Post on 09-Jul-2022
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UNIVERSIDAD TECN!CA PARTI L
!' 111, Al. DE LOJA BBLCT:Ç
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICASESCUELA DE ECONOMIA
CONTABILIDAD BANCARIA
Trabajo Teórico Práctico, previa a laobtención del Titulo de Contadora Pú-
blica a Nivel Superior.
l/.tiacj&.. JfrtioL'auí,t iEezj&i
1983
Esta versión digital, ha sido acreditada bajo la licencia Creative Commons 4.0, CC BY-NY-SA: Reconocimiento-No comercial-Compartir igual; la cual permite copiar, distribuir y comunicar públicamente la obra, mientras se reconozca la autoría original, no se utilice con fines comerciales y se permiten obras derivadas, siempre que mantenga la misma licencia al ser divulgada. http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/4.0/deed.es
Septiembre, 2017
Contadora Publica
ALBA CASTILLO
Catedrática de la Universidad
Técnica Particular de Loja, y
Directora de Tesis,
C E R T 1 F 1 C A:
Que el presente trabajo de Te
sis ha sido prolijamente revi
sado, autorizando su presenta
ci6n.
A ba C í4stillt
DIRECTORA
u
La responsabilidad sobre las-
ideas, concepto e interpreta-
ci6n de datos, corresponden -
exclusivamente a su autora.
MERCEDES M AGUIRRE R.
iii
A mis Padres y Hermanos, impulsa-
dores de mis triunfos y deseos de
superaci6n.
MERCEDES MUSTIOLJ
iv
/<\CA P4E\
AGRADECINIENTO
Quiero dejar constancia de mi profundo re-
conocimiento a la Señora Albita Castillo
quien con verdadero acierto y ded.icaci6n -
supo dirigir la presente Monograíía;así co
mo también, a la Sra. Lcda. Fanny Guerr6n-
de Bustos, por sus valiosos consejos que
me-ayudaron en los momentos más difíciles.
Además, presento mi agradecimiento al Ban-
co del Azuay Sucursal en Loja, de manera
especial al Señor. Auditor Julio Solano de
la Sala, quien en forma acertada supo brin
darme sus conocimientos y proporcionarme
los datos para el desarrollo del presente
trabajo.
LA AUTORA
INDICE DEL CONTEDIDO
INTRODUCCION .................................................. 1
CAPITULO 1
LOS BANCOS EN EL ECUADOR
1 . 1 Generalidades ............................................ 3
1.2 Organizaci6n Econ6mica y Jurídica de los Bancos ........... 71.3 Clases de Bancos .......................................... 241.4 Sucursales ............................................... 25
1.5 Análisis de los Bancos Comerciales de nuestro País....... 26
1.6 Disposiciones principales de la Ley General de Bancos que
rigen a los Bancos Comerciales ............................ 33
1.6.1 El Encaje Bancario ................................ 341.6.2 Inversiones en Valores Mobiliarios ................ 35
1.6.3 Sanciones a los Bancos ............................ 37
1.6.4 Liquidaci6n de los Bancos ......................... 38
LA SUPERINTENDENCIA DE BANCO Y LA JUNTA MONETARIA........ 40
1.7 Finalidades y Funciones de estos Organismos .............. 40
1.8 Supervisi6n de los Bancos Comerciales .................... 41
1.9 Regulaci6n que Hace la Junta Monetaria ................... 43
1.10 Control Diario de los Bancos Comerciales ................. 441.11 Importancia y Garantía para el Público sobre el control -
que ejerce la Superintendencia de Bancos ................. 45vi
/
1.12.1 Acciones . 46
1.12.2 Negocio de las Acciones.......................... 46
1.12.3 Valor de las Acciones ............................ 46
13 Cédulas Hipotecarias ........................................ 48-,--
1.13.1 Concepto y Clases............................... 48
1.13.2 Negocio de las Cédulas Hipotecarias .............. 48
1.13.3 Valor de las Cédulas Hipotecarias. ............... 48
1.13.4 Cupones........................................... 48
1.13.5 Intereses sobre Cédulas Hipotecarias............ 49
1.14 Bonos................................................... 51
1.14.1 Concepto y Clases ............................... 51
1.14.2 Bonos del Gobierno Nacional..................... 52
1.14.3 Bonos de Municipalidades ........................ 52
1.14.4 Bonos del Banco Ecuatoriano de la Vivienda...... 52
1.14.5 Otras Clases de Bonos ............................ 52./
PRESTAMOS BANCARIOS(T.
