su etapa
con su hija ya que con los menores se debe cumplir ciertas rutinas. Recomienda el uso del
producto en el contexto Covid, ya que se sabe el cuidado que tiene el producto y quien lo
manipula.
5. ¿Un rango de precio referencial es S/ 150 a más?
R5: No tendría problema alguno con pagar desde ese precio, ya que es un producto de
necesitad que ayuda a facilitar la actividad. Lo ve como inversión.
6. ¿Algún color referencial?
R6: Por temas de inicio recomienda que sea colores neutros, se debe estudiar al cliente. Al
momento de lanzamiento no es recomendable tener muchos colores por temas de costos.
7. ¿Algún aporte adicional?
R7: Encontrar el producto en el canal on line, como por ejemplo JUNTOZ. Enfocarnos en
los retailes que tienen están ganando participación.
Entrevista a profundidad 03: Jefe de Compras
Nombre: Aldo García
Experiencia: 15 años
Fecha de la entrevista: 04/09/2020
Medio de la entrevista: vía Zoom
1. ¿Experiencia laboral, y en que rubro se ha desempeñado?
R1: Trabaja en Sodimac, 15 años. Actualmente se encuentra en oficina en el área
2. Se le explica el detalle del producto - ¿Se le consulta si conoce sobre productos similares
o conoce de este tipo de producto?
R2: Tiene conocimiento de congelador o cooler, hizo un estudio del producto, el cual existe,
no cuenta con un nombre comercial, pero los ubica por google por medio de los Marketplace.
42
3. Tras la explicación y el aporte que conoce sobre el producto ¿Cuál es la apreciación con
relación al producto? Tendrás alguna acotación o agregar algo al producto.
R3: Si es atractivo, hace la observación del anclaje debe ser adecuado. Acota que un
calentador va más para el sector que tiene niños, acota que si tuviera un enfriador va para todos.
Recomienda que se evalué la posibilidad que se adicione un sistema de enfriamiento para ambos
consumidores.
4. ¿Existe posibilidad que el consumidor que va a Sodimac lo acepte?
R4: Para este tipo de producto ingresa como un producto “Special Buy” (producto que
ingresa y sale por temporada) – no lo consideran como producto del rubro. Para mayor rotación
recomienda que lo propongamos en tiendas para niños como Baby Infanti. Con relación al
cooler estuvo por campaña, por medio de un acuerdo comercial temporal el cual se brinda a
todos los productos por tema de ver cómo va en el mercado, su resultado fue muy lento no tuvo
acogida. El periodo de los Special Buy es por tres meses. Para el caso de este producto
recomienda que se incursione en invierno.
5. ¿En caso de lograr ingresar a la tienda por departamento, el contar con impulsación en
sala que demuestre el producto, creerías que ayudaría a tener mayor rotación del
producto?
R5: Si, el poner un anfitrión para cualquier producto aumenta las ventas, para cualquier
cliente necesita saber si va a comprar algo cuales son las funciones específicas de la ficha
técnica.
El cliente debe saber específicamente la ficha técnica, para que le explique a detalle el uso
del producto.
6. ¿Para estos productos Special Buy, cuáles serían su ubicación?
R6: En la zona de autos, por ser un producto de campaña lo ubican cerca de la zona de autos
en una isla. Ha visto excepciones lo han colocado en cajas, todo depende del precio.
43
7. ¿Este producto tendrá un rango de precio de S/ 120 a S/ 150?
R7: Para este caso si va en isla, el impacto sería gradual. Lo más probable es que con
impulsación suba la rotación. Como recomendación es no ingresar en tienda, sino como venta
a Marketplace es ofrecer uno el producto a Sodimac a través de su página web. Adicional existe
acuerdos que, si el producto no te va muy bien, lo pueden cambiar por otro producto que si va
bien en la venta.
8. ¿Alguna recomendación o algo que aportar?
R8: Recomienda que cuente con las dos funciones, no existe producto alguno con estas
características, lo más cercano al producto son los calentadores de biberones.
Revisar si solo nos enfocamos para autos o puede funcionar con una batería lo cual permite
movilizar el producto y poder catalogarlo en el segmento de camping.
Entrevista a profundidad 04: Ingeniero de Mecánica Eléctrica
Nombre: Jhonatan Alarcón
Experiencia: 3 años
Fecha de la entrevista: 02/09/2020
Medio de la entrevista: vía Zoom
Figura 15. Entrevista a profundidad 04:
Fuente: Elaboración propia.
44
Link : https://youtu.be/0jRY1lQP8kc
1.- ¿Experiencia laboral y en que rubro se ha desempeñado?
R1: Actualmente trabaja en Bitel Perú tiene experiencia laboral como ingeniero mecánico
eléctrico de 3 años laborando en esta empresa.
2.- ¿En base a nuestro producto explicado que componentes nos recomendaría para la mejora
del producto?
R2: Estoy de acuerdo con los componentes que se van a utilizar ya que de esta forma podría
funcionar el calentador de alimentos.
3.- ¿Cuáles serían las características más resaltantes de este producto para usted?
R3: La facilidad de poder calentar los alimentos ya que cuenta con conexión USB y en mi
caso es ideal por lo que constantemente viajo y en los lugares donde voy en varias oportunidades
no hay lugares donde comer o lugares donde conectar a la corriente
4- ¿Qué beneficios considera usted que el producto tiene y se destacaría en el mercado?
R4: No he visto algún producto que sea calentador de alimentos y portátil, solo he visto
calentadores, pero para cosas pequeñas como biberones por lo que considero que si tiene
conexión USB y calienta comida general. Serial ideal.
5- ¿Qué valor o adicional recomiendas que se agregue?
R5: Ya que tiene un enganche para el asiento del vehículo podrían también considerar tener
un enganche a la mochila porque como constante viajo siempre tengo las manos ocupadas
entonces con el enganche a la mochila solo estaría agarrado de este.
6- ¿Recomendarías este producto a otra persona?
R6: Claro que si, considero que es un producto ideal que puede ser usado en cualquier lugar
y en cualquier momento y sobre todo para mi auto.
45
Focus Group
El Focus Group tiene como finalidad evaluar los gustos y preferencias con relación al
producto tecnológico, con la finalidad de distinguir de otros productos similares y de esta forma
conocer la aceptación del Producto “Rimay”. Se realizó 2 Focus group de 6 personas
respectivamente y en cada Focus group se cumplió los criterios de segmentación establecidos.
a) Primer Focus Group (05.09.20)
b) Segundo Focus Group (06.09.20)
Objetivo General:
Conocer los factores de aceptación del producto “Calentador de Alimentos” por parte de
personas que viven en los distritos de Jesús María, Lince, Pueblo libre, Magdalena, San Miguel,
Miraflores, San Isidro, San Borja, Santiago de Surco, La Molina y Surquillo de NSE A y B que
se encuentren en el rango de edad de 25 a 55 años que cuentan con auto.
Objetivos Específicos:
• Conocer los hábitos de consumo de productos (frecuencia de compra).
• Determinar los factores de decisión de compra (Porque lo compran, quien lo compra,
y para que lo compran).
• Conocer cuáles son las expectativas por parte del cliente en el uso del producto.
• Identificar el precio que pagarían y la disposición para adquirirlo.
• Identificar donde compra el producto y los lugares donde quisieran ir a comprar.
Metodología:
1. El moderador, se presenta y da la bienvenida a los participantes agradeciendo su presencia.
2. Algunos de los asociados al proyecto, participan como observadores.
3. Se pide autorización a los participantes para grabar la sesión.
4. Se comentan los puntos del Focus group, de tal forma la opción por la que se les eligió:
comprar el calentador de alimentos
46
5. Se les va dando las pautas de cómo será llevada a cabo la dinámica en la sesión de grupo:
de carácter informal, aceptando todas las opiniones y puntos de vista, con tolerancia, amabilidad
y sobre todo sinceridad, donde las opiniones puedan fluir libremente, según las pautas que el
moderador seguirá.
6. Se solicita que, al participar del intercambio de opiniones, deben hacerlo de forma
alturada, sin temor de que su opinión difiera del resto.
7. No existen respuestas correctas o incorrectas, se trata de investigar lo que los
consumidores piensan. Todas las respuestas sumaran para la elaboración de la investigación.
Preguntas de Apertura:
• ¿Han escuchado sobre productos calentadores de alimentos o loncheras térmicas?
Preguntas de Transición:
• ¿han visto alguna lonchera o táper eléctricos?
• ¿Dónde lo has visto? ¿Lo has comprado? ¿Qué opinas de ese producto?
• ¿Cuál es la primera impresión que le da el producto?
Preguntas Específicas:
• ¿Qué beneficios considera usted que tiene el producto?
• ¿Dónde te gustaría encontrar el producto?
• ¿El costo del producto es S/ 150, estarías dispuesto a comprar?
• ¿En qué colores te gustaría encontrar el producto?
Preguntas de Cierre:
• ¿Qué le pareció el producto?
• ¿Alguna recomendación adicional o aporte al producto?
Desarrollo del Primer Focus Group (05.09.20)
Con el fin de cumplir el objetivo general y específico, realizamos un primer Focus Group,
enfocado a un grupo de 6 participantes, del Nivel Socio económico A y B, que residen en
47
alguno de los siguientes distritos Jesús María, Lince, Pueblo libre, Magdalena, San Miguel,
Miraflores, San Isidro, San Borja, Santiago de Surco, La Molina y Surquillo con edades desde
los 25 hasta los 55 años, con fecha sábado 07 de Setiembre 2020, con hora de inicio 11:30 y
culminando 12:10 en la plataforma online para video conferencia Zoom.
48
Tabla 13
Participantes del Primer Focus Group (05.09.20)
N Nombre Apellidos DNI Edad Distrito Ocupación Rol
1 Abigail Esther Lucas Rios 76188451 28 San Isidro Administración y Finanzas Relator
2 Jonathan Hernan Alarcón Lisandro 48544074 30 San Miguel Ingeniero en mecánica eléctrica Relator
3 Renzo Martin Chamorro Farfán 72107618 27 Pueblo libre Team Leader IT Relator
4 Evelyn Mendoza Rubio 72798376 25 San Miguel Promotora Automotriz Relator
5 Silvia Eguzquiza 9468550 50 San Miguel Gerente de finanzas Relator
6 Walter Huaynate Rodriguez 70444361 32 Lince Cirujano Dentista Relator
7 Jusset Erika Asmat Casquino 46735849 - - Jefa del Área NOC Moderador
8 Einstein Valenzuela Santana 45452862 - - Arquitecto de Soluciones -TI Observador
Nota: Elaboración propia.
49
Figura 16. Primer Focus Group (05.09.20)
Fuente: Elaboración propia.
Link: https://youtu.be/bHZ5LAAVnEU
Conclusiones:
En esta sesión se puede tomar en cuenta recomendaciones sobre el primer prototipo:
• Debería tener un accesorio adicional como un gel y una franela para limpiar la
cubierta del calentador.
• Con respecto a los colores del producto prefirieron colores neutros (Plomo, Negro y
Azul).
• Los integrantes acotan que el producto debería tener una pequeña cubierta para
poder guardar el cable USB o cubiertos que puedan necesitar.
• Los participantes afirman que, si estarían dispuestos a comprar el producto debido a
que satisface sus necesidades de cuidado de salud y practicidad en la portabilidad del
producto.
• Los participantes indicaron que estarían dispuestos a pagar 150 soles por el producto
ofrecido.
50
• Los participantes resaltaron que el producto puede ser usado fuera del auto y por eso
recomendaron agregarle un asa o correa para ser llevado fácilmente.
Desarrollo del Segundo Focus Group (06.09.20)
Con el fin de cumplir el objetivo general y específico, realizamos un primer Focus Group,
enfocado a un grupo de 6 participantes, pertenecientes al Nivel Socio económico A y B, que
residen en alguno de los siguientes distritos Pueblo Libre, La Molina, Barranco, San Miguel
con edades desde los 25 hasta los 55 años, con fecha sábado 06 de Setiembre 2020, con hora
de inicio 11:10 y culminando 11:32 en la plataforma online para video conferencia Zoom.
Tabla 14
Participantes del Segundo Focus Group (06.09.20)
N Nombre Apellidos DNI Edad Distrito Ocupación Rol
1 Natalie Hiyagon 09754856 42 Barranco Abogada Relator
2 Rosa Vigo 08544074 42 Barranco Psicóloga Relator
3 Carmen Soto 72107618 46 La Molina Profesora Relator
4 Milagros Chirinos 09798376 45 La Molina Profesora Relator
5 Flor Zapata 47468550 30 Pueblo Libre Asisiente de Gerencia Relator
6 Milagro Gallardo 7728650 27 Lince Chef Relator
7 Patricia Chirinos Vigo 10316407 - -
Moderador
8 Fiorella Rojas Alor 43754725 - - Observador
Nota: Elaboración propia.
51
Figura 17. Segundo Focus Group (05.09.20)
Fuente: Elaboración propia.
Link: https://youtu.be/ibFRV_1YuZU
Conclusiones:
En esta sesión se puede tomar en cuenta recomendaciones sobre el primer prototipo:
• Debería tener un accesorio adicional como taper especial para el calentador.
• Con respecto a los colores del producto prefirieron colores neutros (negro y
turquesa).
• Los participantes indicaron que el producto debería tener una extensión de cable, ya
que muchos autos del 2020 no cuentan con entras USB en la parte posterior.
• Se recomienda que cuente con una guía de uso específica, desde medidas, que tipos
de tapers se debe usar, a que temperatura como mínimo y máximo se debe usar.
• Los participantes indicaron que si estarían dispuestos a comprar el producto debido
a que satisface sus necesidades de cuidado de salud y practicidad en la portabilidad
del producto.
52
• Los participantes indicaron que estarían dispuestos a pagar 150 soles por el producto
ofrecido.
• Con relación al sistema de enfriamiento no están de acuerdo, ya que la mayoría
cuentan con productos específicos para esa función.
Encuestas
Realización de encuestas para segmentar a los posibles clientes:
Seccion01: Pregunta Filtro:
1. Género
Tabla 15
Porcentaje género de encuesta
N° %
a. Masculino 73 47.71%
b. Femenino 80 52.29%
153 100%
Nota: Elaboración propia.
Figura. Análisis por género de los encuestados.
Fuente: Elaboración propia.
Según los resultados obtenidos el 52% de los encuestados está conformado por mujeres y
por el 48% por hombres.
48%52%
GENERO
a. Masculino
b. Femenino
53
2. ¿Cuántos años tiene?
Tabla 16
Porcentaje por Rango de edades.
N° %
a. Menos de 25 (Fin de la encuesta) 6 3.92%
b. 25 – 35 50 32.68%
c. 36 – 44 70 45.75%
d. 46 – 55 24 15.69%
e. 56 a más (Fin de la encuesta) 3 1.96%
153 100%
VALIDAS PARA SIGUIENTE PREGUNTA 144
Nota: Elaboración propia.
Figura 18. Análisis de rango de edades de los encuestados.
Fuente: Elaboración propia.
De acuerdo con los resultados de esta encuesta se observa que el 45.75% se encuentra dentro
del rango de edad de los 36 a 44 años, seguido por el rango de edad de 25 a35 años, un 15.69%
corresponde al rango de edad del 46-55 años, 3.92% menores de 25años y 1.96%
correspondiente al rango de 56 años a más.
3,92%
32,68%
45,75%
15,69%
1,96%
EDADES
a. Menos de 25 (Fin de la encuesta)
b. 25 – 35
c. 36 – 44
d. 46 – 55
e. 56 a más (Fin de la encuesta)
54
3. ¿En qué Zona de Lima vives?
Tabla 17
Cantidad de personas encuestados por Distrito
N° %
a. Jesús María 8 5.56%
b. Lince 6 4.17%
c. Pueblo Libre 9 6.25%
d. Magdalena 6 4.17%
e. San Miguel 16 11.11%
f. Miraflores 12 8.33%
g. San Isidro 6 4.17%
h. San Borja 12 8.33%
i. Surco 36 25.00%
j. La Molina 14 9.72%
k. Surquillo 4 2.78%
l. Barranco 2 1.39%
m. Otros (Fin de la Encuesta) 13 9.03%
144 100%
VALIDAS PARA SIGUIENTE PREGUNTA 131
Nota: Elaboración propia.
Figura:
Figura 19 Análisis del distrito en que viven las personas encuestadas.
Fuente: Elaboración propia.
6%4%6%
4%
11%
8%4%
8%
25%
10%
3%2%9%
DISTRITO
a. Jesús María
b. Lince
c. Pueblo Libre
d. Magdalena
e. San Miguel
f. Miraflores
g. San Isidro
h. San Borja
i. Surco
j. La Molina
k. Surquillo
l. Barranco
m. Otros (Fin de la Encuesta)
55
Para esta encuesta se ha segmentado en 12 distritos del sector 6(Jesús María, Lince, Pueblo
libre, Magdalena y San miguel), del sector 7(Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La
molina) del sector 8 (Surquillo y Barranco).
Pregunta 4 ¿Cuáles son sus ingresos FAMILIARES TOTALES (en conjunto)
mensuales?
Tabla 18
Ingreso promedios.
N° %
a. S/2,838 – S/4,190 (Fin de la Encuesta) 20 15.27%
b. S/4,191 – S/7,440 43 32.82%
c. S/7,441 – S/13,431 42 32.06%
d. S/ 13,432 a más 26 19.85%
131 100%
VALIDAS PARA SIGUIENTE PREGUNTA 111
Nota: Elaboración propia.
Figura 20. Análisis de ingresos promedio.
Fuente: Elaboración propia.
De acuerdo con los resultados solo el 20% de los encuestados cuentan con ingreso de
S/.13,432 .00 a mas
15%
33%32%
20%
INGRESOS
a. S/2,838 – S/4,190 (Fin de la
Encuesta)
b. S/4,191 – S/7,440
c. S/7,441 – S/13,431
d. S/ 13,432 a más
56
Pregunta 5: ¿Tiene auto?
Tabla 19
Porcentaje de personas encuestadas que cuentan con auto.
N° %
a. Si 107 96.40%
b. No (Fin de la Encuesta) 4 3.60%
111 100%
VALIDAS PARA SIGUIENTE PREGUNTA 107
Nota: Elaboración propia.
Figura 21. Análisis de las personas encuestadas que cuentes con auto.
Fuente: Elaboración propia.
De acuerdo a lo observado el 96 % de los encuestados cuentan con vehículos mientras que
un 4% no cuenta con vehículo.
Sección 2: Perfil del consumidor
Pregunta 6. ¿Usted utiliza o conoce los calentadores de alimentos?
Tabla 20
Conocimiento de calentadores de alimentos.
N° %
a. Si 35 32.71%
b. No (Ir a la pregunta 7) 72 67.29%
107 100%
VALIDAS PARA PREGUNTA 7 72
VALIDAS PARA PREGUNTA 8 35
Nota: Elaboración propia.
96%
4%
AUTO
a. Si
b. No (Fin de la Encuesta)
57
Figura 22. Análisis de conocimiento de calentadores de alimentos para auto.
Fuente: Elaboración propia.
De acuerdo con lo observado solo el 33% conoce o tiene un referente a los calentadores de
alimentos, mientras que el 67% no conoce y que vendría ser un mercado disponible.
Pregunta 7. ¿Estaría dispuesto a utilizar un calentador de alimentos?
Tabla 21
Disposición a utilizar calentador de comidas.
N° %
a. Si (Ir a la pregunta 70 65.42%
b. No (Fin de la encuesta) 2 1.87%
72 67%
VALIDAS PARA PREGUNTA 13 70
Nota: Elaboración propia.
33%
67%
CONOCE
CALENTADORES
a. Si
b. No (Ir a la pregunta 7)
58
Figura 23. Análisis de disposición de calentador de alimentos.
Fuente: Elaboración propia.
El 97% de los encuestados Si estaría dispuesto a utilizar un calentador de alimentos, mientras
que solo un 3% usaría un calentador de mercado.
97%
3%
DISPONIBILIDAD
a. Si (Ir a la
pregunta
b. No (Fin de la
encuesta)
59
Pregunta 8. ¿Cuáles son las marcas de calentadores de alimentos que más conoce o ha escuchado?
Tabla 22
Promedio de marcas conocidas de calentadores de alimentos.
Nunca (1) Casi nunca (2) A veces (3) Casi Siempre (4) Siempre (5) TOTAL
a. TTmow 5 5 6 15 4 35
b. AutoPkio 27 5 2 1 1 36
c. Travelismo 2 4 9 8 12 35
d. Maxell Power Ce 3 4 6 9 13 35
e. Bubba essential bags 3 3 6 6 17 35
f. Thermos Perú 0 2 6 7 20 35
g. Coolbox 0 2 2 5 26 35
Nunca (1) Casi nunca (2) A veces (3) Casi Siempre (4) Siempre (5) Ponderado TOTAL
a. TTmow 5 10 18 60 20 113 12.99%
b. AutoPkio 27 10 6 4 5 52 5.98%
c. Travelismo 2 8 27 32 60 129 14.83%
d. Maxell Power Ce 3 8 18 36 65 130 14.94%
e. Bubba essential bags 3 6 18 24 85 136 15.63%
f. Thermos Perú 0 4 18 28 100 150 17.24%
g. Coolbox 0 4 6 20 130 160 18.39%
TOTAL 870 100.00%
Nota: Elaboración propia.
60
Figura 24. Análisis de marcas que más conocen los encuestados.
Fuente: Elaboración propia.
12,99%
5,98%
14,83% 14,94%15,63%
17,24%
18,39%
0,00%
2,00%
4,00%
6,00%
8,00%
10,00%
12,00%
14,00%
16,00%
18,00%
20,00%
a. TTmow b. AutoPkio c. Travelismo d. Maxell
Power Ce
e. Bubba
essential bags
f. Thermos
Perú
g. Coolbox
MARCAS QUE MAS SE CONOCEN
61
Pregunta 9. ¿En dónde compró u observó este tipo de calentadores de alimentos?
Tabla 23
Lugares donde encontrar estos productos según los encuestados.
Nunca (1) Casi nunca (2) A veces (3) Casi Siempre (4) Siempre (5) TOTAL
a. Supermercados 10 4 4 12 5 35
b. Ferias 13 4 6 7 5 35
c. Tiendas por departamento (Ripley, Saga, etc) 5 4 6 14 6 35
d. Tiendas de electrónica y tecnología 3 3 7 15 7 35
e. Internet 2 3 7 13 10 35
f. Mercados 14 7 5 4 5 35
Nunca (1) Casi nunca (2) A veces (3) Casi Siempre (4) Siempre (5) Ponderado TOTAL
a. Supermercados 10 8 12 48 25 103 15.80%
b. Ferias 13 8 18 28 25 92 14.11%
c. Tiendas por departamento (Ripley, Saga, etc) 5 8 18 56 30 117 17.94%
d. Tiendas de electrónica y tecnología 3 6 21 60 35 125 19.17%
e. Internet 2 6 21 52 50 131 20.09%
f. Mercados 14 14 15 16 25 84 12.88%
TOTAL 652 100.00%
Nota: Elaboración propia.
62
Figura 25. Análisis de lugares de compra frecuente.
Fuente: Elaboración propia.
15,80%
14,11%
17,94%
19,17%20,09%
12,88%
0,00%
5,00%
10,00%
15,00%
20,00%
25,00%
a. Supermercados b. Ferias c. Tiendas por
departamento (Ripley,
Saga, etc)
d. Tiendas de
electrónica y tecnología
e. Internet f. Mercados
LUGAR DE COMPRA FRECUENTE
63
Pregunta 10: ¿Cómo se entera usted de las promociones de la marca que recuerda?
Tabla 24
Canal de promoción según los encuestados.
Nunca (1) Casi nunca (2) A veces (3) Casi Siempre (4) Siempre (5) TOTAL
a. Revistas 9 7 8 7 4 35
b. Redes sociales 2 3 7 13 10 35
c. Módulos 9 6 12 6 2 35
d. Página web 2 2 7 11 13 35
e. Activaciones 13 3 8 7 4 35
Nunca (1) Casi nunca (2) A veces (3) Casi Siempre (4) Siempre (5) Ponderado TOTAL
a. Revistas 9 14 24 28 20 95 17.46%
b. Redes sociales 2 6 21 52 50 131 24.08%
c. Módulos 9 12 36 24 10 91 16.73%
d. Página web 2 4 21 44 65 136 25.00%
e. Activaciones 13 6 24 28 20 91 16.73%
TOTAL 544 100.00%
Nota: Elaboración propia.
64
Figura 26. Análisis de canal de promociones según encuestados.
Fuente: Elaboración propia.
Pregunta 11: ¿Cuánto pagó u observó que costaba la marca que recuerda?
Tabla 25
Precio de calentador de alimentos observada por los encuestados
N° %
a. De S/. 50.00 a S/. 69.00 2 5.71%
b. De S/. 70.00 a S/. 89.00 6 17.14%
c. De S/. 90.00 a S/. 109.00 13 37.14%
d. Más de S/. 109.00 14 40.00%
35 100%
Nota: Elaboración propia.
Figura 27. Análisis de precio del calentador de alimentos observado por los encuestados.
Fuente: Elaboración propia.
17,46%
24,08%
16,73%
25,00%
16,73%
0,00%
5,00%
10,00%
15,00%
20,00%
25,00%
30,00%
a. Revistas b. Redes
sociales
c. Módulos d. Pagina web e. Activaciones
CANAL DE PROMOCIONES
6%17%
37%
40%
PAGO FRECUENTE
a. De S/. 50.00 a S/. 69.00
b. De S/. 70.00 a S/. 89.00
c. De S/. 90.00 a S/. 109.00
d. Más de S/. 109.00
65
Pregunta 12. ¿Qué característica de la marca que recuerda es su principal factor para la compra?
Tabla 26
Factor de compra de la marca que recuerda el encuestado.
Nada Importante (1) Poco Importante (2) Importante (3) Muy Importante (4) Totalmente Importante (5) TOTAL
a. Marca 4 5 10 10 6 35
b. Funciones 1 2 8 17 7 35
c. Precio 3 3 13 13 3 35
d. Calidad 3 3 9 11 9 35
e. Fácil
instalación y uso
3 4 10 10 8 35
Nada Importante (1) Poco Importante (2) Importante (3) Muy Importante (4) Totalmente Importante (5) Ponderado TOTAL
a. Marca 4 10 30 40 30 114 18.78%
b. Funciones 1 4 24 68 35 132 21.75%
c. Precio 3 6 39 52 15 115 18.95%
d. Calidad 3 6 27 44 45 125 20.59%
e. Fácil
instalación y uso
3 8 30 40 40 121 19.93%
TOTAL 607 100.00%
Nota: Elaboración propia.
66
Figura 28. Análisis del factor de compra por el encuestado.
Fuente: Elaboración propia.
Sección 3: Validación del Producto
Pregunta 13: ¿Compraría usted el calentador de alimentos?
Tabla 27
Intención de compra del producto por parte de los encuestados.
VIENEN DE LA PREGUNTA 7 70
VIENEN DE LA PREGUNTA 12 35
N° %
a. Si 101 96.19%
b. No (Fin de la Encuesta) 4 3.81%
105 100%
VALIDAS PARA SIGUIENTE PREGUNTA 101
Nota: Elaboración propia.
18,78%
21,75%
18,95%
20,59%
19,93%
17,00%
17,50%
18,00%
18,50%
19,00%
19,50%
20,00%
20,50%
21,00%
21,50%
22,00%
a. Marca b. Funciones c. Precio d. Calidad e. Fácil
instalación y uso
FACTOR PRINCIPAL DE COMPRA
67
Figura 29. Análisis Validación de intención de compra.
Fuente: Elaboración propia.
Con esta encuesta se observa que el 96% equivalentes a 101 encuestados estarían dispuesto a comprar
el calentador de alimentos mientras que solo el 4% no compraría el calentador de alimentos
Pregunta 14: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el calentador de alimentos?
Tabla 28
Rango de precio dispuesto a pagar por el calentador de alimentos
N° %
a. De S/. 50.00 a S/. 99.00 20 19.80%
b. De S/. 100.00 a S/. 149.00 21 20.79%
c. De S/. 150.00 a S/. 199.00 25 24.75%
d. De S/. 200.00 a más 35 34.65%
101 100%
Nota: Elaboración propia.
96%
4%
VALIDACION
a. Si
b. No (Fin de la
Encuesta)
68
Figura 30. Análisis de rango de precio dispuesto a pagar.
Fuente: Elaboración propia.
Pregunta 15: ¿Qué color preferiría que fuera el calentador de alimentos para auto?
Tabla 29
Preferencia de color según encuestados
N° %
a. Negro 62 61.39%
b. Celeste 3 2.97%
c. Naranja 14 13.86%
d. Rojo 5 4.95%
e. Plomo 17 16.83%
101 100%
Nota: Elaboración propia.
Figura 31. Análisis de preferencia de color para el calentador de alimentos.
20%
21%
25%
34%
DISPONIBILIDAD
DE PRECIO
a. De S/. 50.00 a S/. 99.00
b. De S/. 100.00 a S/. 149.00
c. De S/. 150.00 a S/. 199.00
d. De S/. 200.00 a más
61%
3%
14%
5%
17%
COLOR
a. Negro
b. Celeste
c. Naranja
d. Rojo
e. Plomo
69
Fuente: Elaboración propia.
Con esta encuesta podemos análisis las preferencias de colores que les gustaría a los encuestados que
sea el calentador de alimentos en lo cual predomina Negro con un 61%,17% plomo y Naranja con un 14%. Estos
colores serán los considerados para realizar los calentadores para alimentos.
Pregunta 16: ¿Con qué frecuencia compraría usted el calentador de alimentos para
auto?
Tabla 30
Frecuencia de Compra.
N° %
a. Cada seis meses 20 19.80%
b. Cada año 43 42.57%
c. Cada año y medio 31 30.69%
d. Cada 2 años 7 6.93%
101 100%
Nota: Elaboración propia.
Figura 32. Análisis de frecuencia de compra.
Fuente: Elaboración propia.
20%
42%
31%
7%
FRECUENCIA DE
COMPRA
a. Cada seis
meses
b. Cada año
c. Cada año y
medio
d. Cada 2 años
70
Pregunta 17: ¿Cuántas unidades de el calentador de alimentos para auto compraría en
cada compra?
Tabla 31
Unidades dispuestos a comprar.
N° %
a. 1 75 74.26%
b. 2 13 12.87%
c. 3 13 12.87%
101 100%
Nota: Elaboración propia.
Figura 33. Análisis de cantidad de unidades a comprar.
Fuente: Elaboración propia.
74%
13%
13%
CANTIDAD DE COMPRA
a. 1
b. 2
c. 3
71
Pregunta 18: ¿En qué estaciones del año considera que compraría más el calentador
de alimentos para auto?
Tabla 32
Porcentaje de Compras según estacionalidad.
N° %
a. Verano 8 7.92%
b. Otoño 27 26.73%
c. Invierno 51 50.50%
d. Primavera 15 14.85%
101 100%
Nota: Elaboración propia.
Figura 34. Análisis de estacionalidad de consumo.
Fuente: Elaboración propia.
De acuerdo a los encuestados tienen más preferencia en comprar en invierno con un 50% de
los encuestados ,27 % sería comprado en otoño, 15% en primavera y solo un 8% compraría en
verano.
8%
27%
50%
15%
ESTACIONALIDAD
DE CONSUMO
a. Verano
b. Otoño
c. Invierno
d. Primavera
72
Pregunta 19: ¿Dónde le gustaría encontrar el calentador de alimentos para auto?
Tabla 33
Preferencia de canales de venta.
Nunca (1) Casi nunca (2) A veces (3) Casi Siempre (4) Siempre (5) TOTAL
a. Supermercados 27 7 16 25 26 101
b. Ferias 51 15 14 10 11 101
c. Tiendas por departamento (Ripley, Saga, etc) 3 5 3 28 62 101
d. Tiendas de electrónica y tecnología 3 5 10 30 53 101
e. Internet 3 2 6 27 63 101
f. Mercados 59 14 15 10 3 101
Nunca (1) Casi nunca (2) A veces (3) Casi Siempre (4) Siempre (5) Ponderado TOTAL
a. Supermercados 27 14 48 100 130 319 15.61%
b. Ferias 51 30 42 40 55 218 10.67%
c. Tiendas por departamento (Ripley, Saga, etc) 3 10 9 112 310 444 21.72%
d. Tiendas de electrónica y tecnología 3 10 30 120 265 428 20.94%
e. Internet 3 4 18 108 315 448 21.92%
f. Mercados 59 28 45 40 15 187 9.15%
TOTAL 2,044 100.00%
Nota: Elaboración propia.
73
Figura 35. Análisis de canales de venta.
Fuente: Elaboración propia.
15,61%
10,67%
21,72%20,94%
21,92%
9,15%
0,00%
5,00%
10,00%
15,00%
20,00%
25,00%
a. Supermercados b. Ferias c. Tiendas por
departamento (Ripley,
Saga, etc)
d. Tiendas de
electrónica y tecnología
e. Internet f. Mercados
CANALES DE VENTA
74
Pregunta 20: ¿Cuál es el atributo que consideraría más importante en el calentador de alimentos para auto?
Tabla 34
Preferencia de atributos importantes.
Nada
Importante (1)
Poco Importante (2) Importante (3) Muy Importante (4) Totalmente Importante (5) TOTAL
a. Panel de temperatura 0 6 33 28 34 101
b. Calidad 0 5 18 37 41 101
c. Tamaño 0 6 35 33 27 101
d. Sistema de anclaje 1 12 23 29 36 101
e. Fácil uso 2 6 25 48 20 101
f. Conexión USB 0 15 37 32 17 101
Nada
Importante (1)
Poco Importante (2) Importante (3) Muy Importante (4) Totalmente Importante (5) Ponderado TOTAL
a. Panel de temperatura 0 12 99 112 170 393 16.95%
b. Calidad 0 10 54 148 205 417 17.98%
c. Tamaño 0 12 105 132 135 384 16.56%
d. Sistema de anclaje 1 24 69 116 180 390 16.82%
e. Fácil uso 2 12 75 192 100 381 16.43%
f. Conexión USB 0 30 111 128 85 354 15.27%
TOTAL 2,319 100.00%
Nota: Elaboración propia.
75
Figura 36. Análisis de atributos de producto.
Fuente: Elaboración propia.
16,95%
17,98%
16,56%
16,82%
16,43%
15,27%
13,50%
14,00%
14,50%
15,00%
15,50%
16,00%
16,50%
17,00%
17,50%
18,00%
18,50%
a. Panel de
temperatura
b. Calidad c. Tamaño d. Sistema de anclaje e. Fácil uso f. Conexión USB
ATRIBUTOS
76
Pregunta 21: ¿A través de qué medios le gustaría enterarse del calentador de alimentos portátil?
Tabla 35
Preferencia de medios de comunicación
Nunca (1) Casi nunca (2) A veces (3) Casi Siempre (4) Siempre (5) TOTAL
a. Redes sociales 0 2 5 27 67 101
b. Televisión y Radio 17 23 27 20 14 101
c. YouTube 15 20 32 19 15 101
d. Activaciones 21 26 27 13 14 101
e. Publicidad web 0 8 15 24 54 101
Nunca (1) Casi nunca (2) A veces (3) Casi Siempre (4) Siempre (5) Ponderado TOTAL
a. Redes sociales 0 4 15 108 335 462 26.24%
b. Televisión y Radio 17 46 81 80 70 294 16.70%
c. YouTube 15 40 96 76 75 302 17.15%
d. Activaciones 21 52 81 52 70 276 15.67%
e. Publicidad web 0 16 45 96 270 427 24.25%
TOTAL 1,761 100.00%
Nota: Elaboración propia.
77
Figura 37. Análisis de medios de promoción de producto.
Fuente: Elaboración propia.
26,24%
16,70% 17,15%
15,67%
24,25%
0,00%
5,00%
10,00%
15,00%
20,00%
25,00%
30,00%
a. Redes sociales b. Televisión y Radio c. Youtube d. Activaciones e. Publicidad web
MEDIOS DE PROMOCIONES
78
4.2. Demanda y Oferta
Estimación del mercado potencial.
Para realizar el cálculo del mercado potencial, se han realizado las siguientes actividades:
• Se utilizó los criterios de segmentación de personas del NSE A y B, el % de personas que
tienen auto para los distritos que nuestro producto va dirigido multiplicándolo por el porcentaje
de rango de edades (25-55 años).
Se utilizó la Pregunta 05 de la encuesta: ¿Tienes auto?
Tabla 36
Pregunta 05.
N° FACTOR
a. Si 107 96.40%
b. No (Fin de la Encuesta) 4 3.60%
111 100%
Nota: Elaboración propia.
Mercado potencial = Número de personas al 2021 x % edad x % NSE A y B x % auto
Tabla 37
Proyección de la población.
DISTRITO PROYECCION DE LA POBLACION
2021 2022 2023 2024 2025
Jesús María 86,662 89,091 91,589 94,157 96,796
Lince 63,477 65,509 67,606 69,770 72,004
Pueblo Libre 97,288 100,759 104,354 108,077 111,933
Magdalena 71,063 73,850 76,747 79,757 82,885
San Miguel 187,446 196,656 206,318 216,455 227,090
Miraflores 120,562 127,500 134,836 142,594 150,799
San Isidro 70,388 72,966 75,640 78,411 81,284
San Borja 127,652 130,096 132,588 135,127 137,714
Surco 369,595 374,279 379,024 383,828 388,693
La Molina 149,901 147,892 145,911 143,956 142,027
Surquillo 102,960 104,682 106,433 108,213 110,023
Barranco 40,799 42,555 44,388 46,299 48,292
TOTAL 1,487,793 1,525,835 1,565,434 1,606,644 1,649,540
Nota: Elaboración propia.
79
Tabla 38
Factores.
EDAD (25 - 55) NSE AB % AUTO
45.18% 74.30% 96.40%
44.54% 74.30% 96.40%
44.37% 74.30% 96.40%
46.11% 74.30% 96.40%
44.98% 74.30% 96.40%
48.26% 79.10% 96.40%
43.67% 79.10% 96.40%
44.52% 79.10% 96.40%
44.79% 79.10% 96.40%
43.30% 79.10% 96.40%
46.73% 31.10% 96.40%
45.66% 31.10% 96.40%
Nota: Elaboración propia.
Se eligió los siguientes distritos, debido a que son parte de nuestro segmento lima moderna
y adicional posee un mayor porcentaje de NSE A y B.
Como resultado se tiene la siguiente información:
Tabla 39
Mercado potencial del 2021 al 2015.
MERCADO POTENCIAL TOTAL
DISTRITO 2021 2022 2023 2024 2025
Jesús María 28,043 28,829 29,637 30,468 31,322
Lince 20,252 20,900 21,569 22,260 22,972
Pueblo Libre 30,919 32,022 33,165 34,348 35,574
Magdalena 23,466 24,387 25,343 26,337 27,370
San Miguel 60,383 63,350 66,463 69,728 73,154
Miraflores 44,364 46,917 49,617 52,472 55,491
San Isidro 23,438 24,296 25,187 26,109 27,066
San Borja 43,338 44,168 45,014 45,876 46,754
Surco 126,230 127,829 129,450 131,091 132,752
La Molina 49,494 48,831 48,176 47,531 46,894
Surquillo 14,425 14,667 14,912 15,161 15,415
Barranco 5,585 5,825 6,076 6,338 6,610
TOTAL 469,937 482,021 494,609 507,719 521,375
Nota: Elaboración propia.
80
Estimación del mercado disponible.
El mercado disponible está constituido por las personas que conocen el producto y por las
personas que están dispuesto a usar el producto, para ello se ejecutó dos preguntas en las
encuestas:
• Pregunta: 06. ¿Usted utiliza o conoce los calentadores de alimentos para autos?
El 32.71% de personas utilizan o conocen calentadores de alimentos para autos.
Tabla 40
Pregunta: 06.
N° FACTOR
a. Si 35 32.71%
b. No (Ir a la pregunta 7) 72 67.29%
107 100%
Nota: Elaboración propia.
• Pregunta: 07. ¿Estaría dispuesto a utilizar un calentador de alimentos para auto?
El 97.22% de personas estarían dispuestos a utilizar un calentador de alimentos para auto.
Tabla 41
Pregunta 07.
N° % FACTOR
a. Si (Ir a la pregunta 70 97.22% 65.42%
b. No (Fin de la encuesta) 2 2.78%
72 100% 65.42%
Nota: Elaboración propia.
Para poder obtener el mercado disponible se tiene como factor de mercado = 98.13%
Teniendo esta información por medio de las preguntas ejecutadas por el mercado potencial se
obtiene el mercado disponible:
81
Tabla 42
Mercado disponible.
MERCADO DISPONIBLE TOTAL
DISTRITO 2021 2022 2023 2024 2025
Jesús María 27,519 28,290 29,083 29,899 30,737
Lince 19,873 20,509 21,166 21,844 22,543
Pueblo Libre 30,341 31,424 32,545 33,706 34,909
Magdalena 23,028 23,931 24,870 25,845 26,859
San Miguel 59,255 62,166 65,220 68,425 71,787
Miraflores 43,535 46,040 48,690 51,491 54,454
San Isidro 23,000 23,842 24,716 25,621 26,560
San Borja 42,528 43,342 44,172 45,018 45,880
Surco 123,870 125,440 127,030 128,640 130,271
La Molina 48,569 47,918 47,276 46,642 46,017
Surquillo 14,156 14,392 14,633 14,878 15,127
Barranco 5,480 5,716 5,962 6,219 6,487
TOTAL 461,153 473,011 485,364 498,229 511,630
Nota: Elaboración propia.
Estimación del mercado efectivo.
El mercado efectivo se obtuvo mediante la segunda pregunta filtro:
• Pregunta 13: ¿Compraría usted el calentador de alimentos para auto?
Para esta pregunta, los encuestados indicaron que el 96.19 % definitivamente si comprarían
el producto.
Tabla 43
Respuesta de la pregunta y factor.
N° FACTOR
a. Si 101 96.19%
b. No (Fin de la Encuesta) 4 3.81%
105 100%
Nota: Elaboración propia.
82
• Pregunta 14. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el calentador para auto?
Tabla 44
Respuesta de la pregunta y factor.
N° % FACTOR
a. De S/. 50.00 a S/. 99.00 20 19.80%
b. De S/. 100.00 a S/. 149.00 21 20.79%
c. De S/. 150.00 a S/. 199.00 25 24.75% 24.75%
d. De S/. 200.00 a más 35 34.65% 34.65%
101 100% 59.41%
Nota: Elaboración propia.
Por medio de esta pregunta se refleja que 60 personas están dispuestas a pagar por el
producto desde S/ 150 soles. Se tomará esta información para obtener el factor 59.41%.
Mercado efectivo = Mercado disponible x factor de consumo y precio.
Tabla 45
Mercado efectivo.
MERCADO EFECTIVO TOTAL
DISTRITO 2021 2022 2023 2024 2025
Jesús María 15,725 16,166 16,619 17,085 17,564
Lince 11,356 11,720 12,095 12,482 12,882
Pueblo Libre 17,338 17,956 18,597 19,261 19,948
Magdalena 13,159 13,675 14,211 14,769 15,348
San Miguel 33,860 35,523 37,269 39,100 41,021
Miraflores 24,877 26,309 27,823 29,423 31,116
San Isidro 13,143 13,624 14,123 14,641 15,177
San Borja 24,302 24,767 25,241 25,725 26,217
Surco 70,783 71,680 72,589 73,509 74,441
La Molina 27,754 27,382 27,015 26,653 26,296
Surquillo 8,089 8,224 8,362 8,502 8,644
Barranco 3,132 3,266 3,407 3,554 3,707
TOTAL 263,516 270,292 277,351 284,702 292,360
Nota: Elaboración propia.
83
Estimación del mercado objetivo
El mercado objetivo está enfocado en las personas que comprarían el producto en el primero
año, para ello utilizaremos la pregunta 08 de la encuesta donde comparamos marcas y optamos
por apostar por el porcentaje de la marca menos reconocida, el motivo de esta decisión es por
el factor psicológico del cliente.
• Pregunta: 08. ¿Cuáles son las marcas de calentadores de alimentos que más conoce
o ha escuchado?
Tabla 46
Respuestas de la pregunta 8.
Marcas %
a. TTmow 13.00%
b. AutoPkio 5.87%
c. Travelismo 14.84%
d. Maxell Power Ce 14.96%
e. Bubba essential bags 15.65%
f. Thermos Perú 17.26%
g. Coolbox 18.41%
100.00%
Nota: Elaboración propia.
Adicional a ello, utilizaremos la tasa de crecimiento de auto del 2019 que es del 2.4% - según
el artículo de “Agencia Peruana”. Se usará ambas informaciones para proyectar la tasa de
mercado objetivo:
Tabla 47
Tasas de mercado objetivo.
2021 2022 2023 2024 2025
Tasas de mercado objetivo 5.87% 6.01% 6.15% 6.30% 6.45%
Nota: Elaboración propia.
84
Por consiguiente: Mercado objetivo = Mercado efectivo x Tasa de mercado objetivo
Tabla 48
Mercado objetivo.
MERCADO OBJETIVO TOTAL
DISTRITO 2021 2022 2023 2024 2025
Jesús María 923 972 1,023 1,077 1,133
Lince 666 704 744 787 831
Pueblo Libre 1,018 1,079 1,144 1,214 1,287
Magdalena 772 822 875 931 990
San Miguel 1,987 2,135 2,293 2,464 2,647
Miraflores 1,460 1,581 1,712 1,854 2,008
San Isidro 771 819 869 923 979
San Borja 1,426 1,488 1,553 1,621 1,692
Surco 4,154 4,308 4,467 4,632 4,804
La Molina 1,629 1,646 1,662 1,680 1,697
Surquillo 475 494 515 536 558
Barranco 184 196 210 224 239
TOTAL 15,465 16,244 17,068 17,941 18,865
Nota: Elaboración propia.
Frecuencia de compra
Para obtener la frecuencia de compra utilizaremos dos preguntas de la encuesta:
• Pregunta 16. ¿Con qué frecuencia compraría usted el calentador de alimentos para
auto?
Tabla 49
Respuestas.
N° % ANUAL VECES
a. Cada seis meses 20 19.80% 2.00 0.40
b. Cada año 43 42.57% 1.00 0.43
c. Cada año y medio 31 30.69% 0.67 0.20
d. Cada 2 años 7 6.93% 0.50 0.03
101 100% 1.06 x año
Nota: Elaboración propia.
85
Pregunta 17. ¿Cuántas unidades del calentador de alimentos para auto compraría en
cada compra?
Tabla 50
Respuestas.
N° % PROMEDIO UNID
a. 1 75 74.26% 1 0.74
b. 2 13 12.87% 2 0.26
c. 3 a Más 13 12.87% 3 0.39
101 100% 1.39 unid. compra
Nota: Elaboración propia.
La frecuencia de compra sería la multiplicación de ambas informaciones: 1.47 unidades al
año por persona.