1.15 Préstamos con Firmas....................................... 55
1.16 Préstamos Prendarios .................................... 56
1.17 Préstamos Hipotecarios .................................. 56
CAPITULO II
PRACTICA BANCARIA
2.1 Movimiento Analítico y Sintético del "Banco del Azuay Su
cursalen Loja" .......................................... 57
2.1.1 C6digo de Cuentas de los Bancos Privados ......... 57
2.2 Comprobantes Principales ................................ 65
2.3 Sistema Bancario Aplicado al "Banco del Azuay Sucursal -
enLoja ........................ .......................... 133
vi¡
2.3.1 Diario . 155
Mayor............................................158
Balance Diario...................................159
Balance de Comprobacion de Sumas y Saldos .........163
Estado de Pérdidas y Ganancias ....................164
Distribuci6n de la Utilidad Neta.................167
Codificaci6n y Explicaci6n de las Cuentas de los
BancosPrivados ...................................168
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Conclusiones............................................178
Recomendaciones .........................................178
BIBLIOGRAFIA
vi¡¡
INTRODUCCION
Mi análisis formal enel presente trabajo, se refiere a enun
ciar y analizar algunos aspectos fundamentales de la Ley General de
Báncos que inciden en la organizaci6n y desarrollo de los mismos en
nuestro País.
He . creído conveniente exponer en forma sintética, el origen y
evoluci6n de la moneda, que tiene que ver directamente con la créa
ción de los primeros Bancos que se formaron en nuestro País.
Coñstituyendo la Superintendencia de Bancos y la Junta Moneta-
ria los organismos que supervigilan y regulan las funciones Banca -
rias y gracias a cuyo control, los Bancos mantienen su solidez ysoi
vencia absolutas que permiten que el público confíe ampliamente pa-
ra constituirlos en sus cajeros de seguridad, he creído necesario
analizar en estas dos Instituciones los aspectos fundamentales que
dicen tener relaci6n con los Bancos.
En la actualidad, tanto las Instituciones Publicas como Priva-
das buscan fuentes de financiaci6n para la realización de sus obras.
Se ha encontrado en el negocio de Valores Fiduciarios tales como Ac
ciones, Bonos, Cédulas Hipotecarias, etc., una forma segura tanto
para las entidades que emiten estos negocios como para quienes las
adquieren, por lo tanto, en mi trabajo se encuentra también el aná-
lisis de los Valores Fiduciarios.
Refiriéndome al Crédito Bancario en lo que consigne a los Ban-
1
YA
cos Privados Comerciales y, constituyendo los préstamos Bancarios-
un negocio de gran volumen, expongo también las clases de préstamos
que otorgan los Bancos.
Finalmente, en lo referente a la-practica, en vista de que el
Banco del Azuay Sucursal en Loja, ha constituido una Institución -
pionera en el desarrollo econ6mico de nuestra ciudad y provincia,ex
pongo en la parte practica un movimiento analítico y sintético, que
corresponde al actual sistema aplicable en el referido Banco y, en
el cual se destacan los siguientes aspectos.principales:
a) 06digó de Cuentas
b) Comprobantes principales
c) Diario - Mayor
d) Balance Diario
e) Estado de Pérdidas y Ganancias
f) Balance General.
La forma de presentaci6n del presente trabajo, creo dará al
lector suficiente claridad para comprender que mi exposici6n, se re
fiere en forma ordenada al aspecto te6rico y practico de los Bancos
Comerciales.