Cuantificación anual de la demanda
Para poder cuantificar la demanda, tomamos el mercado objetivo y frecuencia de compra.
Frecuencia = 1.47 unidades al año por persona
Tabla 51
Cuadro de la cuantificación de la demanda.
DEMANDA EN UNIDADES
DISTRITO 2021 2022 2023 2024 2025
Jesús María 1,357 1,429 1,504 1,583 1,667
Lince 980 1,036 1,095 1,157 1,223
Pueblo Libre 1,497 1,587 1,683 1,785 1,893
Magdalena 1,136 1,209 1,286 1,369 1,457
San Miguel 2,923 3,140 3,373 3,624 3,893
Miraflores 2,147 2,325 2,518 2,727 2,953
San Isidro 1,134 1,204 1,278 1,357 1,440
San Borja 2,098 2,189 2,285 2,384 2,488
Surco 6,110 6,336 6,570 6,813 7,065
La Molina 2,396 2,420 2,445 2,470 2,496
Surquillo 698 727 757 788 820
Barranco 270 289 308 329 352
TOTAL 22,746 23,891 25,103 26,387 27,747
Nota: Elaboración propia.
Desagregamos por color de acuerdo a la pregunta:
86
• Pregunta 15. ¿Qué color preferiría que fuera el calentador de alimentos para auto?
Tabla 52
Cuadro de respuesta por colores.
N° % % %
a. Negro 62 61.39% 61.39% 66.67%
b. Celeste 3 2.97%
c. Naranja 14 13.86% 13.86% 15.05%
d. Rojo 5 4.95%
e. Plomo 17 16.83% 16.83% 18.28%
101 100.00% 92.08% 100.00%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 53
Demanda de producto por colores.
DEMANDA POR COLORES
SABOR 2021 2022 2023 2024 2025
Negro 15,164 15,927 16,735 17,591 18,498
Naranja 3,424 3,596 3,779 3,972 4,177
Plomo 4,158 4,367 4,589 4,823 5,072
TOTAL 22,746 23,891 25,103 26,387 27,747
Nota: Elaboración propia.
Estacionalidad.
Para obtener la estacionalidad mensual usaremos pregunta de la encuesta:
• Pregunta 18. ¿En qué estaciones del año considera que compraría más elo calentador
de alimentos para auto?
Tabla 54
Respuestas.
N° Estacionalidad
a. Verano 8 7.92%
b. Otoño 27 26.73%
c. Invierno 51 50.50%
d. Primavera 15 14.85%
101 100.00%
Nota: Elaboración propia.
De acuerdo a las estaciones elegidas según encuestas, la estacionalidad dentro del año sería así:
87
Tabla 55
Estacionalidad trimestral.
Estacionalidad trimestral 2021 2022 2023 2024 2025
Verano (Enero - Marzo) 3.96% 7.92% 7.92% 7.92% 7.92%
Otoño (Abril-Junio) 13.37% 26.73% 26.73% 26.73% 26.73%
Invierno (Julio-Setiembre) 55.54% 50.50% 50.50% 50.50% 50.50%
Primavera (Octubre -Diciembre) 27.13% 14.85% 14.85% 14.85% 14.85%
Total 100% 100% 100% 100% 100%
Nota: Elaboración propia.
Programa de ventas en unidades y valorizado.
De acuerdo a la demanda proyectada, a los canales elegidos y al precio considerado para el
producto, se establece la estimación de venta proyectada del producto.
Hemos optado por tener un crecimiento optimista con visión de empresario y generar
ingresos, así como se detalla en los siguientes cuadros por año.
88
Tabla 56
Total de ingresos.
POR COLOR 2021 2022 2023 2024 2025
Negro S/. 1,608,108 S/. 1,689,129 S/. 1,774,815 S/. 1,865,592 S/. 1,961,672
Naranja S/. 363,214 S/. 381,454 S/. 400,755 S/. 421,328 S/. 442,962
Plomo S/. 440,947 S/. 463,217 S/. 486,653 S/. 511,574 S/. 537,874
VALOR DE VENTA TOTAL S/. 2,412,269 S/. 2,533,799 S/. 2,662,223 S/. 2,798,494 S/. 2,942,507
IGV S/. 434,208 S/. 456,084 S/. 479,200 S/. 503,729 S/. 529,651
INGRESO TOTAL S/. 2,846,477 S/. 2,989,883 S/. 3,141,423 S/. 3,302,224 S/. 3,472,159
Crecimiento 5.04% 5.07% 5.12% 5.15%
POR CANAL 2021 2022 2023 2024 2025
Tiendas por departamento (Ripley, Saga, etc) S/. 680,833 S/. 715,133 S/. 751,379 S/. 789,840 S/. 830,486
Tiendas de electrónica y tecnología S/. 750,055 S/. 787,843 S/. 827,774 S/. 870,146 S/. 914,924
Internet S/. 981,381 S/. 1,030,823 S/. 1,083,069 S/. 1,138,508 S/. 1,197,097
VALOR DE VENTA TOTAL S/. 2,412,269 S/. 2,533,799 S/. 2,662,223 S/. 2,798,494 S/. 2,942,507
IGV S/. 434,208 S/. 456,084 S/. 479,200 S/. 503,729 S/. 529,651
INGRESO TOTAL S/. 2,846,477 S/. 2,989,883 S/. 3,141,423 S/. 3,302,224 S/. 3,472,159
Crecimiento 5.04% 5.07% 5.12% 5.15%
Nota: Elaboración propia
4.3. Mezcla de Marketing
Producto.
El producto es un calentador portátil para autos con entrada USB, el cual brinda la solución al problema de tener una merienda, snack o bebida
a una temperatura adecuada en el auto, cuenta con la estabilidad exacta para su uso, lo innovador es la entrada de energía por medio de USB.
89
Producto esencial para obtener los alimentos a temperatura adecuada mientras uno pasea,
está de viaje o entre otros.
Como resultado del análisis de las encuestas y Focus Group realizados se refleja un gran
interés por el producto, dentro del estudio se rescata información importante que brinda aportes
al producto los cuales se decidieron incorporar en este informe.
El producto tendrá un empaque de caja de cartón onda B- troquelado y pegado. Este
contendrá el producto y los accesorios para su funcionalidad. En el empaque externo tendrá una
etiqueta con los datos de fabricación y la garantía.
En el interno contará con un pequeño manual de armado, funcionamiento y recomendaciones
para su uso.
Marca:
Figura 3. Marca.
Fuente: Elaboración propia.
Eslogan: “Lista para ti”
El logo se compone de formas abstractas de color rojo que se degrada como si fuera una
llama que hace relación a la calefacción, los colores son vivos e intensos, de esta manera poder
90
atraer la atención de los clientes y reflejar estilo sofisticado.
La empresa vende productos domésticos. Es por ello que el eslogan “Lista para ti”, fue
elegido como referencia que son hechas para el consumidor, quienes buscan cosas diferentes
en el mercado, productos que generen sensaciones de seguridad y calidad. Factores que hacen
el producto, tecnológico e inteligente.
Es importante señalar que el eslogan fue el que más aceptación tuvo entre las personas que
asistieron a las entrevistas de profundidad y los Focus Group.
Está fabricado a base de un termostato que regula la temperatura y permite que se vea la
temperatura por medio de una pantalla, adicional cuenta con almohadilla que generan el calor
en todo el contenedor que está hecho de tela térmica y tela aislante.
La calidad de los insumos que se van a utilizar para la fabricación del producto ha sido
elegida de manera cuidadosa, a fin de que se pueda elaborar un producto de calidad.
Figura 38. Imagen del prototipo del producto.
Fuente: Elaboración propia.
91
Figura 39. prototipo del producto.
Fuente: Elaboración propia.
Empaque:
El calentador portatil será presentado a los clientes en una caja de cartón, donde llevará como
distintivo la marca Rimay.
Figura 40. Empaque del producto.
Fuente: Elaboración propia.
92
Rotulado:
En el rotulado se debe consignar los siguientes datos:
Razón social de la empresa, marca, fecha de fabricación, la numeración del lote, dirección
de redes sociales de la marca, dirección de la empresa.
Manual de uso:
Se encontrará dentro del empaque, donde indicará como se debe usar el producto
correctamente, así también como se debe limpiar y guardar a fin de que el producto tenga el
mayor tiempo de vida.
Figura 41. Manual de uso del producto.
Fuente: Elaboración propia.
93
Precio.
Después de la elaboración de las encuestas (pregunta 14 de la encuesta, tabla N°27) y del
focus group a personas pertenecientes al segmento al cual se dirige este producto que es al NSE
A y B segmento de Lima Moderna que comprende los distritos: San Miguel, Barranco, Jesús
María, La Molina, Magdalena del Mar, Pueblo Libre, Miraflores San Borja, Lince, Santiago
de Surco, Surquillo, así como también en base al precio de nuestros competidores directos, se
decidió como precio de entrada al mercado de 150 soles incluido-impuestos. En este precio se
está considerando el margen de contribución para la empresa. Así también la estrategia de
precio aplicada es la estrategia de penetración de mercado.
Tabla 57
Precio de venta en tiendas por departamento
CANAL Tiendas por departamento
PRECIO DE VENTA UNITARIO S/. 150.00
VALOR DE VENTA UNITARIO S/. 127.12
MARGEN COBRADO 30% -S/. 38.14
VVU NETO S/. 88.98
Nota: Elaboración propia.
Tabla 58
Precio de venta en tiendas de tecnología.
CANAL Tiendas de tecnología
PRECIO DE VENTA UNITARIO S/. 150.00
VALOR DE VENTA UNITARIO S/. 127.12
MARGEN COBRADO 20% S/. 25.42
VVU NETO S/. 101.69
Nota: Elaboración propia.
Tabla 59
Precio de venta en canal internet.
CANAL Internet
PRECIO DE VENTA UNITARIO S/. 150.00
VVU NETO S/. 127.12
Nota: Elaboración propia.
94
Plaza.
La comercialización del producto se hará inicialmente en las tiendas por departamento de
mayor aceptación como Saga Falabella, Ripley, Sodimac, por medio de redes sociales y páginas
web. Esto se tomó de las respuestas recibidas de la encuesta y el Focus Group.
De acuerdo con el estudio de mercado, las tiendas consideradas para la colocación del
producto estarán basadas según su ubicación
Tabla 60
Tiendas consideradas.
Nota: Elaboración propia.
Promoción.
Se realizarán diversas actividades con el fin de promocionar el producto “Calentador portátil
con entrada USB”, estas estrategias serán enfocadas para hacer conocido al producto, pero se
tiene que resaltar que no solo es un calentador, sino que además de ellos tiene la ventaja de
tener un soporte que te asegura estabilidad y puedes manejar tu auto sin preocuparte de que lo
que estés calentando se derrame. Estas actividades que tienen un tiempo determinado serán
enfocadas principalmente a través de redes sociales, puesto que las encuestas confirman que el
95
consumidor al sector que se enfoca el producto prefiere recibir información vía las redes
sociales, por esto las principales redes en las cuales son enfocaremos serán Instagram,
Facebook, Twitter y youtube.
Figura 42. Redes sociales a las cuales se enfocará la promoción del producto.
Recuperado de Freepick (17 de agosto 2020). Conjunto de logotipo de redes sociales populares: facebook,
instagram, twitter, youtube Premium Vecto. Recuperado de https://www.freepik.com/premium-vector/set-
popular-social-media-logo-facebook-instagram-twitter-youtube_6323647.htm
Tabla 61
Resultado de la encuesta en la pregunta número 21.
Nunca
(1)
Casi nunca
(2)
A veces
(3)
Casi Siempre
(4)
Siempre
(5)
TOTAL
a. Redes sociales 0 2 5 27 67 101
b. Televisión y
Radio
17 23 27 20 14 101
c. YouTube 15 20 32 19 15 101
d. Activaciones 21 26 27 13 14 101
e. Publicidad web 0 8 15 24 54 101
Nota: Elaboración propia.
96
Figura 43. Respuesta de la pregunta 21 de la encuesta.
Fuente: Elaboración propia
4.3.4.1. Campaña de Lanzamiento.
La campaña de lanzamiento tendrá una duración tres meses. Se creará un banner en nuestras
redes sociales donde se publicitará el producto y se compartirán las historias de tres influencers
con los que contaran su día a día y como les facilita su trabajo diario teniendo consigo el
calentador para alimentos, para esto se buscaran a influencers como:
● Fotógrafo de viajes.
● Cheff
● Influencer que tenga actividades varias diarias.
Estos influencers deberán contar con más de 15 000 seguidores, donde contarán en sus
historias las características del producto dentro de sus actividades. Así también se harán sorteos
del producto a los seguidores de estos influencers quienes le den «me gusta» a la página Rimay
en las diversas redes sociales y etiqueten a cinco contactos para que así las redes sociales de la
marca incrementen los seguidores, así más personas vean el contenido de las redes sociales.
97
Como segunda estrategia de lanzamiento, se colocarán módulos en las principales tiendas
por departamento y tiendas de productos electrónicos dentro del segmento donde se harán
demostraciones del producto y sus beneficios.
La tercera estrategia será difundir contenido en todas las redes sociales de la marca RIMAY,
a fin de generar mayores seguidores para que conozcan del producto y se llegue al objetivo final
que es la compra.
4.3.4.2. Promoción para todos los años.
La promoción o actividades enfocadas a dar a conocer el producto será indispensable como
estrategia de promoción, sobre todo ahora que la principal ventana de entrada al segmento
objetivo serán las redes sociales, por esta razón la publicidad en redes sociales y tener un buen
community manager, será un punto importante para la promoción del producto.
1. Publicidad mensual en redes sociales: Este costo será variable, debido a que será
reflejado en la cantidad de personas a las cuales haremos llegar de manera mensual
la publicidad ya sea a través de menciones en páginas relacionadas a viajes u otras
actividades donde se pueda relacionar el producto.
2. Community manager: El costo será de 2000 soles mensuales para la administración
y creación de contenido en las redes sociales de la empresa y también creación de
publicidad.
Tabla 62
Carta grant.
Actividades de Campaña de lanzamiento ENERO FEBRERO MARZO
creación página web x
publicidad en redes sociales x x x
modulo en tiendas tecnológicas x x
Publicidad de influencers x x x
Nota: Elaboración propia.
98
Propuesta de merchandising y Anfitrionaje
99
100
5. Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional
5.1. Estudio Legal
Forma Societaria
5.1.1.1. Actividades.
De acuerdo con la Sunat, los aspectos legales para la constitución de un negocio o proyecto
se debe considerar las normas legales obligatorias según el estado, las cuales son:
• Ley N° 26887 - Ley General de Sociedades.
• Ley 28015 de promoción a favor de la micro y pequeña empresa.
• Ley Nº 28976 - Ley Marco de Licencias de Funcionamiento.
• Ley Nº 27444 - Ley de procedimiento administrativo general.
• Decreto Supremo Nº 008-2008-TR (en adelante Reglamento de la Ley Mype), Reglamento
que ha sido modificado por el Decreto Supremo Nº 024-2009- PRODUCE (10-07-2009).
• El Régimen Laboral Especial de la Micro y Pequeña Empresa (en adelante RLE de la
Mype) instaurado con el Decreto Legislativo Nº 1086, La Ley de Promoción de la
Competitividad, Formalización y Desarrollo de la Micro y Pequeña Empresa y del Acceso al
Empleo Decente.
• Decreto Legislativo No. 771, vigente desde enero de 1994, es denominado como la “Ley
Marco del Sistema Tributario Nacional”
El marco legislativo cuenta con organizaciones de carácter individual, como de carácter
colectivo.
101
Tabla 63
Tipo de sociedades.
TIPO DE SOCIEDADES CARACTERISTICAS
Empresa Unipersonal Una Sola Persona
Responsabilidad Limitada
Empresa Individual de
responsabilidad limitada EIRL
Un solo dueño
Responsabilidad Limitada
Titulas y/o Gerente
Capital social Activo / Efectivo
Sociedad Anónima 2 a más accionistas
Responsabilidad Limitada
Junta de accionistas
Directorio
Gerente General
Sociedad Anónima Cerrada 2 a 20 accionistas
Responsabilidad Limitada
Junta de accionistas y Gerente general
(directorio opcional)
Sociedad de Comercial de
responsabilidad limitada
2 a 20 socios
Se entregan participaciones
Usado para empresas familiares
Nota: Elaboración propia.
TECNOLOGÍA A SU MEDIDA SAC es constituída en sociedad anónima cerrada, regulada
por la ley general de sociedades Nº 26887. Se tendrá 5 accionistas (según de la sociedad
anónima cerrada debe tener como mínimo 2 y máximo 20 accionistas).
Tabla 64
Participación de los accionistas.
Accionistas Porcentaje
JUSSET ERIKA ASMAT CASQUINO 16%
PATRICIA CHIRINOS VIGO 16%
JONATHAN CORNEJO SOLÓRZANO 16%
FIORELLA ROJAS ALO 16%
EINSTEIN VALENZUELA SANTANA 16%
TOTAL 80%
Nota: Elaboración propia.
102
Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C)
La ley N° 26887, en el título I artículo N° 234, lo define como: “La sociedad anónima puede
sujetarse al régimen de la sociedad anónima cerrada cuando tiene no más de veinte accionistas
y no tiene acciones inscritas en el Registro Público del Mercado de Valores. No se puede
solicitar la inscripción en dicho registro de las acciones de una sociedad anónima cerrada”. (Ley
N° 26887.)
La razón de esta elección es por los siguientes puntos:
En una empresa mediana o pequeña se aconseja que las áreas de administración y socios
tengan participación directa. Al ser SAC no es requerimiento que inscribir en Registros Público
de mercado de valores la sociedad anónima de mercado de valores. Las entidades financieras
permiten facilidades a empresas constituidas en forma de persona jurídica, por consiguiente,
existe facilidad en el otorgamiento del crédito después de los dos años de constituida la empresa.
El ser una sociedad constituida, se previene que alguno de los socios tome algún tipo de
decisión que afecte al negocio, por consiguiente, se detallará en los estatutos de constitución de
la sociedad, quien será la persona con autorización de toma de decisiones a nombre de la
empresa. Será SAC con directorio.
Considerando lo detallado se iniciarán los trámites necesarios para poder iniciar operaciones
adecuadamente.
Búsqueda y Reserva de la Razón Social
Se recomienda una búsqueda de la razón social TECNOLOGIA A SU MEDIDA SAC, dicha
búsqueda se obtiene gratuitamente por medio del portal. (SUNARP ;20 de agosto 2020).
• Paso 1: Una vez realizada la búsqueda y se valide que no existe empresa con el mismo
nombre o similar. Se procede a la reserva de nombre para dar inicio a la constitución de
la empresa. Para este proceso se debe ingresar a operaciones en línea de SUNARP, crear
un usuario para poder acceder a reserva de nombre, donde se debe detallar el nombre a
103
reservar, nombre de los integrantes de la persona jurídica, la denominación de la
sociedad, datos del solicitante correo electrónico, teléfonos. Este procedimiento tiene
un costo de S/ 20.00 soles y se acredita en un plazo de 3 días.
• Paso2: Elaborar una minuta, en la cual se define la participación en porcentaje, rol y
poderes de la empresa. Adicional a ello se precisa los cargos de confianza conforme
acuerdos y poderes registrados. Se debe detallar la actividad principal de la empresa.
Para este procedimiento los costos de notaría oscilan de S/ 250 a S/500 soles.
• Paso 3: Se debe contar con la minuta, la cual se elevará a SUNARP, para obtener el
registro con un costo de S/120 soles. Luego de este paso la empresa ya cuenta con
registro, el plazo es un promedio de 15 días hábiles. (SUNARP ;03 de agosto 2018).
5.1.1.2. Valorización.
Tabla 65
Valorización de la constitución de la empresa.
GASTOS DE CONSTITUCION DE LA EMPRESA INSTITUCION Q COSTO IGV TOTAL
Búsqueda de nombre SUNARP 1 -
Reserva de Razón Social SUNARP 1 S/20.00 S/20.00
Minuta y elevar las escrituras Notaria 1 S/300.00 S/300.00
Registros Públicos SUNARP 1 S/121.00 S/121.00
Copia Literal SUNARP 1 S/25.00 S/25.00
Dominio + Hosting GoDaddy 1 S/50.00 S/50.00
Gasto Total de constitución de empresa S/516.00
Nota: Adaptado de Superintendencia Nacional de Registros Públicos SUNARP (03 de agosto 2018). Constituye
tu empresa en seis pasos. Recuperado de
https://www.sunarp.gob.pe/PRENSA/inicio/post/2018/08/03/constituye-tu-empresa-en-seis-pasos
Registro de marca y Patentes
5.1.2.1. Actividades.
Indecopi, es la organización especializada para el registro de marca y patentes en el Perú.
RIMAY representa nuestro producto, es de carácter quechua; el cual aporta identidad al
producto que se fabricará en Perú con manos de obra peruana, diferenciando así de los
104
productos en el mercado como único. Para ello se debe registrar en INDECOPI con el objetivo
de exclusividad de marca y evitar plagios.
Tabla 66
Características para registrar marca.
Características de registro de marca
Característica de marca constituidas por palabras, dibujos, letras, números o paquetes, objetos,
emblemas o elementos figurativos.
Autoridades competentes Dirección de Señales Distintivas (DSD) – INDECOPI.
Duración del proceso de registro 4 meses
Validez del registro 10 años, renovable por iguales periodos
Ley y estándares aplicables Estándar Nacional:Decreto Nacional 1075 Andean Estándar:Decisión 486
Acuerdos Internacionales:Acuerdo de París;Convención de Washington.
Nota: Elaboración propia.
Los registros deben cumplir con cumplir con la Ley de Texto Único de Procedimientos
Administrativos (TUPA) de la Dirección de Signos Distintivos (DSD)
• Paso 1: en esta fase se debe ejecutar una búsqueda de marca con el objetivo de
obtener una exclusividad y evitar plagios.
Figura 44. Página principal búsqueda de marca
Recuperado de Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual
(15 de agosto 2020). Clasificador de productos y servicios Peruanizados. Recuperado de
https://servicio.indecopi.gob.pe/appNIZAWeb/
Paso 2: Se debe hacer otra búsqueda de antecedentes fonéticos y/o figurativos para
identificar si es que existe una marca similar o idéntica que, eventualmente, podría entrar en
105
conflicto con tu marca. Se debe llenar el formato de Contrato de suscripción de servicios de
búsqueda de antecedentes fonéticos que cuesta S/ 1000 soles. Dicho abono se debe realizar en
el Bando de la Nación, luego se presenta formato vía internet, la ficha de datos y el comprobante
de pago en mesa de partes del Indecopi- sede Sur, ubicado en la Calle De la Prosa 104-San
Borja. La resolución será detallada por correo registrado en el formulario.
• Paso 3: presentar la solicitud de registro de marca vía online, son 3 ejemplares.
Adicional a ellos indicar los datos de identificación:
• Para el caso de personas naturales: consignar el número del Documento Nacional de
Identidad (DNI), Carné de Extranjería (CE) o Pasaporte e indicar el número del
Registro Único de Contribuyente (RUC), de ser el caso.
➢ Para el caso de personas jurídicas: consignar el número del Registro Único de
Contribuyente (RUC), de ser el caso.
➢ En caso de contar con un representante, se deberá de indicar sus datos de
identificación y será obligado presentar el documento de poder.
➢ Señalar el domicilio para el envío de notificaciones en el Perú (incluyendo
referencias, de ser el caso).
➢ Firmar la solicitud por el solicitante o su representante.
➢ Adjuntar la constancia de pago del derecho de trámite, S/ 534.99 Nuevos Soles.
Este importe deberá pagarse en la sucursal del Banco de la Nación ubicado en
el Indecopi-sede Sur, Calle De La Prosa Nº 104-San Borja, o bien realizar el
pago a través de una de las modalidades que se ofrecen.
➢ El proceso tiene tiempo aproximado de 180 días hábiles para ser patentados,
una vez realizado se hará publica en el diario El Peruano, está publicación tiene
un costo de S/ 300.00 soles (INDECOPI ;17 de agosto 2020).
106
Licencias y autorizaciones.
La fábrica y la oficina comercial se encuentra en Calle Puerta Del Sol Cdra 108 Santiago
Surco. Cuenta con un área total de 400mt2.
De acuerdo a la Ley Marco de Licencias de funcionamiento N° 28976 se debe seguir el
siguiente proceso:
1. Zonificación de giro comercial: Se debe realizar una consulta gratuita en Gerencia
de Obras o sección de licencias de la Municipalidad distrital de Santiago de Surco,
con la finalidad de saber si la actividad comercial o el giro a ejercer es apta en la zona
solicitada.
2. Seguridad en el Territorio – Defensa Civil: de acuerdo al parea solicitada y/o
actividad se debe realizar la inspección a cargo de Defensa Civil. Dicho proceso es
de carácter básico y otorgada por la Municipalidad.
3. Solicitud de Licencia: Se debe contemplar la siguiente documentación:
• Solicitud de licencia con carácter de declaración Jurada
• Documento de identidad del solicitante
• Ruc de la empresa
• Vigencia de poder con cargo del Representante Legal autorizado, de acuerdo
a minuta.
• D.J Observancia de Cond. Seguridad
• Pago por el derecho de licencia
Pago por derecho de licencia
100mt2 a 500mt2 S/. 175.00
107
Legislación laboral.
De acuerdo a la ley Nº 28015, la contratación de personal es bajo la modalidad de contrato
de naturaleza temporal anual, la cual dentro del documento se estipulará un tiempo de prueba
de 3 meses. La empresa se califica en el régimen laboral como pequeña empresa, la cual tiene
la siguiente característica:
Tabla 67
Características de Régimen Laboral Mype.
Características de Régimen Laboral Mype
Remuneración mínima vital (RMV)
Jornada de 8 horas
Remuneración por trabajo en sobretiempo
Descanso vacacional 15 días calendarios
Cobertura de seguridad social en salud a través ESSALUD
Cobertura Previsional
Indemnización por despido de 20 días de remuneración por año de servicios (con un tops de 120 días de
remuneración)
Cobertura de seguro de vida y seguro complementario de trabajo de riesgo (SCTR)
Derecho a participar en las utilidades de la empresa
Derecho a la compensación por tiempo de servicio (CTS) equivalente a 15 días de remuneración por año de
servicio con tope de 90 días de remuneración
Derechos colectivos según las normas del régimen general de la actividad privada.
Nota: Elaboración propia.
Adicional debe cumplir con requisitos como:
• Trabajadores: 1 a 100
• Ventas anuales 1700 UITS
En caso de presentar reingresos de los trabajadores, se debe haber transcurrido 1 año desde
el cese según el decreto legislativo Nº 1086.
Dentro de la ley 728 – Ley de Producción y competitividad laboral, se contemplan los
siguientes tipos de contrato.
108
Tabla 68
Tipos de contrato.
Tipo de contrato Ofrece Tiempo
Contrato por inicio o incremento de
actividad
Nuevas actividades o actividades ya
existentes
3 años máximo
Contrato por necesidades del mercado Incremento coyunturales de producción cíclico
temporal
Contrato por reconversión empresarial Variación de actividades de carácter
tecnológico
2 años máximo
Nota: Adaptado de Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria SUNAT. (15 de
agosto 2020). Características de la micro y pequeñas empresas. Recuperado de
http://www.sunat.gob.pe/orientacion/mypes/caracteristicas-microPequenaEmpresa.html
ª Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria SUNAT. (16 de agosto 2020). Régimen
laboral de la micro y pequeña empresa. Recuperado de
http://www.sunat.gob.pe/orientacion/mypes/regimenLaboral.html
Los trabajadores de la pequeña empresa les corresponde Essalud y el empleador contribuirá
con la tasa correspondiente según el artículo Nº6 de la ley 26790, ley de modernización de la
seguridad social en salud. Régimen de pensión para la pequeña empresa: Los trabajadores de la
pequeña empresa deberán forzosamente afiliarse al SPP (AFP) o al SNP (ONP).
Adicional contarán con Seguro complementario de trabajo de riesgo (SCTR), ya que en
algunas ocasiones los trabajadores realizarán actividades riesgosas, según el anexo 5 del
reglamento de la ley N° 2679 Ley de Modernización de La Seguridad Social en Salud, aprobado
por Decreto Supremo N° 009-97-SA.
Legislación tributaria
De acuerdo con la venta proyectada para Tecnología a su medida SAC, nos ubicaremos
dentro del sistema régimen MYPE TRIBUTARIO. El contribuyente recibirá su clave sol, la
contraseña es concedida por la SUNAT previa petición, asimismo en forma gratuita, para que
pueda efectuar todo tipo de solicitudes, trámites y transacciones virtuales por el sistema SOL
en línea de la SUNAT.
Con la clave SOL, podrá efectuar actualizaciones de datos RUC vía online. Con relación a
109
la autorización de comprobantes de pago que se está autorizado a emitir son: facturas, boletas
de venta, liquidación de compra de manera electrónica, según la resolución de superintendencia
N° 287-2014/SUNAT del 20/09/2014 desde enero de 2015 será obligatoria la emisión
electrónica de facturas para 5000 empresas del directorio de MEPECOS – medianos y pequeños
contribuyentes.
Libros de contabilidad
Es responsabilidad de la empresa, llevar libros y registros contables para sustentar y registrar
todas las operaciones de compras y ventas para ejercer el derecho al crédito fiscal en el IGV.
UIT = 4300 SOLES
Tabla 69
Cuadro de Libros y Registros a llevar vs Ingresos.
INGRESOS REGISTROS
Ingresos netos anuales hasta 300 IUT
Registro de ventas
Registro de compras
Libro diario de formato simplificado
Ingresos brutos anuales mayores a 300 UIT y que no superen las
500 UIT de ingresos brutos anuales
Registro de ventas
Registro de compras
Libro diario
Libro mayor
Ingresos brutos anuales mayores a 500 UIT y que no superen los
ingresos brutos anuales de 1700 IUT
Registro de ventas
Registro de compras
Libro diario
Libro mayor
Libro de inventarios y balances
Nota: Adaptado de Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria SUNAT. (16 de
agosto 2020). Régimen laboral de la micro y pequeña empresa. Recuperado de
http://www.sunat.gob.pe/orientacion/mypes/regimenLaboral.html
110
Tabla 70
Tributos mensuales, renta anual (pago a cuenta)
No superen las 300 UIT Superen las 300 UIT
1% 1.5% o coeficiente
Nota: Adaptado de Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria SUNAT. (16 de
agosto 2020). Régimen laboral de la micro y pequeña empresa. Recuperado de
http://www.sunat.gob.pe/orientacion/mypes/regimenLaboral.html
Otros aspectos legales.
De acuerdo al marco legal, se contempla los siguientes reglamentos:
1. Constitución Política del Perú (art. 7,9.) hacen referencia a la protección de la salud
y al acceso equitativo de dicho servicio.
El Art. 59, nos detalla sobre la libertad de trabajo y de empresa, la igualdad y la promoción
empresarial.
2. Reglamento de Seguridad y Salud en el Trabajo (Resolución Ministerial N 161-
2007MEM/DM)
3. Ley N°29151 General del Sistema Nacional de Bienes Estatales, hace referencia a
un origen de conjunto de organismos, garantías y normas que regulan de manera
íntegra y coherente bienes estatales con la finalidad de administrar ordenadamente
la Superintendencia Nacional de bienes Estatales
4. El Ministerio del Ambiente, tiene un reglamento Nacional para la Gestión y Manejo
de los Residuos de Aparatos Eléctricos y Electrónicos promueve la gestión de
residuos sólidos en el país con la finalidad de presentar ante la ciudadanía los roles
y reglamentos que se debe asumir los diversos actores del sector público y privado.
111
5.2. Estudio Organizacional.
Organigrama funcional.
A continuación, la estructura organizacional de Tecnología a su medida SAC
Figura 45. Organigrama de Tecnología a su medida SAC.
Fuente: Elaboración propia.
Servicios Tercerizados.
Los servicios contratados a terceros serán los siguientes:
Tabla 71
Servicios tercerizados.
Servicio Modalidad Comprobante Monto Soles
Servicios de IT Locación de Servicios R x H 2,000
Limpieza Outsourcing Factura 2,000
Asesoría en MKT Locación de Servicios R x H 1,500
Personal Operario Outsourcing Factura 3,000
Nota: Elaboración propia.
GERENCIA GENERAL
JEFATURA COMERCIAL
OFICINA COMERCIAL
JEFATURA DE OPERACIONES
JEFATURA DE COMPRAS
ASISTENTE ADMINISTRATIVO
112
Descripción de puestos de trabajo.
Tabla 72
Puestos de trabajo Gerente General.
I. PUESTO
Nombre del Puesto Gerente General
Área / Unidad Dirección General
Habilidades Facilidad para escuchar
Líder eficaz
Trabajar en equipo
Trabajar bajo presión
Tipo de Contrato Contrato a plazo determinado
Sueldo S/ 6,500
II. REQUISITOS DEL PUESTO
EDUCACIÓN
Grado Obtenido (Mínimo) Título
Grado Obtenido (Deseado) Título
Carrera (Especialidad) Administrador, Ing. Industrial o carreras afines
FORMACIÓN Conocimientos Análisis y diseño de Sistemas, optimización de
procesos, Finanzas
Informática (Deseado) Office avanzado, Bases de Datos
Idioma (Deseado) Ingles Básico
Intermedio x
Avanzado
EXPERIENCIA Mínimo (Tiempo): 3 años
Deseado (Tiempo): 6 años
III. REQUISITOS ADICIONALES
Licencia de conducir (Indicar el tipo) NO
Disponibilidad para viajar SI
IV. COMPETENCIAS
Comunicación Intuición
Capacidad para planificación y negociación Liderazgo
Resolución de problemas Trabajo en equipo
V. OBJETIVO DEL PUESTO
VI. DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES
FUNCIONES PRINCIPALES
1. Planificación, organización y supervisión general de las actividades desempeñadas por la empresa.
2. Fijación de objetivos que marcan el rumbo y el trabajo de la organización.
3. Asegurar el cumplimiento de los procedimientos administrativos exigidos por la institución.
4. Aprobar partidas presupuestarias.
5. Tomar decisiones sobre asuntos centrales de la organización.
6. Motivar, supervisar y mediar entre el equipo de trabajo.
Nota: Elaboración propia.
Administrar los recursos materiales y económicos de la empresa de la manera más eficiente.
113
Tabla 73
Puesto de trabajo Jefe Comercial.
I. PUESTO
Nombre del Puesto Jefe Comercial
Área / Unidad Área Comercial
Habilidades Comunicación
Creatividad
Negociación
Tipo de Contrato Contrato a plazo determinado
Sueldo S/ 3,000
II. REQUISITOS DEL PUESTO
EDUCACIÓN
Grado Obtenido (Mínimo) Bachiller
Grado Obtenido (Deseado) Título
Carrera (Especialidad) Ingeniería, Marketing, Administración
FORMACIÓN Conocimientos Estrategias de marketing y ventas. Posicionamiento y
promoción de marcas.
Informática (Deseado) Office avanzado, programas de diseño.
Idioma (Deseado) Ingles Básico
Intermedio
Avanzado x
EXPERIENCIA Mínimo (Tiempo): 3 años
Deseado (Tiempo): 5 años
III. REQUISITOS ADICIONALES
Licencia de conducir (Indicar el tipo) NO
Disponibilidad para viajar SI
IV. COMPETENCIAS
Diseño de estrategias Orientación al cliente
Desarrollo de productos Visión estratégica
Facilidad para la innovación Capacidad para las ventas
V. OBJETIVO DEL PUESTO
VI. DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES
FUNCIONES PRINCIPALES
1. Definir y dirigir la estrategia comercial.
2. Fijar la meta de ventas.
3. Investigación de mercados
4. Análisis y desarrollo de productos y servicios
5. Elaborar el plan de marketing
6. Definir la estrategia comunicacional
Nota: Elaboración propia.
Lograr el objetivo de ventas de la organización a través de las estrategias propuestas, los planes de
comercialización, distribución, promoción y mercado.
114
Tabla 74
Puesto de trabajo Jefe Operaciones.
I. PUESTO
Nombre del Puesto Jefe de Operaciones
Área / Unidad Operaciones
Habilidades Proactividad
Organización
Flexibilidad
Liderazgo
Tipo de Contrato Contrato a plazo determinado
Sueldo S/ 3,000
II. REQUISITOS DEL PUESTO
EDUCACIÓN
Grado Obtenido (Mínimo) Título
Grado Obtenido (Deseado) Título
Carrera (Especialidad) Ingeniería Industrial, Electrónica o afines.
FORMACIÓN Conocimientos Electrónica, tecnología
Informática (Deseado) Office avanzado, programas de diseño.
Idioma (Deseado) Ingles Básico
Intermedio
Avanzado x
EXPERIENCIA Mínimo (Tiempo): 3 años
Deseado (Tiempo): 5 años
III. REQUISITOS ADICIONALES
Licencia de conducir (Indicar el tipo) NO
Disponibilidad para viajar SI
IV. COMPETENCIAS
Orientación a resultados Adaptabilidad al cambio
Trabajo en equipo Integridad
Tolerancia bajo presión Facilidad para la toma de decisiones
V. OBJETIVO DEL PUESTO
VI. DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES
FUNCIONES PRINCIPALES
1. Planifica, dirige y asegura el buen manejo de los recursos de la organización
2. Asegurar el correcto desarrollo de las actividades operativas
3. Garantizar que los procesos se cumplan
4. Medir los resultados de las estrategias de ventas.
Nota: Elaboración propia.
Administrar los procesos y actividades utilizando los recursos necesarios para el correcto funcionamiento
en la organización.
115
Tabla 75
Puesto de trabajo Jefe Compras
I. PUESTO
Nombre del Puesto Jefe de Compras
Área / Unidad Logística
Habilidades Análisis
Comunicación
Proactividad
Tipo de Contrato Contrato a plazo determinado
Sueldo S/ 2,000
II. REQUISITOS DEL PUESTO
EDUCACIÓN
Grado Obtenido (Mínimo) Bachiller
Grado Obtenido (Deseado) Título
Carrera (Especialidad) Ingeniería Industrial, Negocios Internacionales,
Administración o afines
FORMACIÓN Conocimientos Inventarios, Gestión de almacenes, transportes,
aduana, aprovisionamiento. Logística inversa.
Informática (Deseado) Office avanzado, base de datos.
Idioma (Deseado) Ingles Básico
Intermedio
Avanzado x
EXPERIENCIA Mínimo (Tiempo): 2 años
Deseado (Tiempo): 4 años
III. REQUISITOS ADICIONALES
Licencia de conducir (Indicar el tipo) NO
Disponibilidad para viajar SI
IV. COMPETENCIAS
Facilidad para la innovación Planificación y ejecución
Desarrollo de productos, promoción y precios Capacidad analítica
Servicio al cliente Adaptabilidad
V. OBJETIVO DEL PUESTO
Planificar las estrategias para las actividades que involucren la cadena de suministro (almacenaje, distribución
transporte) con la finalidad de garantizar la satisfacción de los clientes.
VI. DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES
FUNCIONES PRINCIPALES
1. Planificar estrategias para las actividades de suministro
2. Desarrollar y aplicar procedimientos para almacenaje y distribución de mercancías.
3. Implementación de sistemas de control y mejora de procesos.
4. Control de inventarios
5. Trazabilidad
6. Desarrollar estratégicas para la Logística inversa
Nota: Elaboración propia.
116
Tabla 76
Puesto de trabajo Asistente Administrativo.
I. PUESTO
Nombre del Puesto Asistente Administrativo
Área / Unidad Dirección General
Habilidades Capacidad para trabajar bajo presión
Atención a los detalles
Comunicación verbal
Creatividad
Tipo de Contrato Contrato a plazo determinado
Sueldo S/ 1,800
II. REQUISITOS DEL PUESTO
EDUCACIÓN
Grado Obtenido (Mínimo) Técnico
Grado Obtenido (Deseado) Técnico
Carrera (Especialidad) Administrador o afines
FORMACIÓN Conocimientos Cálculo básico, Redacción, gestión documentaria
Informática (Deseado) Office avanzado, Bases de Datos
Idioma (Deseado) Ingles Básico x
Intermedio
Avanzado
EXPERIENCIA Mínimo (Tiempo): 2 años
Deseado (Tiempo): 3 años
III. REQUISITOS ADICIONALES
Licencia de conducir (Indicar el tipo) NO
Disponibilidad para viajar NO
IV. COMPETENCIAS
Organización Aptitud para gestionar el tiempo
Capacidad para planificación y negociación Habilidades comunicativas
Confidencialidad de la información Orientado al cumplimiento de metas
V. OBJETIVO DEL PUESTO
Asegurar el óptimo funcionamiento de la oficina, brindando el soporte administrativo en general.
VI. DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES
FUNCIONES PRINCIPALES
1. Atención de llamadas y visitas de la empres
2. Recepción y distribución de documentos
3. Gestiones y trámites administrativos
4. Administrar los recursos de la oficina
5. Actualización, registro y almacenamiento de información.
6. Redacción de documentos y reportes
Nota: Elaboración propia.
117
Descripción de actividades de los servicios tercerizados.
Se realizará la tercerización de los siguientes servicios:
Servicios de IT:
Se contará con el servicio de forma mensual a fin de que se brinde soluciones oportunas a
los colaboradores.
• Asistencia remota
• Soporte y servicio Técnico
• Soluciones de impresión, equipamiento y software
• Consultoría y asesoramiento
Limpieza:
Los operarios realizarán la limpieza y mantenimiento de las áreas administrativas y del área
de operación.
Asesoría en MKT:
Se contará con la asesoría de Marketing Empresarial quienes trabajarán articuladamente con
la Gerencia de ventas y Operaciones.
• Orientar la empresa hacia el mercado objetivo.
• Revisión de las estrategias elaboradas por el área Comercial
• Estudio del entorno, investigación de mercado, información de clientes y
competencia.
• Analizar oportunidades del mercado.
Personal Operario:
Se contratará un proveedor que brinde los servicios de operarios para el uso de maquinaria.
118
Aspectos laborales
5.2.5.1. Formas de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.
El proceso de selección será realizado a través de las principales empresas de reclutamiento
de personal tales como CompuTrabajo, Linkedin, Bumeran y otros. Estos procesos iniciarán
con pruebas psicotécnicas, test de aptitud y conocimientos. Se concluirá el proceso con una
entrevista personal a cargo del jefe del área y finalmente con el jefe de RRHH.
Se considerarán los siguientes tipos de contrato para el personal:
Tabla 77
Tipo de Contratación.
Cargo Tipo de Contratación
Gerencia General Contrato de naturaleza indeterminada
Asistente Administrativa Contrato de naturaleza temporal
Jefatura Comercial Contrato de naturaleza temporal
Jefatura de Operaciones Contrato de naturaleza indeterminada
Jefatura de Compras Contrato de naturaleza temporal
Vendedor Contrato de naturaleza temporal
Nota: Elaboración propia.
El horario de trabajo establecido sería el siguiente:
Tabla 78
Horario de trabajo.
Cargo Clasificación Horario de trabajo
Gerencia General Mano de obra indirecta Lunes a viernes de 8:00 a 17:00
Personal Administrativo Mano de obra indirecta Lunes a viernes de 8:00 a 17:00
Operarios Mano de obra directa Lunes a viernes de 8:00 a 17:00
Nota: Elaboración propia.
5.2.5.2. Régimen laboral de puestos de trabajo.
La empresa contará con el Régimen laboral Mype. Una empresa Mype es una persona
natural o empresa inscrita en el registro Remype. El criterio para la selección de este régimen
es el volumen de ventas que no debe exceder las 1,700 UIT que equivale a 7,310,000
A continuación, los beneficios establecidos:
119
Tabla 79
Descripción Régimen laboral de puestos de trabajo.
Concepto Descripción
Sueldo No debe ser menor a la remuneración mínima Vital
Jornada Jornada máxima de 48 horas semanales.
Descansos Descanso semanal y en días feriados de ley
Horas Extras Remuneración por trabajo en sobretiempo
Descanso Vacacional Vacaciones de 15 días al año
Seguro en Salud Afiliado a ESSALUD
Gratificación Medio sueldo en julio y diciembre
CTS Medio sueldo por año
Nota: Elaboración propia.
5.2.5.3. Planilla.
Los sueldos que se han establecido para los trabajadores son los siguientes:
Tabla 80
Sueldos de trabajadores.
CARGO AREA SUELDO
BRUTO
2021 2022 2023 2024 2025
Gerente General Administrativa S/6,500 1 1 1 1 1
Asistente administrativo S/1,800 1 1 1 1 1
Jefatura de operaciones Producción S/3,000 1 1 1 1 1
Jefatura de compras y almacén S/2,000 1 1 1 1 1
Operarios de Producción S/1,000 4 4 4 4 4
Jefatura comercial Ventas S/3,000 1 1 1 1 1
Vendedor S/2,500 1 1 1 1 1
Nota: Elaboración propia.
Tabla 81
Planilla: Mano de obra directa.
PUESTO Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025
Operarios de Producción S/1,000 S/48,000 S/48,000 S/48,000 S/48,000 S/48,000
Sueldo bruto S/1,000 S/48,000 S/48,000 S/48,000 S/48,000 S/48,000
Gratificación (1/12) S/83 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000
Sueldo bruto + Grat S/1,083 S/52,000 S/52,000 S/52,000 S/52,000 S/52,000
CTS (1/24) x S.bruto + Grat S/45 S/2,167 S/2,167 S/2,167 S/2,167 S/2,167
SEGURO VIDA LEY (0.71%) x S.b S/7 S/341 S/341 S/341 S/341 S/341
SCTR (1.23%) x S.bruto S/12 S/590 S/590 S/590 S/590 S/590
BONO (9% de gratificación) S/8 S/360 S/360 S/360 S/360 S/360
VACACIONES (1/24) x S.bruto S/2,000 S/2,000 S/2,000 S/2,000
ESSALUD (9%) x S.bruto S/90 S/4,320 S/4,320 S/4,320 S/4,320 S/4,320
Costo MOD S/1,245 S/61,778 S/61,778 S/61,778 S/61,778 S/59,778
Nota: Elaboración propia.
120
Tabla 82
Planilla: Mano de obra indirecta.
PUESTO Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025
Jefatura de operaciones S/3,000 S/36,000 S/36,000 S/36,000 S/36,000 S/36,000
Asistente de compras y almacén S/2,000 S/24,000 S/24,000 S/24,000 S/24,000 S/24,000
Sueldo bruto S/5,000 S/60,000 S/60,000 S/60,000 S/60,000 S/60,000
Gratificación (1/12) S/417 S/5,000 S/5,000 S/5,000 S/5,000 S/5,000
Sueldo bruto + Grat S/5,417 S/65,000 S/65,000 S/65,000 S/65,000 S/65,000
CTS (1/24) x S.bruto + Grat S/226 S/2,708 S/2,708 S/2,708 S/2,708 S/2,708
SEGURO VIDA LEY (0.71%) x S.b S/36 S/426 S/426 S/426 S/426 S/426
SCTR (1.23%) x S.bruto S/62 S/738 S/738 S/738 S/738 S/738
BONO (9% de gratificación) S/38 S/450 S/450 S/450 S/450 S/450
VACACIONES (1/24) x S.bruto S/2,500 S/2,500 S/2,500 S/2,500
ESSALUD (9%) x S.bruto S/450 S/5,400 S/5,400 S/5,400 S/5,400 S/5,400
Costo MOI S/6,227 S/77,222 S/77,222 S/77,222 S/77,222 S/74,722
Nota: Elaboración propia.
Tabla 83
Planilla: Administrativa.
PUESTO Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025
Gerente General S/6,500 S/78,000 S/78,000 S/78,000 S/78,000 S/78,000
Asistente administrativo S/1,800 S/21,600 S/21,600 S/21,600 S/21,600 S/21,600
Sueldo bruto S/8,300 S/99,600 S/99,600 S/99,600 S/99,600 S/99,600
Gratificación (1/12) S/692 S/8,300 S/8,300 S/8,300 S/8,300 S/8,300
Sueldo bruto + Grat S/8,992 S/107,900 S/107,900 S/107,900 S/107,900 S/107,900
CTS (1/24) S/375 S/4,496 S/4,496 S/4,496 S/4,496 S/4,496
SEGURO VIDA LEY (0.53%) x S.b S/44 S/528 S/528 S/528 S/528 S/528
SCTR (1.23%) x S.bruto S/102 S/1,225 S/1,225 S/1,225 S/1,225 S/1,225
BONO (9% de gratificación) S/62 S/747 S/747 S/747 S/747 S/747
VACACIONES (1/24) x S.bruto S/4,150 S/4,150 S/4,150 S/4,150
ESSALUD (9%) S/747 S/8,964 S/8,964 S/8,964 S/8,964 S/8,964
Sueldo Administración S/10,322 S/128,010 S/128,010 S/128,010 S/128,010 S/123,860
Nota: Elaboración propia.
121
Tabla 84
Planilla: Comercial.
PUESTO Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025
Jefatura comercial S/3,000 S/36,000 S/36,000 S/36,000 S/36,000 S/36,000
Asesor comercial S/2,500 S/30,000 S/30,000 S/30,000 S/30,000 S/30,000
Sueldo bruto S/5,500 S/66,000 S/66,000 S/66,000 S/66,000 S/66,000
Gratificación (1/12) S/458 S/5,500 S/5,500 S/5,500 S/5,500 S/5,500
Sueldo bruto + Grat S/5,958 S/71,500 S/71,500 S/71,500 S/71,500 S/71,500
CTS (1/24) S/248 S/2,979 S/2,979 S/2,979 S/2,979 S/2,979
SEGURO VIDA LEY (0.53%) x S.b S/29 S/350 S/350 S/350 S/350 S/350
SCTR (1.23%) x S.bruto S/68 S/812 S/812 S/812 S/812 S/812
BONO (9% de gratificación) S/41 S/495 S/495 S/495 S/495 S/495
VACACIONES (1/24) x S.bruto S/2,750 S/2,750 S/2,750 S/2,750
ESSALUD (9%) S/495 S/5,940 S/5,940 S/5,940 S/5,940 S/5,940
Planilla ventas S/6,840 S/84,826 S/84,826 S/84,826 S/84,826 S/82,076
COMISION POR VENTAS 1% S/12,285 S/12,903 S/13,557 S/14,251 S/14,985
Sueldo Ventas S/6,840 S/97,110 S/97,729 S/98,383 S/99,076 S/97,060
Nota: Elaboración propia.
Tabla 85
Resumen planilla total.
Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025
Costo MOD S/1,245 S/61,778 S/61,778 S/61,778 S/61,778 S/59,778
Costo MOI S/6,227 S/77,222 S/77,222 S/77,222 S/77,222 S/74,722
Sueldo Administración S/10,322 S/128,010 S/128,010 S/128,010 S/128,010 S/123,860
Sueldo Ventas S/6,840 S/97,110 S/97,729 S/98,383 S/99,076 S/97,060
Total costo y gasto sueldos S/24,634 S/364,120 S/364,739 S/365,393 S/366,086 S/355,420
Nota: Elaboración propia.
5.2.5.4. Gastos por servicios Tercerizados
Tabla 86
Gastos por servicios Tercerizados.
Mano de obra tercerizada Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025
Contador S/7,200 S/7,200 S/7,200 S/7,200 S/7,200
Community manager S/1,000 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500
Abogado S/900 S/1,800 S/1,800 S/1,800 S/1,800 S/1,800
Total M.O tercerizada S/1,900 S/13,500 S/13,500 S/13,500 S/13,500 S/13,500
Nota: Elaboración propia.
122
Dentro de este punto se ha considerado elaborar el Protocolo Covid 19, teniendo en cuenta
que el lanzamiento del producto se realizará a inicios del 2021 y la coyuntura actual nos obliga
a tomar medidas de prevención para evitar riesgos dentro de las instalaciones y con los
colaboradores. Se anexa el protocolo.
123
6. Capítulo VI: Estudio técnico
6.1. Tamaño del proyecto
Para el cálculo de la capacidad instalada, capacidad utilizada y la capacidad máxima, primero
se definieron las maquinarias a utilizar en el proyecto con sus respectivas capacidades
productivas, para nuestro caso consideramos 03 maquinarias (Costura recta industrial
automatizada, Ribeteadora industrial y Plancha multifuncional) y los tiempos que cada uno
toma en el ciclo productivo que se tomaron del DAP (diagrama de análisis de procesos) para
una jornada de 08 horas por día.
Capacidad instalada
Es la producción de cada maquinaria en base al tiempo que esta trabaja en los ciclos
productivos que comprende la jornada de trabajo definido (08 horas días por 5 días a la semana)
y la capacidad productiva por hora de estas en base a sus especificaciones técnicas.
6.1.1.1. Criterios.
a) 08 horas diarias por 5 días a la semana
b) 22 días mensuales
c) 264 días anuales
6.1.1.2. Cálculos.
Tabla 87
Cálculos capacidad instalada.
MOD proceso 2 2 2 2 2
Proceso más lento 2021 2022 2023 2024 2025
Capacidad diaria 28,7 28,7 28,7 28,7 28,7
Capacidad diaria total 57 57 57 57 57
Capacidad mensual (22 días) 1,261 1,261 1,261 1,261 1,261
Capacidad instalada anual 15.136 15.136 15.136 15.136 15.136
Nota: Elaboración propia.
Capacidad utilizada.
Es el porcentaje que resulta de dividir la producción total anual, que está en base en la
demanda anual proyectada para los 5 años del horizonte de evaluación, entre la capacidad
124
instalada anual del número de maquinarias por tipo requeridas en cada año.
El proceso del cálculo de la capacidad utilizada nos arrojara las maquinarias requeridas
anualmente en base a la demanda proyectada y la capacidad productiva anual de cada máquina.
6.1.2.1. Criterios.
a) Se considera la proyección de demanda anual para los 5 años del horizonte.
b) Se calcula la necesidad del número de maquinaria por cada tipo, para cada año en base
a la demanda proyectada y la capacidad de instalación de estas.
6.1.2.2. Cálculos.
Tabla 88
Cálculo capacidad utilizada.
AÑOS 2021 2022 2023 2024 2025
Producción estimada anual 11.728 12.276 12.895 13.550 14.142
Capacidad instalada anual 15.136 15.136 15.136 15.136 15.136
% de capacidad utilizada 77,48% 81,10% 85,19% 89,52% 93,43%
% de capacidad ociosa 22,52% 18,90% 14,81% 10,48% 6,57%
Nota: Elaboración propia.
Capacidad máxima.
Es la capacidad máxima de producción de cada maquinaria según su diseño de fabricación
y se pueden expresar en horas, días y años, teniendo en cuenta ciertos criterios preestablecidos
como el número de horas que trabajará la maquinaria por día, semana, año y las capacidades
productivas de estas en base a sus especificaciones técnicas.
6.1.3.1. Criterios.
a) Capacidad productiva de cada máquina por hora de trabajo.
b) Jornada laboral de 08 horas diarias 5 días a la semana, 40 horas semanales.
c) 22 días mensuales.
d) 264 días anuales.
125
6.1.3.2. Cálculos.
Tabla 89
Cálculo capacidad máxima.
MOD proceso 2 2 2 2 2
Capacidad máxima 2021 2022 2023 2024 2025
Capacidad diaria 28.7 28.7 28.7 28.7 28.7
Capacidad diaria total 57 57 57 57 57
Capacidad mensual (30 días) 1,720 1,720 1,720 1,720 1,720
Capacidad instalada anual 20,640 20,640 20,640 20,640 20,640
Nota: Elaboración propia.
126
6.2. Procesos
Diagrama de flujo de proceso de producción.
Se representará gráficamente los procesos del ciclo productivo mediante el DAP y DOP usando sus simbologías especificadas.
DAP (Diagrama de análisis de procesos)
Figura 46. Diagrama de proceso de ensamblaje de sistema de calentamiento.
Fuente: Elaboración propia.
DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO
Diagrama No. Hoja No. OPERARIO MATERIAL EQUIPO
Objetivo: Realizar el ensanblaje del sistema de calentamiento RESUMEN
ACTIVIDAD ACTUAL PROPUESTO ECONOMÍA
Operación
Proceso analizado: Ensamblaje de sistema de calentamiento Transporte
Espera
Metodo:ACTUAL Inspección
Actual Propuesto Almacenamiento
Localización:SURCO Distancia (m)
Tiempo (hr/hombre)
Operario: 2 Trabajadores Costo
Total
Elaborado por: Fecha:
Erika Asmat 20/09/2020
Apr
oba
do
Rimay Fecha:
Símbolo
1 Materia Prima en almacen - - Placa,cable UBS, Parches calentadores.
2 Traslado al Area de Ensamblaje 5 1.0
3 Inspeccion visual - 1.3
4 Configuracion de Arduino Nano - 3.0
5 Instalacion de arduino en el circuito - 1.0
6 Soldar luces led en circuito - 0.5
7 Soldar Resistencia 220 Ohmios 1/4 watt en el circuito - 0.5
8 Soldar de Resistencia 1Kohm 1/4 Watt en el circuito - 0.5
9 Soldar Trimpot 5 Kiloohmios en el circuito - 0.5
10 Soldar Buzzer pasivo de 5 Voltios en el circuito - 0.5
11 Soldar Transistores MOSFET IRF530 en el circuito - 0.5
12 Instalación de pantalla LCD 16 x 2 - 0.5
13 Instalacion de parches en el circuito - 0.5
14 Dimensionamiento de cable USB - 0.5
15 Corte de cable Usb - 0.2
16 Instalacion en el circuito - 1.0
17 Testeo - 2.0
18 Traslado al area de almacen 5 1.0
19 Circuito Finalizado al area de almacén - -
TOTAL 15.0
Comentarios
13
2
-
2
2
10
Descripción
Can
tida
d
uni
Distancia
metros
Tiempo
minutosObservaciones
127
Figura 47. Diagrama de proceso de elaboración de Porta alimentos.
Fuente: Elaboración propia.
DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO
Diagrama No. Hoja No. OPERARIO MATERIAL EQUIPO
Objetivo: Realizar la elaboración del recipiente de alimento.RESUMEN
ACTIVIDAD ACTUAL PROPUESTO ECONOMÍA
Operación
Proceso analizado: Elaboración del Porta Alimentos Transporte
Espera
Metodo:ACTUAL Inspección
Actual Propuesto Almacenamiento
Localización:SURCO Distancia (m)
Tiempo (hr/hombre)
Operario: Trabajador Costo
Total
Elaborado por: Fecha:
Erika Asmat 20/09/2020
Fecha:
Símbolo
1 Materia Prima en almacen - - Tela Poliester, Aislante Termico,Cierre.
2 Traslado al Area de Costura 5 1.0
3 Inspeccion Visual - 1.0
4 Tendido de Tela Polister- Exterior - 0.5
5 Realizar Trazado Tela Polister- Exterior - 1.0 Tela Polister- Exterior: 6 Piezas
6 Realizar Corte Tela Polister- Exterior - 1.5
7 Tendido de Tela Aislante - Interior - 0.5 Tela Aislante Termico : 6 Piezas
8 Realizar Trazado de Tela Aislante - Interior - 1.0
9 Realizar Corte Tela Aislante - Interior - 1.5
10 Tendido de la cremallera - 0.2
11 Realizar Costura de cremallera con piezas - 3.0
12 Realizar Corte de cremallera - 1.0
13 Realizar Union de Bordes - 4.0
14 Tendido del tela Nylon - 0.5 Asa de la tapa
15 Realizar Trazado del Asa - 1.0
16 Realizar Corte de la Asa - 1.0
17 Realizar Costura de la Asa con la Tapa - 2.0
18 Realizar Costura de la tapa con el borde del cierre - 3.0
19 Instalación de Circuito de calentamiento - 2.0 Seccion de Patalla Digital
20 Realizar Costura de los parches calentadores - 3.0
21 Realizar Costura de la seccion de Pantalla Digital - 3.0
22 Realizar Union de la base - 3.0
23 Inspeccion - 1.5
24 Traslado al Area de Acabado 8 2.0
TOTAL 38.2
13
Tiempo
minutos
Distancia
metros
Cantidad
unidad
19
2
0
2
1
Descripción Observaciones
Comentarios
Aprobado por: Rimay
128
Figura 48. Diagrama de proceso Inspección y acabado del producto.
Fuente: Elaboración propia.
DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO
Diagrama No. Hoja No. OPERARIO MATERIAL EQUIPO
Objetivo: Inspeccionar y realizar acabado del producto. RESUMEN
ACTIVIDAD ACTUAL PROPUESTO ECONOMÍA
Operación
Proceso analizado: INSPECCION Y ACABADO Transporte
Espera
Metodo:ACTUAL Inspección
Actual Propuesto Almacenamiento
Localización:SURCO Distancia (m)
Tiempo (hr/hombre)
Operario: Trabajador Costo
Total
Elaborado por: Fecha:
Erika Asmat 20/09/2020
Aprobado por: Fecha:
Símbolo
1 Recepción de Producto Parcial 0.5
2 Recepcion de accesorio soporte para auto 0.5
3 Inspeccion de productos 1.5
4 Retirar mermas 1.0
5 Realizar estampando de Logo 1.5
6 Añadir accesorio soporte para auto 2.0
7 Inspeccion de producto terminado 2.0
8 Realizar empaquetado del producto terminado 1.5
9 Traslado al Area de Almacen 10 1.0
10 Almacenado de producto terminado -
TOTAL 11.5
Comentarios
6
1
2
1
10
DescripciónCantidad
unidad
Distancia
metros
Tiempo
minutosObservaciones
129
DOP (Diagrama de operaciones del proceso)
Figura 49. DOP (Diagrama de operaciones del proceso)
Fuente: Elaboración propia.
Circuito Tela de Nylon Tela Aislante
Dimensionamiento Configuracion Inspeccion Inspeccion de tela Inspeccion de tela
Corte Soldado Tendido Tendido Tendido
Resistencia 220 Ohmios
Merma Soldado Trazado Trazado Trazado
Resistencia 1Kohm 1/4
Soldado Corte Corte Corte
Trimpot 5 Kiloohmios Merma
Soldado Retirar Merma
Buzzer pasivo de 5 V
Soldado Unir piezas ( laterales y tapa)
Transistores MOSFET Cierre
Soldado Coser
Aza
pantalla LCD 16 x 2
Soldado
Coser
Sistema de Calentamiento
Instalación Instalacion
Coser Parches
Inspección
Coser base
Estampado de logo
Soporte para Autos
Añadir
Inspección
Caja
Empaquetado
Calentador de Alimentados Rimay
ParchesArduino
NannoTela Poliester
1
2
5
6
10
11
3
15
14
16
18 4
8
9
25
13
22
23
19
20
21
24
12
712
3
4 26
27
28
29
5
30
17
130
Programa de producción.
A continuación, se muestra el programa de producción para cada año incluyendo el
sampling, merma e inventario final (stock de productos terminados) para los 5 años del
horizonte de evaluación.
Se considera 20% de la producción del primer mes del año como sampling para el año cero
para el pre-inicio de operaciones, desde el año 1 al año 5 la intensidad del sampling irá bajando
gradualmente iniciando del 5% hasta un valor de 1% de la producción.
Se considerará un inventario final del 25% para los 5 años del proyecto, también estamos
considerando una merma del 0.5% ya que la producción siempre tiene desperfectos, nunca es
perfecta.
Calentador color Negro
Tabla 90
Programa de producción desde el 2020 al 2025 – Calentador de Alimentos de color Negro.
Calentador color Negro 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Volumen de ventas 7.722 8,111 8,522 8,958 9,420
(+) Sampling 17 0 9 7 5 3
(+) Inventario final 21 54 57 60 63 0
(+) Merma producto terminado 1 54 57 58 61 64
(-) Inventario Inicial -21 -54 -57 -60 -63
Volumen a producir 39 7,809 8,180 8,590 9,027 9,424
Nota: Elaboración propia.
Tabla 91
Porcentaje de producción desde el año 2020 al 2025 – Calentador de alimentos color negro.
2020 2021 2022 2023 2024 2025
Sampling 20% 5% 4% 3% 2% 1%
Inventario final 25% 25% 25% 25% 25% 25%
Merma de producto terminado 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50%
Nota: Elaboración propia.
131
Tabla 92
Programa de producción mensual por año 2021– Calentador de alimentos color negro.
2021 % 2020 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
Volumen de ventas 82 82 82 344 344 344 1,430 1,430 1,430 719 719 719 7,722
(+) Sampling 5% 17 5
5
(+) Inventario final 25% 21 21 21 87 87 87 358 358 358 180 180 180 54 54
(+) Merma producto terminado 0.50% 1 1 1 1 3 3 4 9 9 9 5 5 4 54
(-) Inventario Inicial -21 -21 -21 -87 -87 -87 -358 -358 -358 -180 -180 -180 -21
Volumen a producir 39 88 83 149 347 347 619 1,439 1,439 1,261 724 724 597 7,814
Nota: Elaboración propia.
Tabla 93
Programa de producción mensual por año 2022– Calentador de alimentos color negro.
2022 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
Volumen de ventas 214 214 214 723 723 723 1,365 1,365 1,365 402 402 402 8,111
(+) Sampling 4% 9
9
(+) Inventario final 25% 54 54 181 181 181 342 342 342 101 101 101 57 57
(+) Merma producto terminado 0.50% 2 2 2 5 5 6 9 9 8 3 3 3 57
(-) Inventario Inicial -54 -54 -54 -181 -181 -181 -342 -342 -342 -101 -101 -101 -54
Volumen a producir 225 216 343 728 728 890 1,374 1,374 1,132 405 405 361 8,180
Nota: Elaboración propia.
132
Tabla 94
Programa de producción mensual por año 2023– Calentador de alimentos color negro.
2023 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
Volumen de ventas 225 225 225 759 759 759 1,434 1,434 1,434 422 422 422 8,522
(+) Sampling 3% 7
7
(+) Inventario final 25% 57 57 190 190 190 359 359 359 106 106 106 60 60
(+) Merma producto terminado 0.50% 2 2 3 5 5 6 9 9 8 3 3 3 58
(-) Inventario Inicial -57 -57 -57 -190 -190 -190 -359 -359 -359 -106 -106 -106 -57
Volumen a producir 234 227 361 764 764 934 1,443 1,443 1,189 425 425 379 8,590
Nota: Elaboración propia.
Tabla 95
Programa de producción mensual por año 2024– Calentador de alimentos color negro.
2024 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
Volumen de ventas 237 237 237 798 798 798 1,508 1,508 1,508 443 443 443 8,958
(+) Sampling 2% 5
5
(+) Inventario final 25% 60 60 200 200 200 377 377 377 111 111 111 63 63
(+) Merma producto terminado 0.50% 2 2 3 5 5 6 10 10 9 3 3 3 61
(-) Inventario Inicial -60 -60 -60 -200 -200 -200 -377 -377 -377 -111 -111 -111 -60
Volumen a producir 244 239 380 803 803 981 1,518 1,518 1,251 446 446 398 9,027
Nota: Elaboración propia.
133
Tabla 96
Programa de producción mensual por año 2025– Calentador de alimentos color negro.
2025 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
Volumen de ventas 249 249 249 839 839 839 1,586 1,586 1,586 466 466 466 9,420
(+) Sampling 1% 3
3
(+) Inventario final 25% 63 63 210 210 210 397 397 397 117 117 117 0 0
(+) Merma producto terminado 0.50% 2 2 3 6 6 7 10 10 9 3 3 3 64
(-) Inventario Inicial -63 -63 -63 -210 -210 -210 -397 -397 -397 -117 -117 -117 -63
Volumen a producir 254 251 399 845 845 1,033 1,596 1,596 1,315 469 469 352 9,424
Nota: Elaboración propia.
Calentador color Naranja
Tabla 97
Programa de producción desde el 2020 al 2025 – Calentador de alimentos de color naranja
Calentador color Naranja 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Volumen de ventas 1,744 1,832 1,925 2,023 2,127
(+) Sampling 0 0 0 0 0 0
(+) Inventario final 5 13 13 14 15 0
(+) Merma producto terminado 1 19 18 20 20 20
(-) Inventario Inicial -5 -13 -13 -14 -15
Volumen a producir 6 1,771 1,850 1,946 2,044 2,132
Nota: Elaboración propia.
134
Tabla 98
Porcentaje de producción desde 2020 al 2025 – Calentador de alimentos color naranja.
2020 2021 2022 2023 2024 2025
Sampling 0% 0% 0% 0% 0% 0%
Inventario Final 25% 25% 25% 25% 25% 25%
Merma de producto terminado 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 99
Programa de producción mensual por año 2021– Calentador de alimentos color naranja..
2021 % 2020 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
Volumen de ventas 18 18 18 78 78 78 323 323 323 162 162 162 1,744
(+) Sampling
0
(+) Inventario final 25% 5 5 5 20 20 20 81 81 81 41 41 41 13 13
(+) Merma producto terminado 0.50% 1 1 1 1 1 1 1 3 3 2 2 2 1 19
(-) Inventario Inicial -5 -5 -5 -20 -20 -20 -81 -81 -81 -41 -41 -41 -5
Volumen a producir 6 19 19 34 79 79 140 326 326 285 164 164 135 1,771
Nota: Elaboración propia.
135
Tabla 100
Programa de producción mensual por año 2022– Calentador de alimentos color naranja.
2022 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
Volumen de ventas 48 48 48 163 163 163 308 308 308 91 91 91 1,832
(+) Sampling
0
(+) Inventario final 25% 13 13 41 41 41 78 78 78 23 23 23 13 13
(+) Merma producto terminado 0.50% 1 1 1 2 2 2 2 2 2 1 1 1 18
(-) Inventario Inicial -13 -13 -13 -41 -41 -41 -78 -78 -78 -23 -23 -23 -13
Volumen a producir 49 49 77 165 165 202 310 310 255 92 92 82 1,850
Nota: Elaboración propia.
Tabla 101
Programa de producción mensual por año 2023 Calentador de alimentos color naranja.
2023 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
Volumen de ventas 51 51 51 172 172 172 324 324 324 95 95 95 1,925
(+) Sampling
0
(+) Inventario final 25% 13 13 43 43 43 82 82 82 24 24 24 14 14
(+) Merma producto terminado 0.50% 1 1 1 2 2 2 3 3 2 1 1 1 20
(-) Inventario Inicial -13 -13 -13 -43 -43 -43 -82 -82 -82 -24 -24 -24 -13
Volumen a producir 52 52 82 174 174 213 327 327 268 96 96 86 1,946
Nota: Elaboración propia.
136
Tabla 102
Programa de producción mensual por año 2024– Calentador de alimentos color naranja.
2024 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
Volumen de ventas 53 53 53 180 180 180 341 341 341 100 100 100 2,023
(+) Sampling
0
(+) Inventario final 25% 14 14 46 46 46 86 86 86 26 26 26 15 15
(+) Merma producto terminado 0.50% 1 1 1 2 2 2 3 3 2 1 1 1 20
(-) Inventario Inicial -14 -14 -14 -46 -46 -46 -86 -86 -86 -26 -26 -26 -14
Volumen a producir 54 54 86 182 182 222 344 344 283 101 101 90 2,044
Nota: Elaboración propia.
Tabla 103
Programa de producción mensual por año 2025– Calentador de alimentos color naranja.
2025 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
Volumen de ventas 56 56 56 190 190 190 358 358 358 105 105 105 2,127
(+) Sampling
0
(+) Inventario final 25% 15 15 48 48 48 90 90 90 27 27 27 0 0
(+) Merma producto terminado 0.50% 1 1 1 2 2 2 3 3 2 1 1 1 20
(-) Inventario Inicial -15 -15 -15 -48 -48 -48 -90 -90 -90 -27 -27 -27 -15
Volumen a producir 57 57 90 192 192 234 361 361 297 106 106 79 2,132
Nota: Elaboración propia.
137
Calentador color Plomo
Tabla 104
Programa de producción desde el 2020 al 2025 – Calentador de alimentos de color plomo.
Calentador color Plomo 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Volumen de ventas 2,118 2,224 2,337 2,457 2,583
(+) Sampling 0 0 0 0 0 0
(+) Inventario final 6 15 16 17 18 0
(+) Merma producto terminado 1 21 21 21 21 21
(-) Inventario Inicial -6 -15 -16 -17 -18
Volumen a producir 7 2,148 2,246 2,359 2,479 2,586
Nota: Elaboración propia.
Tabla 105
Porcentaje de producción desde 2020 al 2025 – Calentador de alimentos de color plomo.
2020 2021 2022 2023 2024 2025
Sampling 0% 0% 0% 0% 0% 0%
Inventario Final 25% 25% 25% 25% 25% 25%
Merma de producto terminado 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50%
Nota: Elaboración propia.
138
Tabla 106
Programa de producción mensual por año 2021– Calentador de alimentos de color plomo.
2021 % 2020 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
Volumen de ventas 22 22 22 94 94 94 392 392 392 197 197 197 2,118
(+) Sampling
0
(+) Inventario final 25% 6 6 6 24 24 24 99 99 99 50 50 50 15 15
(+) Merma producto terminado 0.50% 1 1 1 1 1 1 1 3 3 3 2 2 2 21
(-) Inventario Inicial -6 -6 -6 -24 -24 -24 -99 -99 -99 -50 -50 -50 -6
Volumen a producir 7 23 23 41 95 95 170 395 395 346 199 199 164 2,148
Nota: Elaboración propia
Tabla 107
Programa de producción mensual por año 2022– Calentador de alimentos de color plomo.
2022 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
Volumen de ventas 59 59 59 198 198 198 374 374 374 110 110 110 2,224
(+) Sampling
0
(+) Inventario final 25% 15 15 50 50 50 94 94 94 28 28 28 16 16
(+) Merma producto terminado 0.50% 1 1 1 2 2 2 3 3 3 1 1 1 21
(-) Inventario Inicial -15 -15 -15 -50 -50 -50 -94 -94 -94 -28 -28 -28 -15
Volumen a producir 60 60 95 200 200 244 377 377 311 111 111 99 2,246
Nota: Elaboración propia
139
Tabla 108
Programa de producción mensual por año 2023– Calentador de alimentos de color plomo.
2023 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
Volumen de ventas 62 62 62 208 208 208 393 393 393 116 116 116 2,337
(+) Sampling
0
(+) Inventario final 25% 16 16 53 53 53 99 99 99 29 29 29 17 17
(+) Merma producto terminado 0.50% 1 1 1 2 2 2 3 3 3 1 1 1 21
(-) Inventario Inicial -16 -16 -16 -53 -53 -53 -99 -99 -99 -29 -29 -29 -16
Volumen a producir 63 63 100 210 210 256 396 396 326 117 117 105 2,359
Nota: Elaboración propia.
Tabla 109
Programa de producción mensual por año 2024– Calentador de alimentos de color plomo.
2024 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
Volumen de ventas 65 65 65 219 219 219 414 414 414 122 122 122 2,457
(+) Sampling
0
(+) Inventario final 25% 17 17 55 55 55 104 104 104 31 31 31 18 18
(+) Merma producto terminado 0.50% 1 1 1 2 2 2 3 3 3 1 1 1 21
(-) Inventario Inicial -17 -17 -17 -55 -55 -55 -104 -104 -104 -31 -31 -31 -17
Volumen a producir 66 66 104 221 221 270 417 417 344 123 123 110 2,479
Nota: Elaboración propia.
140
Tabla 110
Programa de producción mensual por año 2025– Calentador de alimentos de color plomo.
2025 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
Volumen de ventas 68 68 68 230 230 230 435 435 435 128 128 128 2,583
(+) Sampling 0
(+) Inventario final 25% 18 18 58 58 58 109 109 109 32 32 32
0
(+) Merma producto terminado 0.50% 1 1 1 2 2 2 3 3 3 1 1 1 21
(-) Inventario Inicial -18 -18 -18 -58 -58 -58 -109 -109 -109 -32 -32 -32 -18
Volumen a producir 69 69 109 232 232 283 438 438 361 129 129 97 2,586
Nota: Elaboración propia.
Total de producción anual
Tabla 111
Producción Anual 2020-2025.
2020 2021 2022 2023 2024 2025
Volumen de ventas
11,584 12,167 12,784 13,438 14,130
(+) Sampling 17 5 9 7 5 3
(+) Inventario final 26 82 86 91 96 0
(+) Merma producto terminado 2 94 96 99 102 105
(-) Inventario Inicial -32 -82 -86 -91 -96
Volumen a producir 45 11,733 12,276 12,895 13,550 14,142
Nota: Elaboración propia.
141
Necesidad de materias primas e insumos.
Tabla 112
Necesidad de materia prima e insumos por productos.
MATERIAL DIRECTO Cantidad por producto PCU paquete VCU paquete Q x paquete Costo unit Merma CU por PT FRECUENCIA
Cortes de tela poliester 0.15 m2 S/.300,00 S/.254,24 150 Rollo S/.1,69 1% S/.0,26 Trimestral
Cortes de tela aislante térmico 0.15 m2 S/.99,00 S/.83,90 10 Rollo S/.8,35 1% S/.1,29 Trimestral
Cortes de cinta nylon 25.00 cm S/.130,00 S/.110,17 10.000 Rollo S/.0,01 1% S/.0,28 Trimestral
Parches calentadores 6.00 und S/.40,00 S/.33,90 48 Paquete S/.0,71 2% S/.4,32 Mensual
Kit de Circuito electrónico 1.00 und S/.50,00 S/.42,37 12 Paquete S/.3,53 2% S/.3,60 Mensual
Arduino Nano 1.00 und S/.90,00 S/.76,27 24 Paquete S/.3,18 2% S/.3,24 Mensual
Cable USB convencional 1.00 und S/.100,00 S/.84,75 50 Paquete S/.1,69 2% S/.1,73 Mensual
Conector USB hembra 1.00 und S/.100,00 S/.84,75 50 Paquete S/.1,69 2% S/.1,73 Mensual
Pantalla LCD 16 x 2 1.00 und S/.50,00 S/.42,37 24 Paquete S/.1,77 2% S/.1,80 Mensual
Sensor HC-SR04 de ultrasonido 1.00 und S/.100,00 S/.84,75 50 Paquete S/.1,69 2% S/.1,73 Mensual
Sensor de temperatura LM35 1.00 und S/.100,00 S/.84,75 50 Paquete S/.1,69 2% S/.1,73 Mensual
LED verde 1.00 und S/.25,00 S/.21,19 50 Paquete S/.0,42 2% S/.0,43 Trimestral
LED rojo 1.00 und S/.25,00 S/.21,19 50 Paquete S/.0,42 2% S/.0,43 Trimestral
Resistencias 220 Ohmios 1/4 Watt 1.00 und S/.12,00 S/.10,17 24 Paquete S/.0,42 2% S/.0,43 Trimestral
Resistencias de 1 Kilo Ohmio 1/4 Watt 1.00 und S/.12,00 S/.10,17 24 Paquete S/.0,42 2% S/.0,43 Trimestral
Trimpot 5 Kilo Ohmios 1.00 und S/.12,00 S/.10,17 24 Paquete S/.0,42 2% S/.0,43 Trimestral
Buzzer pasivo de 5 voltios (pequeño) 1.00 und S/.50,00 S/.42,37 50 Paquete S/.0,85 2% S/.0,86 Trimestral
Transistores MOSFET IRF530 1.00 und S/48.00 S/.40,68 24 Paquete S/.1,69 2% S/.1,73 Mensual
Costo unitario promedio de material directo S/.26,47
MATERIAL INDIRECTO Cantidad por producto PCU paquete VCU paquete Q x paquete CU Unidad Merma CU por PT FRECUENCIA
Cierre 1,00 und S/.165,00 S/.139,83 50 Paquete S/.2,80 1% S/.2,82 Mensual
Hilo color negro 5,00 metros S/.18,00 S/.15,25 100 metros S/.0,15 5% S/.0,80 Mensual
Caja troquelada 1,00 unid S/.377,60 S/.320,00 100 Paquete S/.3,20 1% S/.3,23 Mensual
Estaño 20,00 cm S/.19,00 S/.16,10 1.000 cm S/.0,02 1% S/.0,33 Trimestral
Costo unitario promedio de material indirecto S/7.18
GASTOS DE ENVIO Cantidad por producto PCU paquete VCU paquete Q x paquete CU Unidad Merma CU por PT FRECUENCIA
Caja para transporte 10 unid 0,10 unid S/.15,00 S/.12,71 10 Unidades S/.1,27 1% S/.0,13 Trimestral
Costo unitario promedio de gasto de envío S/0.13
Nota: Elaboración propia.
142
Tabla 113
Costo unitario promedio de materia prima.
PRODUCTO CU MPD CU MPI CU TOTAL CU GV
Calentador color negro S/.26,47 S/.7,18 S/.33,65 S/.0,13
Calentador color naranja S/.26,47 S/.7,18 S/.33,65 S/.0,13
Calentador color plomo S/.26,47 S/.7,18 S/.33,65 S/.0,13
Nota: Elaboración propia.
Tabla 114
Necesidad de materia prima por año del 2020-2025.
Unidad 2020 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2021 2022 2023 2024 2025
Cortes de Tela Poliéster m2 8.04 20.14 19.37 34.67 80.53 80.53 143.58 333.75 333.75 292.33 167.99 167.99 138.48 1,813.10 1,897.01 1,992.66 2,093.88 2,185.36
Cortes de tela aislante térmico m2 8.04 20.14 19.37 34.67 80.53 80.53 143.58 333.75 333.75 292.33 167.99 167.99 138.48 1,813.10 1,897.01 1,992.66 2,093.88 2,185.36
Cortes de cinta nylon metros 13.13 32.91 31.65 56.65 131.58 131.58 234.6 545.34 545.34 477.67 274.5 274.5 226.27 2,962.58 3,099.69 3,255.99 3,421.38 3,570.86
Parches calentadores und 318.24 797.68 767.08 1,372.96 3,189.25 3,189.25 5,686.21 13,217.73 13,217.73 11,577.57 6,653.14 6,653.14 5,484.22 71,805.96 75,129.12 78,917.40 82,926.00 86,549.04
Kit de circuito electrónico und 53.04 132.95 127.85 228.83 531.54 531.54 947.7 2,202.96 2,202.96 1,929.60 1,108.86 1,108.86 914.04 11,967.66 12,521.52 13,152.90 13,821.00 14,424.84
Arduino Nano und 53.04 132.95 127.85 228.83 531.54 531.54 947.7 2,202.96 2,202.96 1,929.60 1,108.86 1,108.86 914.04 11,967.66 12,521.52 13,152.90 13,821.00 14,424.84
Cable USB convencional und 53.04 132.95 127.85 228.83 531.54 531.54 947.7 2,202.96 2,202.96 1,929.60 1,108.86 1,108.86 914.04 11,967.66 12,521.52 13,152.90 13,821.00 14,424.84
Conector USB hembra und 53.04 132.95 127.85 228.83 531.54 531.54 947.7 2,202.96 2,202.96 1,929.60 1,108.86 1,108.86 914.04 11,967.66 12,521.52 13,152.90 13,821.00 14,424.84
Pantalla LCD 16 x 2 und 53.04 132.95 127.85 228.83 531.54 531.54 947.7 2,202.96 2,202.96 1,929.60 1,108.86 1,108.86 914.04 11,967.66 12,521.52 13,152.90 13,821.00 14,424.84
Sensor HC-SR04 de ultrasonido und 53.04 132.95 127.85 228.83 531.54 531.54 947.7 2,202.96 2,202.96 1,929.60 1,108.86 1,108.86 914.04 11,967.66 12,521.52 13,152.90 13,821.00 14,424.84
Sensor de temperatura LM35 und 53.04 132.95 127.85 228.83 531.54 531.54 947.7 2,202.96 2,202.96 1,929.60 1,108.86 1,108.86 914.04 11,967.66 12,521.52 13,152.90 13,821.00 14,424.84
LED verde und 53.04 132.95 127.85 228.83 531.54 531.54 947.7 2,202.96 2,202.96 1,929.60 1,108.86 1,108.86 914.04 11,967.66 12,521.52 13,152.90 13,821.00 14,424.84
LED rojo und 53.04 132.95 127.85 228.83 531.54 531.54 947.7 2,202.96 2,202.96 1,929.60 1,108.86 1,108.86 914.04 11,967.66 12,521.52 13,152.90 13,821.00 14,424.84
Resistencias 220 Ohmios 1/4 Watt und 53.04 132.95 127.85 228.83 531.54 531.54 947.7 2,202.96 2,202.96 1,929.60 1,108.86 1,108.86 914.04 11,967.66 12,521.52 13,152.90 13,821.00 14,424.84
Resistencias de 1 Kilo Ohmio 1/4 Watt und 53.04 132.95 127.85 228.83 531.54 531.54 947.7 2,202.96 2,202.96 1,929.60 1,108.86 1,108.86 914.04 11,967.66 12,521.52 13,152.90 13,821.00 14,424.84
Trimpot 5 Kilo Ohmios und 53.04 132.95 127.85 228.83 531.54 531.54 947.7 2,202.96 2,202.96 1,929.60 1,108.86 1,108.86 914.04 11,967.66 12,521.52 13,152.90 13,821.00 14,424.84
Buzzer pasivo de 5 Voltios (pequeño) und 53.04 132.95 127.85 228.83 531.54 531.54 947.7 2,202.96 2,202.96 1,929.60 1,108.86 1,108.86 914.04 11,967.66 12,521.52 13,152.90 13,821.00 14,424.84
Transistores MOSFET IRF530 und 53.04 132.95 127.85 228.83 531.54 531.54 947.7 2,202.96 2,202.96 1,929.60 1,108.86 1,108.86 914.04 11,967.66 12,521.52 13,152.90 13,821.00 14,424.84
Cierre und 54.6 136.86 131.61 235.56 547.17 547.17 975.57 2,267.75 2,267.75 1,986.35 1,141.47 1,141.47 940.92 12,319.65 12,889.80 13,539.75 14,227.50 14,849.10
Caja troquelada unid 52.52 131.64 126.59 226.58 526.33 526.33 938.41 2,181.36 2,181.36 1,910.68 1,097.99 1,097.99 905.08 11,850.33 12,398.76 13,023.95 13,685.50 14,283.42
Estaño metros 10.5 26.33 25.32 45.32 105.27 105.27 187.68 436.27 436.27 382.14 219.6 219.6 181.02 2,370.07 2,479.75 2,604.79 2,737.10 2,856.68
Caja para transporte 10 unid Unid 5.3 13.29 12.78 22.88 53.15 53.15 94.77 220.3 220.3 192.96 110.89 110.89 91.4 1,196.77 1,252.15 1,315.29 1,382.10 1,442.48
Hilo Color negro metros 204.75 459.65 433.4 779.9 1,822.01 1,822.01 3,250.01 7,553.26 7,553.26 6,618.76 3,799.33 3,799.33 3,132.58 41,023.50 42,945.00 45,097.50 47,391.75 49,476.00
Hilo Color naranja metros 31.5 101.95 101.95 180.7 413.19 413.19 733.44 1,710.97 1,710.97 1,495.72 862.64 862.64 710.39 9,297.75 9,712.50 10,216.50 10,731.00 11,193.00
Hilo Color Plomo metros 36.75 122.68 122.68 217.18 500.67 500.67 894.42 2,074.51 2,074.51 1,817.26 1,045.38 1,045.38 861.63 11,277.00 11,791.50 12,384.75 13,014.75 13,576.50
Nota: Elaboración propia.
143
Tabla 115
Necesidad de materia prima de acuerdo con la demanda por año-Calentador de alimentos color negro.
PRODUCCION 39 88 83 149 347 347 619 1,439 1,439 1,261 724 724 597 7,814 8,180 8,590 9,027 9,424
Unidad 2020 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2021 2022 2023 2024 2025
Cortes de Tela Poliéster m2 6,03 12,76 12,76 22,96 53,63 53,63 95,66 222,32 222,32 194,82 111,83 111,83 92,21 1.206,72 1.264,06 1.327,41 1.394,94 1.456,29
Cortes de tela aislante térmico m2 6,03 12,76 12,76 22,96 53,63 53,63 95,66 222,32 222,32 194,82 111,83 111,83 92,21 1.206,72 1.264,06 1.327,41 1.394,94 1.456,29
Cortes de cinta nylon metros 9,85 20,84 20,84 37,51 87,63 87,63 156,31 363,28 363,28 318,33 182,73 182,73 150,66 1.971,77 2.065,45 2.168,98 2.279,32 2.379,56
Parches calentadores und 238,68 505,22 505,22 909,14 2.123,94 2.123,94 3.788,58 8.804,95 8.804,95 7.715,59 4.428,93 4.428,93 3.651,69 47.791,08 50.061,60 52.570,80 55.245,24 57.674,88
Kit de circuito electrónico und 39,78 84,20 84,20 151,52 353,99 353,99 631,43 1.467,49 1.467,49 1.285,93 738,15 738,15 608,61 7.965,18 8.343,60 8.761,80 9.207,54 9.612,48
Arduino Nano und 39,78 84,20 84,20 151,52 353,99 353,99 631,43 1.467,49 1.467,49 1.285,93 738,15 738,15 608,61 7.965,18 8.343,60 8.761,80 9.207,54 9.612,48
Cable USB convencional und 39,78 84,20 84,20 151,52 353,99 353,99 631,43 1.467,49 1.467,49 1.285,93 738,15 738,15 608,61 7.965,18 8.343,60 8.761,80 9.207,54 9.612,48
Conector USB hembra und 39,78 84,20 84,20 151,52 353,99 353,99 631,43 1.467,49 1.467,49 1.285,93 738,15 738,15 608,61 7.965,18 8.343,60 8.761,80 9.207,54 9.612,48
Pantalla LCD 16 x 2 und 39,78 84,20 84,20 151,52 353,99 353,99 631,43 1.467,49 1.467,49 1.285,93 738,15 738,15 608,61 7.965,18 8.343,60 8.761,80 9.207,54 9.612,48
Sensor HC-SR04 de ultrasonido und 39,78 84,20 84,20 151,52 353,99 353,99 631,43 1.467,49 1.467,49 1.285,93 738,15 738,15 608,61 7.965,18 8.343,60 8.761,80 9.207,54 9.612,48
Sensor de temperatura LM35 und 39,78 84,20 84,20 151,52 353,99 353,99 631,43 1.467,49 1.467,49 1.285,93 738,15 738,15 608,61 7.965,18 8.343,60 8.761,80 9.207,54 9.612,48
LED Verde und 39,78 84,20 84,20 151,52 353,99 353,99 631,43 1.467,49 1.467,49 1.285,93 738,15 738,15 608,61 7.965,18 8.343,60 8.761,80 9.207,54 9.612,48
LED Rojo und 39,78 84,20 84,20 151,52 353,99 353,99 631,43 1.467,49 1.467,49 1.285,93 738,15 738,15 608,61 7.965,18 8.343,60 8.761,80 9.207,54 9.612,48
Resistencias 220 Ohmios 1/4 Watt und 39,78 84,20 84,20 151,52 353,99 353,99 631,43 1.467,49 1.467,49 1.285,93 738,15 738,15 608,61 7.965,18 8.343,60 8.761,80 9.207,54 9.612,48
Resistencias de 1 Kilo Ohmio 1/4 Watt und 39,78 84,20 84,20 151,52 353,99 353,99 631,43 1.467,49 1.467,49 1.285,93 738,15 738,15 608,61 7.965,18 8.343,60 8.761,80 9.207,54 9.612,48
Trimpot 5 Kilo Ohmios und 39,78 84,20 84,20 151,52 353,99 353,99 631,43 1.467,49 1.467,49 1.285,93 738,15 738,15 608,61 7.965,18 8.343,60 8.761,80 9.207,54 9.612,48
Buzzer pasivo de 5 Voltios (pequeño) und 39,78 84,20 84,20 151,52 353,99 353,99 631,43 1.467,49 1.467,49 1.285,93 738,15 738,15 608,61 7.965,18 8.343,60 8.761,80 9.207,54 9.612,48
Transistores MOSFET IRF530 und 39,78 84,20 84,20 151,52 353,99 353,99 631,43 1.467,49 1.467,49 1.285,93 738,15 738,15 608,61 7.965,18 8.343,60 8.761,80 9.207,54 9.612,48
Unidad 2020 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2021 2022 2023 2024 2025
Cierre und 39,39 83,38 83,38 150,04 350,52 350,52 625,24 1.453,10 1.453,10 1.273,32 730,92 730,92 602,65 7.887,09 8.261,80 8.675,90 9.117,27 9.518,24
Hilo color negro metros 204,75 433,40 433,40 779,90 1.822,01 1.822,01 3.250,01 7.553,26 7.553,26 6.618,76 3.799,33 3.799,33 3.132,58 40.997,25 42.945,00 45.097,50 47.391,75 49.476,00
Caja troquelada unid 39,39 83,38 83,38 150,04 350,52 350,52 625,24 1.453,10 1.453,10 1.273,32 730,92 730,92 602,65 7.887,09 8.261,80 8.675,90 9.117,27 9.518,24
Estaño metros 7,88 16,68 16,68 30,01 70,10 70,10 125,05 290,62 290,62 254,66 146,18 146,18 120,53 1.577,42 1.652,36 1.735,18 1.823,45 1.903,65
Unidad 2020 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2021 2022 2023 2024 2025
Caja para transporte 10 unid Ciento 3,94 8,34 8,34 15,00 35,05 35,05 62,52 145,31 145,31 127,33 73,09 73,09 60,26 788,71 826,18 867,59 911,73 951,82
Nota: Elaboración propia.
144
Tabla 116
Necesidad de materia prima de acuerdo con la demanda por Año-calentador de alimentos color naranja.