CAPITULO 1
1.05
BANCOS
EN 11
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b
1 . 1 GENERALIDADES
Para comprender mejor y en una forma general el desarrollo de
los Bancos en nuestro País, se hace necesario exponer en primer lu-
gar, c6mo se inici6 la Ley de Monedas:
El 9 de Noviembre de 1831 se expide la primera "Ley de Monedas"
en la cual cabe destacarse las disposiciones más pertinentes que
fueron:
- Que se deberían acuñar primeramente s6lo Medias Onzas, Escu-
dos y Pesos de Oro; y Pesetas, Reales, Medios y Cuartillos -
de plata.
- Que se debería acuñar 136 Pesos de Oro y cada "marco" de Oro
de 21 quilates; y
- Que se debería acuñar 68 Reales de Plata de cada "marco" de
Plata de 10 "dineros" y 12 "granos".
Las arriba anotadas especificaciones, de origen español, están
convertidas a continuaci6n en términos monetarios modernos:
- El peso de un "marco", equivale a 230.0465 gramos;
- Por consiguiente 230.0465 dividido por 136, es igual a 1.6915
gramos por cada Peso de Oro;
3
-
- Y 230.0465 dividido por 68, es igual a 3.383 gramos por cada
Real de Plata.
- El oro puro es de 24 quilates, así es que 21 quilates, divi-
dido por 24 quilates, es igual a 0.8749 o sea a la Ley de fi
no de las Monedas de Oro.
- La plata pura es de 12 "dineros" de 24 "granos" cada uno, o
sea un total de 288 "granos".
- 10 "dineros y 12 "granos", equivale a un total de 252 "gra -
nos" y,
- 252 "granos" dividido por 288 "granos", es igual a 0.8749 o
sea a la Ley de fino de las Monedas de Plata.
En el año 1832 el Congreso dict6 una Ley autorizando la impor-
tancia y circulaci6n de monedas de plata de "España y las nuevas Re
públicas Americanas, siempre que no fueren falsas".
Esta ley no dio resultado, porque las monedas importadas te-
nían el mismo peso bruto que las monedas del Ecuador.
Por Decreto Ejecutivo, dictado en Julio de 1836, se dispuso que
las nuevas monedas metálicas deberían llevar la inscripci6n: "Repú-
blica del Ecuador" y en el reverso "El Poder en la Constituci6n" y
7 estrellas representativas de las 7 provincias en las que el Ecua-
dor estuvo dividido por esa época.
Posteriormente, en el año 1838, se advierte la introducción de
rn
monedas de plata colombianas, que empezaron a desalojar\ diitá- jci6n a las, monedas de oro del Ecuador.
En 1847, se produjo la primera y verdadera crisis monetaria en
nuestro País, debido a que nuestros decretos y leyes monetarias es-
taban llenos de errores y mal entendidos, produciendo falsificacio-
nes de monedas.
En el año 1859, ya existe UN BANCO PRIVADO, llamado "BANCO PAR
TICULAR DE LUZARRAGA", de Guayaquil; y, a éste le autoriz6 el Go-
bierno del Ecuador a emitir 100.000 pesos de billetes "inconverti -
bies".
En el año 1862, asom6 otro Banco Privado denominado "Banco Par
ticular de Descuento y Circuiaci6n' y así mismo el Gobierno le auto
rizó recibir 600.000 pesos "inconvertibles".
En el año 1867, el Congreso Nacional condiciona el estableci -
miento del "Banco Central" bajo las siguientes disposiciones perti-
nentes:
- Que el capital de 1 'O00.000 de pesos, tenía que ser importa
do en monedas metálicas de buena ley;
- que el Banco estaría autorizado a emitir billetes de Banco,
hasta por el "triple" de su reserva metálica;
- que el Banco debería prestar al Gobierno hasta 600.000 pe-
sos, para retirar de la circulaci6n los billetes "inconver-
tibles"
6
- que el Banco debería proporcionar también las sumas necesa-rias para retirar de la circulaci6n la mayor parte de las
"malas" monedas de plata; y,
- que el Gobierno se comprometía a no permitir la emisi6n de
billetes de banco "inconvertibles" durante la existencia -
del Banco del Ecuador.