PRODUCCION 6 19 19 34 79 79 140 326 326 285 164 164 135 1,771 1,850 1,946 2,044 2,132
Unidad 2020 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2021 2022 2023 2024 2025
Cortes de Tela Poliéster m2 0,93 3,00 3,00 5,32 12,16 12,16 21,59 50,36 50,36 44,03 25,39 25,39 20,91 273,67 285,88 300,72 315,86 329,46
Cortes de tela aislante térmico m2 0,93 3,00 3,00 5,32 12,16 12,16 21,59 50,36 50,36 44,03 25,39 25,39 20,91 273,67 285,88 300,72 315,86 329,46
Cortes de cinta nylon metros 1,52 4,90 4,90 8,69 19,87 19,87 35,28 82,29 82,29 71,94 41,49 41,49 34,17 447,18 467,13 491,37 516,11 538,33
Parches calentadores und 36,72 118,84 118,84 210,64 481,66 481,66 854,98 1.994,50 1.994,50 1.743,58 1.005,59 1.005,59 828,11 10.838,52 11.322,00 11.909,52 12.509,28 13.047,84
Kit de circuito electrónico und 6,12 19,81 19,81 35,11 80,28 80,28 142,50 332,42 332,42 290,60 167,60 167,60 138,02 1.806,42 1.887,00 1.984,92 2.084,88 2.174,64
Arduino Nano und 6,12 19,81 19,81 35,11 80,28 80,28 142,50 332,42 332,42 290,60 167,60 167,60 138,02 1.806,42 1.887,00 1.984,92 2.084,88 2.174,64
Cable USB convencional und 6,12 19,81 19,81 35,11 80,28 80,28 142,50 332,42 332,42 290,60 167,60 167,60 138,02 1.806,42 1.887,00 1.984,92 2.084,88 2.174,64
Conector USB hembra und 6,12 19,81 19,81 35,11 80,28 80,28 142,50 332,42 332,42 290,60 167,60 167,60 138,02 1.806,42 1.887,00 1.984,92 2.084,88 2.174,64
Pantalla LCD 16 x 2 und 6,12 19,81 19,81 35,11 80,28 80,28 142,50 332,42 332,42 290,60 167,60 167,60 138,02 1.806,42 1.887,00 1.984,92 2.084,88 2.174,64
Sensor HC-SR04 de ultrasonido und 6,12 19,81 19,81 35,11 80,28 80,28 142,50 332,42 332,42 290,60 167,60 167,60 138,02 1.806,42 1.887,00 1.984,92 2.084,88 2.174,64
Sensor de temperatura LM35 und 6,12 19,81 19,81 35,11 80,28 80,28 142,50 332,42 332,42 290,60 167,60 167,60 138,02 1.806,42 1.887,00 1.984,92 2.084,88 2.174,64
LED Verde und 6,12 19,81 19,81 35,11 80,28 80,28 142,50 332,42 332,42 290,60 167,60 167,60 138,02 1.806,42 1.887,00 1.984,92 2.084,88 2.174,64
LED Rojo und 6,12 19,81 19,81 35,11 80,28 80,28 142,50 332,42 332,42 290,60 167,60 167,60 138,02 1.806,42 1.887,00 1.984,92 2.084,88 2.174,64
Resistencias 220 Ohmios 1/4 Watt und 6,12 19,81 19,81 35,11 80,28 80,28 142,50 332,42 332,42 290,60 167,60 167,60 138,02 1.806,42 1.887,00 1.984,92 2.084,88 2.174,64
Resistencias de 1 Kilo Ohmio 1/4 Watt und 6,12 19,81 19,81 35,11 80,28 80,28 142,50 332,42 332,42 290,60 167,60 167,60 138,02 1.806,42 1.887,00 1.984,92 2.084,88 2.174,64
Trimpot 5 Kilo Ohmios und 6,12 19,81 19,81 35,11 80,28 80,28 142,50 332,42 332,42 290,60 167,60 167,60 138,02 1.806,42 1.887,00 1.984,92 2.084,88 2.174,64
Buzzer pasivo de 5 voltios (pequeño) und 6,12 19,81 19,81 35,11 80,28 80,28 142,50 332,42 332,42 290,60 167,60 167,60 138,02 1.806,42 1.887,00 1.984,92 2.084,88 2.174,64
Transistores MOSFET IRF530 und 6,12 19,81 19,81 35,11 80,28 80,28 142,50 332,42 332,42 290,60 167,60 167,60 138,02 1.806,42 1.887,00 1.984,92 2.084,88 2.174,64
Unidad 2020 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2021 2022 2023 2024 2025
Cierre und 6,06 19,61 19,61 34,76 79,49 79,49 141,10 329,16 329,16 287,75 165,96 165,96 136,67 1.788,71 1.868,50 1.965,46 2.064,44 2.153,32
Hilo color naranja metros 31,50 101,95 101,95 180,70 413,19 413,19 733,44 1.710,97 1.710,97 1.495,72 862,64 862,64 710,39 9.297,75 9.712,50 10.216,50 10.731,00 11.193,00
Caja troquelada unid 6,06 19,61 19,61 34,76 79,49 79,49 141,10 329,16 329,16 287,75 165,96 165,96 136,67 1.788,71 1.868,50 1.965,46 2.064,44 2.153,32
Estaño metros 1,21 3,92 3,92 6,95 15,90 15,90 28,22 65,83 65,83 57,55 33,19 33,19 27,33 357,74 373,70 393,09 412,89 430,66
Unidad 2020 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2021 2022 2023 2024 2025
Caja para transporte 10 unid Unid 0,61 1,96 1,96 3,48 7,95 7,95 14,11 32,92 32,92 28,77 16,60 16,60 13,67 178,87 186,85 196,55 206,44 215,33
Nota: Elaboración propia.
145
Tabla 117
Necesidad de materia prima de acuerdo con la demanda por año-Calentador de alimentos color plomo.
PRODUCCION 7 23 23 41 95 95 170 395 395 346 199 199 164 2,148 2,246 2,359 2,479 2,586
Unidad 2020 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2021 2022 2023 2024 2025
Cortes de Tela Poliéster m2 1,08 3,61 3,61 6,39 14,74 14,74 26,33 61,06 61,06 53,49 30,77 30,77 25,36 331,93 347,07 364,54 383,08 399,61
Cortes de tela aislante térmico m2 1,08 3,61 3,61 6,39 14,74 14,74 26,33 61,06 61,06 53,49 30,77 30,77 25,36 331,93 347,07 364,54 383,08 399,61
Cortes de cinta nylon metros 1,77 5,90 5,90 10,45 24,08 24,08 43,02 99,77 99,77 87,40 50,28 50,28 41,44 542,37 567,12 595,65 625,95 652,97
Parches calentadores und 42,84 143,01 143,01 253,17 583,64 583,64 1.042,64 2.418,28 2.418,28 2.118,40 1.218,62 1.218,62 1.004,42 13.145,76 13.745,52 14.437,08 15.171,48 15.826,32
Kit de circuito electrónico und 7,14 23,84 23,84 42,20 97,27 97,27 173,77 403,05 403,05 353,07 203,10 203,10 167,40 2.190,96 2.290,92 2.406,18 2.528,58 2.637,72
Arduino Nano und 7,14 23,84 23,84 42,20 97,27 97,27 173,77 403,05 403,05 353,07 203,10 203,10 167,40 2.190,96 2.290,92 2.406,18 2.528,58 2.637,72
Cable USB convencional und 7,14 23,84 23,84 42,20 97,27 97,27 173,77 403,05 403,05 353,07 203,10 203,10 167,40 2.190,96 2.290,92 2.406,18 2.528,58 2.637,72
Conector USB hembra und 7,14 23,84 23,84 42,20 97,27 97,27 173,77 403,05 403,05 353,07 203,10 203,10 167,40 2.190,96 2.290,92 2.406,18 2.528,58 2.637,72
Pantalla LCD 16 x 2 und 7,14 23,84 23,84 42,20 97,27 97,27 173,77 403,05 403,05 353,07 203,10 203,10 167,40 2.190,96 2.290,92 2.406,18 2.528,58 2.637,72
Sensor HC-SR04 de ultrasonido und 7,14 23,84 23,84 42,20 97,27 97,27 173,77 403,05 403,05 353,07 203,10 203,10 167,40 2.190,96 2.290,92 2.406,18 2.528,58 2.637,72
Sensor de temperatura LM35 und 7,14 23,84 23,84 42,20 97,27 97,27 173,77 403,05 403,05 353,07 203,10 203,10 167,40 2.190,96 2.290,92 2.406,18 2.528,58 2.637,72
LED Verde und 7,14 23,84 23,84 42,20 97,27 97,27 173,77 403,05 403,05 353,07 203,10 203,10 167,40 2.190,96 2.290,92 2.406,18 2.528,58 2.637,72
LED Rojo und 7,14 23,84 23,84 42,20 97,27 97,27 173,77 403,05 403,05 353,07 203,10 203,10 167,40 2.190,96 2.290,92 2.406,18 2.528,58 2.637,72
Resistencias 220 Ohmios 1/4 Watt und 7,14 23,84 23,84 42,20 97,27 97,27 173,77 403,05 403,05 353,07 203,10 203,10 167,40 2.190,96 2.290,92 2.406,18 2.528,58 2.637,72
Resistencias de 1 Kilo Ohmio 1/4 Watt und 7,14 23,84 23,84 42,20 97,27 97,27 173,77 403,05 403,05 353,07 203,10 203,10 167,40 2.190,96 2.290,92 2.406,18 2.528,58 2.637,72
Trimpot 5 Kilo Ohmios und 7,14 23,84 23,84 42,20 97,27 97,27 173,77 403,05 403,05 353,07 203,10 203,10 167,40 2.190,96 2.290,92 2.406,18 2.528,58 2.637,72
Buzzer pasivo de 5 voltios (pequeño) und 7,14 23,84 23,84 42,20 97,27 97,27 173,77 403,05 403,05 353,07 203,10 203,10 167,40 2.190,96 2.290,92 2.406,18 2.528,58 2.637,72
Transistores MOSFET IRF530 und 7,14 23,84 23,84 42,20 97,27 97,27 173,77 403,05 403,05 353,07 203,10 203,10 167,40 2.190,96 2.290,92 2.406,18 2.528,58 2.637,72
Unidad 2020 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2021 2022 2023 2024 2025
Cierre und 7,07 23,60 23,60 41,78 96,32 96,32 172,07 399,10 399,10 349,61 201,11 201,11 165,76 2.169,48 2.268,46 2.382,59 2.503,79 2.611,86
Hilo color plomo metros 36,75 122,68 122,68 217,18 500,67 500,67 894,42 2.074,51 2.074,51 1.817,26 1.045,38 1.045,38 861,63 11.277,00 11.791,50 12.384,75 13.014,75 13.576,50
Caja troquelada unid 7,07 23,60 23,60 41,78 96,32 96,32 172,07 399,10 399,10 349,61 201,11 201,11 165,76 2.169,48 2.268,46 2.382,59 2.503,79 2.611,86
Estaño metros 1,41 4,72 4,72 8,36 19,26 19,26 34,41 79,82 79,82 69,92 40,22 40,22 33,15 433,90 453,69 476,52 500,76 522,37
Unidad 2020 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2021 2022 2023 2024 2025
Caja para transporte 10 unid Unid 0,71 2,36 2,36 4,18 9,63 9,63 17,21 39,91 39,91 34,96 20,11 20,11 16,58 216,95 226,85 238,26 250,38 261,19
Nota: Elaboración propia.
146
Programa de compras de materias primas e insumos.
Tabla 118
Programa de compra de Materias primas e insumos en unidades.
M2, cm, unid Compra FRECUENCIA 2020 OCT NOV DIC 2021 2022 2023 2024 2025
Cortes de Tela Poliéster 150 Rollo Trimestral 0.1 1,2 1,2 1,0 13 13 14 14 15
Cortes de tela aislante térmico 10 Rollo Trimestral 0.8 16,8 16,8 13,8 181 189 199 209 218
Cortes de cinta nylon 100 Rollo Trimestral 0.2 2,8 2,8 2,3 30 31 33 35 36
Parches calentadores 48 Paquete Mensual 7 139 139 115 1.501 1.566 1.645 1.728 1.804
Kit de circuito electrónico 12 Paquete Mensual 5 93 93 77 1.003 1.044 1.097 1.152 1.203
Arduino Nano 24 Paquete Mensual 3 47 47 39 506 522 549 576 602
Cable USB convencional 50 Paquete Mensual 2 23 23 19 246 251 264 277 289
Conector USB hembra 50 Paquete Mensual 2 23 23 19 246 251 264 277 289
Pantalla LCD 16 x 2 24 Paquete Mensual 3 47 47 39 506 522 549 576 602
Sensor HC-SR04 de ultrasonido 50 Paquete Mensual 2 23 23 19 246 251 264 277 289
Sensor de temperatura LM35 50 Paquete Mensual 2 23 23 19 246 251 264 277 289
LED Verde 50 Paquete Trimestral 2 23 23 19 246 251 264 277 289
LED Rojo 50 Paquete Trimestral 2 23 23 19 246 251 264 277 289
Resistencias 220 Ohmios 1/4 Watt 24 Paquete Trimestral 3 47 47 39 506 522 549 576 602
Resistencias de 1 Kilo Ohmio 1/4 Watt 24 Paquete Trimestral 3 47 47 39 506 522 549 576 602
Trimpot 5 Kilo Ohmios 24 Paquete Trimestral 3 47 47 39 506 522 549 576 602
Buzzer pasivo de 5 voltios (pequeño) 50 Paquete Trimestral 2 23 23 19 246 251 264 277 289
Transistores MOSFET IRF530 24 Paquete Mensual 3 47 47 39 506 522 549 576 602
Cierre 50 Paquete Trimestral 2 22 22 19 242 248 261 274 286
Caja troquelada 100 Paquete Mensual 1 11 11 10 125 124 131 137 143
Estaño 10 metros Trimestral 2 63
239 248 261 274 286
Caja para transporte 10 unid 10 Unidades Trimestral 1 32
120 124 131 137 143
Hilo color negro 100 metros Trimestral 3 38 38 32 416 430 451 474 495
Hilo color naranja 100 metros Trimestral 1 9 9 8 101 98 103 108 112
Hilo color Plomo 100 metros Trimestral 1 11 11 9 120 118 124 131 136
Nota: Elaboración propia.
147
Tabla 119
Programa de compra de materiales en soles.
Unidad VCU 2020 OCT NOV DIC 2020 2021 2022 2023 2024
Cortes de Tela Poliéster Rollo
S/.254,24
S/.25 S/.305 S/.305 S/.254 S/.3.280 S/.3.305 S/.3.559 S/.3.559 S/.3.814
Cortes de tela aislante térmico Rollo S/.83,90 S/.67 S/.1.409 S/.1.409 S/.1.158 S/.15.194 S/.15.857 S/.16.696 S/.17.535 S/.18.290
Cortes de cinta nylon Rollo
S/.110,17
S/.22 S/.308 S/.308 S/.253 S/.3.338 S/.3.415 S/.3.636 S/.3.856 S/.3.966
Parches calentadores Paquete S/.33,90 S/.237 S/.4.712 S/.4.712 S/.3.898 S/.50.881 S/.53.085 S/.55.763 S/.58.576 S/.61.153
Kit de circuito electrónico Paquete S/.42,37 S/.212 S/.3.941 S/.3.941 S/.3.263 S/.42.500 S/.44.237 S/.46.483 S/.48.814 S/.50.975
Arduino Nano Paquete S/.76,27 S/.229 S/.3.585 S/.3.585 S/.2.975 S/.38.593 S/.39.814 S/.41.873 S/.43.932 S/.45.915
Cable USB convencional Paquete S/.84,75 S/.169 S/.1.949 S/.1.949 S/.1.610 S/.20.847 S/.21.271 S/.22.373 S/.23.475 S/.24.492
Conector USB hembra Paquete S/.84,75 S/.169 S/.1.949 S/.1.949 S/.1.610 S/.20.847 S/.21.271 S/.22.373 S/.23.475 S/.24.492
Pantalla LCD 16 x 2 Paquete S/.42,37 S/.127 S/.1.992 S/.1.992 S/.1.653 S/.21.441 S/.22.119 S/.23.263 S/.24.407 S/.25.508
Sensor HC-SR04 de ultrasonido Paquete S/.84,75 S/.169 S/.1.949 S/.1.949 S/.1.610 S/.20.847 S/.21.271 S/.22.373 S/.23.475 S/.24.492
Sensor de temperatura LM35 Paquete S/.84,75 S/.169 S/.1.949 S/.1.949 S/.1.610 S/.20.847 S/.21.271 S/.22.373 S/.23.475 S/.24.492
LED Verde Paquete S/.21,19 S/.42 S/.487 S/.487 S/.403 S/.5.212 S/.5.318 S/.5.593 S/.5.869 S/.6.123
LED Rojo Paquete S/.21,19 S/.42 S/.487 S/.487 S/.403 S/.5.212 S/.5.318 S/.5.593 S/.5.869 S/.6.123
Resistencias 220 Ohmios 1/4 Watt Paquete S/.10,17 S/.31 S/.478 S/.478 S/.397 S/.5.146 S/.5.308 S/.5.583 S/.5.858 S/.6.122
Resistencias de 1 Kilo Ohmio 1/4
Watt Paquete
S/.10,17 S/.31 S/.478 S/.478 S/.397 S/.5.146 S/.5.308 S/.5.583 S/.5.858 S/.6.122
Trimpot 5 Kilo Ohmios Paquete S/.10,17 S/.31 S/.478 S/.478 S/.397 S/.5.146 S/.5.308 S/.5.583 S/.5.858 S/.6.122
Buzzer pasivo de 5 voltios (pequeño) Paquete S/.42,37 S/.85 S/.975 S/.975 S/.805 S/.10.424 S/.10.636 S/.11.186 S/.11.737 S/.12.246
Transistores MOSFET IRF530 Paquete S/.40,68 S/.122 S/.1.912 S/.1.912 S/.1.586 S/.20.583 S/.21.234 S/.22.332 S/.23.431 S/.24.488
Cierre Paquete
S/.139,83
S/.280 S/.3.076 S/.3.076 S/.2.657 S/.33.839 S/.34.678 S/.36.496 S/.38.314 S/.39.992
Caja troquelada Paquete
S/.320,00
S/.320 S/.3.520 S/.3.520 S/.3.200 S/.40.000 S/.39.680 S/.41.920 S/.43.840 S/.45.760
Estaño metros S/.16,10 S/.32 S/.1.014 S/.- S/.- S/.3.848 S/.3.993 S/.4.203 S/.4.412 S/.4.605
Caja para transporte 10 unid Unidade
s
S/.12,71 S/.13 S/.407 S/.- S/.- S/.1.525 S/.1.576 S/.1.665 S/.1.742 S/.1.818
Hilo color negro metros S/.15,25 S/.46 S/.580 S/.580 S/.488 S/.6.346 S/.6.559 S/.6.880 S/.7.231 S/.7.551
Hilo color naranja metros S/.15,25 S/.15 S/.137 S/.137 S/.122 S/.1.541 S/.1.495 S/.1.571 S/.1.647 S/.1.708
Hilo color plomo metros S/.15,25 S/.15 S/.168 S/.168 S/.137 S/.1.831 S/.1.800 S/.1.892 S/.1.998 S/.2.075
148
VALOR DE COMPRA
S/.2.702
S/.38.246
S/.36.824
S/.30.885
S/.404.414
S/.415.128
S/.436.844
S/.458.238
S/.478.441
IGV S/.486 S/.6.884 S/.6.628 S/.5.559 S/.72.795 S/.74.723 S/.78.632 S/.82.483 S/.86.119
COMPRA TOTAL S/.3.188 S/.45.130 S/.43.453 S/.36.444 S/.477.209 S/.489.851 S/.515.476 S/.540.721 S/.564.560
Nota: Elaboración propia.
149
Requerimiento de mano de obra directa.
El operador de producción es importante para mantener el proceso de producción continuo,
este operara las máquinas y su funcionamiento asegurando el uso eficiente de éstas.
Tabla 120
Capacidad instalada- elaboración de recipiente.
Recipiente (Outsorcing) Capacidad
Capacidad diaria 11,3 Unid/día
Capacidad mensual (24 días) 270 Unid/mes
Capacidad instalada anual 2.972 Unid/año
Nota: Elaboración propia.
Tabla 121
Necesidad de mano de obra- elaboración de recipiente.
Producción diaria 41 43 45 47 49
Recipiente (Outsorcing)
2021 2022 2023 2024 2025
Producción estimada anual 11.728 12.276 12.895 13.550 14.142
Operarios 4 5 5 5 5
Capacidad instalada anual 11.887 14.859 14.859 14.859 14.859
% de capacidad utilizada 98,66% 82,62% 86,78% 91,19% 95,18%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 122
Capacidad instalada- elaboración del sistema de calentamiento
Sistema de calentamiento Capacidad
Capacidad diaria 28,7 Unid/día
Capacidad mensual (24 días) 631 Unid/mes
Capacidad instalada anual 7.568 Unid/año
Nota: Elaboración propia.
Tabla 123
Necesidad de mano de obra- Sistema de calentamiento
Producción diaria 41 43 45 47 49
Sistema de calentamiento
2021 2022 2023 2024 2025
Producción estimada anual 11.728 12.276 12.895 13.550 14.142
Operarios 2 2 2 2 2
Capacidad instalada anual 15.136 15.136 15.136 19.743 19.743
% de capacidad utilizada 77,48% 81,10% 85,19% 68,63% 71,63%
150
Nota: Elaboración propia.
Tabla 124
Capacidad instalada- Inspección y acabado
Inspección y acabado Capacidad
Capacidad diaria 37,4 Unid/día
Capacidad mensual (24 días) 823 Unid/mes
Capacidad instalada anual 9.871 Unid/año
Nota: Elaboración propia.
Tabla 125
Necesidad de mano de obra- Inspección y acabado.
Casas necesarias diarias 41 43 45 47 49
Inspección y acabado
2021 2022 2023 2024 2025
Producción estimada anual 11.728 12.276 12.895 13.550 14.142
Operarios 2 2 2 2 2
Capacidad instalada anual 19.743 19.743 19.743 19.743 19.743
% de capacidad utilizada 59,40% 62,18% 65,32% 68,63% 71,63%
Nota: Elaboración propia.
151
6.3. Tecnología para el proceso
Maquinarias.
Tabla 126
Maquinarias
PRODUCCION MARCA Q PCU VCU V.C IGV COMPRA TOTAL MANTENIMIENTO COSTO REPOSICION
Costura recta industrial
automatizada
JUKI 4 S/4,068 S/3,447 S/13,790 S/2,482 S/16,272 Semestral S/. 200 5 AÑOS
Ribeteadora industrial SUNSTAR 2 S/3,797 S/3,218 S/6,436 S/1,158 S/7,594 Semestral S/. 100
Plancha multifuncional Freesub 2 S/2,300 S/1,949 S/3,898 S/702 S/4,600 Semestral S/. 300
TOTAL S/24,124 S/4,342 S/28,466
Nota: Elaboración propia.
152
Equipos.
Tabla 127
Equipos.
MARCA Q PCU VCU V.C. IGV COMPRA
TOTAL
MANTENIMIENTO COSTO REPOSICION
PRODUCCION S/19,645 S/3,536 S/23,181
Computadoras de
escritorio
i5 7100 5 S/.1.304 S/.1.105 S/.5.525 S/.995 S/.6.520 Semestral S/111 5 AÑOS
Aire acondicionado SPLIT INVERTER
12000 BTU
1 S/.1.879 S/.1.592 S/.1.592 S/.287 S/.1.879 Anual S/50
Grupo electrógeno DG11KSE 1 S/.11.017 S/.9.336 S/.9.336 S/.1.681 S/.11.017 Semestral S/20
Impresora - multifuncional G4100 1 S/.969 S/.821 S/.821 S/.148 S/.969 Anual S/82
Estoca hidráulica PH3 1 S/.1.271 S/.1.077 S/.1.077 S/.194 S/.1.271 Anual S/108
Manguera contra incendio NY-250BR1.5 1 S/.225 S/.191 S/.191 S/.34 S/.225 Anual S/19
Sistema de cámara de seguridad 1 S/.1.300 S/.1.102 S/.1.102 S/.198 S/.1.300 Anual S/110
ADMINISTRACION S/.5.894 S/.1.061 S/.6.955
Computadoras i5 7100 2 S/.1.304 S/.1.105 S/.2.210 S/.398 S/.2.608 Semestral S/111 5 AÑOS
Microondas 20L HMM20PEB 1 S/.229 S/.194 S/.194 S/.35 S/.229 Anual S/19
Refrigeradora RGP-32GFD 1 S/.1.270 S/.1.076 S/.1.076 S/.194 S/.1.270 Anual S/107
Aire acondicionado SPLIT INVERTER
12000 BTU
1 S/.1.879
S/.1.592
S/.1.592 S/.287 S/.1.879 Anual S/159
Impresora - multifuncional G4100 1 S/969 S/821 S/821 S/148 S/969 Anual S/82
VENTAS S/3,031 S/546 S/3,577
Computadoras i5 7100 2 S/1,304 S/1,105 S/2,210 S/398 S/2,608 Semestral S/111 5 AÑOS
Impresora - multifuncional G4100 1 S/969 S/821 S/821 S/148 S/969 Anual S/82
TOTAL S/28,561 S/5,141 S/33,702
Nota: Elaboración propia.
153
Herramientas.
Tabla 128
Requerimiento de herramientas.
HERRAMIENTAS CANTIDAD PCU VCU VALOR COMPRA IGV COMPRA TOTAL REPOSICION
Cierra de calar a batería 2 S/678 S/575 S/1,149 S/207 S/1,356 Anual
Cautín lápiz Kobalt 2 S/35 S/30 S/59 S/11 S/70 Anual
Lentes de seguridad luna clara 2 S/27 S/23 S/46 S/8 S/54 Anual
Multi tester digital 2 S/130 S/110 S/220 S/40 S/260 Anual
Tornillo de banco pesado 2 S/280 S/237 S/475 S/85 S/560 Anual
Mascarillas desechable caja x 50 unds 6 S/60 S/51 S/305 S/55 S/360 Trimestral
Delantales PVC Termosellado 6 S/27 S/23 S/137 S/25 S/162 Anual
Botas PVC 6 S/70 S/59 S/356 S/64 S/420 Anual
Oxímetro 2 S/89 S/75 S/151 S/27 S/178 2 años
Sticker de señalización 15 S/3 S/3 S/38 S/7 S/45 Anual
TOTAL S/2,936 S/529 S/3,465
Nota: Elaboración propia.
154
Utensilios.
Tabla 129
Requerimiento de utensilios.
UTENSILIOS CANTIDAD PCU VCU VALOR COMPRA IGV COMPRA TOTAL REPOSICION
Alicate De Corte Diagonal 160mm 3 S/130 S/110 S/329 S/59 S/389 Anual
Pinza antiestática 5 S/20 S/17 S/85 S/15 S/100 Semestral
Succionador de soldadura 3 S/21 S/18 S/53 S/10 S/63 Anual
Cinta métrica 2 S/2 S/2 S/3 S/1 S/4 Semestral
Tijera Inoxidable Para Costura 8.1/2 18494 Truper 2 S/29 S/25 S/50 S/9 S/59 Anual
Cuchilla cutter 6 C/03 2 S/6 S/5 S/10 S/2 S/12 Anual
Reglas de tela 2 S/25 S/21 S/42 S/8 S/50 Anual
Set de desarmadores x6 piezas 1 S/20 S/17 S/17 S/3 S/20 Anual
Prensatelas Máquina De Coser 1/4 Y 6mm Costur 2 S/18 S/15 S/31 S/5 S/36 Anual
Agujas De Máquina De Coser(50 und.) 1 S/277 S/235 S/235 S/42 S/277 Anual
Agujas de coser a mano 12 S/1 S/1 S/10 S/2 S/12 Semestral
Botiquín (Prim. Auxil.) 2 S/30 S/25 S/51 S/9 S/60 Semestral
Curitas (CAJA X 50 UNIDADES) 10 S/4 S/3 S/34 S/6 S/40 Semestral
Alcohol X 1/2 litro 2 S/8 S/7 S/14 S/2 S/16 Semestral
Algodón 2 S/15 S/13 S/25 S/5 S/30 Semestral
Extintor ABC 6Kg 1 S/67.80 2 S/68 S/58 S/115 S/21 S/136 Anual
Escoba 2 S/10 S/8 S/17 S/3 S/20 Semestral
Tachos de basura 2 S/8 S/7 S/14 S/2 S/16 Semestral
Baldes 4 S/90 S/76 S/305 S/55 S/360 Semestral
Lejías 10 S/8 S/7 S/68 S/12 S/80 Trimestral
Detergentes 10 S/30 S/25 S/254 S/46 S/300 Trimestral
Recogedor 2 S/9 S/8 S/15 S/3 S/18 Semestral
Guantes de limpieza 5 S/10 S/8 S/42 S/8 S/50 Trimestral
Papel higiénico Elite Clásico x 40 1 S/23 S/19 S/19 S/4 S/23 Bimestral
TOTAL S/45,499 S/8,190 S/53,689
Nota: Elaboración propia.
155
Mobiliario.
Tabla 130
Mobiliario.
MOBILIARIO Q PCU VCU VALOR
COMPRA
IGV COMPRA
TOTAL
REPOSICION
PRODUCCION S/15,017 S/2,703 S/17,720
Puestos de trabajo 7 S/1,500 S/1,271 S/8,898 S/1,602 S/10,500 5 Años
Estantes 5 S/500 S/424 S/2,119 S/381 S/2,500
Armarios 5 S/350 S/297 S/1,483 S/267 S/1,750
Lockers de vestidor 5 S/150 S/127 S/636 S/114 S/750
Bancas de baño 2 S/90 S/76 S/153 S/27 S/180
Lavamanos e inodoros 2 S/250 S/212 S/424 S/76 S/500
Sillas de trabajo 6 S/90 S/76 S/458 S/82 S/540
Mesa de corte para tela 1 S/1,000 S/847 S/847 S/153 S/1,000
ADMINISTRACION S/4,492 S/808 S/5,300
Escritorios de melanina 3 S/350 S/297 S/890 S/160 S/1,050 5 Años
Archivadores 3 S/300 S/254 S/763 S/137 S/900
Armario 3 S/300 S/254 S/763 S/137 S/900
Mesa de reuniones 1 S/500 S/424 S/424 S/76 S/500
Muebles de recepción 1 S/800 S/678 S/678 S/122 S/800
Counter de melanina 1 S/850 S/720 S/720 S/130 S/850
Sillas de oficina 3 S/100 S/85 S/254 S/46 S/300
VENTAS S/1,059 S/191 S/1,250
Escritorios de melanina 3 S/350 S/297 S/890 S/160 S/1,050 5 Años
Sillas de oficina 2 S/100 S/85 S/169 S/31 S/200
TOTAL S/20,568 S/3,702 S/24,270
Nota: Elaboración propia.
156
Útiles de oficina.
Tabla 131
Requerimiento de Útiles de oficina.
Q PCU VCU V.C. IGV TOTAL REPOSICION
PRODUCCION S/. 285 S/. 51 S/. 336
Lapiceros 10 S/2 S/1 S/13 S/2 S/15 Trimestral
Cuadernos 3 S/5 S/4 S/13 S/2 S/15 Semestral
Folders 24 S/2 S/2 S/41 S/7 S/48 Semestral
Engrapador 2 S/12 S/10 S/20 S/4 S/24 Anual
Correctores 2 S/3 S/3 S/5 S/1 S/6 Trimestral
Reglas 2 S/10 S/8 S/17 S/3 S/20 Anual
Resaltadores 2 S/3 S/3 S/5 S/1 S/6 Trimestral
Cinta adhesiva 2 S/3 S/3 S/5 S/1 S/6 Trimestral
Tijera 2 S/3 S/3 S/5 S/1 S/6 Anual
Perforadores 2 S/12 S/10 S/20 S/4 S/24 Anual
Clip 2 S/3 S/3 S/5 S/1 S/6 Trimestral
Calculadoras 2 S/80 S/68 S/136 S/24 S/160 Anual
ADMINISTRACION S/1,256 S/226 S/1,482
Archivadores 12 S/16 S/14 S/163 S/29 S/192 Anual
Lapiceros 10 S/2 S/1 S/13 S/2 S/15 Trimestral
Cuadernos 3 S/5 S/4 S/13 S/2 S/15 Semestral
Cuadernos de contabilidad 3 S/60 S/51 S/153 S/27 S/180 Anual
Reglas 3 S/10 S/8 S/25 S/5 S/30 Anual
Hojas bond 3 S/25 S/21 S/64 S/11 S/75 Trimestral
Folders 36 S/2 S/2 S/61 S/11 S/72 Semestral
Correctores 3 S/3 S/3 S/8 S/1 S/9 Trimestral
Perforadores 3 S/12 S/10 S/31 S/5 S/36 Anual
Clip 3 S/3 S/3 S/8 S/1 S/9 Trimestral
Resaltadores 3 S/3 S/3 S/8 S/1 S/9 Trimestral
Cinta adhesiva 3 S/3 S/3 S/8 S/1 S/9 Trimestral
Tijera 3 S/3 S/3 S/8 S/1 S/9 Anual
Engrapador 3 S/12 S/10 S/31 S/5 S/36 Anual
Goma 3 S/2 S/2 S/5 S/1 S/6 Trimestral
Calculadoras 3 S/80 S/68 S/203 S/37 S/240 Anual
Serie de guías,recibos/facturas 12 S/45 S/38 S/458 S/82 S/540 Anual
VENTAS S/532 S/96 S/628
Folders 24 S/2 S/2 S/41 S/7 S/48 Semestral
Lapiceros 10 S/2 S/1 S/13 S/2 S/15 Trimestral
Resaltadores 5 S/3 S/3 S/13 S/2 S/15 Trimestral
Engrapador 2 S/12 S/10 S/20 S/4 S/24 Anual
Perforadores 2 S/12 S/10 S/20 S/4 S/24 Anual
Clip 2 S/3 S/3 S/5 S/1 S/6 Trimestral
Goma 2 S/3 S/3 S/5 S/1 S/6 Trimestral
Hojas bond 2 S/25 S/21 S/42 S/8 S/50 Trimestral
Archivadores 12 S/16 S/14 S/163 S/29 S/192 Anual
Cinta adhesiva 2 S/3 S/3 S/5 S/1 S/6 Anual
Tijera 2 S/3 S/3 S/5 S/1 S/6 Anual
Cuadernos 10 S/5 S/4 S/42 S/8 S/50 Trimestral
Reglas 2 S/10 S/8 S/17 S/3 S/20 Anual
Correctores 2 S/3 S/3 S/5 S/1 S/6 Trimestral
Calculadoras 2 S/80 S/68 S/136 S/24 S/160 Anual
TOTAL S/2,073 S/373 S/2,446
Nota: Elaboración propia.
157
Programa de mantenimiento: maquinarias y equipos.
Tabla 132
Mantenimiento De Maquinarias.
MANTENIMIENTO DE MAQUINARIAS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
Costura recta industrial automatizada S/. 800 S/800
Ribeteadora industrial
S/. 200
S/200
Plancha multifuncional S/. 600 S/600
COSTO TOTAL S/1,600
IGV S/288
PAGO TOTAL
S/1,888
Nota: Elaboración propia.
158
Tabla 133
Mantenimiento de Equipos.
MANTENIMIENTO DE EQUIPOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
PRODUCCION
S/573
S/942
Computadoras de escritorio
S/553
S/553
Aire acondicionado
S/50
Grupo electrógeno
S/20
S/20
Impresora - multifuncional
S/82
Estoca hidráulica
S/108
Manguera contra incendio
S/19
Sistema de cámara de seguridad
S/110
ADMINISTRACION
S/221
S/588
Computadoras
S/221
S/221
Microondas
S/19
Refrigeradora
S/107
Aire acondicionado
S/159
Impresora - multifuncional
S/82
VENTAS
S/303
S/303
Computadoras
S/221
S/221
Impresora - multifuncional
S/82
S/82
COSTO TOTAL
S/1,097
S/1,833
IGV
S/197
S/330
PAGO TOTAL S/1,294 S/2,163
Nota: Elaboración propia.
159
Programa de reposición por uso: herramientas y utensilios.
Tabla 134
Reparación de Herramientas.
REPOSICION DE HERRAMIENTAS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
Cierra de calar a batería S/1,149
Cautín lápiz Kobalt S/59
Lentes de seguridad luna clara S/46
Multi tester digital S/220
Tornillo de banco pesado S/475
Mascarillas desechable caja x 50 unds S/305 S/305 S/305 S/305
Delantales PVC Termosellado S/137
Botas PVC S/356
Oxímetro
Sticker de señalización S/38
VALOR DE COMPRA S/305 S/305 S/2,785
IGV S/55 S/55 S/501
PAGO TOTAL S/360 S/360 S/3,287
Nota: Elaboración propia.
160
Tabla 135
Reparación de Utensilios.
REP.DE UTENSILIOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
Alicate De Corte Diagonal 160mm
S/. 329
Pinza antiestática
S/0.85
S/. 85
Succionador de soldadura
S/. 53
Cinta métrica
S/0.30
S/. 3
Tijera Inoxidable Para Costura 8.1/2 18494 Truper
S/. 50
Cuchilla cutter 6 C/03
S/. 10
Reglas de tela
S/. 42
Set de desarmadores x6 piezas
S/. 17
Prénsatelas Máquina De Coser 1/4 Y 6mm Costur
S/. 31
Agujas De Máquina De Coser (50 und.)
S/. 235
Agujas de coser a mano
S/0.10
S/. 10
Botiquín (Prim. Auxil.)
S/0.51
S/. 51
Curitas (CAJX50 UNID)
S/0.34
S/. 34
Alcohol X 1/2 litro
S/0.14
S/. 14
Algodón
S/0.25
S/. 25
Extintor ABC 6Kg 1 S/67.80
S/. 115
Escoba
S/0.17
S/. 17
Tachos de basura
S/0.14
S/. 14
Baldes
S/0.31
S/. 305
Lejías
S/0.68
S/0.68
S/. 68
S/. 68
Detergentes
S/. 254
S/0.25
S/0.25
S/. 254
Recogedor
S/0.15
S/. 15
Guantes de limpieza
S/0.42
S/0.42
S/. 42
S/. 42
Papel higiénico Elite Clásico x 40
S/0.19
S/0.19
S/0.19
S/. 19
S/0.19
S/. 19
VALOR DE COMPRA S/. 19 S/. 364 S/. 19 S/. 957 S/. 19 S/0.36 S/. 19 S/. 1.839
IGV S/0.40 S/0.66 S/0.40 S/0.17 S/0.40 S/. 66 S/0.40 S/. 331
PAGO TOTAL S/. 23 S/. 430 S/. 23 S/. 1.129 S/. 23 S/0.43 S/. 23 S/. 2.170
Nota: Elaboración propia.
161
Programa de compras durante los años de operación.
Tabla 136
Mantenimiento de maquinarias.
2021 2022 2023 2024 2025
Ventas anuales S/. 1.228.457 S/. 1.290.283 S/. 1.355.715 S/. 1.425.070 S/. 1.498.455
Crecimiento de ventas 5,03% 5,07% 5,12% 5,15%
MANTENIMIENTO DE
MAQUINARIAS
2021 2022 2023 2024 2025
Costura recta industrial automatizada S/.1.600 S/.1.681 S/.1.766 S/.1.856 S/.1.952
Ribeteadora industrial S/0.40 S/0.42 S/0.44 S/0.46 S/0.49
Plancha multifuncional S/.1.200 S/.1.260 S/.1.324 S/.1.392 S/.1.464
COSTO TOTAL S/.3.200 S/.3.361 S/.3.531 S/.3.712 S/.3.903
IGV S/0.58 S/0.61 S/0.64 S/0.67 S/0.70
PAGO TOTAL S/.3.776 S/.3.966 S/.4.167 S/.4.380 S/.4.606
Nota: Elaboración propia.
Tabla 137
Mantenimiento de equipos.
MANTENIMIENTO DE EQUIPOS 2021 2022 2023 2024 2025
PRODUCCION S/1,514 S/1,590 S/1,671 S/1,756 S/1,847
Computadoras de escritorio S/1,105 S/1,161 S/1,220 S/1,282 S/1,348
Aire acondicionado S/50 S/53 S/55 S/58 S/61
Grupo electrógeno S/40 S/42 S/44 S/46 S/49
Impresora - multifuncional S/82 S/86 S/91 S/95 S/100
Estoca hidráulica S/108 S/113 S/119 S/125 S/131
Manguera contra incendio S/19 S/20 S/21 S/22 S/23
Sistema de cámara de seguridad S/110 S/116 S/122 S/128 S/134
ADMINISTRACION S/809 S/850 S/893 S/939 S/987
Computadoras S/442 S/464 S/488 S/513 S/539
Microondas S/19 S/20 S/21 S/23 S/24
Refrigeradora S/107 S/112 S/118 S/124 S/130
Aire acondicionado S/159 S/167 S/176 S/185 S/194
Impresora - multifuncional S/82 S/86 S/91 S/95 S/100
VENTAS S/606 S/637 S/669 S/703 S/740
Computadoras S/442 S/464 S/488 S/513 S/539
Impresora - multifuncional S/164 S/173 S/181 S/191 S/200
COSTO TOTAL S/2,930 S/3,077 S/3,233 S/3,399 S/3,574
IGV S/527 S/554 S/582 S/612 S/643
PAGO TOTAL S/3,457 S/3,631 S/3,815 S/4,011 S/4,217
Nota: Elaboración propia.
162
Tabla 138
Costo de reposición utensilios anual.
REPOSICION DE UTENSILIOS 2021 2022 2023 2024 2025
Alicate De Corte Diagonal 160mm S/329 S/346 S/363 S/382
Pinza antiestática S/169 S/178 S/187 S/197 S/103
Succionador de soldadura S/53 S/56 S/59 S/62
Cinta métrica S/7 S/7 S/7 S/8 S/4
Tijera Inoxidable Para Costura 8.1/2 18494 Truper S/50 S/52 S/55 S/58
Cuchilla Cutter 6 C/03 S/10 S/11 S/11 S/12
Reglas de tela S/42 S/45 S/47 S/49
Set de desarmadores x6 piezas S/17 S/18 S/19 S/20
Prensatelas Máquina De Coser 1/4 Y 6mm Costur S/31 S/32 S/34 S/35
Agujas De Máquina De Coser(50 und.) S/235 S/247 S/259 S/272
Agujas de coser a mano S/20 S/21 S/22 S/24 S/12
Botiquín (Prim. Auxil.) S/102 S/107 S/112 S/118 S/62
Curitas (CAJA X 50 UNIDADES) S/68 S/71 S/75 S/79 S/41
Alcohol X 1/2 litro S/27 S/28 S/30 S/31 S/17
Algodón S/51 S/53 S/56 S/59 S/31
Extintor ABC 6Kg 1 S/67.80 S/115 S/121 S/127 S/134
Escoba S/34 S/36 S/37 S/39 S/21
Tachos de basura S/27 S/28 S/30 S/31 S/17
Baldes S/610 S/641 S/673 S/708 S/372
Lejías S/271 S/285 S/299 S/315 S/248
Detergentes S/1,017 S/1,068 S/1,122 S/1,180 S/930
Recogedor S/31 S/32 S/34 S/35 S/19
Guantes de limpieza S/169 S/178 S/187 S/197 S/155
Papel higiénico Elite Clásico x 40 S/117 S/123 S/129 S/136 S/119
VALOR DE COMPRA S/3,602 S/3,784 S/3,976 S/4,179 S/2,151
IGV S/648 S/681 S/716 S/752 S/387
PAGO TOTAL S/4,251 S/4,465 S/4,691 S/4,931 S/2,538
Nota: Elaboración propia.
163
Tabla 139
Costo de reposición de útiles de oficina.
REPOSICION DE UTILES 2021 2022 2023 2024 2025
PRODUCCION S/239 S/251 S/264 S/277 S/56
Lapiceros S/51 S/53 S/56 S/59 S/47
Cuadernos S/25 S/27 S/28 S/29 S/16
Folders S/81 S/85 S/90 S/94 S/50
Engrapador S/20 S/21 S/22 S/24
Correctores S/20 S/21 S/22 S/24 S/19
Reglas S/17 S/18 S/19 S/20
Resaltadores S/20 S/21 S/22 S/24 S/19
Cinta adhesiva S/20 S/21 S/22 S/24 S/19
Tijera S/5 S/5 S/6 S/6
Perforadores S/20 S/21 S/22 S/24
Clip S/20 S/21 S/22 S/24 S/19
Calculadoras S/136 S/142 S/150 S/157
ADMINISTRACION S/1,665 S/1,749 S/1,838 S/1,932 S/499
Archivadores S/163 S/171 S/180 S/189
Lapiceros S/51 S/53 S/56 S/59 S/47
Cuadernos S/25 S/27 S/28 S/29 S/16
Cuadernos de contabilidad S/153 S/160 S/168 S/177
Reglas S/25 S/27 S/28 S/29
Hojas bond S/254 S/267 S/281 S/295 S/233
Folders S/122 S/128 S/135 S/142 S/74
Correctores S/31 S/32 S/34 S/35 S/28
Perforadores S/31 S/32 S/34 S/35
Clip S/31 S/32 S/34 S/35 S/28
Resaltadores S/31 S/32 S/34 S/35 S/28
Cinta adhesiva S/31 S/32 S/34 S/35 S/28
Tijera S/8 S/8 S/8 S/9
Engrapador S/31 S/32 S/34 S/35
S/20 S/21 S/22 S/24 S/19
Calculadoras S/203 S/214 S/224 S/236
Serie de guias, recibos y facturas S/458 S/481 S/505 S/531
VENTAS S/949 S/997 S/1,047 S/1,101 S/509
Folders S/81 S/85 S/90 S/94 S/50
Lapiceros S/51 S/53 S/56 S/59 S/47
Resaltadores S/51 S/53 S/56 S/59 S/47
Engrapador S/20 S/21 S/22 S/24
Perforadores S/20 S/21 S/22 S/24
Clip S/20 S/21 S/22 S/24 S/19
Goma S/20 S/21 S/22 S/24 S/19
Hojas bond S/169 S/178 S/187 S/197 S/155
Archivadores S/163 S/171 S/180 S/189
Cinta adhesiva S/5 S/5 S/6 S/6
Tijera S/5 S/5 S/6 S/6
Cuadernos S/169 S/178 S/187 S/197 S/155
Reglas S/17 S/18 S/19 S/20
Correctores S/20 S/21 S/22 S/24 S/19
Calculadoras S/136 S/142 S/150 S/157
VALOR DE COMPRA S/2,853 S/2,997 S/3,149 S/3,310 S/1,064
IGV S/514 S/539 S/567 S/596 S/191
PAGO TOTAL S/3,367 S/3,536 S/3,716 S/3,906 S/1,255
Nota: Elaboración propia
164
6.4. Localización
Macro localización.
La elección de la localización de la planta de producción y oficinas administrativas
dependerá de factores como el costo de alquiler, una ubicación que permita acceder al capital
humano a laborar sin problemas y así también que tenga un lugar estratégico para poder
distribuir los productos a las diversas tiendas, así como a los compradores del público objetivo.
Por esta razón se ha estimado que los distritos de Surco, Chorrillos y Barranco será el
principal objetivo para el alquiler del local de producción. Por lo que para poder elegir cuál de
los distritos es el que se acomodara a las necesidades de la empresa se realizara la matriz de
decisoria de macro localización.
Macro localización Santiago de Surco
Figura 50. Macro localización Santiago de Surco.
Recuperado de Google Maps (15 de septiembre 2020). Santiago de Surco. Recuperado de
https://www.google.com/maps/place/Santiago+de+Surco/@-12.1248278,-
77.0529431,12z/data=!3m1!4b1!4m5!3m4!1s0x9105b875394f9e21:0x2fc1431693d2759!8
m2!3d-12.1416088!4d-76.9918155
165
Macro localización Barranco
Figura 51. Macro localización Barranco.
Recuperado de Google Maps (15 de septiembre 2020). Barranco. Recuperado de
https://www.google.com/maps/place/Barranco/@-12.1443461,-
77.0385215,14z/data=!3m1!4b1!4m5!3m4!1s0x9105b7e419464ab1:0xb5be6f6138a6919!8m2!3d-
12.1411508!4d-77.022118
166
Macro localización Chorrillos
Figura 52. Macro localización Chorrillos.
Recuperado de Google Maps (15 de septiembre 2020). Distrito de chorrillos. Recuperado de
https://www.google.com/maps/place/Chorrillos/@-12.1927504,-
77.0414269,13z/data=!3m1!4b1!4m5!3m4!1s0x9105b9deeb34c327:0x4f7929b6bba87e8e!8m2!3d-
12.1848841!4d-77.0074502
167
Matriz de decisión de macro localización: calificación del 1 al 10, donde 10 es el puntaje máximo.
Tabla 140
Matriz de decisoria de macro localización.
Variable Peso Chorrillos Barranco Surco
Calificación Ponderación Calificación Ponderación Calificación Ponderación
Cercanía a público objetivo 0.3 4 1.2 6 1.8 7 2.1
Accesibilidad a Av. principales 0.1 5 0.5 5 0.5 8 0.8
Costo alquiler 0.25 5 1.25 5 1.25 4 1
Seguridad 0.15 3 0.45 4 0.6 7 1.05
Accesibilidad a proveedores 0.2 4 0.8 5 1 5 1
TOTALES 4.2 5.15 5.95
Nota: Elaboración propia.
Micro localización.
Luego de realizar la matriz de decisión, el distrito seleccionado que tuvo mayor puntaje es el distrito de Surco, por lo que se han elegido tres
candidatos como posible centro de operación. Donde se evaluará el costo de alquiler, seguridad, accesibilidad al local, cercanías de avenidas.
Luego de evaluar los tres candidatos, el local que tuvo mayor puntaje es el que se encuentra ubicado en Calle puerta del sol cuadra 1, que se
encuentra a pocos metros de la avenida Tomas Marsano, del ovalo higuereta, lo que permite tener una mayor accesibilidad a los proveedores, a que
los trabajadores tengan mayor opción de medios de transporte para asistir a trabajar, así como también el precio del alquiler comparado con los
otros dos locales, resulto más económico.
168
Tabla 141
Matriz de micro localización.
Variable Peso Calle puerta del sol Calle Almería Cda 3 Avenida Higuereta Cda 6
Calificación Ponderación Calificación Ponderación Calificación Ponderación
Cercanía a público objetivo 0.3 8 2.4 6 1.8 8 2.4
Accesibilidad a Av. principales 0.1 9 0.9 6 0.6 8 0.8
Costo alquiler 0.25 7 1.75 4 1 6 1.5
Seguridad 0.15 7 1.05 7 1.05 7 1.05
Accesibilidad a proveedores 0.2 8 1.6 6 1.2 7 1.4
TOTALES 7.7 5.65 7.15
Nota: Elaboración propia.
169
Figura 53. Fotografías del local.
Fuente: Elaboración propia.
Costo de alquiler S/6500
400 m2 techados
170
Micro localización Calle puerta del Sol, Santiago de Surco
Figura 54. Micro localización Calle puerta del Sol.
Fuente: Google maps
Gastos de adecuación.
La empresa Tecnología a su medida S.A.C alquilará un local de 400 metros cuadrados, este
local se encuentra en óptimas condiciones, tanto en las condiciones eléctricas, agua y desagüe,
por lo que solo se invertirá en adecuar el almacén, área administrativa y en pintar todo el local.
171
Tabla 142
Detalle de los gastos de adecuación
Descripción Cantidad P. Unitario Mano obra Material Total S/.
Revisión de planos 1 2000 2000
instalación de seguridad 1 3000 inc inc 3000
Reparaciones 1 1500 500 2000
Pintado 1 6.5 m2 2600 2600
Pintura 16 70 1120 1120
Data y comunicaciones 1 600 600 1200
Extintores 4 300 inc 1200 1200
Luces de emergencia 4 74 120 296 416
Señales 15 15 inc 225 225
S/13 761.00
IGV 18% S/2,476.98
Total S/16,237.98
Nota: Elaboración propia
Gastos de servicios.
Líneas abajo se tomará en consideración los gastos de servicio por mes para la empresa.
Notar que en el primer mes se considera un pago de garantía y de la empresa reclutadora que
será considerado solo en el primer mes.
172
Tabla 143
Gastos del primer mes.
Producción
Administración
Ventas
Descripción Porcentaje Costo Porcentaje Costo Porcentaje Costo Total
Empresa reclutadora 0 0 100% 3000 0 0 3000
Alquiler 60% 3900 20% 1300 20% 1300 6500
Garantía (única letra) 60% 3900 20% 1300 20% 1300 6500
Agua referencial 80% 1200 10% 150 10% 150 1500
Luz referencial 80% 1600 10% 200 10% 200 2000
Telefonía 0% 0 50% 90 50% 90% 180
Internet 0% 0 50% 105 50% 105 210 Sub total 19890
IGV 3580.2 TOTAL 23470.2
Nota: Elaboración propia.
Tabla 144
Gastos del segundo mes en adelante.
Producción
Administración
Ventas
Descripción Porcentaje Costo Porcentaje Costo Porcentaje Costo Total
Alquiler 60% 3900 20% 1300 20% 1300 6500
Agua referencial 80% 1200 10% 150 10% 150 1500
Luz referencial 80% 1600 10% 200 10% 200 2000
telefonía 0% 0 50% 90 50% 90% 180
Internet 0% 0 50% 105 50% 105 210 Sub total 10390
IGV 1870.2
TOTAL 12260.2
Nota: Elaboración propia.
173
Plano del centro de operaciones.
En la imagen líneas abajo se detalla el plano del local de la empresa donde estará ubicado el área administrativa, producción y ventas.
Figura 55. Plano del centro de operaciones.
Fuente: Elaboración: propia.
174
Descripción del centro de operaciones.
En el local de operaciones se encuentran los departamentos o sección de producción,
administración y ventas. En el cuadro líneas abajo se detallará el metraje de cada área diseñado
para la empresa.
Tabla 145
Cuadro de áreas.
Nota: Elaboración: propia.
Tabla 146
Detalle de cálculo de aforo.
175
Nota: Elaboración: propia.
6.5. Responsabilidad social frente al entorno
Actualmente muchas empresas consideran importante el cuidado del medio ambiente,
empezando desde los centros laborales adecuando procedimientos con el fin de evitar un mayor
negativo en el medio ambiente, lo que conlleva capacitar a los trabajadores para que también
asuman esa responsabilidad como propia. Así también las empresas han asumido como suyas
la promoción y el cuidado del medio ambiente en la comunidad, por lo que también aplican
actividades de concientización en favor del medio ambiente.
Otro punto de responsabilidad social es el promover siempre mejorar el estilo de vida de los
trabajadores de la empresa, así también como de los ciudadanos que principalmente viven en
los alrededores de la empresa, puesto que esto tendrá un efecto positivo en la comunidad que
repercutirá en la empresa también de manera positiva. Por esta razón la empresa Tecnología a
su medida S.A.C no es ajena con la responsabilidad con sus trabajadores, así también como con
la sociedad.
Impacto ambiental
La empresa Tecnología a su medida S.A.C con el fin de apoyar de manera positiva al cuidado
del medio ambiente tendrá como estrategia comprar productos eco amigables para que sean
usados dentro de la empresa como tachos biodegradables, así como las bolsas de basuras estas
serán biodegradables por lo que se hará un convenio con la empresa Ecoceanum con el objetivo
de contar con estos productos y también a precios al por mayor.
Así también dentro del local de la empresa de colocaran en sitios estratégicos las llamadas”
zonas ecológicas” donde se diferenciará el tipo de residuo en cada contenedor para su fácil
proceso de reciclaje. Por último, al ser una empresa que elabora sus productos y estamos afectos
a los residuos que conlleva la elaboración del calentador de alimento también se contaran con
tachos para su fácil desecho y así también se pueda contar con un proceso de reciclaje más fácil
y eficaz.
176
Con los trabajadores
Como sabemos, mientras los trabajadores se sientan cómodos en el lugar o empresa donde
trabajan su productividad se mejor por ende la empresa rendirá más. Por lo que la empresa no
es ajena a ello, puesto que realizara actividades en favor del buen ambiente laboral y la mejora
personal y profesional del trabajador.
Las actividades serán:
• Charlas motivacionales con el objetivo de mejorar las habilidades blandas del personal.
• Evaluaciones 360 semestralmente entre todos los trabajadores, con esto se logrará ver
como se desempeña tanto el un asistente, como el jefe de área respecto al resto de los
trabajadores y así identificar cuales posibles problemas internos y así poder mejorar
estos puntos.
• Capacitaciones semestrales en temas específicos de producción y actividades
administrativas, con el objetivo de que incrementen sus capacidades para un mejor
desenvolvimiento en las labores diarias de los colaboradores.
• Promoción de vida saludable con el propósito de cuidar la salud de los colaboradores y
así también ellos pueden inculcar en sus familias esta costumbre de vida saludable,
generando un efecto multiplicador en este aspecto.
Con la comunidad
Es importante tener un compromiso con la comunidad, por esto coordinaremos con la
municipalidad de Surco a fin de dar charlas de reciclaje promoviendo las buenas costumbres
para un mejor cuidado del medio ambiente. Así también al estar la empresa en Surco,
publicaremos en su bolsa de trabajo futuras convocatorias en caso se requiera contar con un
nuevo colaborador.
Si bien Surco es un distrito donde la gran mayoría de sus habitantes pertenecen al NSE A y
B, también hay habitantes que se encuentran en vulnerabilidad, por lo que se identificara a
177
personas de escasos recursos con el apoyo de la municipalidad, para que a fin de año se les
pueda brindar víveres, para así apoyarlos de alguna manera.
178
Tabla 147
Plan de implementación de actividades.
TIPO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DEC Presupuesto Dpto encargado
Bolsas biodegradables X X X X X X X X X X X X S/528.00 Operaciones
4 tachos biodegradables X S/400.00 Operaciones
Charla motivacional X X S/1,500.00 Administración
Evaluación 360° x S/1,200.00 Administración
Nutricionista X X S/1,500.00 Administración
Charla cuidado medioambiente* X X S/0.00 Administración
Apoyo social X S/3,000.00 Administración
TOTAL, ANUAL PLAN DE TRABAJO S/8,128.00
Nota: Elaboración propia
Convenio con la empresa Ecoceanum, por eso la charla es costo S/0.00)
179
7. Capítulo VII: Estudio económico y financiero
7.1. Inversiones
Inversión en activo fijo depreciable.
En esta tabla podrán apreciar la inversión del activo fijo depreciable, de manera independiente por cada área de la empresa, producción,
administración y ventas. Notar que todos los activos fijos depreciables deben sobrepasar a 1/4 de UIT en su costo unitario.
Tabla 148
Activo fijo depreciable.
Compra por crecimiento
DESCRIPCION Q COSTO UNITARIO VALOR TOTAL IGV PRECIO 2021 2022 2023 2024 2025
Producción S/51,655 S/9,298 S/60,953 S/3,447
Costura recta industrial automatizada 4 S/3,447 S/13,790 S/2,482 S/16,272 S/3,447
Ribeteadora industrial 2 S/3,218 S/6,436 S/1,158 S/7,594
Plancha multifuncional 2 S/1,949 S/3,898 S/702 S/4,600
Computadoras de escritorio 5 S/1,105 S/5,525 S/995 S/6,520
Aire acondicionado 1 S/1,592 S/1,592 S/287 S/1,879
Grupo electrogeno 1 S/9,336 S/9,336 S/1,681 S/11,017
Estoca Hidraulica 1 S/1,077 S/1,077 S/194 S/1,271
Sistema de camara de seguridad 1 S/1,102 S/1,102 S/198 S/1,300
Puestos de trabajo 7 S/1,271 S/8,898 S/1,602 S/10,500
Administración S/4,879 S/878 S/5,757
Computadoras 2 S/1,105 S/2,210 S/398 S/2,608
Refrigeradora 1 S/1,076 S/1,076 S/194 S/1,270
Aire acondicionado 1 S/1,592 S/1,592 S/287 S/1,879
Ventas S/2,210 S/398 S/2,608
Computadoras 2 S/1,105 S/2,210 S/398 S/2,608
TOTAL ACTIVO FIJO S/58,744 S/10,574 S/69,318 S/3,447
Nota: Elaboración propia
180
Inversión en activo intangible
En la siguiente tabla se observará todos los activos que no se pueden tocar, los cuales
corresponden a la constitución de la empresa, tales como registro de marcas y patentes, licencias
y autorizaciones, software. No importa el monto. El monto por amortizar es sin IGV y el monto
a invertir es más IGV.
Tabla 149
Activo Intangible.
DESCRIPCION Q C.U. VALOR TOTAL IGV PRECIO
Constitución de la empresa S/471 S/76 S/547
Busqueda de nombre 1 S/5 S/5 S/5
Reserva de Razon Social 1 S/20 S/20 S/20
Minuta y elevar las escrituras 1 S/300 S/300 S/54 S/354
Registros Pùblicos 1 S/121 S/121 S/22 S/143
Copia Literal 1 S/25 S/25 S/25
Marcas y patentes S/1,265 S/0 S/1,265
Busqueda de antecedentes en figurativa 1 S/26 S/26 S/26
Busqueda de antecedentes en fonética 1 S/33 S/33 S/33
Registro de Marca 1 S/453 S/453 S/453
Publicación de Patente en El Peruano 1 S/300 S/300 S/300
Registro de Patente 1 S/453 S/453 S/453
Licencias y autorizaciones S/6,837 S/1,231 S/8,067
Licencia de funcionamiento 1 S/185 S/185 S/33 S/218
Defensa Civil 1 S/223 S/223 S/40 S/263
Licencia de Windows 10 9 S/487 S/4,379 S/788 S/5,167
Dominio + Hosting 5 S/50 S/250 S/45 S/295
Antivirus total sin renovación 9 S/200 S/1,800 S/324 S/2,124
TOTAL INTANGIBLES S/8,573 S/1,306 S/9,879
Nota: Elaboración propia
Inversión en Gastos Pre- Operativos.
Los gastos preoperativos ascienden a S/ 96 078 incluye el IGV. En este cuadro podrán
observar los activos que no llegan hacer depreciables como por ejemplo los gastos de
marketing, los gastos de adecuación del local.
181
Tabla 150
Gastos Preoperativos.
ACTIVO FIJO NO
DEPRECIABLE
Q COSTO
UNITARIO
VALOR
TOTAL
IGV PRECIO
Activo no depreciable de producción S/7,131 S/1,283 S/8,414
Impresora - multifuncional 1 S/821 S/821 S/148 S/969
Manguera contra incendio 1 S/191 S/191 S/34 S/225
Estantes 5 S/424 S/2,119 S/381 S/2,500
Armarios 5 S/297 S/1,483 S/267 S/1,750
Lockers de vestidor 5 S/127 S/636 S/114 S/750
Bancas de baño 2 S/76 S/153 S/27 S/180
Lavamanos e inodoros 2 S/212 S/424 S/76 S/500
Sillas de trabajo 6 S/76 S/458 S/82 S/540
Mesa de corte para tela 1 S/847 S/847 S/153 S/1,000
Activo no depreciable de administración S/5,507 S/991 S/6,498
Microondas 1 S/194 S/194 S/35 S/229
Impresora - multifuncional 1 S/821 S/821 S/148 S/969
Escritorios de melamine 3 S/297 S/890 S/160 S/1,050
Archivadores 3 S/254 S/763 S/137 S/900
Armario 3 S/254 S/763 S/137 S/900
Mesa de reuniones 1 S/424 S/424 S/76 S/500
Muebles de recepción 1 S/678 S/678 S/122 S/800
Counter de melamine 1 S/720 S/720 S/130 S/850
Sillas de oficina 3 S/85 S/254 S/46 S/300
Activo no depreciable de ventas S/1,881 S/338 S/2,219
Impresora - multifuncional 1 S/821 S/821 S/148 S/969
Escritorios de melamine 3 S/297 S/890 S/160 S/1,050
Sillas de oficina 2 S/85 S/169 S/31 S/200
TOTAL ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLE S/14,518 S/2,613 S/17,131
Nota: Elaboración propia
182
Tabla 151
Gastos Pre operativos 1.
GASTOS PREOPERATIVOS CANTIDAD COSTO UNITARIO VALOR TOTAL IGV PRECIO
Herramientas S/2,936 S/529 S/3,465
Cierra de calar a batería 2 S/575 S/1,149 S/207 S/1,356
Cautín lápiz Kobalt 2 S/30 S/59 S/11 S/70
Lentes de seguridad luna clara 2 S/23 S/46 S/8 S/54
Multi tester digital 2 S/110 S/220 S/40 S/260
Tornillo de banco pesado 2 S/237 S/475 S/85 S/560
Mascarillas desechable caja x 50 unds 6 S/51 S/305 S/55 S/360
Delantales PVC Termosellado 6 S/23 S/137 S/25 S/162
Botas PVC 6 S/59 S/356 S/64 S/420
Oxímetro 2 S/75 S/151 S/27 S/178
Sticker de señalizacion 15 S/3 S/38 S/7 S/45
Utensilios S/1,839 S/331 S/2,170
Alicate De Corte Diagonal 160mm 3 S/110 S/329 S/59 S/389
Pinza Antiestatica 5 S/17 S/85 S/15 S/100
Succionador de soldadura 3 S/18 S/53 S/10 S/63
Cinta métrica 2 S/2 S/3 S/1 S/4
Tijera Inoxidable Para Costura 8.1/2 18494 Truper 2 S/25 S/50 S/9 S/59
Cuchilla Cutter 6 C/03 2 S/5 S/10 S/2 S/12
Reglas de tela 2 S/21 S/42 S/8 S/50
Set de desarmadores x6 piezas 1 S/17 S/17 S/3 S/20
Prensatelas Máquina De Coser 1/4 Y 6mm Costur 2 S/15 S/31 S/5 S/36
Agujas De Máquina De Coser(50 und.) 1 S/235 S/235 S/42 S/277
Agujas de coser a mano 12 S/1 S/10 S/2 S/12
Botiquín (Prim. Auxil.) 2 S/25 S/51 S/9 S/60
Curitas (CAJA X 50 UNIDADES) 10 S/3 S/34 S/6 S/40
Alcohol X 1/2 litro 2 S/7 S/14 S/2 S/16
Algodón 2 S/13 S/25 S/5 S/30
Extintor ABC 6Kg 1 S/67.80 2 S/58 S/115 S/21 S/136
Escoba 2 S/8 S/17 S/3 S/20
Tachos de basura 2 S/7 S/14 S/2 S/16
Baldes 4 S/76 S/305 S/55 S/360
Lejias 10 S/7 S/68 S/12 S/80
Detergentes 10 S/25 S/254 S/46 S/300
Recogedor 2 S/8 S/15 S/3 S/18
Guantes de limpieza 5 S/8 S/42 S/8 S/50
Papel higienico Elite Clasico x 40 1 S/19 S/19 S/4 S/23
Utiles de producción S/285 S/51 S/336
Lapiceros 10 S/1 S/13 S/2 S/15
Cuadernos 3 S/4 S/13 S/2 S/15
Folders 24 S/2 S/41 S/7 S/48
Engrapador 2 S/10 S/20 S/4 S/24
Correctores 2 S/3 S/5 S/1 S/6
Reglas 2 S/8 S/17 S/3 S/20
Resaltadores 2 S/3 S/5 S/1 S/6
Cinta adhesiva 2 S/3 S/5 S/1 S/6
Tijera 2 S/3 S/5 S/1 S/6
Perforadores 2 S/10 S/20 S/4 S/24
Clip 2 S/3 S/5 S/1 S/6
Calculadoras 2 S/68 S/136 S/24 S/160
Útiles de administración S/1,256 S/226 S/1,482
Archivadores 12 S/14 S/163 S/29 S/192
Lapiceros 10 S/1 S/13 S/2 S/15
Cuadernos 3 S/4 S/13 S/2 S/15
Cuadernos de contabilidad 3 S/51 S/153 S/27 S/180
Reglas 3 S/8 S/25 S/5 S/30
Hojas bond 3 S/21 S/64 S/11 S/75
Folders 36 S/2 S/61 S/11 S/72
Correctores 3 S/3 S/8 S/1 S/9
Perforadores 3 S/10 S/31 S/5 S/36
Clip 3 S/3 S/8 S/1 S/9
Resaltadores 3 S/3 S/8 S/1 S/9
Cinta adhesiva 3 S/3 S/8 S/1 S/9
Tijera 3 S/3 S/8 S/1 S/9
Engrapador 3 S/10 S/31 S/5 S/36
Goma 3 S/2 S/5 S/1 S/6
Calculadoras 3 S/68 S/203 S/37 S/240
Serie de guías, recibos y facturas 12 S/38 S/458 S/82 S/540
Útiles de ventas S/532 S/96 S/628
Folders 24 S/2 S/41 S/7 S/48
Lapiceros 10 S/1 S/13 S/2 S/15
Resaltadores 5 S/3 S/13 S/2 S/15
Engrapador 2 S/10 S/20 S/4 S/24
Perforadores 2 S/10 S/20 S/4 S/24
Clip 2 S/3 S/5 S/1 S/6
183
Goma 2 S/3 S/5 S/1 S/6
Hojas bond 2 S/21 S/42 S/8 S/50
Archivadores 12 S/14 S/163 S/29 S/192
Cinta adhesiva 2 S/3 S/5 S/1 S/6
Tijera 2 S/3 S/5 S/1 S/6
Cuadernos 10 S/4 S/42 S/8 S/50
Reglas 2 S/8 S/17 S/3 S/20
Correctores 2 S/3 S/5 S/1 S/6
Calculadoras 2 S/68 S/136 S/24 S/160
Acondicionamiento de local S/13,141 S/2,005 S/15,146
Revision de planos 1 S/2,000 S/2,000 S/2,000
Instalacion de seguridad 1 S/3,000 S/3,000 S/540 S/3,540
Reparaciones 1 S/1,500 S/1,500 S/270 S/1,770
Pintado 1 S/2,600 S/2,600 S/468 S/3,068
Pintura 16 S/70 S/1,120 S/202 S/1,322
Data y comunicaciones 2 S/600 S/1,200 S/216 S/1,416
Extintores 4 S/300 S/1,200 S/216 S/1,416
Luces de emergencia 4 S/74 S/296 S/53 S/349
Señales 15 S/15 S/225 S/41 S/266
Marketing de lanzamiento S/13,785 S/2,481 S/16,267
Creación de cuentaFacebook 1 S/180 S/180 S/32 S/212
Creación de cuenta Instagram 6 S/180 S/1,080 S/194 S/1,274
Publicidad de facebook/Instagram 6 S/1,500 S/9,000 S/1,620 S/10,620
Community manager 1 S/2,000 S/2,000 S/360 S/2,360
Módulos en tiendas / Anfitrionaje 1 S/110 S/110 S/20 S/130
Pago a influencers 1 S/825 S/825 S/149 S/974
Sampling para muestras 17 S/35 S/590 S/106 S/697
Remuneraciones diciembre S/19,407 S/0 S/19,407
Sueldo MOD S/1,110 S/1,110
Sueldo MOI S/4,996 S/4,996
Sueldo administración S/8,313 S/8,313
Sueldo ventas S/4,988 S/4,988
Servicios diciembre S/15,540 S/2,167 S/17,707
Agua 1 S/1,500 S/1,500 S/270 S/1,770
Luz 1 S/2,000 S/2,000 S/360 S/2,360
Teléfono - internet 1 S/180 S/180 S/32 S/212
Asesoría en marketing S/1,500 S/1,500
Servicios de IT S/2,000 S/2,000
Abogado S/0 S/0
Reclutamiento 1 S/3,000 S/3,000 S/540 S/3,540
Empresa de limpieza Industrial S/2,000 S/360 S/2,360
Servicio contable S/110 S/20 S/130
Personal de costura S/1,000 S/180 S/1,180
empresa de seguridad S/2,000 S/360 S/2,360
Seguro contra robos S/250 S/45 S/295
Transporte de mercadería S/0 S/0 S/0
Alquiler diciembre S/5,500 S/990 S/6,490
Alquiler de diciembre 1 S/. 5,500 S/5,500 S/990 S/6,490
SUB - TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS S/74,222 S/8,877 S/83,098
Garantía de alquiler 2 S/. 5,500 S/11,000 S/1,980 S/12,980
TOTAL, GASTOS PRE OPERATIVOS S/85,222 S/10,857 S/96,078
Nota: Elaboración propia.
184
Inversión en inventarios iniciales.
El inventario inicial se considera como la inversión de los productos terminados que se
elaboración en diciembre para comenzar las operaciones en enero, ahí se incluye el costo de
merma ya que fue parte de la producción, en algunos casos se coloca solo el costo de materiales
directos e indirectos.
Tabla 152
Inventario Inicial.
DESCRIPCION Q C.U. V.T. IGV PRECIO
INVENTARIOS INICIALES DE PRODUCTOS TERMINADOS S/1,216 S/219 S/1,434
Calentador color negro 22 S/35 S/764 S/138 S/902
Calentador color naranja 6 S/35 S/208 S/38 S/246
Calentador color plomo 7 S/35 S/243 S/44 S/287
INVENTARIOS INICIALES DE MATERIALES S/948 S/171 S/1,119
Cortes de Tela Poliester 7 S/1.69 S/12 S/2 S/14
Cortes de Tela Aislante Termico 0 S/8.35 S/0 S/0 S/0
Cortes de Cinta Nylon 7 S/1.10 S/8 S/1 S/9
Parches calentadores 18 S/0.88 S/16 S/3 S/19
Kit de Circuito Electronico 7 S/3.53 S/25 S/4 S/29
Arduino Nano 19 S/3.18 S/60 S/11 S/71
Cable USB convencional 47 S/1.69 S/80 S/14 S/94
Conector USB hembra 47 S/1.69 S/80 S/14 S/94
Pantalla LCD 16 x 2 19 S/1.77 S/33 S/6 S/40
Sensor HC-SR04 de Ultrasonido 47 S/1.69 S/80 S/14 S/94
Sensor de Temperatura LM35 47 S/1.69 S/80 S/14 S/94
LED Verde 47 S/0.42 S/20 S/4 S/23
LED Rojo 47 S/0.42 S/20 S/4 S/23
Resistencias 220 Ohmios 1/4 Watt 19 S/0.42 S/8 S/1 S/9
Resistencias de 1 Kilo Ohmio 1/4 Watt 19 S/0.42 S/8 S/1 S/9
Trimpot 5 Kilo Ohmios 19 S/0.42 S/8 S/1 S/9
Buzzer pasivo de 5 Voltios (pequeño) 47 S/0.85 S/40 S/7 S/47
Transistores MOSFET IRF530 19 S/1.69 S/32 S/6 S/38
Cierre 47 S/2.80 S/133 S/24 S/157
Caja troquelada 47 S/3.20 S/152 S/27 S/179
Estaño 9 S/1.61 S/15 S/3 S/18
Caja para transporte 10 unid 5 S/1.27 S/6 S/1 S/7
Hilo Color negro 95 S/0.15 S/15 S/3 S/17
Hilo Color naranja 69 S/0.15 S/10 S/2 S/12
Hilo Color Plomo 63 S/0.15 S/10 S/2 S/11
TOTAL INVENTARIOS INICIALES S/2,164 S/389 S/2,553
Nota: Elaboración propia.
Inversión en Capital de trabajo (método déficit acumulado)
La inversión del capital de trabajo se calcula con el método del déficit acumulado, la cual
pasamos a detallar.
185
Tabla 153
Capital de Trabajo.
CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
INGRESOS S/6,228 S/15,309 S/15,309 S/35,356 S/64,585 S/64,585 S/147,498 S/268,388 S/268,388 S/214,086 S/134,911 S/134,911
Tiendas por departamento (Ripley, Saga) S/4,321 S/4,321 S/4,321 S/18,228 S/18,228 S/18,228 S/75,749 S/75,749 S/75,749 S/38,077 S/38,077 S/38,077
Tiendas de electrónica y tecnología S/4,760 S/4,760 S/4,760 S/20,082 S/20,082 S/20,082 S/83,451 S/83,451 S/83,451 S/41,948 S/41,948 S/41,948
Internet S/6,228 S/6,228 S/6,228 S/26,275 S/26,275 S/26,275 S/109,188 S/109,188 S/109,188 S/54,886 S/54,886 S/54,886
Tiendas por departamento a 30 días S/4,321 S/4,321 S/4,321 S/18,228 S/18,228 S/18,228 S/75,749 S/75,749 S/75,749 S/38,077 S/38,077
Tiendas de electrónica y tecnología a 30 días S/4,760 S/4,760 S/4,760 S/20,082 S/20,082 S/20,082 S/83,451 S/83,451 S/83,451 S/41,948 S/41,948
Internet en efectivo S/6,228 S/6,228 S/6,228 S/26,275 S/26,275 S/26,275 S/109,188 S/109,188 S/109,188 S/54,886 S/54,886 S/54,886
EGRESOS S/52,179 S/57,710 S/56,754 S/62,258 S/85,612 S/81,220 S/108,420 S/169,614 S/157,256 S/154,023 S/123,030 S/138,287
MATERIALES
Compra de materiales a 30 días S/7,421 S/5,400 S/9,036 S/28,293 S/20,109 S/34,859 S/106,178 S/80,635 S/70,888 S/53,544 S/40,851
PLANILLAS
Sueldo bruto MOD S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000
Sueldo bruto MOI S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500
Sueldo bruto administración S/7,500 S/7,500 S/7,500 S/7,500 S/7,500 S/7,500 S/7,500 S/7,500 S/7,500 S/7,500 S/7,500 S/7,500
Sueldo bruto ventas S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500
GRATIFICACION S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/10,250 S/0 S/0 S/0 S/0 S/10,250
CTS S/0 S/0 S/0 S/0 S/4,491 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/5,552 S/0
SEGURO VIDA LEY S/124 S/124 S/124 S/124 S/124 S/124 S/124 S/124 S/124 S/124 S/124 S/124
SCTR S/252 S/252 S/252 S/252 S/252 S/252 S/252 S/252 S/252 S/252 S/252 S/252
BONO S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/923 S/0 S/0 S/0 S/0 S/923
VACACIONES S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0
ESSALUD S/1,575 S/1,845 S/1,845 S/1,845 S/1,845 S/1,845 S/1,845 S/1,845 S/1,845 S/1,845 S/1,845 S/1,845
Comisiones S/0 S/130 S/130 S/130 S/547 S/547 S/547 S/2,274 S/2,274 S/2,274 S/1,143 S/1,143
MANTENIMIENTOS Y REPOSICIONES
Programa de Mantenimiento de maquinaria S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/1,888 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/1,888
Programa de Mantenimiento de equipos S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/1,294 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/2,164
Reposición de herramientas S/0 S/0 S/360 S/0 S/0 S/360 S/0 S/0 S/360 S/0 S/0 S/3,287
Reposición de utensilios S/0 S/23 S/430 S/23 S/0 S/1,129 S/0 S/23 S/430 S/23 S/0 S/2,170
Reposición de útiles S/0 S/0 S/298 S/0 S/0 S/433 S/0 S/0 S/298 S/0 S/0 S/2,338
MANO DE OBRA TERCIARIZADA
Asesoría en marketing S/0 S/0 S/0 S/1,500 S/0 S/0 S/0 S/1,500 S/0 S/0 S/0 S/1,500
Servicios de IT S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/2,000 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/2,000
Abogado S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/500 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/500
SERVICIOS TERCIARIZADOS CON IGV
Empresa de limpieza Industrial S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360
Servicio contable S/130 S/130 S/130 S/130 S/130 S/130 S/130 S/130 S/130 S/130 S/130 S/602
Personal de costura S/3,540 S/3,540 S/3,540 S/3,540 S/3,540 S/3,540 S/3,540 S/3,540 S/3,540 S/3,540 S/3,540 S/3,540
empresa de seguridad S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360
Seguro contra robos S/295 S/295 S/295 S/295 S/295 S/295 S/295 S/295 S/295 S/295 S/295 S/295
Transporte de mercadería S/445 S/445 S/445 S/1,878 S/1,878 S/1,878 S/7,803 S/7,803 S/7,803 S/3,923 S/3,923 S/3,923
SERVICIOS COMUNES
Agua S/1,770 S/1,770 S/1,770 S/1,770 S/1,770 S/1,770 S/1,770 S/1,770 S/1,770 S/1,770 S/1,770 S/1,770
Luz S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360
Telefono - internet S/212 S/212 S/212 S/212 S/212 S/212 S/212 S/212 S/212 S/212 S/212 S/212
Alquiler S/6,490 S/6,490 S/6,490 S/6,490 S/6,490 S/6,490 S/6,490 S/6,490 S/6,490 S/6,490 S/6,490 S/6,490
Recursos humanos y entorno S/1,470 S/0 S/0 S/0 S/295 S/0 S/3,930 S/0 S/295 S/0 S/0 S/4,071
Publicidad y marketing S/5,363 S/4,390 S/4,390 S/4,390 S/4,390 S/5,363 S/4,390 S/4,390 S/4,390 S/4,390 S/4,390 S/4,390
IMPUESTOS
Pago a Cuenta Imp. Renta S/130 S/130 S/130 S/547 S/547 S/547 S/2,274 S/2,274 S/2,274 S/1,143 S/1,143
Pagos de IGV al Estado S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/13,325 S/25,079 S/8,163 S/10,103
PAGO DE DEUDA DE ACTIVO FIJO S/1,627 S/1,627 S/1,627 S/1,627 S/1,627 S/1,627 S/1,627 S/1,627 S/1,627 S/1,627 S/1,627 S/1,627
PAGO DE DEUDA DE CAPITAL DE TRABAJO S/1,306 S/1,306 S/1,306 S/1,306 S/1,306 S/1,306 S/1,306 S/1,306 S/1,306 S/1,306 S/1,306 S/1,306
INGRESOS - EGRESOS -S/45,951 -S/42,401 -S/41,445 -S/26,902 -S/21,027 -S/16,635 S/39,078 S/98,773 S/111,131 S/60,063 S/11,882 -S/3,375
Saldo Inicial de Caja -S/45,951 -S/88,352 -S/129,797 -S/156,699 -S/177,726 -S/194,361 -S/155,283 -S/56,510 S/54,621 S/114,684 S/126,566
186
Saldo Acumulado -S/45,951 -S/88,352 -S/129,797 -S/156,699 -S/177,726 -S/194,361 -S/155,283 -S/56,510 S/54,621 S/114,684 S/126,566 S/123,191
Máximo Déficit Mensual Acumul. S/194,361
CAJA MINIMA S/11,308
Inversión en Capital de Trabajo S/205,668
Nota: Elaboración propia.
Liquidación del IGV
En la siguiente tabla de detalla todos los IGV tanto de los ingresos, costos y gastos indistintamente de cuando se vaya a pagar o cobrar.
Tabla 154
Liquidación IGV.
2020 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
IGV INGRESOS S/2,335 S/2,335 S/2,335 S/9,852 S/9,852 S/9,852 S/40,940 S/40,940 S/40,940 S/20,580 S/20,580 S/20,580
Tiendas por departamento (Ripley, Saga) S/659 S/659 S/659 S/2,781 S/2,781 S/2,781 S/11,555 S/11,555 S/11,555 S/5,808 S/5,808 S/5,808
Tiendas de electrónica y tecnología S/726 S/726 S/726 S/3,063 S/3,063 S/3,063 S/12,730 S/12,730 S/12,730 S/6,399 S/6,399 S/6,399
Internet S/950 S/950 S/950 S/4,008 S/4,008 S/4,008 S/16,656 S/16,656 S/16,656 S/8,372 S/8,372 S/8,372
IGV EGRESOS S/25,847 S/5,219 S/4,542 S/5,259 S/8,253 S/7,046 S/10,178 S/21,633 S/17,141 S/15,862 S/12,416 S/10,477 S/12,597
IGV de materiales S/497 S/1,132 S/824 S/1,378 S/4,316 S/3,067 S/5,317 S/16,197 S/12,300 S/10,813 S/8,168 S/6,231 S/5,231
IGV MANTENIMIENTOS Y REPOSICIONES
Programa de Mantenimiento de maquinaria S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/288 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/288
Programa de Mantenimiento de equipos S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/197 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/330
Repisición de herramientas S/0 S/0 S/55 S/0 S/0 S/55 S/0 S/0 S/55 S/0 S/0 S/501
Reposición de utensilios S/0 S/4 S/66 S/4 S/0 S/172 S/0 S/4 S/66 S/4 S/0 S/331
Reposición de utiles S/0 S/0 S/45 S/0 S/0 S/66 S/0 S/0 S/45 S/0 S/0 S/357
IGV SERVICIOS TERCIARIZADOS
Empresa de limpieza Industrial S/360 S/360 S/360 S/360 S/360 S/360 S/360 S/360 S/360 S/360 S/360 S/360
Servicio contable S/20 S/20 S/20 S/20 S/20 S/20 S/20 S/20 S/20 S/20 S/20 S/92
Personal de costura S/540 S/540 S/540 S/540 S/540 S/540 S/540 S/540 S/540 S/540 S/540 S/540
empresa de seguridad S/360 S/360 S/360 S/360 S/360 S/360 S/360 S/360 S/360 S/360 S/360 S/360
Seguro contra robos S/45 S/45 S/45 S/45 S/45 S/45 S/45 S/45 S/45 S/45 S/45 S/45
Transporte de mercaderia S/68 S/68 S/68 S/286 S/286 S/286 S/1,190 S/1,190 S/1,190 S/598 S/598 S/598
IGV SERVICIOS COMUNES
Agua S/270 S/270 S/270 S/270 S/270 S/270 S/270 S/270 S/270 S/270 S/270 S/270
Luz S/360 S/360 S/360 S/360 S/360 S/360 S/360 S/360 S/360 S/360 S/360 S/360
Telefono - internet S/32 S/32 S/32 S/32 S/32 S/32 S/32 S/32 S/32 S/32 S/32 S/32
Alquiler S/990 S/990 S/990 S/990 S/990 S/990 S/990 S/990 S/990 S/990 S/990 S/990
Recursos humanos y entorno S/224 S/0 S/0 S/0 S/45 S/0 S/599 S/0 S/45 S/0 S/0 S/621
Publicidad y marketing S/818 S/670 S/670 S/670 S/670 S/818 S/670 S/670 S/670 S/670 S/670 S/670
IGV ACTIVO FIJO S/10,574 S/621
IGV INTANGIBLES S/1,306
IGV GASTOS PREOPERATIVOS S/10,857
IGV ACTIVO NO DEPRECIABLE S/2,613
Igv neto -S/25,847 -S/2,884 -S/2,207 -S/2,924 S/1,599 S/2,806 -S/326 S/19,307 S/23,800 S/25,079 S/8,163 S/10,103 S/7,983
Crédito fiscal S/25,847 S/2,884 S/2,207 S/2,924 -S/1,599 -S/2,806 S/326 -S/19,307 -S/10,474 S/0 S/0 S/0 S/0
Neto a pagar S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/13,325 S/25,079 S/8,163 S/10,103 S/7,983
credito fiscal acumulado S/25,847 S/28,731 S/30,938 S/33,862 S/32,262 S/29,456 S/29,782 S/10,474 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0
Nota: Elaboración propia.
187
Tabla 155
Liquidación IGV Anual.
2020 2020 2021 2022 2023 2024
IGV INGRESOS S/221,122 S/232,251 S/244,029 S/256,513 S/273,080
IGV de ventas S/221,122 S/232,251 S/244,029 S/256,513 S/269,722
IGV de venta de activos S/3,358
IGV EGRESOS S/25,847 S/130,622 S/134,637 S/139,328 S/144,277 S/147,630
IGV de materiales S/497 S/74,975 S/77,112 S/81,141 S/85,119 S/88,871
IGV MANTENIMIENTOS Y REPOSICIONES
Programa de Mantenimiento de maquinaria S/576 S/605 S/636 S/668 S/703
Programa de Mantenimiento de equipos S/528 S/554 S/582 S/612 S/644
Reposición de herramientas S/666 S/727 S/523 S/577 S/46
Reposición de utensilios S/648 S/681 S/716 S/752 S/387
Reposición de utiles S/514 S/539 S/567 S/596 S/191
IGV SERVICIOS TERCIARIZADOS
Empresa de limpieza Industrial S/4,320 S/4,320 S/4,320 S/4,320 S/4,320
Servicio contable S/310 S/310 S/310 S/310 S/310
Personal de costura S/6,480 S/8,100 S/8,100 S/8,100 S/8,100
empresa de seguridad S/4,320 S/4,320 S/4,320 S/4,320 S/4,320
Seguro contra robos S/540 S/540 S/540 S/540 S/540
Transporte de mercaderia S/6,429 S/6,753 S/7,095 S/7,458 S/7,842
IGV SERVICIOS COMUNES
Agua S/3,240 S/3,403 S/3,576 S/3,759 S/3,952
Luz S/4,320 S/4,537 S/4,768 S/5,011 S/5,269
Telefono - internet S/389 S/389 S/389 S/389 S/389
Alquiler S/11,880 S/11,880 S/11,880 S/11,880 S/11,880
Recursos humanos y entorno S/1,535 S/1,535 S/1,535 S/1,535 S/1,535
Publicidad y marketing S/8,332 S/8,332 S/8,332 S/8,332 S/8,332
IGV ACTIVO FIJO S/10,574 S/621 S/0 S/0 S/0 S/0
IGV INTANGIBLES S/1,306
IGV GASTOS PREOPERATIVOS S/10,857
IGV ACTIVO NO DEPRECIABLE S/2,613
Igv neto -S/25,847 S/90,501 S/97,614 S/104,701 S/112,236 S/125,450
Crédito fiscal S/25,847 -S/25,847 S/0 S/0 S/0 S/0
Neto a pagar S/0 S/64,654 S/97,614 S/104,701 S/112,236 S/125,450
Nota: Elaboración propia.
188
Resumen de Estructura de inversiones
En la tabla líneas abajo se detalla todos los costos necesarios para el buen desarrollo del
proyecto, se detallarán los activos fijos, intangibles, gastos pre operativos, activo fijo no
depreciable, inventarios iniciales y el capital de trabajo. El monto total de la inversión será de
S/. 400,628.
Tabla 156
Estructura de inversiones.
VALOR IGV TOTAL %
Activo Fijo S/58,744 S/10,574 S/69,318 17.30%
Activos Intangibles S/8,573 S/1,306 S/9,879 2.47%
Gastos Pre Operativos S/85,222 S/10,857 S/96,078 23.98%
Activo fijo no depreciable S/14,518 S/2,613 S/17,131 4.28%
Inventarios iniciales S/2,164 S/389 S/2,553 0.64%
Capital de Trabajo S/205,668 S/205,668 51.34%
TOTAL S/374,888 S/25,740 S/400,628 100.00%
Nota: Elaboración propia.
Figura 56. Estructura de inversiones.
Fuente: Elaboración propia.
7.2. Financiamiento
Estructura de financiamiento.
La estructura de financiamiento se realizará en 2 partes, 70% será financiado por los
accionistas aportando cada uno S/.56,262.00 y el 30 % será financiado por préstamos que se
17%
3%
24%
4%1%
51%
Activo Fijo
Activos Intangibles
Gastos Pre Operativos
Activo fijo no
depreciableInventarios iniciales
Capital de Trabajo
189
realizarán a Caja Cusco y Caja Piura.
Tabla 157
Estructura de financiamiento.
MONTO DEUDA PATRIMONIO
Activo Fijo S/69,318 S/69,318 S/0
Activos Intangibles S/9,879 S/9,879
Gastos Pre Operativos S/96,078 S/96,078
Activo fijo no depreciable S/17,131 S/17,131
Inventarios iniciales S/2,553 S/2,553
Capital de Trabajo S/205,668 S/50,000 S/155,668
TOTAL S/400,628 S/119,318 S/281,310
PESO 29.78% 70.22%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 158
Estructura Patrimonial.
ESTRUCTURA PATRIMONIAL
Socio 1 S/. 56,262
Socio 2 S/. 56,262
Socio 3 S/. 56,262
Socio 4 S/. 56,262
Socio 5 S/. 56,262
TOTAL S/. 281,310
Nota: Elaboración propia.
Figura 57. Análisis de estructura de financiamiento.
Fuente: Elaboración propia.
30%
70%
DEUDA
PATRIMONIO
190
del activo fijo.
Sobre los activos fijos será financiado con un préstamo de Caja Cusco con un TEA de
15.39% para un préstamo de S/.69,3180.00 para un plazo de pago de 5 años en 60 cuotas de
S/.1627.00.
Tabla 159
Cronograma de Pagos.
Cuota Caja Cusco
Préstamo 69,318
TCEA 15.39%
TEM 1.20%
Plazo años 5
Plazo meses 60
Cuota 1,627
Nota: Adaptado de Caja Cusco (2020) Tarifario Crédito pequeña empresa. Recuperado de http://www.cmac-
cusco.com.pe:8050/userfiles/pdf/pequenaempresa.pdf
Tabla 160
Cronograma de pagos expresado en soles para el activo fijo.