El 5 de Noviembre de 1868, el "Banco del Ecuador", abrió sus
puertas al público, con una Reserva Metálica de 465.217 pesos; y du
rante los meses de Noviembre y Diciembre de ese mismo año, emiti6 -
billetes de Banco por la suma total de 576.082 pesos.
En 1869 se estableci6 en la Capital de la República el "Banco
de Quito".
En 1871 se form6 en Guayaquil el "Banco de Crédito Hipotecario"
que tuvo por finalidad, financiar el costo de la primera provisión-
de agua potable para la ciudad de Guayaquil, mediante la emisión de
Bonos.
En 1884 se estableció en Guayaquil el Banco "Anglo Ecuatoriano"
Posteriormente se han organizado importantes Bancos Privados y
semi-privados en nuestro país, los mismos que han ayudado al desa-
rrollo económico de los pueblos.
Cabe destacar que el Banco Nacional de Fomento; con su políti
ca de crédito para los sectores de la agricultura, industrias y co-
7
mercio, ayuda en la actualidad casi en todas las régiones del país,
al fomento de sus ramas específicas anotadas.
Finalmente podemos concluir que los Bancos en nuestro país se
han organizado y prosperado en todos los países de América.
1.2 ORGANIZACION ECONOMICA Y JURIDICA DE LOS BANCOS
En cuanto a la organizaci6n Econ6mica y Jurídica de los Bancos
ésta se sujeta a la Ley General de Bancos; por lo tanto a continua-
ci6n se expresa lo referente a estos dos aspectos, según la Ley Ge-
neral de Bancos:
Del Capital Bancario
Art. 62.- Todo Banco Privado organizado en el Ecuador tendrá-
el mínimo de capital fijado en esta ley.
Por lo menos la mitad del capital suscrito se pagará en efecti
yo antes de que el Banco inicie sus operaciones y el resto dentro-
de un año de la fecha en que se concedi6 el permiso.
La anterior disposici6n se aplicará también para los casos de
aumento de capital del Banco.
Art. 63.- Sin perjuicio a lo establecido en el Art. 89 de la
Ley de Régimen Monetario, el capital de un Banco -
puede reducirse a una suma no inferior a la Íequeri
da por la Ley, por medio de una reforma de los esta
o
o
tutos, si el Superintendente juzgare que el inte -
rs público se perjudica con la reducci6n.
Art. 64.- Ningún Banco anunciará, de manera alguna, el capi-
tal suscrito, sin indicar, al mismo tiempo, el mon
to de su capital pagado.
Ninguna Sucursal de un Banco Extranjero anunciará, en forma al
guna, el capital y reservas del Banco Principal o afiliado, sin ma-
nifestar, al mismo tiempo, por lo menos de manera igualmente vis¡ -
ble, el capital y el fondo de reserva asignados a la Sucursal o Su-
cursales en el Ecuador.
El Banco que violare las disposiciones de este artículo será
penado por el Superintendente con la multa de quinientos sucres por
cada falta.
Art. 65.- Ningún Banco tendrá un capital y fondo de reserva-
menores que el capital requerido en la ciudad más
grande en que tenga una Sucursal.
El Banco que tuviere más de una Sucursal, tendrá, además del
capital mínimo requerido por esta Ley, un capital y un fondo de re-
serva equivalentes a no menos del diez por ciento de tal capital mí
nimo por cada Sucursal que exceda de una.
Art. 66..- Las Acciones emitidas por Bancos Nacionales bajo el
imperio de esta Ley serán nominativas, tendrán un
valor nominal de cien sucres y podrán emitirse en
.1
FL
certificados de cualquier número de acciones.
Cada Acción pagada dará derecho a un voto en las Juntas Genera
les. Los Accionistas podrán conferir poder para votar en ellas.