1.20% 29.50%
MES SALDO AMORTIZACION INTERES CUOTA ESCUDO
0 S/69,318 S/0
1 S/68,523 S/795 S/832 S/1,627 S/245
2 S/67,717 S/805 S/822 S/1,627 S/243
3 S/66,903 S/815 S/813 S/1,627 S/240
4 S/66,078 S/824 S/803 S/1,627 S/237
5 S/65,244 S/834 S/793 S/1,627 S/234
6 S/64,400 S/844 S/783 S/1,627 S/231
7 S/63,545 S/855 S/773 S/1,627 S/228
8 S/62,680 S/865 S/763 S/1,627 S/225
9 S/61,805 S/875 S/752 S/1,627 S/222
10 S/60,919 S/886 S/742 S/1,627 S/219
11 S/60,023 S/896 S/731 S/1,627 S/216
12 S/59,116 S/907 S/720 S/1,627 S/212
13 S/58,198 S/918 S/709 S/1,627 S/209
14 S/57,269 S/929 S/698 S/1,627 S/206
15 S/56,329 S/940 S/687 S/1,627 S/203
16 S/55,378 S/951 S/676 S/1,627 S/199
17 S/54,415 S/963 S/665 S/1,627 S/196
18 S/53,441 S/974 S/653 S/1,627 S/193
19 S/52,455 S/986 S/641 S/1,627 S/189
20 S/51,457 S/998 S/629 S/1,627 S/186
21 S/50,447 S/1,010 S/618 S/1,627 S/182
22 S/49,425 S/1,022 S/605 S/1,627 S/179
23 S/48,391 S/1,034 S/593 S/1,627 S/175
24 S/47,344 S/1,047 S/581 S/1,627 S/171
25 S/46,285 S/1,059 S/568 S/1,627 S/168
26 S/45,213 S/1,072 S/555 S/1,627 S/164
27 S/44,128 S/1,085 S/543 S/1,627 S/160
191
28 S/43,031 S/1,098 S/530 S/1,627 S/156
29 S/41,920 S/1,111 S/516 S/1,627 S/152
30 S/40,795 S/1,124 S/503 S/1,627 S/148
31 S/39,658 S/1,138 S/490 S/1,627 S/144
32 S/38,506 S/1,151 S/476 S/1,627 S/140
33 S/37,341 S/1,165 S/462 S/1,627 S/136
34 S/36,162 S/1,179 S/448 S/1,627 S/132
35 S/34,968 S/1,193 S/434 S/1,627 S/128
36 S/33,761 S/1,208 S/420 S/1,627 S/124
37 S/32,538 S/1,222 S/405 S/1,627 S/120
38 S/31,302 S/1,237 S/390 S/1,627 S/115
39 S/30,050 S/1,252 S/376 S/1,627 S/111
40 S/28,783 S/1,267 S/361 S/1,627 S/106
41 S/27,501 S/1,282 S/345 S/1,627 S/102
42 S/26,204 S/1,297 S/330 S/1,627 S/97
43 S/24,891 S/1,313 S/314 S/1,627 S/93
44 S/23,562 S/1,329 S/299 S/1,627 S/88
45 S/22,218 S/1,345 S/283 S/1,627 S/83
46 S/20,857 S/1,361 S/267 S/1,627 S/79
47 S/19,480 S/1,377 S/250 S/1,627 S/74
48 S/18,086 S/1,394 S/234 S/1,627 S/69
49 S/16,676 S/1,410 S/217 S/1,627 S/64
50 S/15,249 S/1,427 S/200 S/1,627 S/59
51 S/13,805 S/1,444 S/183 S/1,627 S/54
52 S/12,343 S/1,462 S/166 S/1,627 S/49
53 S/10,864 S/1,479 S/148 S/1,627 S/44
54 S/9,367 S/1,497 S/130 S/1,627 S/38
55 S/7,852 S/1,515 S/112 S/1,627 S/33
56 S/6,319 S/1,533 S/94 S/1,627 S/28
57 S/4,767 S/1,552 S/76 S/1,627 S/22
58 S/3,197 S/1,570 S/57 S/1,627 S/17
59 S/1,608 S/1,589 S/38 S/1,627 S/11
60 -S/0 S/1,608 S/19 S/1,627 S/6
Nota: Elaboración propia.
Tabla 161
Costo Efectivo Anual.
29.50%
AÑO SALDO AMORTIZACION INTERES CUOTA ESCUDO
0 S/69,318 S/0 S/0 S/0 S/0
1 S/59,116 S/10,202 S/10,668 S/20,870 S/3,147
2 S/47,344 S/11,772 S/9,098 S/20,870 S/2,684
3 S/33,761 S/13,584 S/7,286 S/20,870 S/2,149
4 S/18,086 S/15,674 S/5,196 S/20,870 S/1,533
5 S/0 S/18,086 S/2,783 S/20,870 S/821
Nota: Elaboración propia.
Financiamiento del capital del trabajo.
El capital de trabajo será financiado con un préstamo de Caja Piura con un TEA de 21.13%
para un préstamo de S/.50,000.00 para un plazo de pago de 5 años en 60 cuotas de S/.1306.00.
192
Tabla 162
Tasas de pago caja Piura.
Cuota Caja Piura
Préstamo 50,000
TCEA 21.13%
TEM 1.61%
Plazo años 5
Plazo meses 60
Cuota 1,306
Nota: Elaboración propia.
Tabla 163
Cronograma de pagos expresado en soles para el capital de trabajo.
1.61% 29.50%
MES SALDO AMORTIZACION INTERES CUOTA ESCUDO
0 S/50,000 S/0
1 S/49,499 S/501 S/805 S/1,306 S/238
2 S/48,990 S/509 S/797 S/1,306 S/235
3 S/48,473 S/517 S/789 S/1,306 S/233
4 S/47,948 S/525 S/781 S/1,306 S/230
5 S/47,414 S/534 S/772 S/1,306 S/228
6 S/46,872 S/542 S/763 S/1,306 S/225
7 S/46,320 S/551 S/755 S/1,306 S/223
8 S/45,760 S/560 S/746 S/1,306 S/220
9 S/45,191 S/569 S/737 S/1,306 S/217
10 S/44,613 S/578 S/728 S/1,306 S/215
11 S/44,026 S/588 S/718 S/1,306 S/212
12 S/43,429 S/597 S/709 S/1,306 S/209
13 S/42,822 S/607 S/699 S/1,306 S/206
14 S/42,206 S/616 S/690 S/1,306 S/203
15 S/41,579 S/626 S/680 S/1,306 S/200
16 S/40,943 S/636 S/670 S/1,306 S/198
17 S/40,296 S/647 S/659 S/1,306 S/194
18 S/39,639 S/657 S/649 S/1,306 S/191
19 S/38,971 S/668 S/638 S/1,306 S/188
20 S/38,293 S/678 S/628 S/1,306 S/185
21 S/37,604 S/689 S/617 S/1,306 S/182
22 S/36,903 S/700 S/606 S/1,306 S/179
23 S/36,192 S/712 S/594 S/1,306 S/175
24 S/35,468 S/723 S/583 S/1,306 S/172
25 S/34,734 S/735 S/571 S/1,306 S/168
26 S/33,987 S/747 S/559 S/1,306 S/165
27 S/33,228 S/759 S/547 S/1,306 S/161
28 S/32,458 S/771 S/535 S/1,306 S/158
29 S/31,674 S/783 S/523 S/1,306 S/154
30 S/30,878 S/796 S/510 S/1,306 S/150
31 S/30,070 S/809 S/497 S/1,306 S/147
32 S/29,248 S/822 S/484 S/1,306 S/143
33 S/28,413 S/835 S/471 S/1,306 S/139
34 S/27,565 S/848 S/458 S/1,306 S/135
35 S/26,702 S/862 S/444 S/1,306 S/131
36 S/25,827 S/876 S/430 S/1,306 S/127
37 S/24,936 S/890 S/416 S/1,306 S/123
38 S/24,032 S/904 S/402 S/1,306 S/118
193
39 S/23,113 S/919 S/387 S/1,306 S/114
40 S/22,179 S/934 S/372 S/1,306 S/110
41 S/21,231 S/949 S/357 S/1,306 S/105
42 S/20,266 S/964 S/342 S/1,306 S/101
43 S/19,287 S/980 S/326 S/1,306 S/96
44 S/18,292 S/995 S/311 S/1,306 S/92
45 S/17,280 S/1,011 S/295 S/1,306 S/87
46 S/16,252 S/1,028 S/278 S/1,306 S/82
47 S/15,208 S/1,044 S/262 S/1,306 S/77
48 S/14,147 S/1,061 S/245 S/1,306 S/72
49 S/13,069 S/1,078 S/228 S/1,306 S/67
50 S/11,974 S/1,095 S/210 S/1,306 S/62
51 S/10,860 S/1,113 S/193 S/1,306 S/57
52 S/9,729 S/1,131 S/175 S/1,306 S/52
53 S/8,580 S/1,149 S/157 S/1,306 S/46
54 S/7,412 S/1,168 S/138 S/1,306 S/41
55 S/6,226 S/1,187 S/119 S/1,306 S/35
56 S/5,020 S/1,206 S/100 S/1,306 S/30
57 S/3,795 S/1,225 S/81 S/1,306 S/24
58 S/2,550 S/1,245 S/61 S/1,306 S/18
59 S/1,285 S/1,265 S/41 S/1,306 S/12
60 -S/0 S/1,285 S/21 S/1,306 S/6
Nota: Elaboración propia.
Tabla 164
Costo Efectivo Anual del financiamiento capital de trabajo.
29.50%
AÑO SALDO AMORTIZACION INTERES CUOTA ESCUDO
0 S/50,000 S/0 S/0 S/0 S/0
1 S/43,429 S/6,571 S/10,565 S/17,136 S/3,117
2 S/35,468 S/7,960 S/9,176 S/17,136 S/2,707
3 S/25,827 S/9,642 S/7,494 S/17,136 S/2,211
4 S/14,147 S/11,679 S/5,457 S/17,136 S/1,610
5 -S/0 S/14,147 S/2,989 S/17,136 S/882
Nota: Elaboración propia.
194
7.3. Ingresos anuales
Ingresos por ventas.
A continuación, se detalla los ingresos mensuales del periodo 2021, de las ventas totales en los diferentes canales de ventas.
Tabla 165
Ingresos mensuales por canales de venta.
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2021 2022 2023 2024 2025
Tiendas por departamento (Ripley, Saga) S/3,662 S/3,662 S/3,662 S/15,448 S/15,448 S/15,448 S/64,194 S/64,194 S/64,194 S/32,269 S/32,269 S/32,269 346,717 364,166 382,634 402,208 422,920
Calentador color negro S/2,441 S/2,441 S/2,441 S/10,298 S/10,298 S/10,298 S/42,792 S/42,792 S/42,792 S/21,511 S/21,511 S/21,511 231,125 242,768 255,069 268,119 281,947
Calentador color naranja S/551 S/551 S/551 S/2,326 S/2,326 S/2,326 S/9,665 S/9,665 S/9,665 S/4,858 S/4,858 S/4,858 52,199 54,833 57,617 60,550 63,663
Calentador color plomo S/669 S/669 S/669 S/2,824 S/2,824 S/2,824 S/11,737 S/11,737 S/11,737 S/5,900 S/5,900 S/5,900 63,393 66,566 69,948 73,540 77,311
Tiendas de electrónica y tecnología S/4,034 S/4,034 S/4,034 S/17,018 S/17,018 S/17,018 S/70,721 S/70,721 S/70,721 S/35,550 S/35,550 S/35,550 381,969 401,192 421,537 443,102 465,920
Calentador color negro S/2,689 S/2,689 S/2,689 S/11,345 S/11,345 S/11,345 S/47,143 S/47,143 S/47,143 S/23,698 S/23,698 S/23,698 254,624 267,451 281,003 295,379 310,613
Calentador color naranja S/607 S/607 S/607 S/2,562 S/2,562 S/2,562 S/10,647 S/10,647 S/10,647 S/5,352 S/5,352 S/5,352 57,506 60,408 63,475 66,706 70,135
Calentador color plomo S/738 S/738 S/738 S/3,112 S/3,112 S/3,112 S/12,930 S/12,930 S/12,930 S/6,500 S/6,500 S/6,500 69,839 73,334 77,060 81,017 85,171
Internet S/5,278 S/5,278 S/5,278 S/22,267 S/22,267 S/22,267 S/92,532 S/92,532 S/92,532 S/46,513 S/46,513 S/46,513 499,772 524,924 551,544 579,760 609,615
Calentador color negro S/3,518 S/3,518 S/3,518 S/14,843 S/14,843 S/14,843 S/61,683 S/61,683 S/61,683 S/31,006 S/31,006 S/31,006 333,153 349,935 367,667 386,478 406,410
Calentador color naranja S/795 S/795 S/795 S/3,352 S/3,352 S/3,352 S/13,931 S/13,931 S/13,931 S/7,003 S/7,003 S/7,003 75,242 79,039 83,051 87,279 91,766
Calentador color plomo S/965 S/965 S/965 S/4,071 S/4,071 S/4,071 S/16,918 S/16,918 S/16,918 S/8,504 S/8,504 S/8,504 91,378 95,951 100,826 106,003 111,439
VALOR DE VENTA S/12,974 S/12,974 S/12,974 S/54,733 S/54,733 S/54,733 S/227,447 S/227,447 S/227,447 S/114,332 S/114,332 S/114,332 1,228,457 1,290,283 1,355,715 1,425,070 1,498,455
IGV S/2,335 S/2,335 S/2,335 S/9,852 S/9,852 S/9,852 S/40,940 S/40,940 S/40,940 S/20,580 S/20,580 S/20,580 221,122 232,251 244,029 256,513 269,722
INGRESO POR VENTAS S/15,309 S/15,309 S/15,309 S/64,585 S/64,585 S/64,585 S/268,388 S/268,388 S/268,388 S/134,911 S/134,911 S/134,911 1,449,580 1,522,534 1,599,743 1,681,582 1,768,177
Crecimiento 5.03% 5.07% 5.12% 5.15%
Nota: Elaboración propia.
Recuperación de capital de trabajo.
Para el presente proyecto el periodo de recuperación de capital de trabajo tomará 5 años en la que se proyecta que el monto final será de S/250,871.00
Tabla 166
Recuperación de capital de trabajo.
CTN 0 S/205,668
Ingresos año 1 S/1,449,580
TASA CTN 14.19%
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Ingreso por ventas S/1,449,580 S/1,522,534 S/1,599,743 S/1,681,582 S/1,768,177
CTN requerido S/205,668 S/216,019 S/226,974 S/238,585 S/250,871
CTN incremental S/205,668 S/10,351 S/10,955 S/11,611 S/12,286
INVERSION CTN -S/205,668 -S/10,351 -S/10,955 -S/11,611 -S/12,286 S/250,871
RECUPERACION CAPITAL S/250,871
Nota: Elaboración propia.
195
Valor de desecho neto del activo fijo
En la siguiente tabla se detalla los equipos depreciables para el presente proyecto, en el cual se detalla el valor residual de los activos.
Tabla 167
Valor de desecho neto del activo fijo.
MAQUINARIA Y EQUIPO Costo total V. MERCADO V. COMERCIAL UTIL/PERDIDA V. DESECHO
Producción S/55,103 S/16,531 S/16,531 S/11,654
Costura recta industrial automatizada S/17,237 30% S/5,171 S/5,171 S/3,646
Ribeteadora industrial S/6,436 30% S/1,931 S/1,931 S/1,361
Plancha multifuncional S/3,898 30% S/1,169 S/1,169 S/824
Computadoras de escritorio S/5,525 30% S/1,658 S/1,658 S/1,169
Aire acondicionado S/1,592 30% S/478 S/478 S/337
Grupo electrogeno S/9,336 30% S/2,801 S/2,801 S/1,975
Estoca Hidraulica S/1,077 30% S/323 S/323 S/228
Sistema de camara de seguridad S/1,102 30% S/331 S/331 S/233
Puestos de trabajo S/8,898 30% S/2,669 S/2,669 S/1,882
Administración S/4,879 S/1,464 S/1,464 S/1,032
Computadoras S/2,210 30% S/663 S/663 S/467
Refrigeradora S/1,076 30% S/323 S/323 S/228
Aire acondicionado S/1,592 30% S/478 S/478 S/337
Ventas S/2,210 S/663 S/663 S/467
Computadoras S/2,210 30% S/663 S/663 S/467
COSTO V. COMERCIAL UTIL/PERDIDA V. DESECHO
TOTAL S/62,192 S/18,657 S/18,657 S/13,154
IGV S/3,358 E/R F/C
Nota: Elaboración propia.
196
7.4. Costos y gastos anuales
Egresos desembolsables
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.
En la tabla 168 se especifica los costos de las materias primas e insumos vinculados al plan de producción como: Cronograma de Flujo de Compra y Compra Anual Total.
Tabla 168
Presupuesto de MPD.
CU MPD CU MPI CU GV
Calentador color negro S/. 26.47 S/. 7.18 S/. 0.13
Calentador color naranja S/. 26.47 S/. 7.18 S/. 0.13
Calentador color plomo S/. 26.47 S/. 7.18 S/. 0.13
Unidades producidas ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE 2021 2022 2023 2024 2025
Calentador color negro 83 83 149 347 347 619 1,439 1,439 1,261 724 724 597 7,809 8,180 8,590 9,027 9,424
Calentador color naranja 19 19 34 79 79 140 326 326 285 164 164 135 1,771 1,850 1,946 2,044 2,132
Calentador color plomo 23 23 41 95 95 170 395 395 346 199 199 164 2,148 2,246 2,359 2,479 2,586
Presentaciones ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE 2021 2022 2023 2024 2025
Calentador color negro S/. 2,185 S/. 2,185 S/. 3,932 S/. 9,185 S/. 9,185 S/. 16,384 S/. 38,077 S/. 38,077 S/. 33,366 S/. 19,153 S/. 19,153 S/. 15,792 S/. 206,671 S/. 216,490 S/. 227,341 S/. 238,906 S/. 249,413
Calentador color naranja S/. 514 S/. 514 S/. 911 S/. 2,083 S/. 2,083 S/. 3,697 S/. 8,625 S/. 8,625 S/. 7,540 S/. 4,349 S/. 4,349 S/. 3,581 S/. 46,871 S/. 48,962 S/. 51,502 S/. 54,096 S/. 56,425
Calentador color plomo S/. 618 S/. 618 S/. 1,095 S/. 2,524 S/. 2,524 S/. 4,509 S/. 10,458 S/. 10,458 S/. 9,161 S/. 5,270 S/. 5,270 S/. 4,344 S/. 56,848 S/. 59,442 S/. 62,433 S/. 65,609 S/. 68,440
Consumo de MPD S/. S/. 3,317 S/. 3,317 S/. 5,937 S/. 13,792 S/. 13,792 S/. 24,590 S/. 57,160 S/. 57,160 S/. 50,067 S/. 28,771 S/. 28,771 S/. 23,716 S/. 310,390 S/. 324,893 S/. 341,275 S/. 358,610 S/. 374,278
Calentador color negro S/. 593 S/. 593 S/. 1,067 S/. 2,493 S/. 2,493 S/. 4,446 S/. 10,334 S/. 10,334 S/. 9,055 S/. 5,198 S/. 5,198 S/. 4,286 S/. 56,090 S/. 58,754 S/. 61,699 S/. 64,838 S/. 67,690
Calentador color naranja S/. 139 S/. 139 S/. 247 S/. 565 S/. 565 S/. 1,003 S/. 2,341 S/. 2,341 S/. 2,046 S/. 1,180 S/. 1,180 S/. 972 S/. 12,721 S/. 13,288 S/. 13,977 S/. 14,681 S/. 15,313
Calentador color plomo S/. 168 S/. 168 S/. 297 S/. 685 S/. 685 S/. 1,224 S/. 2,838 S/. 2,838 S/. 2,486 S/. 1,430 S/. 1,430 S/. 1,179 S/. 15,428 S/. 16,132 S/. 16,944 S/. 17,806 S/. 18,574
Consumo de MPI S/. S/. 900 S/. 900 S/. 1,611 S/. 3,743 S/. 3,743 S/. 6,674 S/. 15,513 S/. 15,513 S/. 13,588 S/. 7,808 S/. 7,808 S/. 6,437 S/. 84,238 S/. 88,175 S/. 92,621 S/. 97,325 S/. 101,577
Calentador color negro S/. 11 S/. 11 S/. 19 S/. 45 S/. 45 S/. 79 S/. 185 S/. 185 S/. 162 S/. 93 S/. 93 S/. 77 S/. 1,003 S/. 1,050 S/. 1,103 S/. 1,159 S/. 1,210
Calentador color naranja S/. 2 S/. 2 S/. 4 S/. 10 S/. 10 S/. 18 S/. 42 S/. 42 S/. 37 S/. 21 S/. 21 S/. 17 S/. 227 S/. 238 S/. 250 S/. 262 S/. 274 Calentador color plomo S/. 3 S/. 3 S/. 5 S/. 12 S/. 12 S/. 22 S/. 51 S/. 51 S/. 44 S/. 26 S/. 26 S/. 21 S/. 276 S/. 288 S/. 303 S/. 318 S/. 332 Consumo de gasto de envío S/. S/. 16 S/. 16 S/. 29 S/. 67 S/. 67 S/. 119 S/. 277 S/. 277 S/. 243 S/. 140 S/. 140 S/. 115 S/. 1,506 S/. 1,576 S/. 1,656 S/. 1,740 S/. 1,816
Nota: Elaboración propia.
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.
Se expresa la cantidad de trabajadores por año, costos de mano de obra directa.
Tabla 169
Presupuesto de Mano de Obra Directa.
PUESTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2021 2022 2023 2024 2025
Operarios de Producción S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/48,000 S/48,000 S/48,000 S/48,000 S/48,000
Sueldo bruto S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/48,000 S/48,000 S/48,000 S/48,000 S/48,000
Gratificación (1/12) S/333 S/333 S/333 S/333 S/333 S/333 S/333 S/333 S/333 S/333 S/333 S/333 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000
Sueldo bruto + Grat S/4,333 S/4,333 S/4,333 S/4,333 S/4,333 S/4,333 S/4,333 S/4,333 S/4,333 S/4,333 S/4,333 S/4,333 S/52,000 S/52,000 S/52,000 S/52,000 S/52,000
CTS (1/24) x S.bruto + Grat S/181 S/181 S/181 S/181 S/181 S/181 S/181 S/181 S/181 S/181 S/181 S/181 S/2,167 S/2,167 S/2,167 S/2,167 S/2,167
SEGURO VIDA LEY (0.71%) x S.b S/28 S/28 S/28 S/28 S/28 S/28 S/28 S/28 S/28 S/28 S/28 S/28 S/341 S/341 S/341 S/341 S/341
SCTR (1.23%) x S.bruto S/49 S/49 S/49 S/49 S/49 S/49 S/49 S/49 S/49 S/49 S/49 S/49 S/590 S/590 S/590 S/590 S/590
BONO (9% de gratificación) S/30 S/30 S/30 S/30 S/30 S/30 S/30 S/30 S/30 S/30 S/30 S/30 S/360 S/360 S/360 S/360 S/360
VACACIONES (1/24) x S.bruto S/167 S/167 S/167 S/167 S/167 S/167 S/167 S/167 S/167 S/167 S/167 S/167 S/2,000 S/2,000 S/2,000 S/2,000 S/0
ESSALUD (9%) x S.bruto S/360 S/360 S/360 S/360 S/360 S/360 S/360 S/360 S/360 S/360 S/360 S/360 S/4,320 S/4,320 S/4,320 S/4,320 S/4,320
COSTO MOD S/5,148 S/5,148 S/5,148 S/5,148 S/5,148 S/5,148 S/5,148 S/5,148 S/5,148 S/5,148 S/5,148 S/5,148 S/61,778 S/61,778 S/61,778 S/61,778 S/59,778
Nota: Elaboración propia.
197
7.4.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos.
Se detalla costos indirectos de la fabricación, los cuales contemplan mano de obra indirecta, materiales indirectos, suministros y costos indirectos.
Tabla 170
Presupuesto de Costos Indirectos.
Crecimiento de ventas 5.03% 5.07% 5.12% 5.15%
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2021 2022 2023 2024 2025
Materiales indirectos S/900 S/900 S/1,611 S/3,743 S/3,743 S/6,674 S/15,513 S/15,513 S/13,588 S/7,808 S/7,808 S/6,437 S/84,238 S/88,175 S/92,621 S/97,325 S/101,577
Mano de obra indirecta S/5,792 S/5,792 S/5,792 S/5,792 S/5,792 S/5,792 S/5,792 S/5,792 S/5,792 S/5,792 S/5,792 S/5,792 S/69,500 S/69,500 S/69,500 S/69,500 S/69,500
Empresa de limpieza Industrial S/1,698 S/1,698 S/1,698 S/1,698 S/1,698 S/1,698 S/1,698 S/1,698 S/1,698 S/1,698 S/1,698 S/1,698 S/20,376 S/20,376 S/20,376 S/20,376 S/20,376
Personal de costura S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/36,000 S/36,000 S/36,000 S/36,000 S/36,000
empresa de seguridad S/1,698 S/1,698 S/1,698 S/1,698 S/1,698 S/1,698 S/1,698 S/1,698 S/1,698 S/1,698 S/1,698 S/1,698 S/20,376 S/20,376 S/20,376 S/20,376 S/20,376
Seguro contra robos S/212 S/212 S/212 S/212 S/212 S/212 S/212 S/212 S/212 S/212 S/212 S/212 S/2,547 S/2,547 S/2,547 S/2,547 S/2,547
Agua S/1,273 S/1,273 S/1,273 S/1,273 S/1,273 S/1,273 S/1,273 S/1,273 S/1,273 S/1,273 S/1,273 S/1,273 S/15,282 S/16,051 S/16,865 S/17,728 S/18,641
Luz S/1,698 S/1,698 S/1,698 S/1,698 S/1,698 S/1,698 S/1,698 S/1,698 S/1,698 S/1,698 S/1,698 S/1,698 S/20,376 S/21,401 S/22,487 S/23,637 S/24,854
Telefono - internet S/153 S/153 S/153 S/153 S/153 S/153 S/153 S/153 S/153 S/153 S/153 S/153 S/1,834 S/1,834 S/1,834 S/1,834 S/1,834
Alquiler S/4,245 S/4,245 S/4,245 S/4,245 S/4,245 S/4,245 S/4,245 S/4,245 S/4,245 S/4,245 S/4,245 S/4,245 S/50,939 S/50,939 S/50,939 S/50,939 S/50,939
Recursos humanos y entorno S/465 S/465 S/465 S/465 S/465 S/465 S/465 S/465 S/465 S/465 S/465 S/465 S/5,581 S/5,581 S/5,581 S/5,581 S/5,581
Depreciacion de maquinaria y equipo S/1,435 S/1,435 S/1,435 S/1,435 S/1,435 S/1,435 S/1,435 S/1,435 S/1,435 S/1,435 S/1,435 S/1,435 S/17,218 S/18,368 S/18,368 S/1,149 S/0
Amortización de intangibles S/320 S/320 S/320 S/320 S/320 S/320 S/320 S/320 S/320 S/320 S/320 S/320 S/3,841 S/0 S/0 S/0 S/0
Amortización de G. preoperativos S/3,490 S/3,490 S/3,490 S/3,490 S/3,490 S/3,490 S/3,490 S/3,490 S/3,490 S/3,490 S/3,490 S/3,490 S/41,884 S/0 S/0 S/0 S/0
Gasto por activo fijo no depreciable S/594 S/594 S/594 S/594 S/594 S/594 S/594 S/594 S/594 S/594 S/594 S/594 S/7,131 S/0 S/0 S/0 S/0
Mantenimiento de maquinaria
Costura recta industrial automatizada S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/133 S/133 S/133 S/133 S/133 S/133 S/133 S/1,600 S/1,681 S/1,766 S/1,856 S/1,952
Ribeteadora industrial S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/33 S/33 S/33 S/33 S/33 S/33 S/33 S/400 S/420 S/441 S/464 S/488
Plancha multifuncional S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/100 S/100 S/100 S/100 S/100 S/100 S/100 S/1,200 S/1,260 S/1,324 S/1,392 S/1,464
Mantenimiento de equipos
Computadoras de escritorio S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/92 S/92 S/92 S/92 S/92 S/92 S/92 S/1,105 S/1,161 S/1,220 S/1,282 S/1,348
Aire acondicionado S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/4 S/50 S/53 S/55 S/58 S/61
Grupo electrogeno S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/3 S/3 S/3 S/3 S/3 S/3 S/3 S/40 S/42 S/44 S/46 S/49
Impresora - multifuncional S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/7 S/82 S/86 S/91 S/95 S/100
Estoca Hidraulica S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/9 S/108 S/113 S/119 S/125 S/131
Manguera contra incendio S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/2 S/19 S/20 S/21 S/22 S/23
Sistema de camara de seguridad S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/9 S/110 S/116 S/122 S/128 S/134
Reposición de Herramientas
Cierra de calar a batería S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/96 S/1,149 S/1,207 S/1,268 S/1,333 S/0
Cautín lápiz Kobalt S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/5 S/59 S/62 S/59 S/62 S/0
Lentes de seguridad luna clara S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/4 S/46 S/48 S/46 S/48 S/0
Multi tester digital S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/18 S/220 S/231 S/220 S/232 S/0
Tornillo de banco pesado S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/40 S/475 S/498 S/475 S/499 S/0
Mascarillas desechable caja x 50 unds S/0 S/0 S/102 S/102 S/102 S/102 S/102 S/102 S/102 S/102 S/102 S/102 S/1,220 S/1,282 S/305 S/321 S/253
Delantales PVC Termosellado S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/11 S/137 S/144 S/137 S/144 S/0
Botas PVC S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/30 S/356 S/374 S/356 S/374 S/0
Oxímetro S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/151 S/0 S/151 S/0
Sticker de señalización S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/3 S/38 S/40 S/38 S/40 S/0
Reposicion de utensilios
Alicate De Corte Diagonal 160mm S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/27 S/329 S/346 S/363 S/382 S/0
Pinza antiestática S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/14 S/14 S/14 S/14 S/14 S/14 S/14 S/169 S/178 S/187 S/197 S/103
Succionador de soldadura S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/4 S/53 S/56 S/59 S/62 S/0
Cinta métrica S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/1 S/1 S/1 S/1 S/1 S/1 S/1 S/7 S/7 S/7 S/8 S/4
Tijera Inoxidable Para Costura 8.1/2 18494
Truper
S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/4 S/50 S/52 S/55 S/58 S/0
Cuchilla Cutter 6 C/03 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/1 S/10 S/11 S/11 S/12 S/0
Reglas de tela S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/4 S/42 S/45 S/47 S/49 S/0
Set de desarmadores x6 piezas S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/1 S/17 S/18 S/19 S/20 S/0
198
Prensatelas Máquina De Coser 1/4 Y 6mm
Costur
S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/3 S/31 S/32 S/34 S/35 S/0
Agujas De Máquina De Coser(50 und.) S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/20 S/235 S/247 S/259 S/272 S/0
Agujas de coser a mano S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/20 S/21 S/22 S/24 S/12
Botiquín (Prim. Auxil.) S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/8 S/8 S/8 S/8 S/8 S/8 S/8 S/102 S/107 S/112 S/118 S/62
Curitas (CAJA X 50 UNIDADES) S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/6 S/6 S/6 S/6 S/6 S/6 S/6 S/68 S/71 S/75 S/79 S/41
Alcohol X 1/2 litro S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/27 S/28 S/30 S/31 S/17
Algodón S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/4 S/4 S/4 S/4 S/4 S/4 S/4 S/51 S/53 S/56 S/59 S/31
Extintor ABC 6Kg 1 S/67.80 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/10 S/115 S/121 S/127 S/134 S/0
Escoba S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/3 S/3 S/3 S/3 S/3 S/3 S/3 S/34 S/36 S/37 S/39 S/21
Tachos de basura S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/27 S/28 S/30 S/31 S/17
Baldes S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/51 S/51 S/51 S/51 S/51 S/51 S/51 S/610 S/641 S/673 S/708 S/372
Lejias S/0 S/0 S/23 S/23 S/23 S/23 S/23 S/23 S/23 S/23 S/23 S/23 S/271 S/285 S/299 S/315 S/248
Detergentes S/0 S/0 S/85 S/85 S/85 S/85 S/85 S/85 S/85 S/85 S/85 S/85 S/1,017 S/1,068 S/1,122 S/1,180 S/930
Recogedor S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/3 S/3 S/3 S/3 S/3 S/3 S/3 S/31 S/32 S/34 S/35 S/19
Guantes de limpieza S/0 S/0 S/14 S/14 S/14 S/14 S/14 S/14 S/14 S/14 S/14 S/14 S/169 S/178 S/187 S/197 S/155
Papel higienico Elite Clasico x 40 S/0 S/10 S/10 S/10 S/10 S/10 S/10 S/10 S/10 S/10 S/10 S/10 S/117 S/123 S/129 S/136 S/119
Reposicion de utiles
Lapiceros S/0 S/0 S/4 S/4 S/4 S/4 S/4 S/4 S/4 S/4 S/4 S/4 S/51 S/53 S/56 S/59 S/47
Cuadernos S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/25 S/27 S/28 S/29 S/16
Folders S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/7 S/7 S/7 S/7 S/7 S/7 S/7 S/81 S/85 S/90 S/94 S/50
Engrapador S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/2 S/20 S/21 S/22 S/24 S/0
Correctores S/0 S/0 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/20 S/21 S/22 S/24 S/19
Reglas S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/1 S/17 S/18 S/19 S/20 S/0
Resaltadores S/0 S/0 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/20 S/21 S/22 S/24 S/19
Cinta adhesiva S/0 S/0 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/20 S/21 S/22 S/24 S/19
Tijera S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/5 S/5 S/6 S/6 S/0
Perforadores S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/2 S/20 S/21 S/22 S/24 S/0
Clip S/0 S/0 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/20 S/21 S/22 S/24 S/19
Calculadoras S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/11 S/136 S/142 S/150 S/157 S/0
TOTAL S/26,974 S/26,984 S/27,929 S/30,061 S/30,061 S/33,458 S/42,297 S/42,297 S/40,372 S/34,592 S/34,592 S/33,548 S/409,576 S/364,379 S/370,057 S/360,350 S/360,565
Nota: Elaboración propia.
199
7.4.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración.
En la tabla 171 se expresa los gastos de administración integrados por la remuneración del personal administrativo, suministros y gastos varios, gastos de Responsabilidad Social Empresarial (RSE).
Tabla 171
Presupuesto de Gastos de Administración.
Crecimiento de ventas 5.03% 5.07% 5.12% 5.15%
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2021 2022 2023 2024 2025
Planilla administrativa S/9,639 S/9,639 S/9,639 S/9,639 S/9,639 S/9,639 S/9,639 S/9,639 S/9,639 S/9,639 S/9,639 S/9,639 S/115,672 S/115,672 S/115,672 S/115,672 S/115,672
Servicios de IT S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/333 S/333 S/333 S/333 S/333 S/333 S/333 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000
Abogado S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/83 S/83 S/83 S/83 S/83 S/83 S/83 S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/1,000
Empresa de limpieza Industrial S/184 S/184 S/184 S/184 S/184 S/184 S/184 S/184 S/184 S/184 S/184 S/184 S/2,212 S/2,212 S/2,212 S/2,212 S/2,212
Servicio contable S/110 S/110 S/110 S/110 S/110 S/110 S/110 S/110 S/110 S/110 S/110 S/110 S/1,320 S/1,320 S/1,320 S/1,320 S/1,320
empresa de seguridad S/184 S/184 S/184 S/184 S/184 S/184 S/184 S/184 S/184 S/184 S/184 S/184 S/2,212 S/2,212 S/2,212 S/2,212 S/2,212
Seguro contra robos S/23 S/23 S/23 S/23 S/23 S/23 S/23 S/23 S/23 S/23 S/23 S/23 S/277 S/277 S/277 S/277 S/277
Agua S/138 S/138 S/138 S/138 S/138 S/138 S/138 S/138 S/138 S/138 S/138 S/138 S/1,659 S/1,743 S/1,831 S/1,925 S/2,024
Luz S/184 S/184 S/184 S/184 S/184 S/184 S/184 S/184 S/184 S/184 S/184 S/184 S/2,212 S/2,324 S/2,441 S/2,566 S/2,699
Telefono - internet S/17 S/17 S/17 S/17 S/17 S/17 S/17 S/17 S/17 S/17 S/17 S/17 S/199 S/199 S/199 S/199 S/199
Alquiler S/461 S/461 S/461 S/461 S/461 S/461 S/461 S/461 S/461 S/461 S/461 S/461 S/5,531 S/5,531 S/5,531 S/5,531 S/5,531
Recursos humanos y entorno S/155 S/155 S/155 S/155 S/155 S/155 S/155 S/155 S/155 S/155 S/155 S/155 S/1,860 S/1,860 S/1,860 S/1,860 S/1,860
Depreciacion de maquinaria y equipo S/136 S/136 S/136 S/136 S/136 S/136 S/136 S/136 S/136 S/136 S/136 S/136 S/1,626 S/1,626 S/1,626 S/0 S/0
Amortización de intangibles S/280 S/280 S/280 S/280 S/280 S/280 S/280 S/280 S/280 S/280 S/280 S/280 S/3,359 S/0 S/0 S/0 S/0
Amortización de G. preoperativos S/1,056 S/1,056 S/1,056 S/1,056 S/1,056 S/1,056 S/1,056 S/1,056 S/1,056 S/1,056 S/1,056 S/1,056 S/12,674 S/0 S/0 S/0 S/0
Gasto por activo fijo no depreciable S/459 S/459 S/459 S/459 S/459 S/459 S/459 S/459 S/459 S/459 S/459 S/459 S/5,507 S/0 S/0 S/0 S/0
Mantenimiento de equipos
Computadoras S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/37 S/37 S/37 S/37 S/37 S/37 S/37 S/442 S/464 S/488 S/513 S/539
Microondas S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/2 S/19 S/20 S/21 S/23 S/24
Refrigeradora S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/9 S/108 S/113 S/119 S/125 S/131
Aire acondicionado S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/13 S/159 S/167 S/176 S/185 S/194
Impresora - multifuncional S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/7 S/82 S/86 S/91 S/95 S/100
Reposicion de utiles
Archivadores S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/14 S/163 S/171 S/180 S/189 S/0
Lapiceros S/0 S/0 S/4 S/4 S/4 S/4 S/4 S/4 S/4 S/4 S/4 S/4 S/51 S/53 S/56 S/59 S/47
Cuadernos S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/25 S/27 S/28 S/29 S/16
Cuadernos de contabilidad S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/13 S/153 S/160 S/168 S/177 S/0
Reglas S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/2 S/25 S/27 S/28 S/29 S/0
Hojas bond S/0 S/0 S/21 S/21 S/21 S/21 S/21 S/21 S/21 S/21 S/21 S/21 S/254 S/267 S/281 S/295 S/233
Folders S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/61 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/5 S/122 S/128 S/135 S/142 S/74
Correctores S/0 S/0 S/3 S/3 S/3 S/3 S/3 S/3 S/3 S/3 S/3 S/3 S/31 S/32 S/34 S/35 S/28
Perforadores S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/3 S/31 S/32 S/34 S/35 S/0
Clip S/0 S/0 S/3 S/3 S/3 S/3 S/3 S/3 S/3 S/3 S/3 S/3 S/31 S/32 S/34 S/35 S/28
Resaltadores S/0 S/0 S/3 S/3 S/3 S/3 S/3 S/3 S/3 S/3 S/3 S/3 S/31 S/32 S/34 S/35 S/28
Cinta adhesiva S/0 S/0 S/3 S/3 S/3 S/3 S/3 S/3 S/3 S/3 S/3 S/3 S/31 S/32 S/34 S/35 S/28
Tijera S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/1 S/8 S/8 S/8 S/9 S/0
Engrapador S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/3 S/31 S/32 S/34 S/35 S/0
Goma S/0 S/0 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/20 S/21 S/22 S/24 S/19
Calculadoras S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/17 S/203 S/214 S/224 S/236 S/0
Serie de guias, recibos y facturas S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/38 S/458 S/481 S/505 S/531 S/0
TOTAL S/13,027 S/13,027 S/13,064 S/13,064 S/13,064 S/13,581 S/13,520 S/13,520 S/13,520 S/13,520 S/13,520 S/13,645 S/163,796 S/142,576 S/142,914 S/141,646 S/140,493
Nota: Elaboración propia.
200
7.4.1.5. Presupuesto de Gastos de Ventas.
En la tabla 172 se expresa los gastos de ventas: constituidos por remuneración del personal de ventas y comisiones (1%), material de ventas, gastos varios, gastos de marketing, gastos de promoción y presupuesto de
investigación de mercado.
Tabla 172
Presupuesto de Gastos de Ventas.
Crecimiento de ventas 5.03% 5.07% 5.12% 5.15%
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2021 2022 2023 2024 2025
Planilla de ventas S/5,784 S/5,784 S/5,784 S/5,784 S/5,784 S/5,784 S/5,784 S/5,784 S/5,784 S/5,784 S/5,784 S/5,784 S/69,403 S/69,403 S/69,403 S/69,403 S/69,403
Comisiones S/130 S/130 S/130 S/547 S/547 S/547 S/2,274 S/2,274 S/2,274 S/1,143 S/1,143 S/1,143 S/12,285 S/12,903 S/13,557 S/14,251 S/14,985
Materiales de envío S/16 S/16 S/29 S/67 S/67 S/119 S/277 S/277 S/243 S/140 S/140 S/115 S/1,506 S/1,576 S/1,656 S/1,740 S/1,816
Asesoria en marketing S/0 S/0 S/0 S/500 S/500 S/500 S/500 S/500 S/500 S/500 S/500 S/500 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500
Empresa de limpieza Industrial S/118 S/118 S/118 S/118 S/118 S/118 S/118 S/118 S/118 S/118 S/118 S/118 S/1,412 S/1,412 S/1,412 S/1,412 S/1,412
empresa de seguridad S/118 S/118 S/118 S/118 S/118 S/118 S/118 S/118 S/118 S/118 S/118 S/118 S/1,412 S/1,412 S/1,412 S/1,412 S/1,412
Seguro contra robos S/15 S/15 S/15 S/15 S/15 S/15 S/15 S/15 S/15 S/15 S/15 S/15 S/176 S/176 S/176 S/176 S/176
Transporte de mercaderia S/377 S/377 S/377 S/1,591 S/1,591 S/1,591 S/6,613 S/6,613 S/6,613 S/3,324 S/3,324 S/3,324 S/35,717 S/37,515 S/39,417 S/41,434 S/43,568
Agua S/88 S/88 S/88 S/88 S/88 S/88 S/88 S/88 S/88 S/88 S/88 S/88 S/1,059 S/1,112 S/1,169 S/1,228 S/1,292
Luz S/118 S/118 S/118 S/118 S/118 S/118 S/118 S/118 S/118 S/118 S/118 S/118 S/1,412 S/1,483 S/1,558 S/1,638 S/1,722
Telefono - internet S/11 S/11 S/11 S/11 S/11 S/11 S/11 S/11 S/11 S/11 S/11 S/11 S/127 S/127 S/127 S/127 S/127
Alquiler S/294 S/294 S/294 S/294 S/294 S/294 S/294 S/294 S/294 S/294 S/294 S/294 S/3,530 S/3,530 S/3,530 S/3,530 S/3,530
Recursos humanos y entorno S/155 S/155 S/155 S/155 S/155 S/155 S/155 S/155 S/155 S/155 S/155 S/155 S/1,860 S/1,860 S/1,860 S/1,860 S/1,860
Marketing S/3,358 S/3,358 S/3,358 S/3,358 S/3,358 S/3,358 S/3,358 S/3,358 S/3,358 S/3,358 S/3,358 S/3,358 S/40,290 S/40,290 S/40,290 S/40,290 S/40,290
Depreciacion de maquinaria y equipo S/61 S/61 S/61 S/61 S/61 S/61 S/61 S/61 S/61 S/61 S/61 S/61 S/737 S/737 S/737 S/0 S/0
Amortización de intangibles S/135 S/135 S/135 S/135 S/135 S/135 S/135 S/135 S/135 S/135 S/135 S/135 S/1,623 S/0 S/0 S/0 S/0
Amortización de G. preoperativos S/1,772 S/1,772 S/1,772 S/1,772 S/1,772 S/1,772 S/1,772 S/1,772 S/1,772 S/1,772 S/1,772 S/1,772 S/21,269 S/0 S/0 S/0 S/0
Gasto por activo fijo no depreciable S/157 S/157 S/157 S/157 S/157 S/157 S/157 S/157 S/157 S/157 S/157 S/157 S/1,881 S/0 S/0 S/0 S/0
Mantenimiento de equipos
Computadoras S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/37 S/37 S/37 S/37 S/37 S/37 S/37 S/442 S/464 S/488 S/513 S/539
Impresora - multifuncional S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/14 S/14 S/14 S/14 S/14 S/14 S/14 S/164 S/173 S/181 S/191 S/200
Reposición de útiles
Folders S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/7 S/7 S/7 S/7 S/7 S/7 S/7 S/81 S/85 S/90 S/94 S/50
Lapiceros S/0 S/0 S/4 S/4 S/4 S/4 S/4 S/4 S/4 S/4 S/4 S/4 S/51 S/53 S/56 S/59 S/47
Resaltadores S/0 S/0 S/4 S/4 S/4 S/4 S/4 S/4 S/4 S/4 S/4 S/4 S/51 S/53 S/56 S/59 S/47
Engrapador S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/2 S/20 S/21 S/22 S/24 S/0
Perforadores S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/2 S/20 S/21 S/22 S/24 S/0
Clip S/0 S/0 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/20 S/21 S/22 S/24 S/19
Goma S/0 S/0 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/20 S/21 S/22 S/24 S/19
Hojas bond S/0 S/0 S/14 S/14 S/14 S/14 S/14 S/14 S/14 S/14 S/14 S/14 S/169 S/178 S/187 S/197 S/155
Archivadores S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/14 S/163 S/171 S/180 S/189 S/0
Cinta adhesiva S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/5 S/5 S/6 S/6 S/0
Tijera S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/5 S/5 S/6 S/6 S/0
Cuadernos S/0 S/0 S/14 S/14 S/14 S/14 S/14 S/14 S/14 S/14 S/14 S/14 S/169 S/178 S/187 S/197 S/155
Reglas S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/1 S/17 S/18 S/19 S/20 S/0
Correctores S/0 S/0 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/20 S/21 S/22 S/24 S/19
Calculadoras S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/11 S/136 S/142 S/150 S/157 S/0
TOTAL S/12,706 S/12,706 S/12,760 S/14,930 S/14,930 S/15,040 S/21,946 S/21,946 S/21,912 S/17,389 S/17,389 S/17,395 S/201,753 S/179,670 S/182,520 S/184,805 S/187,340
Nota: Elaboración propia.
201
Egresos no desembolsables.
7.4.2.1. Depreciación.
El termino de depreciación es pérdida de valor contable de un activo tangible, esto es solo para tener beneficio tributario. La depreciación para
pequeñas empresas es a 3 años. Así que los activos de la inversión inicial se deprecian hasta 0 al final del tercer año, todos los montos depreciables
tienen que ir sin IGV.
Tabla 173
Depreciación.