Cuando el apoderado sea un Accionista, bastará una comunicación di-
rigida al Presidente del Directorio, haciéndole saber esta delega -
ción. Al tratarse de una persona extraña a la institución, el po-
der se otorgará ante un Notario o ante quien hiciera sus veces.
• Ninguna persona podrá representar, mediante poder, a más de
tres Accionistas, y el número devotos representados no podrá exce-
der del 10% del total de Acciones en circulación al tiempo de ven
ficarse la Junta, debiendo computarse en dicho 10 % las Acciones -
propias del representante, si fuera Accionista.
Para tener derecho a votar, sea concurriendo personalmente ala
Junta de Accionistas, sea por representación, el Accionista deberá-
haber poseído sus Acciones por lo menos seis meses antes del da de
verificación la Junta a menos que las Acciones poseidas por el Ac-
cionista no excedan del cinco por ciento del total de Acciones en
circulación, en cuyo caso podrá votar personalmente o por represen-
tación.
El accionista que hubiere poseido Acciones por lo menos seis -
meses antes del día de verificarse la Junta, no podrá votar, como re
presentante de otros Accionistas, amenos que sus Acciones propias
y las que represente, sumadas, no excedan del 5% del total de Ac-
ciones en circulación.
La representación es indivisible; por consiguiente,. no podrán
10
concurrir a la Junta de el Representante y el Representado, ni más
de un Representante por el mismo Representado.
Ningún Director, Funcionario o Empleado de cualquier Banco sea
principal o suplente, siempre que éste último haya ejercido actos
administrativos en el Banco en que desempeña el cargo, ni ninguna -
otra persona que directa.o indirectamente dependa de cualesquiera -
de ellos, podrá ser apoderado.
La contravenci6n a cualesquiera de las disposiciones de ieste
articulo produce la nulidad de todo lo actuado.
Art. 67.- Ningún Banco hará préstamo, descuento o anticipio -
alguno con garantía de sus propias Acciones, ni po-
drá ser Propietario de Acciones Bancarias, con:ex-
1 cepci6n de las del Banco Central.
Ningún Banco Extranjero podrá ser Accionista de Bancos Naciona
les, sin autorizaci6n previa del Ministro de Finanzas y del Superin
tendente.
El Superintendente podrá imponer una multa de hasta Cien mil
sucres, sin perjuicio del comiso de las acciones ilegalmente adqui-
ridas, a quienes violaren lo dispuesto en este artículo.
Art. 68.- Al fin de cada ejercicio econ6mico, anual o semes -
tral, todo Banco transferirá, por lo menos el 10% -
de sus utilidades netas al Fondo de Reserva, hasta-
que éste sea igual al 25 % de su capital pagado.
II
Art. 69.- La Junta Genral de Accionistas de un Bánco puede de
clarar, anual o semestralmente, pero no con más fre-
cuencia, los dividendos que juzgue convenientes,den
tro de las limitaciones de esta Ley.
Los fondos para estos dividendos pueden cargarse a uno o. ms
de los siguientes rubros: a Utilidades Netas Corrientes, después -
de transferir el monto requerido al Fondo de Reserva; a Utilidades-
Indivisas, a Fondo de Reserva, cuando éste exceda del 25 % del Capi
tal pagado.
Sin embargo, no podrán cargarse los dividendos a las cuentas -
indicadas, si el Superintendente de Bancos, con vista del Estado de
situaci6n del Banco, y para respaldar su liquidez o solvencia, dis-
pusiese que preferentemente se carguen a dichas cuentas cantidades-
determinadas para amortizaciones o depreciaciones del Activo, o pa-
ra formar Fondos Especiales de Reserva destinados a objetos.an10 -
gos. En tales casos, los dividendos se cargarán exclusivamente al
remanente de las cuentas indicadas, después de cumplir con las ins-
trucciones de la Superintendencia.