MAQUINARIA Y EQUIPO COSTO DEPRECIABLE DEPRECIACION
2020 2021 2022 2023 2024 TASA 2021 2022 2023 2024 2025
OPERACIONES S/51,655.08 S/3,447.46 S/17,218 S/18,368 S/18,368 S/1,149
Costura recta industrial automatizada S/13,789.83 S/3,447.46 33.33% S/4,597 S/5,746 S/5,746 S/1,149
Ribeteadora industrial S/6,435.59 33.33% S/2,145 S/2,145 S/2,145
Plancha multifuncional S/3,898.31 33.33% S/1,299 S/1,299 S/1,299
Computadoras de escritorio S/5,525.42 33.33% S/1,842 S/1,842 S/1,842
Aire acondicionado S/1,592.37 33.33% S/531 S/531 S/531
Grupo electrógeno S/9,336.44 33.33% S/3,112 S/3,112 S/3,112
Estoca hidráulica S/1,077.12 33.33% S/359 S/359 S/359
Sistema de cámara de seguridad S/1,101.69 33.33% S/367 S/367 S/367
Puestos de trabajo S/8,898.31 33.33% S/2,966 S/2,966 S/2,966
ADMINISTRACION S/4,878.81 S/1,626 S/1,626 S/1,626
Computadoras S/2,210.17 33.33% S/737 S/737 S/737
Refrigeradora S/1,076.27 33.33% S/359 S/359 S/359
Aire acondicionado S/1,592.37 33.33% S/531 S/531 S/531
VENTAS S/2,210.17 S/737 S/737 S/737
Computadoras S/2,210.17 33.33% S/737 S/737 S/737
TOTAL S/58,744.07 S/3,447.46 S/19,581 S/20,731 S/20,731 S/1,149 S/. -
Nota: Elaboración propia.
202
7.4.2.2. Amortización de intangibles.
Tabla 174
Amortización de intangibles.
2021
INTANGIBLE COSTO TASA Producción Administración Ventas
Constitución de la empresa S/471 100.00% S/471
Marcas y patentes S/1,265 100.00% S/1,265
Licencias y autorizaciones S/6,837 100.00% S/3,841 S/1,623 S/1,623
TOTAL S/8,573 S/3,841 S/3,359 S/1,623
2021
GASTOS PREOPERATIVOS COSTO TASA Producción Administración Ventas
Herramientas S/2,936 100.00% S/2,936
Utensilios S/1,839 100.00% S/1,839
útiles de producción S/285 100.00% S/285
útiles de administración S/1,256 100.00% S/1,256
útiles de ventas S/532 100.00% S/532
Acondicionamiento de local S/13,141 100.00% S/11,157 S/1,211 S/773
Marketing de lanzamiento S/13,785 100.00% S/13,785
Remuneraciones diciembre S/19,407 100.00% S/6,106 S/8,313 S/4,988
Servicios diciembre S/15,540 100.00% S/13,193 S/1,432 S/914
Alquiler diciembre S/5,500 100.00% S/4,669 S/507 S/324
Inventario inicial S/2,164 100.00% S/2,164
TOTAL S/76,386 S/42,349 S/12,720 S/21,316
Nota: Elaboración propia.
7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables.
Tabla 175
Gasto por activos fijos no depreciables.
GASTO POR ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLE 2021 2022 2023 2024 2025
Activo no depreciable de producción S/7,131
Activo no depreciable de administración S/5,507
Activo no depreciable de ventas S/1,881
TOTAL S/16,539 S/2,022 S/2,023 S/2,024 S/2,025
Nota: Elaboración propia.
203
Tabla 176
Distribución de costos y gastos comunes.
DISTRIBUCION DE COSTOS Y GASTOS COMUNES
CIF IMPORTE BASE PRODUCCION ADM VENTAS TOTAL
BASES DE DISTRIBUCION MT2 326.87 35.49 22.65 385
N° Trabajadores 6 2 2 10
Asesoría en marketing Ventas
Servicios de IT Adm
Abogado Adm
Empresa de limpieza Industrial S/2,000 MT2 S/1,698 S/184 S/118 S/2,000
Servicio contable S/110 Adm S/110 S/110
Personal de costura S/3,000 Producción S/3,000 S/3,000
empresa de seguridad S/2,000 MT2 S/1,698 S/184 S/118 S/2,000
Seguro contra robos S/250 MT2 S/212 S/23 S/15 S/250
Transporte de mercadería Ventas
Agua S/1,500 MT2 S/1,273 S/138 S/88 S/1,500
Luz S/2,000 MT2 S/1,698 S/184 S/118 S/2,000
teléfono - internet S/180 MT2 S/153 S/17 S/11 S/180
Alquiler S/5,500 MT2 S/4,669 S/507 S/324 S/5,500
Recursos humanos y entorno S/711 N° Trabajadores S/426 S/142 S/142 S/711
Marketing S/3,858 Ventas S/3,858 S/3,858
Depreciación de maquinaria y equipo CIF/GA/GV S/17,218 S/1,626 S/737 S/19,581
Amortización de intangibles CIF/GA/GV S/3,841 S/3,359 S/1,623 S/8,823
Amortización de G. preoperativos CIF/GA/GV S/42,349 S/12,720 S/21,316 S/76,386
Gasto por activo fijo no depreciable CIF/GA/GV S/7,131 S/5,507 S/1,881 S/14,518
Nota: Elaboración propia.
204
Tabla 177
Responsabilidad Social.
Concepto Unidades C.U. Cantidad de veces al año Monto S/ 2021 2022 2023 2024 2025
Compra de tachos para desechos 4 S/60.00 1 S/240.00 S/240.00 S/240.00 S/240.00 S/240.00 S/240.00
focos ahorradores 14 S/5.75 2 S/80.50 S/161.00 S/161.00 S/161.00 S/161.00 S/161.00
arboles - aligustre chico 25 S/15.00 1 S/375.00 S/375.00 S/375.00 S/375.00 S/375.00 S/375.00
Capacitaciones BPM -Producción 1 S/300.00 2 S/300.00 S/600.00 S/600.00 S/600.00 S/600.00 S/600.00
Charlas Vida Saludable 1 S/250.00 3 S/250.00 S/750.00 S/750.00 S/750.00 S/750.00 S/750.00
Salidas Confraternidad 1 S/2,500.00 2 S/2,500.00 S/5,000.00 S/5,000.00 S/5,000.00 S/5,000.00 S/5,000.00
Evento Navidad 1 S/500.00 1 S/500.00 S/500.00 S/500.00 S/500.00 S/500.00 S/500.00
Urnas Gratuitas 1 S/450.00 2 S/450.00 S/900.00 S/900.00 S/900.00 S/900.00 S/900.00
TOTALES S/4,695.50 S/8,526.00 S/8,526.00 S/8,526.00 S/8,526.00 S/8,526.00
Nota: Elaboración propia.
Tabla 178
Responsabilidad social 2021.
Responsabilidad social ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
2021 S/1,246 S/250 S/0 S/3,331 S/0 S/250 S/0 S/0 S/3,450
CANTIDAD PRECIO IGV COSTO TOTAL
Creación de cuenta Facebook 1 S/180.00 S/32.40 S/212.40
Creación de cuenta Instagram 1 S/180.00 S/32.40 S/212.40
Publicidad de facebook/Instagram 12/mes S/1,500.00 S/270.00 S/1,770.00
Community manager 12/mes S/2,000.00 S/360.00 S/6,320.00
Módulos en tiendas / Anfitrionaje 24 (3 primeros meses, S/110.00 S/19.80 S/3,115.20
Pago a influencers 2 Pasadas S/825.00 S/123.75 S/1,897.50
TOTAL S/13,527.50
Marketing ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
Publicidad de facebook/Instagram S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500
Community manager S/2,000 S/2,000 S/2,000 S/2,000 S/2,000 S/2,000 S/2,000 S/2,000 S/2,000 S/2,000 S/2,000 S/2,000
Módulos en tiendas / Anfitrionaje S/220 S/220 S/220 S/220 S/220 S/220 S/220 S/220 S/220 S/220 S/220 S/220
Pago a influencers S/825 S/0 S/0 S/0 S/0 S/825 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0
Total Gastos de Promoción S/4,545 S/3,720 S/3,720 S/3,720 S/3,720 S/4,545 S/3,720 S/3,720 S/3,720 S/3,720 S/3,720 S/3,720
Nota: Elaboración propia.
205
Costo de producción unitario y costo total unitario.
Se detalla el costo unitario de producción, el costo total unitario, el cual se adiciona a los costos (MOD, MPD y CIF), gastos administrativos y gastos de
ventas.
Tabla 179
Costo de producción unitario y costo total unitario.
Calentador color negro ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2021 2022 2023 2024 2025
Consumo MPD S/2,274 S/2,274 S/4,092 S/9,560 S/9,560 S/17,052 S/39,631 S/39,631 S/34,728 S/19,935 S/19,935 S/16,436 S/215,108 S/225,328 S/236,622 S/248,660 S/259,596
MOD S/3,391 S/3,391 S/3,409 S/3,429 S/3,429 S/3,430 S/3,429 S/3,429 S/3,431 S/3,427 S/3,427 S/3,428 S/41,134 S/41,165 S/41,153 S/41,156 S/39,835
CIF S/18,139 S/18,145 S/18,869 S/20,397 S/20,397 S/22,670 S/28,553 S/28,553 S/27,282 S/23,405 S/23,405 S/22,715 S/277,241 S/247,021 S/250,733 S/244,285 S/242,996
COSTO DE PRODUCCION TOTAL S/23,804 S/23,810 S/26,370 S/33,385 S/33,385 S/43,152 S/71,614 S/71,614 S/65,441 S/46,767 S/46,767 S/42,580 S/533,483 S/513,514 S/528,508 S/534,101 S/542,427
Unidades de producción 83 83 149 347 347 619 1,439 1,439 1,261 724 724 597 7,809 8,180 8,590 9,027 9,424
Costo unitario de Producción S/288.35 S/288.43 S/177.51 S/96.20 S/96.20 S/69.71 S/49.78 S/49.78 S/51.91 S/64.62 S/64.62 S/71.36 S/68.32 S/62.78 S/61.53 S/59.17 S/57.56
Costo unitario de MPD S/27.55 S/27.55 S/27.55 S/27.55 S/27.55 S/27.55 S/27.55 S/27.55 S/27.55 S/27.55 S/27.55 S/27.55 S/27.55 S/27.55 S/27.55 S/27.55 S/27.55
Costo unitario de MOD S/41.07 S/41.07 S/22.95 S/9.88 S/9.88 S/5.54 S/2.38 S/2.38 S/2.72 S/4.74 S/4.74 S/5.74 S/5.27 S/5.03 S/4.79 S/4.56 S/4.23
Costo unitario de CIF S/219.73 S/219.81 S/127.02 S/58.77 S/58.77 S/36.62 S/19.85 S/19.85 S/21.64 S/32.34 S/32.34 S/38.07 S/35.50 S/30.20 S/29.19 S/27.06 S/25.78
Calentador color naranja ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2021 2022 2023 2024 2025
Consumo MPD S/535 S/535 S/948 S/2,168 S/2,168 S/3,848 S/8,977 S/8,977 S/7,848 S/4,526 S/4,526 S/3,727 S/48,784 S/50,961 S/53,605 S/56,304 S/58,729
MOD S/798 S/798 S/790 S/778 S/778 S/774 S/777 S/777 S/775 S/778 S/778 S/777 S/9,329 S/9,310 S/9,323 S/9,319 S/9,012
CIF S/4,267 S/4,268 S/4,372 S/4,626 S/4,626 S/5,116 S/6,468 S/6,468 S/6,165 S/5,314 S/5,314 S/5,151 S/62,875 S/55,867 S/56,802 S/55,314 S/54,973
COSTO DE PRODUCCION TOTAL S/5,599 S/5,601 S/6,110 S/7,571 S/7,571 S/9,738 S/16,222 S/16,222 S/14,789 S/10,618 S/10,618 S/9,656 S/120,989 S/116,137 S/119,730 S/120,937 S/122,714
Unidades de producción 19 19 34 79 79 140 326 326 285 164 164 135 1,771 1,850 1,946 2,044 2,132
Costo unitario de Producción S/288.35 S/288.43 S/177.51 S/96.20 S/96.20 S/69.71 S/49.78 S/49.78 S/51.91 S/64.62 S/64.62 S/71.36 S/68.32 S/62.78 S/61.53 S/59.17 S/57.56
Costo unitario de MPD S/27.55 S/27.55 S/27.55 S/27.55 S/27.55 S/27.55 S/27.55 S/27.55 S/27.55 S/27.55 S/27.55 S/27.55 S/27.55 S/27.55 S/27.55 S/27.55 S/27.55
Costo unitario de MOD S/41.07 S/41.07 S/22.95 S/9.88 S/9.88 S/5.54 S/2.38 S/2.38 S/2.72 S/4.74 S/4.74 S/5.74 S/5.27 S/5.03 S/4.79 S/4.56 S/4.23
Costo unitario de CIF S/219.73 S/219.81 S/127.02 S/58.77 S/58.77 S/36.62 S/19.85 S/19.85 S/21.64 S/32.34 S/32.34 S/38.07 S/35.50 S/30.20 S/29.19 S/27.06 S/25.78
Calentador color plomo ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2021 2022 2023 2024 2025
Consumo MPD S/644 S/644 S/1,140 S/2,627 S/2,627 S/4,693 S/10,885 S/10,885 S/9,535 S/5,485 S/5,485 S/4,521 S/59,169 S/61,869 S/64,982 S/68,287 S/71,235
MOD S/960 S/960 S/949 S/942 S/942 S/944 S/942 S/942 S/942 S/943 S/943 S/943 S/11,315 S/11,303 S/11,302 S/11,302 S/10,931
CIF S/5,135 S/5,136 S/5,255 S/5,605 S/5,605 S/6,239 S/7,842 S/7,842 S/7,491 S/6,440 S/6,440 S/6,248 S/76,260 S/67,825 S/68,857 S/67,086 S/66,680
COSTO DE PRODUCCION TOTAL S/6,738 S/6,740 S/7,343 S/9,174 S/9,174 S/11,876 S/19,669 S/19,669 S/17,968 S/12,868 S/12,868 S/11,712 S/146,744 S/140,997 S/145,140 S/146,675 S/148,845
Unidades de producción 23 23 41 95 95 170 395 395 346 199 199 164 2,148 2,246 2,359 2,479 2,586
Costo unitario de Producción S/288.35 S/288.43 S/177.51 S/96.20 S/96.20 S/69.71 S/49.78 S/49.78 S/51.91 S/64.62 S/64.62 S/71.36 S/68.32 S/62.78 S/61.53 S/59.17 S/57.56
Costo unitario de MPD S/27.55 S/27.55 S/27.55 S/27.55 S/27.55 S/27.55 S/27.55 S/27.55 S/27.55 S/27.55 S/27.55 S/27.55 S/27.55 S/27.55 S/27.55 S/27.55 S/27.55
Costo unitario de MOD S/41.07 S/41.07 S/22.95 S/9.88 S/9.88 S/5.54 S/2.38 S/2.38 S/2.72 S/4.74 S/4.74 S/5.74 S/5.27 S/5.03 S/4.79 S/4.56 S/4.23
Costo unitario de CIF S/219.73 S/219.81 S/127.02 S/58.77 S/58.77 S/36.62 S/19.85 S/19.85 S/21.64 S/32.34 S/32.34 S/38.07 S/35.50 S/30.20 S/29.19 S/27.06 S/25.78
COSTO UNITARIO TOTAL
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2021 2022 2023 2024 2025
Costo de producción S/36,141 S/36,151 S/39,823 S/50,130 S/50,130 S/64,766 S/107,505 S/107,505 S/98,198 S/70,253 S/70,253 S/63,947 S/801,216 S/770,648 S/793,378 S/801,714 S/813,986
Gastos de administración S/13,111 S/13,111 S/13,148 S/13,148 S/13,148 S/13,665 S/13,604 S/13,604 S/13,604 S/13,604 S/13,604 S/13,729 S/164,808 S/143,542 S/143,880 S/142,612 S/137,709
Gastos de ventas S/13,273 S/13,273 S/13,328 S/15,498 S/15,498 S/15,607 S/22,514 S/22,514 S/22,480 S/17,957 S/17,957 S/17,963 S/208,567 S/186,436 S/189,287 S/191,572 S/191,856
GASTOS OPERATIVOS S/62,526 S/62,535 S/66,300 S/78,776 S/78,776 S/94,039 S/143,623 S/143,623 S/134,281 S/101,814 S/101,814 S/95,639 S/1,174,591 S/1,100,627 S/1,126,545 S/1,135,897 S/1,143,552
Unidades de producción 83 83 149 347 347 619 1,439 1,439 1,261 724 724 597 7,809 8,180 8,590 9,027 9,424
GASTO UNITARIO S/757.41 S/757.52 S/446.30 S/226.99 S/226.99 S/151.91 S/99.83 S/99.83 S/106.51 S/140.69 S/140.69 S/160.28 S/150.42 S/134.55 S/131.15 S/125.83 S/121.34
Nota: Elaboración propia.
206
Tabla 180
Costo de producción unitario y costo total unitario Ventas.
COSTO DE VENTAS
Calentador color negro
Unidades vendidas 82 82 82 344 344 344 1,430 1,430 1,430 719 719 719 7,722 8,111 8,522 8,958 9,420
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2021 2022 2023 2024 2025
MPD S/2,246 S/2,246 S/2,246 S/9,477 S/9,477 S/9,477 S/39,383 S/39,383 S/39,383 S/19,797 S/19,797 S/19,797 S/212,712 S/223,427 S/234,749 S/246,759 S/259,485
MOD S/3,350 S/3,350 S/1,871 S/3,399 S/3,399 S/1,906 S/3,408 S/3,408 S/3,891 S/3,403 S/3,403 S/4,129 S/40,676 S/40,818 S/40,828 S/40,842 S/39,818
CIF S/17,919 S/17,926 S/10,359 S/20,220 S/20,220 S/12,599 S/28,375 S/28,375 S/30,940 S/23,243 S/23,243 S/27,360 S/274,152 S/244,938 S/248,748 S/242,418 S/242,893
Costo de ventas S/23,515 S/23,522 S/14,477 S/33,097 S/33,097 S/23,983 S/71,166 S/71,166 S/74,214 S/46,444 S/46,444 S/51,286 S/527,540 S/509,183 S/524,325 S/530,018 S/542,197
Unidades vendidas 18 18 18 78 78 78 323 323 323 162 162 162 1,744 1,832 1,925 2,023 2,127
Calentador color naranja ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2021 2022 2023 2024 2025
MPD S/507 S/507 S/507 S/2,140 S/2,140 S/2,140 S/8,895 S/8,895 S/8,895 S/4,471 S/4,471 S/4,471 S/48,041 S/50,465 S/53,026 S/55,726 S/58,591
MOD S/757 S/757 S/423 S/768 S/768 S/431 S/770 S/770 S/879 S/769 S/769 S/932 S/9,187 S/9,219 S/9,222 S/9,223 S/8,991
CIF S/4,047 S/4,048 S/2,340 S/4,567 S/4,567 S/2,845 S/6,408 S/6,408 S/6,988 S/5,249 S/5,249 S/6,179 S/61,917 S/55,323 S/56,189 S/54,746 S/54,844
Costo de ventas S/5,311 S/5,312 S/3,270 S/7,475 S/7,475 S/5,416 S/16,073 S/16,073 S/16,761 S/10,489 S/10,489 S/11,583 S/119,144 S/115,007 S/118,438 S/119,695 S/122,426
Unidades vendidas 22 22 22 94 94 94 392 392 392 197 197 197 2,118 2,224 2,337 2,457 2,583
Calentador color plomo ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2021 2022 2023 2024 2025
MPD S/616 S/616 S/616 S/2,599 S/2,599 S/2,599 S/10,802 S/10,802 S/10,802 S/5,430 S/5,430 S/5,430 S/58,343 S/61,263 S/64,376 S/67,681 S/71,152
MOD S/919 S/919 S/513 S/932 S/932 S/523 S/935 S/935 S/1,067 S/933 S/933 S/1,132 S/11,157 S/11,192 S/11,196 S/11,202 S/10,918
CIF S/4,915 S/4,917 S/2,841 S/5,546 S/5,546 S/3,456 S/7,783 S/7,783 S/8,486 S/6,375 S/6,375 S/7,504 S/75,195 S/67,161 S/68,215 S/66,490 S/66,602
Costo de ventas S/6,450 S/6,452 S/3,971 S/9,078 S/9,078 S/6,578 S/19,520 S/19,520 S/20,355 S/12,739 S/12,739 S/14,067 S/144,694 S/139,616 S/143,786 S/145,373 S/148,672
MERMA DE PRODUCCIÓN
Calentador color negro 1 1 1 1 3 3 4 9 9 9 5 5 54 57 58 61 64
Calentador color naranja 1 1 1 1 1 1 3 3 2 2 2 1 19 18 20 20 20
Calentador color plomo 1 1 1 1 1 1 3 3 3 2 2 2 21 21 21 21 21
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2021 2022 2023 2024 2025
Calentador color negro S/288 S/288 S/178 S/96 S/289 S/209 S/199 S/448 S/467 S/582 S/323 S/357 S/3,689 S/3,578 S/3,569 S/3,609 S/3,684
Calentador color naranja S/288 S/288 S/178 S/96 S/96 S/70 S/149 S/149 S/104 S/129 S/129 S/71 S/1,298 S/1,130 S/1,231 S/1,183 S/1,151
Calentador color plomo S/288 S/288 S/178 S/96 S/96 S/70 S/149 S/149 S/156 S/129 S/129 S/143 S/1,435 S/1,318 S/1,292 S/1,243 S/1,209
Costo de merma S/865 S/865 S/533 S/289 S/481 S/349 S/498 S/747 S/727 S/840 S/582 S/571 S/6,422 S/6,027 S/6,091 S/6,035 S/6,044
Nota: Elaboración propia.
207
Costos fijos y variables unitarios.
Se muestra los montos: costo Fijo, costo unitario de producción, así como el costo total
unitario (se adiciona los costos MOD, MPD y CIF), gastos administrativos y gastos de ventas.
Tabla 181
Costo variable unitario Calentador color Negro.
Costos variables 2021 2022 2023 2024 2025
Material directo S/212,712 S/223,427 S/234,749 S/246,759 S/259,485
Merma variable S/3,689 S/3,578 S/3,569 S/3,609 S/3,684
CIF variable S/88,125 S/92,527 S/96,283 S/101,295 S/102,232
Materiales indirectos S/56,090 S/58,754 S/61,699 S/64,838 S/67,690
Agua S/10,175 S/10,695 S/11,235 S/11,810 S/12,422
Luz S/13,567 S/14,261 S/14,979 S/15,747 S/16,562
Mantenimiento maquinaria S/2,131 S/2,240 S/2,353 S/2,473 S/2,601
Mantenimiento equipos S/1,008 S/1,060 S/1,113 S/1,170 S/1,231
Reposición de herramientas S/2,464 S/2,691 S/1,935 S/2,134 S/169
Reposición de utensilios S/2,399 S/2,521 S/2,648 S/2,784 S/1,434
Reposición de utiles S/291 S/306 S/321 S/338 S/124
TOTAL S/304,526 S/319,533 S/334,601 S/351,663 S/365,401
Unidades vendidas 7,722 8,111 8,522 8,958 9,420
Costo variable unitario S/39.44 S/39.40 S/39.26 S/39.26 S/38.79
Gastos variables 2021 2022 2023 2024 2025
G. administración variable S/4,226 S/4,442 S/4,666 S/4,905 S/4,138
Agua S/1,105 S/1,161 S/1,220 S/1,282 S/1,349
Luz S/1,473 S/1,548 S/1,626 S/1,710 S/1,798
Mantenimiento de equipos S/540 S/567 S/596 S/626 S/659
Reposición de útiles S/1,109 S/1,165 S/1,224 S/1,287 S/333
G. ventas variables S/11,863 S/12,466 S/13,094 S/13,764 S/14,036
Comisiones S/8,180 S/8,598 S/9,031 S/9,494 S/9,985
Materiales de envío S/1,003 S/1,050 S/1,103 S/1,159 S/1,210
Agua S/705 S/741 S/778 S/818 S/861
Luz S/940 S/988 S/1,038 S/1,091 S/1,148
Mantenimiento de equipos S/404 S/424 S/446 S/469 S/493
Reposición de útiles S/632 S/664 S/698 S/734 S/339
TOTAL S/16,089 S/16,908 S/17,760 S/18,670 S/18,174
Unidades vendidas 7,722 8,111 8,522 8,958 9,420
Gasto variable unitario S/2.08 S/2.08 S/2.08 S/2.08 S/1.93
Costo variable unitario total S/41.52 S/41.48 S/41.35 S/41.34 S/40.72
Nota: Elaboración propia.
208
Tabla 182
Costo variable unitario Calentador color Naranja.
Calentador color naranja
Costos variables 2021 2022 2023 2024 2025
Material directo S/48,041 S/50,465 S/53,026 S/55,726 S/58,591
Merma variable S/1,298 S/1,130 S/1,231 S/1,183 S/1,151
CIF variable S/19,986 S/20,926 S/21,812 S/22,936 S/23,128
Materiales indirectos S/12,721 S/13,288 S/13,977 S/14,681 S/15,313
Agua S/2,308 S/2,419 S/2,545 S/2,674 S/2,810
Luz S/3,077 S/3,225 S/3,393 S/3,566 S/3,747
Mantenimiento maquinaria S/483 S/507 S/533 S/560 S/588
Mantenimiento equipos S/229 S/240 S/252 S/265 S/278
Reposición de herramientas S/559 S/608 S/438 S/483 S/38
Reposición de utensilios S/544 S/570 S/600 S/630 S/324
Reposición de utiles S/66 S/69 S/73 S/77 S/28
TOTAL S/69,324 S/72,521 S/76,069 S/79,846 S/82,870
Unidades vendidas 1,744 1,832 1,925 2,023 2,127
Costo variable unitario S/39.75 S/39.59 S/39.52 S/39.47 S/38.96
Gastos variables 2021 2022 2023 2024 2025
G. administración variable S/958 S/1,005 S/1,057 S/1,111 S/936
Agua S/251 S/263 S/276 S/290 S/305
Luz S/334 S/350 S/368 S/387 S/407
Mantenimiento de equipos S/122 S/128 S/135 S/142 S/149
Reposición de útiles S/251 S/264 S/277 S/291 S/75
G. ventas variables S/2,690 S/2,819 S/2,966 S/3,117 S/3,175
Comisiones S/1,855 S/1,944 S/2,046 S/2,150 S/2,259
Materiales de envío S/227 S/238 S/250 S/262 S/274
Agua S/160 S/168 S/176 S/185 S/195
Luz S/213 S/223 S/235 S/247 S/260
Mantenimiento de equipos S/92 S/96 S/101 S/106 S/111
Reposición de útiles S/143 S/150 S/158 S/166 S/77
TOTAL S/3,649 S/3,824 S/4,023 S/4,227 S/4,112
Unidades vendidas 1,744 1,832 1,925 2,023 2,127
Gasto variable unitario S/2.09 S/2.09 S/2.09 S/2.09 S/1.93
Costo variable unitario total S/41.84 S/41.67 S/41.61 S/41.56 S/40.89
Nota: Elaboración propia.
209
Tabla 183
Costo variable unitario Calentador color Plomo.
Calentador color plomo
Costos variables 2021 2022 2023 2024 2025
Material directo S/58,343 S/61,263 S/64,376 S/67,681 S/71,152
Merma variable S/1,435 S/1,318 S/1,292 S/1,243 S/1,209
CIF variable S/24,240 S/25,405 S/26,442 S/27,818 S/28,053
Materiales indirectos S/15,428 S/16,132 S/16,944 S/17,806 S/18,574
Agua S/2,799 S/2,937 S/3,085 S/3,243 S/3,409
Luz S/3,732 S/3,916 S/4,114 S/4,324 S/4,545
Mantenimiento maquinaria S/586 S/615 S/646 S/679 S/714
Mantenimiento equipos S/277 S/291 S/306 S/321 S/338
Reposición de herramientas S/678 S/739 S/531 S/586 S/46
Reposición de utensilios S/660 S/692 S/727 S/765 S/393
Reposición de útiles S/80 S/84 S/88 S/93 S/34
TOTAL S/84,018 S/87,987 S/92,109 S/96,741 S/100,414
Unidades vendidas 2,118 2,224 2,337 2,457 2,583
Costo variable unitario S/39.67 S/39.56 S/39.41 S/39.37 S/38.87
Gastos variables 2021 2022 2023 2024 2025
G. administración variable S/1,163 S/1,220 S/1,281 S/1,347 S/1,136
Agua S/304 S/319 S/335 S/352 S/370
Luz S/405 S/425 S/447 S/470 S/493
Mantenimiento de equipos S/148 S/156 S/164 S/172 S/181
Reposición de útiles S/305 S/320 S/336 S/353 S/91
G. ventas variables S/3,263 S/3,423 S/3,596 S/3,780 S/3,851
Comisiones S/2,250 S/2,361 S/2,480 S/2,607 S/2,740
Materiales de envío S/276 S/288 S/303 S/318 S/332
Agua S/194 S/203 S/214 S/225 S/236
Luz S/259 S/271 S/285 S/300 S/315
Mantenimiento de equipos S/111 S/117 S/122 S/129 S/135
Reposición de útiles S/174 S/182 S/192 S/201 S/93
TOTAL S/4,426 S/4,642 S/4,877 S/5,127 S/4,987
Unidades vendidas 2,118 2,224 2,337 2,457 2,583
Gasto variable unitario S/2.09 S/2.09 S/2.09 S/2.09 S/1.93
Costo variable unitario total S/41.76 S/41.65 S/41.50 S/41.46 S/40.81
Nota: Elaboración propia.
210
Tabla 184
Costo variable total.
Costo variable total
Costos variables 2021 2022 2023 2024 2025
Material directo S/319,095 S/335,155 S/352,151 S/370,166 S/389,228
Merma variable S/6,422 S/6,027 S/6,091 S/6,035 S/6,044
CIF variable S/132,351 S/138,859 S/144,537 S/152,049 S/153,412
Materiales indirectos S/84,238 S/88,175 S/92,621 S/97,325 S/101,577
Agua S/15,282 S/16,051 S/16,865 S/17,728 S/18,641
Luz S/20,376 S/21,401 S/22,487 S/23,637 S/24,854
Mantenimiento maquinaria S/3,200 S/3,361 S/3,531 S/3,712 S/3,903
Mantenimiento equipos S/1,514 S/1,590 S/1,671 S/1,756 S/1,847
Reposición de herramientas S/3,701 S/4,038 S/2,904 S/3,204 S/253
Reposición de utensilios S/3,602 S/3,784 S/3,976 S/4,179 S/2,151
Reposición de útiles S/437 S/459 S/483 S/507 S/186
TOTAL S/457,868 S/480,040 S/502,779 S/528,250 S/548,684
Unidades vendidas 11,584 12,167 12,784 13,438 14,130
Costo variable unitario S/39.53 S/39.45 S/39.33 S/39.31 S/38.83
Gastos variables 2021 2022 2023 2024 2025
G. administración variable S/6,347 S/6,667 S/7,005 S/7,363 S/6,210
Agua S/1,659 S/1,743 S/1,831 S/1,925 S/2,024
Luz S/2,212 S/2,324 S/2,441 S/2,566 S/2,699
Mantenimiento de equipos S/810 S/851 S/894 S/940 S/989
Reposición de útiles S/1,665 S/1,749 S/1,838 S/1,932 S/499
G. ventas variables S/17,817 S/18,708 S/19,656 S/20,661 S/21,062
Comisiones S/12,285 S/12,903 S/13,557 S/14,251 S/14,985
Materiales de envío S/1,506 S/1,576 S/1,656 S/1,740 S/1,816
Agua S/1,059 S/1,112 S/1,169 S/1,228 S/1,292
Luz S/1,412 S/1,483 S/1,558 S/1,638 S/1,722
Mantenimiento de equipos S/606 S/637 S/669 S/703 S/740
Reposición de útiles S/949 S/997 S/1,047 S/1,101 S/509
TOTAL S/24,164 S/25,375 S/26,661 S/28,024 S/27,273
Unidades vendidas 9,840 10,335 10,859 11,415 12,003
Gasto variable unitario S/2.46 S/2.46 S/2.46 S/2.46 S/2.27
Costo variable unitario total S/41.98 S/41.91 S/41.78 S/41.77 S/41.10
Nota: Elaboración propia.
Tabla 185
Costo fijo total.
Costo fijo total
COSTOS Y GASTOS FIJOS 2021 2022 2023 2024 2025
Mano de obra directa S/61,019 S/61,229 S/61,246 S/61,267 S/59,727
CIF fijo S/278,913 S/228,563 S/228,614 S/211,605 S/210,927
Gastos administrativos fijos S/158,461 S/136,875 S/136,875 S/135,249 S/131,499
Gastos de ventas fijos S/190,751 S/167,728 S/169,631 S/170,910 S/170,794
TOTAL S/689,144 S/594,396 S/596,366 S/579,032 S/572,948
Nota: Elaboración propia.
211
8. Capítulo VIII: Estados financieros proyectados
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja
• Los rubros incluidos en los Estados de Ganancias y Pérdidas presentados no incluyen
el impuesto al valor agregado. De acuerdo con las normas y procedimientos contables
vigentes.
• Todos los montos del estado de resultados y los flujos de efectivo proyectados se
expresan en nuevos soles.
• Se está considerando una tasa del 10% de impuesto a la renta de las primeras 15
Unidad Impositiva Tributaria en las utilidades y luego el 29.5% para la utilidad
superior a 15 Unidad Impositiva Tributaria.
• Solo para fines de comparación y análisis, se proporciona la versión del estado de
resultados que incluye impuesto al valor agregado.
• Para los flujos de Caja (económicos y financieros), las partidas consideradas sí
incluyen el IGV porque reflejan cambios en el efectivo.
• Para la asignación de gastos por centro de costo se han considerado las áreas de
operaciones, gestión y ventas.
• Tasa de costo efectivo anual (T.C.E.A). La cotización solicitada por el Banco
Mundial respalda los fondos utilizados para el financiamiento (21,70%).
• El valor de venta unitario por canal es:
Tiendas por departamento (Ripley, Saga)
− Calentador color negro: S/. 88,98 (Sin IGV)
− Calentador color naranja: S/. 88,98 (Sin IGV)
− Calentador color plomo: S/. 88,98 (Sin IGV)
Tiendas de electrónica y tecnología
− Calentador color negro: S/. 101,69 (Sin IGV)
− Calentador color naranja: S/. 101,69 (Sin IGV)
− Calentador color plomo: S/. 101,69 (Sin IGV)
Internet
− Calentador color negro: S/. 127,12 (Sin IGV)
212
− Calentador color naranja: S/. 127,12 (Sin IGV)
− Calentador color plomo: S/. 127,12 (Sin IGV)
213
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros
Tabla 186
Estado de resultados sin gasto financiero año 2021.
ESTADO DE RESULTADOS SIN GASTO FINANCIERO AÑO 2021 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
Ventas S/12,974 S/12,974 S/12,974 S/54,733 S/54,733 S/54,733 S/227,447 S/227,447 S/227,447 S/114,332 S/114,332 S/114,332
(-) Costo de ventas -S/35,439 -S/35,449 -S/21,797 -S/48,812 -S/49,001 -S/35,445 -S/104,362 -S/104,605 -S/109,078 -S/68,764 -S/68,512 -S/75,646
Consumo MPD S/3,238 S/3,238 S/3,238 S/13,659 S/13,659 S/13,659 S/56,763 S/56,763 S/56,763 S/28,533 S/28,533 S/28,533
Mano de obra directa S/5,025 S/5,025 S/2,807 S/5,099 S/5,099 S/2,860 S/5,112 S/5,112 S/5,837 S/5,106 S/5,106 S/6,194
Costos indirectos (CIF) S/27,177 S/27,186 S/15,752 S/30,054 S/30,242 S/18,926 S/42,487 S/42,730 S/46,479 S/35,125 S/34,873 S/40,919
Utilidad bruta -S/22,465 -S/22,475 -S/8,824 S/5,921 S/5,733 S/19,289 S/123,085 S/122,842 S/118,369 S/45,568 S/45,820 S/38,686
(-) Gastos de administración -S/13,027 -S/13,027 -S/13,064 -S/13,064 -S/13,064 -S/13,581 -S/13,520 -S/13,520 -S/13,520 -S/13,520 -S/13,520 -S/13,645
(-) Gastos de ventas -S/12,706 -S/12,706 -S/12,760 -S/14,930 -S/14,930 -S/15,040 -S/21,946 -S/21,946 -S/21,912 -S/17,389 -S/17,389 -S/17,395
Utilidad operativa -S/48,198 -S/48,207 -S/34,648 -S/22,073 -S/22,261 -S/9,332 S/87,619 S/87,376 S/82,938 S/14,659 S/14,912 S/7,647
(-) Gastos financieros
Utilidad antes de impuestos -S/48,198 -S/48,207 -S/34,648 -S/22,073 -S/22,261 -S/9,332 S/87,619 S/87,376 S/82,938 S/14,659 S/14,912 S/7,647
Nota: Elaboración propia.
214
Tabla 187
Estado de resultados sin gasto financiero.
ESTADO DE RESULTADOS SIN GASTO FINANCIERO
2021 2022 2023 2024 2025
Ventas S/1,228,457 S/1,290,283 S/1,355,715 S/1,425,070 S/1,498,455
(-) Costo de ventas -S/778,411 -S/750,255 -S/772,391 -S/780,162 -S/801,860
Consumo MPD S/306,579 S/322,008 S/338,338 S/355,646 S/373,961
Mano de obra directa S/61,019 S/61,229 S/61,246 S/61,267 S/61,725
Costos indirectos (CIF) S/410,813 S/367,017 S/372,807 S/363,249 S/366,174
Utilidad bruta S/450,046 S/540,029 S/583,324 S/644,907 S/696,595
(-) Gastos de administración -S/163,796 -S/142,576 -S/142,914 -S/141,646 -S/140,493
(-) Gastos de ventas -S/201,753 -S/179,670 -S/182,520 -S/184,805 -S/187,340
Utilidad operativa S/84,497 S/217,783 S/257,889 S/318,456 S/368,762
(-) Gastos financieros
Ingreso por ventas de activos
Utilidad antes de impuestos S/84,497 S/217,783 S/257,889 S/318,456 S/368,762
Perdida año anterior S/0 S/0 S/0 S/0
Utilidad antes de impuestos S/84,497 S/217,783 S/257,889 S/318,456 S/368,762
(-) Impuesto a la renta 10% -S/6,450 -S/6,450 -S/6,450 -S/6,450 -S/6,450
(-) Impuesto a la renta 29.5% -S/5,899 -S/45,219 -S/57,050 -S/74,917 -S/89,757
Utilidad neta S/72,148 S/166,115 S/194,390 S/237,089 S/272,555
Impuesto a la renta 2021 2022 2023 2024 2025
Hasta 15 UIT 10% 10% 10% 10% 10%
Mas de 15UIT 29.50% 29.50% 29.50% 29.50% 29.50%
Utilidad antes de impuestos S/84,497 S/217,783 S/257,889 S/318,456 S/368,762
Hasta 15UIT S/64,500 S/64,500 S/64,500 S/64,500 S/64,500
Mas de 15UIT S/19,997 S/153,283 S/193,389 S/253,956 S/304,262
Rentabilidad bruta 36.64% 41.85% 43.03% 45.25% 46.49%
Rentabilidad operativa 6.88% 16.88% 19.02% 22.35% 24.61%
Rentabilidad neta 5.87% 12.87% 14.34% 16.64% 18.19%
Nota: Elaboración propia.
215
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal
Tabla 188
Estado de Ganancias y Pérdidas con Gasto Financiero y escudo fiscal.
ESTADO DE RESULTADOS SIN GASTO FINANCIERO AÑO 2020
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
Ventas S/12,974 S/12,974 S/12,974 S/54,733 S/54,733 S/54,733 S/227,447 S/227,447 S/227,447 S/114,332 S/114,332 S/114,332
(-) Costo de ventas -S/35,439 -S/35,449 -S/21,797 -S/48,812 -S/49,001 -S/35,445 -S/104,362 -S/104,605 -S/109,078 -S/68,764 -S/68,512 -S/75,646
Consumo MPD S/3,238 S/3,238 S/3,238 S/13,659 S/13,659 S/13,659 S/56,763 S/56,763 S/56,763 S/28,533 S/28,533 S/28,533
Mano de obra directa S/5,025 S/5,025 S/2,807 S/5,099 S/5,099 S/2,860 S/5,112 S/5,112 S/5,837 S/5,106 S/5,106 S/6,194
Costos indirectos (CIF) S/27,177 S/27,186 S/15,752 S/30,054 S/30,242 S/18,926 S/42,487 S/42,730 S/46,479 S/35,125 S/34,873 S/40,919
Utilidad bruta -S/22,465 -S/22,475 -S/8,824 S/5,921 S/5,733 S/19,289 S/123,085 S/122,842 S/118,369 S/45,568 S/45,820 S/38,686
(-) Gastos de administración -S/13,027 -S/13,027 -S/13,064 -S/13,064 -S/13,064 -S/13,581 -S/13,520 -S/13,520 -S/13,520 -S/13,520 -S/13,520 -S/13,645
(-) Gastos de ventas -S/12,706 -S/12,706 -S/12,760 -S/14,930 -S/14,930 -S/15,040 -S/21,946 -S/21,946 -S/21,912 -S/17,389 -S/17,389 -S/17,395
Utilidad operativa -S/48,198 -S/48,207 -S/34,648 -S/22,073 -S/22,261 -S/9,332 S/87,619 S/87,376 S/82,938 S/14,659 S/14,912 S/7,647
(-) Gastos financieros -S/2,217 -S/2,193 -S/2,170 -S/2,145 -S/2,121 -S/2,096 -S/2,071 -S/2,045 -S/2,020 -S/1,993 -S/1,950 -S/1,940
Utilidad antes de impuestos -S/50,414 -S/50,401 -S/36,817 -S/24,218 -S/24,382 -S/11,428 S/85,548 S/85,331 S/80,918 S/12,666 S/12,961 S/5,707
Nota: Elaboración propia.
216
Tabla 189
Estado de resultados con gasto financiero.
ESTADO DE RESULTADOS SIN GASTO FINANCIERO 2021 2022 2023 2024 2025
Ventas S/1,228,457 S/1,290,283 S/1,355,715 S/1,425,070 S/1,498,455
(-) Costo de ventas -S/778,411 -S/750,255 -S/772,391 -S/780,162 -S/801,860
Consumo MPD S/306,579 S/322,008 S/338,338 S/355,646 S/373,961
Mano de obra directa S/61,019 S/61,229 S/61,246 S/61,267 S/61,725
Costos indirectos (CIF) S/410,813 S/367,017 S/372,807 S/363,249 S/366,174
Utilidad bruta S/450,046 S/540,029 S/583,324 S/644,907 S/696,595
(-) Gastos de administración -S/163,796 -S/142,576 -S/142,914 -S/141,646 -S/140,493
(-) Gastos de ventas -S/201,753 -S/179,670 -S/182,520 -S/184,805 -S/187,340
Utilidad operativa S/84,497 S/217,783 S/257,889 S/318,456 S/368,762
(-) Gastos financieros Activo fijo -S/10,668 -S/9,098 -S/7,286 -S/5,196 -S/2,783
(-) Gasto financiero Capital de trabajo -S/18,172 -S/15,783 -S/12,891 -S/9,386 -S/5,142
(+) Otros ingresos S/18,657
Utilidad antes de impuestos S/55,657 S/192,902 S/237,713 S/303,874 S/379,494
Perdida año anterior 0 0 0 0
Utilidad antes de impuestos S/55,657 S/192,902 S/237,713 S/303,874 S/379,494
(-) Impuesto a la renta 10% -S/5,566 -S/6,450 -S/6,450 -S/6,450 -S/6,450
(-) Impuesto a la renta 29.5% S/0 -S/37,878 -S/51,098 -S/70,615 -S/92,923
UTILIDAD NETA S/50,092 S/148,573 S/180,165 S/226,809 S/280,121
Escudo fiscal activo fijo S/3,147 S/2,684 S/2,149 S/1,533 S/821
Escudo fiscal capital de trabajo S/5,361 S/4,656 S/3,803 S/2,769 S/1,517
Impuesto a la renta 2020 2021 2022 2023 2024
Hasta 15 UIT 10% 10% 10% 10% 10%
Mas de 15UIT 29.50% 29.50% 29.50% 29.50% 29.50%
Utilidad antes de impuestos S/55,657 S/192,902 S/237,713 S/303,874 S/379,494
Hasta 15UIT S/55,657 S/64,500 S/64,500 S/64,500 S/64,500
Mas de 15UIT S/0 S/128,402 S/173,213 S/239,374 S/314,994
Rentabilidad bruta 36.64% 41.85% 43.03% 45.25% 46.49%
Rentabilidad operativa 6.88% 16.88% 19.02% 22.35% 24.61%
Rentabilidad neta 4.08% 11.51% 13.29% 15.92% 18.69%
Nota: Elaboración propia.
217
8.4. Flujo de Caja Operativo
Tabla 190 Flujo de caja Operativo.