El Superintendente podrá ordenar que las amortizaciones o de-
preciaciones del Activo que fueren necesarias carguen al Fondo - de
Reserva, si las cuentas de Reserva no hubieren sido suficientes. Y
cuando dicho Fondo, en virtud de tales cargos, llegare a tener un
valor inferior al mínimo requerido por la Ley, el Banco no reparti-
rá utilidades hasta cuando el citado fondo alcanzare el valor que
tuvo anteriormente, si éste fue inferior al mínimo legal, o al vein
ticinco por ciento de su capital, en caso contrario.
El valor de todo préstamo o descuento cuyo Deudor en mora cin-
co años será obligatoriamente amortizado por el Banco, el que, para
el efecto, deberá notificar al Superintendente, quien comunicará el
particular al Ministerio de Finanzas.
El Superintendente dictará no*xnas reglamentarias para la debi-
da apiicaci6n del inciso anterior, y mantendrá un adecuado control-
del movimiento de los créditos depreciados y de su recuperaci6n.
Art. 70.- Ningún Banco declarará, acreditará o pagará dividen-
do alguno a sus Accionistas, si tal desembolso pudié
ra causar menoscabo de su capital o del mínimo le-
gal de su Fondo de Reserva. Si perdiere parte de su
capital, todas sus utilidades netas se dedicarán, en
primer lugar, a reparar esa pérdida.
Los Gerentes, Directores o Administradores de un Banco, que, a
sabiendas, autorice el pago de dividendos en contravenci6n a este
artículo, será solidariamente responsable de tal pago, y reembolsa-
rán al Banco, de su propio peculio, el monto de los dividendos ile-
galmente repartidos. El Superintendente hará efectiva esta respon-
sabilidad.
Art. 71.- Cuando la posicién de Capital y Reservas de algunos
de los Bancos tuviere una deficiencia en cuanto a
las proporciones mínimas fijadas por la Junta Mone-
taria de acuerdo con el Art. 89 de la Ley de Régi -
men Monetario, el Superintendente de Bancos,después
de oir el dictamen de la Junta Monetaria deberá 1±
mitar o prohibir la distribuci6n de utilidades, y
13
exigir que el importe total o parcial de las mismas
se aplique el aumento de capital o de las reservas,
hasta que el Banco de que se trate mantenga las pro
porciones mínimas que le corresponden.
El Superintendente podrá, con igual dictamen de la Junta Mone-
taria, limitar o prohibir al mismo Banco la realización de determi-
nados préstamos o inversiones, hasta que mantenga las proporciones-
mínimas respectivas.
El Superintendente, de acuerdo con la Junta Monetaria, procura
rá que las medidas que se adopten de conformidad con este artículo,
no contribuyan a intensificar tendencias deflacionarias que pudie -
sen presentarse en la Economía Nacional.
Art. 72.- Al final de cada ejercicio económico, anual o seines
tral, cada Banco procederá a formar un Balance Gene
ral, estimándose los valores de su Activo, con arre
glo a lo dispuesto por el Superintendente.
Organización de los Bancos
Según la Ley General de Bancos ; toda Banco Privado funcionará-
en la República cuando haya cumplido los siguientes requisitos:
Art. 39.- Cinco o más personas, que actúen, por su propio de-
recho o a representación de otras, como suscripto -
res del capital de un Banco proyectado puede pedir
permiso para organizar un Banco Comercial, Hipoteca
114
nos o de Ahorros. Estas personas se llaman Promo-
tores y tendrán las facultades, derechos y poderes-
de Directores, hasta la reunión de la Junta de Ac -
cionistas que se eligirán Directores Titulares.
Dichos Promotores otorgarán una escritura pública ante un Nota
rio del Cantón en que: deba establecerse el Banco y entregarán tres
copias certificadas al Superintendente solicitándole, con firma de
Abogado, que apruebe la constituci6n del Banco.
La Escritura contendrá, entre otros requisitos los siguientes:
1.- El nombre de la Institución Proyectada
2.- El lugar en que tendrá su domicilio principal
3.- El monto de su capital y el número de Acciones en que es-
tá dividido.