FLUJO DE CAJA MENSUAL 2020 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
INGRESOS
S/6,228 S/15,309 S/15,309 S/35,356 S/64,585 S/64,585 S/147,498 S/268,388 S/268,388 S/214,086 S/134,911 S/134,911
Tiendas por departamento (Ripley, Saga)
S/4,321 S/4,321 S/4,321 S/18,228 S/18,228 S/18,228 S/75,749 S/75,749 S/75,749 S/38,077 S/38,077 S/38,077
Tiendas de electrónica y tecnología
S/4,760 S/4,760 S/4,760 S/20,082 S/20,082 S/20,082 S/83,451 S/83,451 S/83,451 S/41,948 S/41,948 S/41,948
Internet
S/6,228 S/6,228 S/6,228 S/26,275 S/26,275 S/26,275 S/109,188 S/109,188 S/109,188 S/54,886 S/54,886 S/54,886
Tiendas por departamento a 30 días
S/0 S/4,321 S/4,321 S/4,321 S/18,228 S/18,228 S/18,228 S/75,749 S/75,749 S/75,749 S/38,077 S/38,077
Tiendas de electrónica y tecnología a 30 días S/0 S/4,760 S/4,760 S/4,760 S/20,082 S/20,082 S/20,082 S/83,451 S/83,451 S/83,451 S/41,948 S/41,948
Internet en efectivo
S/6,228 S/6,228 S/6,228 S/26,275 S/26,275 S/26,275 S/109,188 S/109,188 S/109,188 S/54,886 S/54,886 S/54,886
EGRESOS
S/45,623 S/52,197 S/52,997 S/58,714 S/75,633 S/79,834 S/107,431 S/148,349 S/162,212 S/153,815 S/111,966 S/136,558
MATERIALES
Compra de materiales a 30 días S/.3,258 S/0 S/6,021 S/5,756 S/9,606 S/22,427 S/21,367 S/37,009 S/89,026 S/85,687 S/75,284 S/45,130 S/43,453
PLANILLAS
Sueldo bruto MOD
S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000
Sueldo bruto MOI
S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500
Sueldo bruto administración
S/7,500 S/7,500 S/7,500 S/7,500 S/7,500 S/7,500 S/7,500 S/7,500 S/7,500 S/7,500 S/7,500 S/7,500
Sueldo bruto ventas
S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500
GRATIFICACION
S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/10,250 S/0 S/0 S/0 S/0 S/10,250
CTS
S/0 S/0 S/0 S/0 S/4,491 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/5,552 S/0
SEGURO VIDA LEY
S/124 S/124 S/124 S/124 S/124 S/124 S/124 S/124 S/124 S/124 S/124 S/124
SCTR
S/252 S/252 S/252 S/252 S/252 S/252 S/252 S/252 S/252 S/252 S/252 S/252
BONO
S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/923 S/0 S/0 S/0 S/0 S/923
VACACIONES
S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0
ESSALUD
S/1,575 S/1,845 S/1,845 S/1,845 S/1,845 S/1,845 S/1,845 S/1,845 S/1,845 S/1,845 S/1,845 S/1,845
Comisiones
S/0 S/130 S/130 S/130 S/547 S/547 S/547 S/2,274 S/2,274 S/2,274 S/1,143 S/1,143
MANTENIMIENTOS Y REPOSICIONES
Programa de Mantenimiento de maquinaria S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/1,888 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/1,888
Programa de Mantenimiento de equipos
S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/1,294 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/2,164
Reposición de herramientas
S/0 S/0 S/360 S/0 S/0 S/360 S/0 S/0 S/360 S/0 S/0 S/3,287
Reposición de utensilios
S/0 S/23 S/430 S/23 S/0 S/1,129 S/0 S/23 S/430 S/23 S/0 S/2,170
Reposición de utiles
S/0 S/0 S/298 S/0 S/0 S/433 S/0 S/0 S/298 S/0 S/0 S/2,338
MANO DE OBRA TERCIARIZADA
S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0
Asesoria en marketing
S/0 S/0 S/0 S/1,500 S/0 S/0 S/0 S/1,500 S/0 S/0 S/0 S/1,500
Servicios de IT
S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/2,000 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/2,000
Abogado
S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/500 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/500
SERVICIOS TERCIARIZADOS CON IGV
Empresa de limpieza Industrial
S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360
Servicio contable
S/130 S/130 S/130 S/130 S/130 S/130 S/130 S/130 S/130 S/130 S/130 S/602
Personal de costura
S/3,540 S/3,540 S/3,540 S/3,540 S/3,540 S/3,540 S/3,540 S/3,540 S/3,540 S/3,540 S/3,540 S/3,540
empresa de seguridad
S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360
Seguro contra robos
S/295 S/295 S/295 S/295 S/295 S/295 S/295 S/295 S/295 S/295 S/295 S/295
Transporte de mercaderia
S/445 S/445 S/445 S/1,878 S/1,878 S/1,878 S/7,803 S/7,803 S/7,803 S/3,923 S/3,923 S/3,923
SERVICIOS COMUNES
Agua
S/1,770 S/1,770 S/1,770 S/1,770 S/1,770 S/1,770 S/1,770 S/1,770 S/1,770 S/1,770 S/1,770 S/1,770
Luz
S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360
Telefono - internet
S/212 S/212 S/212 S/212 S/212 S/212 S/212 S/212 S/212 S/212 S/212 S/212
Alquiler
S/5,900 S/5,900 S/5,900 S/5,900 S/5,900 S/5,900 S/5,900 S/5,900 S/5,900 S/5,900 S/5,900 S/5,900
Recursos humanos y entorno
S/0 S/0 S/0 S/0 S/295 S/1,470 S/3,930 S/0 S/295 S/0 S/0 S/4,071
Publicidad y marketing
S/3,800 S/3,800 S/3,800 S/3,800 S/3,800 S/4,773 S/4,773 S/3,800 S/3,800 S/3,800 S/3,800 S/3,800
IMPUESTOS
Pago a Cuenta Imp. Renta
S/0 S/130 S/130 S/130 S/547 S/547 S/547 S/2,274 S/2,274 S/2,274 S/1,143 S/1,143
Pagos de IGV al Estado
S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/17,342 S/24,588 S/9,627 S/9,886
FLUJO DE CAJA OPERATIVO -S/39,395 -S/36,888 -S/37,688 -S/23,358 -S/11,048 -S/15,249 S/40,067 S/120,038 S/106,175 S/60,271 S/22,946 -S/1,647
Nota: Elaboración propia.
218
Tabla 191
Flujo de caja Operativo Anual.
FLUJO DE CAJA ANUAL 2020 2021 2022 2023 2024 2025
INGRESOS S/1,449,580 S/1,522,534 S/1,599,743 S/1,681,582 S/1,768,177
Tiendas por departamento (Ripley, Saga) S/409,126 S/429,716 S/451,508 S/474,606 S/499,046
Tiendas de electrónica y tecnología S/450,723 S/473,407 S/497,414 S/522,860 S/549,785
Internet S/589,731 S/619,411 S/650,822 S/684,116 S/719,345
EGRESOS S/1,253,852 S/1,365,954 S/1,416,081 S/1,474,411 S/1,527,980
MATERIALES
Compra de materiales con IGV S/3,258 S/491,503 S/505,511 S/531,926 S/558,001 S/582,600
PLANILLAS
Sueldo bruto MOD S/59,778 S/61,778 S/61,778 S/61,778 S/61,778
Sueldo bruto MOI S/67,250 S/69,500 S/69,500 S/69,500 S/69,500
Sueldo bruto administración S/111,922 S/115,672 S/115,672 S/115,672 S/115,672
Sueldo bruto ventas S/67,153 S/69,403 S/69,403 S/69,403 S/69,403
Comisiones S/12,285 S/12,903 S/13,557 S/14,251 S/14,985
MANTENIMIENTOS Y REPOSICIONES
Mantenimiento de maquinarias S/3,776 S/3,966 S/4,167 S/4,380 S/4,606
Mantenimiento de equipos S/3,458 S/3,632 S/3,817 S/4,012 S/4,219
Reposición de herramientas S/4,367 S/4,765 S/3,427 S/3,781 S/298
Reposición de utensilios S/4,251 S/4,465 S/4,691 S/4,931 S/2,538
Reposición de útiles S/3,367 S/3,536 S/3,716 S/3,906 S/1,255
MANO DE OBRA TERCIARIZADA
Asesoría en marketing S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500
Servicios de IT S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000
Abogado S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/1,000
SERVICIOS TERCIARIZADOS CON IGV
Empresa de limpieza Industrial S/28,320 S/28,320 S/28,320 S/28,320 S/28,320
Servicio contable S/2,030 S/2,030 S/2,030 S/2,030 S/2,030
Personal de costura S/42,480 S/53,100 S/53,100 S/53,100 S/53,100
empresa de seguridad S/28,320 S/28,320 S/28,320 S/28,320 S/28,320
Seguro contra robos S/3,540 S/3,540 S/3,540 S/3,540 S/3,540
Transporte de mercadería S/42,146 S/44,268 S/46,512 S/48,892 S/51,410
SERVICIOS COMUNES
Agua S/21,240 S/22,309 S/23,440 S/24,639 S/25,908
Luz S/28,320 S/29,745 S/31,254 S/32,853 S/34,544
teléfono - internet S/2,549 S/2,549 S/2,549 S/2,549 S/2,549
Alquiler S/77,880 S/77,880 S/77,880 S/77,880 S/77,880
Recursos humanos y entorno S/13,414 S/13,414 S/13,414 S/13,414 S/13,414
Publicidad y marketing S/54,622 S/54,622 S/54,622 S/54,622 S/54,622
IMPUESTOS
Pago de impuesto sin G. Financiero S/5,728 S/43,612 S/55,245 S/72,903 S/90,540
Pagos de IGV al Estado S/64,654 S/97,614 S/104,701 S/112,236 S/125,450
FLUJO DE CAJA OPERATIVO S/195,728 S/156,580 S/183,663 S/207,171 S/240,197
Nota: Elaboración propia.
219
8.5. Flujo de Capital
Tabla 192
Flujo de capital.
FLUJO DE CAJA ANUAL 2020 2021 2022 2023 2024 2025
INGRESOS S/. 1.449.580 S/. 1.522.534 S/. 1.599.743 S/. 1.681.582 S/. 1.768.177
EGRESOS
S/. 1.250.782 S/. 1.363.438 S/. 1.413.565 S/. 1.471.896 S/. 1.525.468
FLUJO DE CAJA OPERATIVO
S/195,728 S/156,580 S/183,663 S/207,171 S/240,197
Activo Fijo -S/69,318 -S/4,068 S/0 S/0 S/0 S/0
Activos Intangibles -S/9,879
Gastos Pre Operativos -S/96,078
Activo fijo no depreciable -S/17,131
Inventarios iniciales -S/2,553
Capital de Trabajo -S/205,668 -S/10,351 -S/10,955 -S/11,611 -S/12,286 S/250,871
Recuperación de activos
S/16,512
Recuperación de garantía
S/11,000
FLUJO DE CAJA CAPITAL -S/400,628 -S/14,419 -S/10,955 -S/11,611 -S/12,286 S/278,383
Nota: Elaboración propia.
220
8.6. Flujo de Caja Económico
Tabla 193
Flujo de caja económico.
FLUJO DE CAJA ANUAL 2020 2021 2022 2023 2024 2025
INGRESOS
S/. 1.449.580 S/. 1.522.534 S/. 1.599.743 S/. 1.681.582 S/. 1.768.177
EGRESOS
S/. 1.250.782 S/. 1.363.438 S/. 1.413.565 S/. 1.471.896 S/. 1.525.468
FLUJO DE CAJA OPERATIVO
S/. 198.798 S/. 159.096 S/. 186.178 S/. 209.687 S/. 242.709
Activo Fijo -S/. 69.318 -S/. 4.068
Activos Intangibles -S/. 9.879
Gastos Pre Operativos -S/. 96.078
Activo fijo no depreciable -S/. 17.131
Inventarios iniciales -S/. 2.553
Capital de Trabajo -S/. 205.668 -S/. 10.351 -S/. 10.955 -S/. 11.611 -S/. 12.286 S/. 250.871
Recuperación de activos
S/. 16.512
Recuperación de garantía
S/. 11.000
FLUJO DE CAJA CAPITAL -S/. 400.628 -S/. 14.419 -S/. 10.955 -S/. 11.611 -S/. 12.286 S/. 278.383
FLUJO DE CAJA ECONOMICO -S/. 400.628 S/. 184.379 S/. 148.142 S/. 174.567 S/. 197.401 S/. 521.092
Nota: Elaboración propia.
8.7. Flujo del Servicio de la deuda
Tabla 194
Flujo del servicio de la deuda.
FLUJO DE CAJA ANUAL 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Préstamo S/. 119.318
Cuota Activo fijo
-S/. 20.870 -S/. 20.870 -S/. 20.870 -S/. 20.870 -S/. 20.870
Cuota Capital de trabajo -S/. 17.136 -S/. 17.136 -S/. 17.136 -S/. 17.136 -S/. 17.136
Escudo fiscal Activo fijo
S/. 3.147 S/. 2.684 S/. 2.149 S/. 1.533 S/. 821
Escudo fiscal Capital de trabajo S/. 3.117 S/. 2.707 S/. 2.211 S/. 1.610 S/. 1.610
FLUJO DE CAJA DE SERV. DE DEUDA S/. 119.318 -S/. 31.743 -S/. 32.615 -S/. 33.646 -S/. 34.864 -S/. 35.575
Nota: Elaboración propia.
221
8.8. Flujo de Caja Financiero
Tabla 195
Flujo de caja financiero.
FLUJO DE CAJA ANUAL 2020 2021 2022 2023 2024 2025
INGRESOS S/. 1.449.580 S/. 1.522.534 S/. 1.599.743 S/. 1.681.582 S/. 1.768.177
EGRESOS
S/. 1.250.782 S/. 1.363.438 S/. 1.413.565 S/. 1.471.896 S/. 1.525.468
FLUJO DE CAJA OPERATIVO S/. 198.798 S/. 159.096 S/. 186.178 S/. 209.687 S/. 242.709
Activo Fijo -S/. 69.318 -S/. 4.068 S/. - S/. - S/. - S/. -
Activos Intangibles -S/. 9.879
Gastos Pre Operativos -S/. 96.078
Activo fijo no depreciable -S/. 17.131
Inventarios iniciales -S/. 2.553
Capital de Trabajo -S/. 205.668 -S/. 10.351 -S/. 10.955 -S/. 11.611 -S/. 12.286 S/. 250.871
Recuperación de activos
S/. 16.512
Recuperación de garantía S/. 11.000
FLUJO DE CAJA CAPITAL -S/. 400.628 -S/. 14.419 -S/. 10.955 -S/. 11.611 -S/. 12.286 S/. 278.383
FLUJO DE CAJA ECONOMICO -S/. 400.628 S/. 184.379 S/. 148.142 S/. 174.567 S/. 197.401 S/. 521.092
Préstamo S/. 119.318
Cuota Activo fijo -S/. 20.870 -S/. 20.870 -S/. 20.870 -S/. 20.870 -S/. 20.870
Cuota Capital de trabajo
-S/. 17.136 -S/. 17.136 -S/. 17.136 -S/. 17.136 -S/. 17.136
Escudo fiscal Activo fijo S/. 3.147 S/. 2.684 S/. 2.149 S/. 1.533 S/. 821
Escudo fiscal Capital de trabajo
S/. 3.117 S/. 2.707 S/. 2.211 S/. 1.610 S/. 1.610
FLUJO DE CAJA DE SERV. DE DEUDA S/. 119.318 -S/. 31.743 -S/. 32.615 -S/. 33.646 -S/. 34.864 -S/. 35.575
FLUJO DE CAJA FINANCIERO -S/. 281.310 S/. 152.636 S/. 115.526 S/. 140.921 S/. 162.537 S/. 485.516
Nota: Elaboración propia.
222
9. Capítulo IX: Evaluación económica financiera
9.1. Cálculo de la tasa de descuento
Costo de Oportunidad.
9.1.1.1. CAPM.
Significa Capital Asset Price Model, modelo de valoración de acciones de capital, es decir
nos ayuda a calcular la rentabilidad mínima que debería pedir un inversionista para invertir en
nuestro negocio.
𝑅𝑘 = 𝑟𝑓 + 𝐵 ∗ (𝑅𝑚 − 𝑟𝑓) + 𝑅𝑖𝑒𝑠𝑔𝑜 𝑝𝑎í𝑠
Tabla 196
CAPM.
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Demorarán
1928-2019
Rm 11.57%
Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Demorarán 1928-2019 rf 5.15%
% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 60.28%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 39.72%
Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente T 29.50%
Beta Desapalancado DAMODARAN Bd 1.01
Riesgo pais promedio Octubre
2020
Ambito.com Rp 1.36%
Beta Apalancado BA = BD*{1+(D/E)*(1-T)} Ba 1.48
Costo Capital Propio Ke = rf + Ba*(Rm - rf) + Rp Ke 16.03%
Riesgo Tamaño del Negocio 50%: Rtn = KP * 0.50 Rtn 8.02%
Riesgo Know How 40%: RN = KP * 0.40 Rn 6.41%
Costo Capital Propio Ajustado KP1 = Ke+RTN+RN KP1 30.47%
Nota: Elaboración propia.
9.1.1.2. Cok propio.
Este COK propio es la segunda mejor opción de inversión para los inversionistas. Se colocan
las tasas de los bancos o entidades financieras donde guardarían su dinero si no invirtieran en
el proyecto, se calcula un promedio y se le debe aumentar riesgos, se puede calcular un factor
de riesgo median te la fórmula:
223
𝐹𝑎𝑐𝑡𝑜𝑟 𝑑𝑒 𝑟𝑖𝑒𝑠𝑔𝑜 =𝐶𝑂𝐾 𝑝𝑟𝑜𝑚𝑒𝑑𝑖𝑜 + 𝑐𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑛𝑒𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑙𝑎 𝑑𝑒𝑢𝑑𝑎
𝐶𝑂𝐾 𝑝𝑟𝑜𝑚𝑒𝑑𝑖𝑜
Tabla 197
Cok propio.
CONCEPTO TASA
SOCIO 1 Deposito a plazo fijo Caja Sullana 5.21%
SOCIO 2 Deposito a plazo fijo Caja Paita 5.74%
SOCIO 3 Deposito a plazo fijo Caja Lima 5.47%
SOCIO 4 Deposito a plazo fijo Caja del Santa 4.83%
SOCIO 5 Deposito a plazo fijo Caja Paita 5.74%
Cok promedio 5.40%
Factor de riesgo 3.01
Cok neto propio 18.49%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 198
Cok propio.
CONCEPTO MONTO PESO TCEA TCEA neta
Deuda S/69,318 58% 15.39% 4.84%
Deuda S/86,000 42% 21.13% 8.25%
TOTAL S/155,318 100% 13.09%
Nota: Elaboración propia.
Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
El Costo Promedio Ponderado de Capital (CPPK), también conocido por su acrónimo en
inglés de WACC por Weighted Average Cost of Capital, es simplemente el costo de las fuentes
de capital, que se utilizaron en financiar los activos estructurales (permanentes o de largo plazo)
de la firma. Entendiéndose estas fuentes en su forma más amplia posible, esto es como deuda y
equity.
𝑊𝐴𝐶𝐶 =𝐷
𝐷 + 𝐸∗ 𝑅𝑑 ∗ (1 − 𝑇) +
𝐸
𝐷 + 𝐸∗ 𝐶𝑂𝐾
224
Tabla 199
Costo promedio ponderado de capital (WACC)
Concepto Base Sigla Dato
% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E/V 60.28%
% Financiamiento 1 Estructura de financiamiento del proyecto D1/V 17.73%
% Financiamiento 2 Estructura de financiamiento del proyecto D2/V 21.99%
Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente T 29.50%
Costo deuda 1 Financiamiento Rd1 15.39%
Costo deuda 2 Financiamiento Rd2 21.13%
COK CAPM COK 30.47%
Costo efectivo de la deuda 1 Rd1 * (1 - T )
10.85%
Costo efectivo de la deuda 2 Rd2 * (1 - T )
14.90%
WACC WACC = D1/V*Rd1*(1-T) + D2/V*Rd2*(1-
T) + E/V*COK
WACC 23.56%
Nota: Elaboración propia.
9.2. Evaluación Económica Financiera
Indicadores de Rentabilidad.
9.2.1.1. VANE y VANF.
Se obtiene el VANE cuando se lleva los flujos de caja de libre disponibilidad (FCLD) a valor
presente, restando la tasa promedio de la deuda y del capital (WACC). Tenemos el VANE de
260 182 (siendo positivo y por lo tanto incrementando liquidez).
Para hallar el VANF se considera el flujo de caja neto del inversionista, llevándolo a flujos
valor presente, utilizando el costo de oportunidad del inversionista (COK), obteniendo un
VANF de 198 956; igualmente positivo y creando valor para el mismo, considerando el
proyecto viable.
225
Tabla 200
VAN económico.
CONCEPTO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
FLUJO CAJA ECONOMICO S/181,309 S/145,626 S/172,051 S/194,885 S/518,580
(1+WACC) ELEVADO A LA n 1.2109 1.4662 1.7754 2.1497 2.6030
VALOR ACTUAL DE FLUJOS S/149,735 S/99,322 S/96,910 S/90,656 S/199,221
SUMA DE VALORES ACTUALES S/635,845
(-) INVERSION -S/400,628 .
VAN ECONOMICO S/235,217
Nota: Elaboración propia.
El VAN económico se halla con los flujos de caja libres, descontados de la tasa WACC. Se obtiene que solo con sus operaciones el proyecto es
viable.
Tabla 201
VAN financiero.
CONCEPTO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
FLUJO CAJA FINANCIERO S/149,566 S/113,011 S/138,405 S/160,021 S/483,005
(1+COK) ELEVADO A LA n 1.2543 1.5732 1.9733 2.4750 3.1044
VALOR ACTUAL DE FLUJOS S/119,244 S/71,833 S/70,140 S/64,654 S/155,586
SUMA DE VALORES ACTUALES S/481,458
(-) INVERSION -S/281,310
VAN FINANCIERO S/200,148
Nota: Elaboración propia.
El VAN financiero se halla con los flujos de caja fiancieros, descontados de la tasa COK. Se obtiene que el proyecto es viable financieramente
para los accionistas.
226
9.2.1.2. TIRE, TIRF, TIR Modificado.
La tasa de rentabilidad del negocio es comparara con la tasa promedio ponderado de capital
(WACC) que en nuestro caso es de 21.09%, nuestro TIRE se determina en 29.5% siendo mayor
que nuestro WACC. En tal sentido teniendo el TIRE mayor a la Tasa (WACC), es aceptable el
proyecto. Además, para que la inversión sea viable, solo se debe aceptar una TIRE máxima a
116%. Y para evaluar el TIRF lo comparamos con nuestro (COK), siendo el TIRF 205% mayor
que el COK de 75%.
TIRECONOMICA = 42.32%
La TIR económica es aquella que hace que el VAN económico sea 0, la TIRE es mayor al
WACC, por lo tanto es viable
TIRFINANCIERA = 51.90%
La TIR financiera es aquella que hace que el VAN financiero sea 0, la TIRF calculada es
mayor al COK exigido y por lo tanto es viable
TIR ECONOMICA MODIFICADA = 33.13%
TIR FINANCIERA MODIFICADA = 40.07%
9.2.1.3. Periodo de Recuperación Descontado.
Podemos observar que el periodo de recuperación de los inversionistas es en el segundo año
con dos meses y 17 días y la recuperación del capital del proyecto es en el 2 años, 1 meses y 14
días.
227
Tabla 202
Periodo de recuperación de capital.
AÑOS AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
FLUJO ECONOMICO DESCONTADO -S/400,628 S/149,735 S/99,322 S/96,910 S/90,656 S/199,221
FLUJO -S/400,628 -S/250,893 -S/151,570 -S/54,660 S/35,995 S/235,217
PRI ECONOMINO DESCONTADO = 3.60 El proyecto recupera su inversión en estos años
AÑOS AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
FLUJO FINANCIERO DESCONTADO -S/281,310 S/119,244 S/71,833 S/70,140 S/64,654 S/155,586
FLUJO -S/281,310 -S/162,065 -S/90,232 -S/20,092 S/44,562 S/200,148
PRI FINANCIERO DESCONTADO = 3.29 Los inversionistas recuperan su inversión en estos años
Nota: Elaboración propia.
Tabla 203
Beneficio/Costo.
CONCEPTO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
FLUJO CAJA ECONOMICO S/181,309 S/145,626 S/172,051 S/194,885 S/518,580
(1+WACC) ELEVADO A LA n 1.2109 1.4662 1.7754 2.1497 2.6030
VALOR ACTUAL DE FLUJOS S/149,735 S/99,322 S/96,910 S/90,656 S/199,221
SUMA DE VALORES ACTUALES S/635,845
/ INVERSION S/400,628
BENEFICIO / COSTO ECONOMICO S/1.59 Por cada sol invertido el proyecto obtiene de beneficio
CONCEPTO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
FLUJO CAJA FINANCIERO S/149,566 S/113,011 S/138,405 S/160,021 S/483,005
(1+COK) ELEVADO A LA n 1.2543 1.5732 1.9733 2.4750 3.1044
VALOR ACTUAL DE FLUJOS S/119,244 S/71,833 S/70,140 S/64,654 S/155,586
SUMA DE VALORES ACTUALES S/481,458
/ INVERSION S/281,310
BENEFICIO / COSTO FINANCIERO S/1.71 Por cada sol invertido, los accionistas obtienen de beneficio
Nota: Elaboración propia.
228
Análisis del Punto de equilibrio.
9.2.2.1. Costos Variables, Costos fijos.
En el siguiente se podrá visualizar los costos variables totales por año y el costo variable de
producto de acuerdo con las unidades vendidas por año.
Tabla 204
Costos Variables por año del 2021-2025.
Costos variables 2021 2022 2023 2024 2025
Material directo S/306,579 S/322,008 S/338,338 S/355,646 S/373,961
Merma variable S/6,266 S/5,873 S/5,935 S/5,877 S/5,915
CIF variable S/132,351 S/138,859 S/144,537 S/152,049 S/153,412
Materiales indirectos S/84,238 S/88,175 S/92,621 S/97,325 S/101,577
Agua S/15,282 S/16,051 S/16,865 S/17,728 S/18,641
Luz S/20,376 S/21,401 S/22,487 S/23,637 S/24,854
Mantenimiento maquinaria S/3,200 S/3,361 S/3,531 S/3,712 S/3,903
Mantenimiento equipos S/1,514 S/1,590 S/1,671 S/1,756 S/1,847
Reposición de herramientas S/3,701 S/4,038 S/2,904 S/3,204 S/253
Reposición de utensilios S/3,602 S/3,784 S/3,976 S/4,179 S/2,151
Reposición de utiles S/437 S/459 S/483 S/507 S/186
TOTAL S/445,195 S/466,741 S/488,810 S/513,572 S/533,288
Unidades vendidas 11,584 12,167 12,784 13,438 14,130
Costo variable unitario S/38.43 S/38.36 S/38.24 S/38.22 S/37.74
Gastos variables 2021 2022 2023 2024 2025
G. administración variable S/6,347 S/6,667 S/7,005 S/7,363 S/6,210
Agua S/1,659 S/1,743 S/1,831 S/1,925 S/2,024
Luz S/2,212 S/2,324 S/2,441 S/2,566 S/2,699
Mantenimiento de equipos S/810 S/851 S/894 S/940 S/989
Reposicion de utiles S/1,665 S/1,749 S/1,838 S/1,932 S/499
G. ventas variables S/17,817 S/18,708 S/19,656 S/20,661 S/21,062
Comisiones S/12,285 S/12,903 S/13,557 S/14,251 S/14,985
Materiales de envío S/1,506 S/1,576 S/1,656 S/1,740 S/1,816
Agua S/1,059 S/1,112 S/1,169 S/1,228 S/1,292
Luz S/1,412 S/1,483 S/1,558 S/1,638 S/1,722
Mantenimiento de equipos S/606 S/637 S/669 S/703 S/740
Reposicion de utiles S/949 S/997 S/1,047 S/1,101 S/509
TOTAL S/24,164 S/25,375 S/26,661 S/28,024 S/27,273
Unidades vendidas 9,840 10,335 10,859 11,415 12,003
Gasto variable unitario S/2.46 S/2.46 S/2.46 S/2.46 S/2.27
COSTOS Y GASTOS
FIJOS 2021 2022 2023 2024 2025
229
Mano de obra directa S/61,019 S/61,229 S/61,246 S/61,267 S/61,725
CIF fijo S/272,197 S/222,285 S/222,335 S/205,323 S/206,847
Gastos administrativos fijos S/157,449 S/135,909 S/135,909 S/134,283 S/134,283
Gastos de ventas fijos S/183,936 S/160,962 S/162,864 S/164,144 S/166,278
TOTAL S/674,601 S/580,385 S/582,354 S/565,017 S/569,133
Nota: Elaboración propia.
230
9.2.2.2. Estudio de Resultados (costeo directo)
Tabla 205
Estado de resultados basado en el costeo directo del año 2021 al 2025.
2021 2022 2023 2024 2025
Ventas S/1,228,457 S/1,290,283 S/1,355,715 S/1,425,070 S/1,498,455
(-) Costos variables -S/469,359 -S/492,115 -S/515,471 -S/541,596 -S/560,560
Margen de contribución S/759,098 S/798,168 S/840,243 S/883,474 S/937,895
(-) COSTOS FIJOS -S/674,601 -S/580,385 -S/582,354 -S/565,017 -S/569,133
Utilidad operativa S/84,497 S/217,783 S/257,889 S/318,456 S/368,762
Utilidad por venta de activos
S/18,657
(-) Gastos financieros -S/28,840 -S/24,881 -S/20,177 -S/14,582 -S/7,925
Utilidad antes de impuestos S/55,657 S/192,902 S/237,713 S/303,874 S/379,494
Perdida año anterior S/0 S/0 S/0 S/0
Utilidad antes de impuestos S/55,657 S/192,902 S/237,713 S/303,874 S/379,494
(-) Impuesto a la renta hasta 15 UIT -S/5,566 -S/6,450 -S/6,450 -S/6,450 -S/6,450
(-) Impuesto a la renta más de 15 UIT S/0 -S/37,878 -S/51,098 -S/70,615 -S/92,923
Utilidad neta S/50,092 S/148,573 S/180,165 S/226,809 S/280,121
Razón de Margen de contribución 0.61792819 0.61859915 0.619779 0.61995115 0.62590783
MEZCLA DE PRODUCTOS VV PESO Un. Vend VVU
Calentador color negro S/818,901 66.66% 7,722 S/106
Calentador color naranja S/184,947 15.06% 1,744 S/106
Calentador color plomo S/224,609 18.28% 2,118 S/106
TOTAL S/1,228,457 100% 11,584 S/106
Nota: Elaboración propia.
231
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidad.
PUNTO DE EQUILIBRIO OPERATIVO = Costos fijos totales + Utilidad deseada
Razón del margen de contribución
Tabla 206
Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidad.
2021 2022 2023 2024 2025
Costos fijos totales S/689,144 S/594,396 S/596,366 S/579,032 S/572,948 Razón del margen de
contribución 0.6076 0.6083 0.6095 0.6097 0.6156
Punto de equilibrio operativo S/
1,091,714
S/.
938,225
S/.
939,616
S/.
911,390
S/.
909,291 PESO VVU
Calentador color negro 66.66% S/106
Calentador color naranja 15.06% S/106
Calentador color plomo 18.28% S/106
Mezcla de productos
2021 2022 2023 2024 2025
S/. UNID S/. UNID S/. UNI
D S/.
UNI
D S/.
UNI
D
Calentador color negro S/727,747 6,862 S/625,429 5,898 S/626,356 5,906 S/607,541 5,729 S/606,142 5,716
Calentador color naranja S/164,360 1,550 S/141,252 1,332 S/141,461 1,334 S/137,212 1,294 S/136,896 1,291
Calentador color plomo S/199,607 1,882 S/171,543 1,618 S/171,798 1,620 S/166,637 1,571 S/166,253 1,568
TOTAL S/1,091,715 10,295 S/938,225 8,847 S/939,616 8,860 S/911,390 8,594 S/909,291 8,574
2020 2021 2022 2023 2024
Ventas S/1,091,715 S/938,225 S/939,616 S/911,390 S/909,291
(-) Costos variables -S/417,113 -S/357,840 -S/357,262 -
S/346,373 -
S/340,159
Margen de contribución S/674,601 S/580,385 S/582,354 S/565,017 S/569,133
(-) Costos fijos -S/674,601 -S/580,385 -S/582,354 -
S/565,017 -
S/569,133
Utilidad operativa S/0 S/0 S/0 S/0 S/0
2020 2021 2022 2023 2024
Ventas estimadas S/1,228,457 S/1,290,283 S/1,355,715 S/1,425,070 S/1,498,455
Ventas de punto de equilibrio S/1,091,715 S/938,225 S/939,616 S/911,390 S/909,291
Margen de seguridad S/136,743 S/352,058 S/416,099 S/513,680 S/589,164 La empresa se encuentra trabajando todos los
años sobre su punto de equilibrio 11.13% 27.29% 30.69% 36.05% 39.32%
Nota: Elaboración propia.
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles.
PUNTO DE EQUILIBRIO FINANCIERO = C.fijos totales + G.fin - O.ingresos + Ut.neta/(1-t)
Razón del margen de contribución
Tabla 207
Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles.
2020 2021 2022 2023 2024
Costos fijos S/674,601 S/2,021 S/582,354 S/565,017 S/569,133
Razón del margen de contribución 0.6179 580384.9876 0.619778998 0.619951151 0.62590783
Utilidad por venta de activos 0.61859915 18657.45763
Gastos financieros S/28,840 S/20,177 S/14,582 S/7,925
Utilidad neta 0 24881.46192 0 0 0
Punto de equilibrio financiero S/ 1,138,387 S/ 978,447 S/ 972,171 S/ 934,911 S/ 892,144
PESO VVU
Calentador color negro 66.66% S/106
Calentador color naranja 15.06% S/106
Calentador color plomo 18.28% S/106
Mezcla de productos 2021 2022 2023 2024 2025
S/. UNID S/. UNID S/. UNID S/. UNID S/. UNID
Calentador color negro S/758,859 7,156 S/652,242 6,150 S/648,058 6,111 S/623,220 5,877 S/594,712 5,608
Calentador color naranja S/171,387 1,616 S/147,308 1,389 S/146,363 1,380 S/140,753 1,327 S/134,315 1,267
Calentador color plomo S/208,141 1,963 S/178,898 1,687 S/177,750 1,676 S/170,938 1,612 S/163,118 1,538
TOTAL S/1,138,387 10,735 S/978,447 9,226 S/972,171 9,167 S/934,911 8,816 S/892,144 8,413
2020 2021 2022 2023 2024
Ventas S/ 1,138,386.58 S/ 978,446.95 S/ 972,170.52 S/ 934,911.24 S/ 892,144.49
(-) Costos variables -S/ 434,945.42 -S/ 373,180.50 -S/ 369,639.65 -S/ 355,311.94 -S/ 333,744.27
Margen de contribución S/ 703,441.15 S/ 605,266.45 S/ 602,530.87 S/ 579,599.30 S/ 558,400.22
(-) Costos fijos -S/ 674,601.31 -S/ 580,384.99 -S/ 582,354.07 -S/ 565,017.27 -S/ 569,132.58
Utilidad operativa S/ 28,839.84 S/ 24,881.46 S/ 20,176.80 S/ 14,582.04 -S/ 10,732.37
232
Utilidad por venta de activos S/ 18,657.46
(-) Gastos financieros -S/ 28,839.84 -S/ 24,881.46 -S/ 20,176.80 -S/ 14,582.04 -S/ 7,925.09
Utilidad antes de impuestos S/ - -S/ 0.00 S/ 0.00 -S/ 0.00 -S/ 0.00
(-) Impuestos S/ - S/ 0.00 -S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00
Utilidad antes de impuestos S/ - -S/ 0.00 S/ 0.00 -S/ 0.00 -S/ 0.00
2020 2021 2022 2023 2024
Ventas estimadas S/1,228,457 S/1,290,283 S/1,355,715 S/1,425,070 S/1,498,455
Ventas de punto de equilibrio S/1,138,387 S/978,447 S/972,171 S/934,911 S/892,144
Margen de seguridad S/90,071 S/311,836 S/383,544 S/490,159 S/606,310 La empresa se encuentra trabajando todos los años sobre
su punto de equilibrio
Nota: Elaboración propia.
233
9.3. Análisis de Sensibilidad y riesgo
Variables de entrada.
Para analizar el proyecto se toma en consideración las siguientes variables:
• Valor de Venta Unitario
• Demanda Inicial
• CU de materiales
Con el objetivo de analizar las variaciones en el Valor Actual Neto (VAN).
Tabla 208
Valor Actual Neto.
DEMANDA INICIAL ANUAL 11,584
VALOR DE VENTA UNITARIO S/106.05
CU DE MATERIALES S/34.91
Nota: Elaboración propia.
Variables de Salida.
Las variables de salida son indicadores de sensibilidad que se afectan anta cualquier
modificación de las variables de entrada. Por esta razón se considera la importancia de evaluar
la sensibilidad de los siguientes ítems de salida:
VANE: VALOR NETO ECONOMICO.
VANF: VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO.
TIRE: TASA INTERNA DE RETORNO ECONOMICA.
TIRF: TASA INTERNA DE RETORNO FINANCIERA.
Tabla 209
Variables de Salida.
VANE S/256,350 VIABLE
VANF S/209,384 VIABLE
TIRE 47.79%
TIRF 65.19%
Nota: Elaboración propia.
234
Análisis de sensibilidad unidimensional.
Para este análisis se considera las variables de salida VANE, VANF, TIRE y TIRF, en donde
se observa los siguientes escenarios de las siguientes variables:
Variación de Venta unitario: VANF=0, donde la variación máxima del precio es de -9.50
%, por lo que este proyecto ofrezca el retorno que se desea, el precio del producto no debe ser
menor a S/.95.98.
Tabla 210
Variación de Venta unitario.
VAN ECONOMICO =
0
NORMA
L
VARIACIO
N
VAN FINANCIERO =
0
NORMA
L
VARIACIO
N
VVU PROMEDIO S/. 106.05 S/.95.39 VVU PROMEDIO S/. 106.05 S/. 95.98
VAN FINANCIERO S/209,384 -S/12,149 VAN ECONOMICO S/256,350 S/14,058
TIR ECONOMICA 47.79% 23.56% TIR ECONOMICA 47.79% 24.99%
TIR FINANCIERA 65.19% 28.35% TIR FINANCIERA 65.19% 30.47%
VARIACION MAXIMA -10.05% VARIACION MAXIMA -9.50%
Nota: Elaboración propia.
Variación de la Demanda: El VAN es igual a 0 con una variación máxima de -25.12% esto
significa que para que el proyecto ofrezca la rentabilidad esperada, la demanda no debe se
inferior a 9118 durante el tiempo del proyecto.
Tabla 211
Variación de la Demanda.
VAN ECONOMICO =
0
NORMA
L
VARIACIO
N
VAN FINANCIERO =
0
NORMA
L
VARIACIO
N
DEMANDA TOTAL 11,584 8,987 DEMANDA TOTAL 11,584 9,118
VAN FINANCIERO S/209,384 -S/11,086 VAN ECONOMICO S/256,350 S/12,890
TIR ECONOMICA 47.79% 23.56% TIR ECONOMICA 47.79% 24.97%
TIR FINANCIERA 65.19% 28.38% TIR FINANCIERA 65.19% 30.47%
VARIACION MAXIMA -22.42% VARIACION MAXIMA -21.29%
Nota: Elaboración propia.
235
Variación del Costo Unitario: Para el proyecto, conforme al análisis permite una variación
máxima del costo unitario de materiales del 14.35%. El VANF es igual a 0.
Tabla 212
Variación del Costo Unitario.
VAN ECONOMICO =
0
NORMA
L
VARIACIO
N
VAN FINANCIERO =
0
NORMA
L
VARIACIO
N
CU DE MATERIALES S/.34.91 S/. 40.22 CU DE MATERIALES S/. 34.91 S/.39.92
VAN FINANCIERO S/209,384 -S/12,624 VAN ECONOMICO S/256,350 S/14,577
TIR ECONOMICA 47.79% 23.56% TIR ECONOMICA 47.79% 24.98%
TIR FINANCIERA 65.19% 28.37% TIR FINANCIERA 65.19% 30.47%
VARIACION MAXIMA 15.22% VARIACION MAXIMA 14.35%
Nota: Elaboración propia.
Análisis Multidimensional.
Dentro del análisis de sensibilidad y riesgo existe el análisis multidimensional, que permite
evaluar los datos de la empresa desde diferentes puntos de vista.
Tabla 213
Análisis multidimensional.
VARIACION PESIMISTA NORMAL OPTIMISTA
DEMANDA INICIAL ANUAL -20.00% 0.00% 5.00%
VALOR DE VENTA UNITARIO -10.00% 0.00% 5.00%
CU DE MATERIALES 20.00% 0.00% -5.00%
VAN ECONOMICO -S/. 468,154 S/. 256,350.26 S/. 550,450
VAN FINANCIERO -S/. 416,142 S/. 209,384.24 S/. 463,382
PROBABILIDAD 20.00% 70.00% 10.00%
Análisis del VAN
VAN ECONOMICO ESPERADO S/140,859.31 AUN ASI CONSIDERANDO LOS ESCENARIOS
POSIBLES Y DANDO MAS PROBABILIDAD AL
ESCENARIO PESIMISTA, EL PROYECTO ES
VIABLE
VAN FINANCIERO ESPERADO S/109,678.79
Nota: Elaboración propia.
Variables Críticas del Proyecto.
Se tomaron en cuenta como variables críticas del proyecto lo siguiente:
• Precio
Es importante considerar este factor para el análisis de sensibilidad, porque permite poner
236
en diversos escenarios como por ejemplo si la competencia baja sus precios, hasta cuanto se
pueden bajar los precios sin afectar las utilidades. O en caso si decidiera subir el precio en
cuanto favorecería al proyecto.
• Costos de Materia Prima
Es importante considerar la posibilidad de que los costos de las materias primas suban o
bajen, porque de acuerdo con los cambios en los costos unitarios del producto, los componentes
de los costos de fabricación pueden reducir o aumentar la rentabilidad del proyecto. Finalmente,
se puede decir que la variable costo de la materia prima es la variable clave.
• Demanda
Es importante considerar este factor, porque se deben considerar los gustos y preferencias
de los consumidores, es decir, quienes tienen el poder adquisitivo y quienes tienen que asumir
la rentabilidad de su empresa ante ello. De igual forma, es importante evaluar el análisis de
sensibilidad de la demanda porque nos permite adaptarnos a posibles cambios al considerar que
el mercado es dinámico y puede haber aumento de la demanda y el lanzamiento de nuevos
productos al mercado. La sustitución de nuestros productos por otros incide en la reducción de
la demanda, por lo que es necesario saber cuánta demanda de nuestros servicios se reducirá
para que el proyecto siga siendo viable. En este sentido, se puede decir que la variable demanda
es la variable clave.
Perfil de Riesgo.
Tras realizar el análisis de sensibilidad para las variables determinantes del proyecto.
Por medio de 2 métodos, se resuelve las variables críticas son:
• Valor de Venta Unitario (S/)
Es una variable importante que permite descifrar distintos escenarios como;
Si la competencia baja sus precios, cuanto es lo mínimo que podemos bajar el valor unitario
son afectar las utilidades.
237
• Demanda Inicial Anual
• Es una variable importante ya que se debe conocer los gustos y preferencias de los consumidores, ya que tienen el poder de compra
dicha variable está sujeta a la rentabilidad.
• Asimismo, es necesario evaluar el análisis de sensibilidad de la demanda, ya que permite conocer hasta cuanto podemos ajustarnos tras
los cambios que se pueden presentar en el mercado.
Tabla 214
Análisis de sensibilidad de la demanda.
VALORES
INICIALES
VARIACION
MANUAL
VALORES
VARIADOS
VANE =
0
Variación
max
VANE=0
VANF =
0
Variación
max
VANF=0
UNIDADES VENDIDAS 11,584 0.00% 11,584 11,584 0.00% 11,584 0.00%
VALOR DE VENTA UNITARIO S/106.05 0.00% S/106.05 S/106.05 0.00% S/106.05 0.00%
COSTO UNITARIO DE MATERIALES S/34.91 0.00% S/34.91 S/34.91 0.00% S/34.91 0.00%
Nota: Elaboración propia.
• CU de Materiales
Es importante considerar el posible escenario de que bajen o suban los costos de Materia
Prima porque es el componente del costo de fabricación que podría hacer bajar o subir la
rentabilidad del proyecto según las variaciones del costo unitario del producto.
Finalmente se puede decir que la variable Costo de Materia Prima es una variable crítica.
238
Conclusiones
➢ Una de nuestras principales estrategias para ingresar a este mercado es el de
diferenciación de producto enfatizando en la calidad del producto.
➢ Nuestro público objetivo son personas del NSE A y B que tienen auto en un rango de
edades entre 25 a 55 años, ya sean mujeres u hombres.
➢ El control de calidad se realiza en diferentes puntos del proceso de producción, para
asegurar la calidad del producto.
➢ El proyecto tiene niveles muy altos de rentabilidad, especialmente debido a los bajos
costos y el poder de mercado que nos otorga la patente.
➢ El periodo de recupero de la inversión es menor a un año y las probabilidades de retornos
negativos son casi nulas según la distribución generada mediante el análisis realizado.
➢ Al desarrollar el presente trabajo, hemos podido unir en este proyecto las diferentes
asignaturas aprendidas durante el desarrollo de nuestras carreras, integramos
conocimientos y aprendimos nuevos temas que complementan lo conocido, desde
aspectos legales para constituir una empresa hasta aspectos financieros y logísticos de
cómo manejar procesos de producción.
239
Recomendaciones
➢ Contar con personal capacitado y calificado para la elaboración del producto, así como
para realizar controles de calidad.
➢ Capacitar constantemente al personal a cargo del manejo de los equipos a fin de que se
dé un buen y el tiempo de vida útil, se prolongue.
➢ Cumplir con el mantenimiento de los equipos de manera estricta para garantizar el
funcionamiento y producción como se tiene planificado.
➢ Diseñar un layout en la empresa que sea funcional que permita la sinergia entre las áreas
para realizar un trabajo articulado.
➢ Tener una fuerte participación en redes sociales, eventos y a través de influencers que
difundan los beneficios del producto.
➢ Dirigir los esfuerzos de venta en dar a conocer el producto, puesto que a la fecha no
existe en el mercado, uno con similares características.
➢ Reforzar alianzas con los proveedores extranjeros.
➢ Apuntar a la obtención del ISO 9001 a fin de contar con la Certificación de calidad y
así tener un mejor prestigio en el mercado.
240
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243
Anexos
Anexo 1
Competidores actuales: nivel de competitividad.
COMPETIDORES ACTUALES: NIVEL DE COMPETITIVIDAD
Rimay Termos
1. Rango de productos. Baja Alta
2. Participación de mercado Baja Media
3. Tiempo en el mercado Baja Media
4. Diferenciación de producto. Alta Media
EVALUACION FINAL
COMPETIDORES ACTUALES: NIVEL DE COMPETITIVIDAD: MEDIA
Nota: Elaboración propia
Anexo 2
Fuerza negociadora de los clientes.
FUERZA NEGOCIADORA DE LOS CLIENTES.
Alto Medio Bajo Inexistente
1. Diferenciación del producto X
2. Existencia de productos sustitutos X
3. Identidad de marca X
4. Grado de importancia de los
componentes.
X
EVALUACION FINAL
NIVEL DE FUERZA NEGOCIADORA DE LOS
CLIENTES. : MEDIA
Nota: Elaboración propia
244
Anexo 3
Amenaza De Productos Sustitutos
AMENAZA DE PRODUCTOS SUSTITUTOS.
Alto Medio Bajo Inexistente
1. Tendencias a mejorar costos. X
2. Tendencias a mejor precio. X
3. Tendencias a mejoras en desempeño. X
4. Tendencias a altos rendimientos. X
EVALUACION FINAL
NIVEL DE AMENAZA DE PRODUCTOS
SUSTITUTOS
: MEDIA
Nota: Elaboración propia
Anexo 4
Fuerza negociadora de proveedores.
FUERZA NEGOCIADORA DE PROVEEDORES.
Alto Medio Bajo Inexistente
1. Tendencias a mejor precio. X
2. Amplia gama de proveedores. X
3. Controlar la logística. X
EVALUACION FINAL
NIVEL DE FUERZA NEGOCIADORA DE
PROVEEDORES : MEDIA
Nota: Elaboración propia