4.- El nombre y domicilio de los promotores y el número de Ac
ciones suscritas por ellos, entendiéndose que la suscrip-
ción comprenderá el monto íntegro del capital social.
5.- El número de Directores del Banco, que no podrá ser menor
de cinco ni mayor de nueve.
6.- Las facultades concedidas a la Junta General de Accionis-
tas.
7.- Los estatutos del Banco.
Art. 40.- Si la solicitud y la escritura contuviera los datos
necesarios y estuvióren acompañadas de los documen-
tos requeridos, el Superintendente escribirá,al pie
de la escritura, su firma oficial, las palabras
A
f/H
B!BUCTA
ACEPTADA PARA ESTUDIO, y pondrá la fecha.
Si la solicitud no estuviere completa, la devolverá para que
se la complete.
Art. 41.- Un resumen de la escritura pública, que contenga las
especificaciones determinadas en los cinco primeros-
numerales del Art. 39, se publicarán de inmediato,al
menos una vez por semana por tres semanas consecuti-
vas, en un periódico designado por el Superintenden-
te, de entre los del lugar en que el proyectado Ban-
co deba tener su domicilio principal.
Si no hubiere ningún peri6dico de circulaci6n suficiente en di
cho lugar, el Superintendente designará cualquier otro de la Provin
cia en que ha de establecerse el Banco. Si no hubiere ningún peri6
dico de circulaci6n suficiente en tal provincia, designará un perió
dico de Quito, Guayaquil o cualquier otro lugar.
Puede también ordenar que el resumen se publique por medio de
carteles fijados en lugares públicos de la ciudad en donde se ha de
establecer el Banco.
Art. 42.- Cuando una escritura haya sido aceptada para estudio,
el Superintendente se cerciorará, por los medios que
juzgue más apropiados, de si las condiciones, respon
sabilidad e idoneidad general de las personas nombra
das en la escritura, son tales que inspiren confian-
za y de si. será beneficioso a los intereses públicos
16
permitir el establecimiento del proyectado Banco.Tam
bién examinará si los documentos reunen los requisi-
tos legales.
El Superintendente completaré sus investigaciones dentro de
cuarenta y dos días de la fecha en que acept6 la esritura para estu
dio.
Art. 43.- Después de veintn días por lo menos de la primera -
publicaci6n del resumen de la escritura y dentro de
diez días de la fecha de la última publicaci6n, los
promotores entregarán al Superintendente, en su ofi-
cina en Quito, una declaraci6n u otra prueba que de-
muestre que el resumen de la escritura se ha publica
do como lo requiere el Art. 41.
Art. 44.- Luego que el Superintendente, por sus investigacio -
nes, se haya convencido de que es conveniente o.. no
permitir el establecimiento del'proyectado Banco,den
tro de sesenta días después de.haberse aceptado la
escritura para estudio, pondrá con anuencia del Pre-
sidente de la República, al dorso de la escritura, -
con su firma oficial la palabra APROBADO, o la pala-
bra RECHAZADO, y a la fecha.
En caso de rechazo, comunicará inmediatamente su resoluci6n a
los promotores y al notario que autoriz6 la escritura respectiva.
El Notario el rechazo en la matriz y en las copias de la escritura
entregadas al Superintendente, después de lo cual ese funcionario -
o
17
archivará la documentación.
Art. 45.- Cuando el Superintendente haya despachado con APROBA
DO la escritura, lo comunicará a la brevedad posible
a los promotores, y hará que su aprobación se publi-
que inmediatamente en el Registro Oficial y se ms -
criba en el Registro Mercantil y que se cumplan las
demás formalidades legales.
Art. 46.- Cumplidas todas las formalidades legales, el Superin
tendente expedir un "Certificado de autorización"
con firma y el sello oficial de la Superintendencia,
que deberá exhibirse en un lugar público del Banco
en donde se lo conservará. Cáda Sucursal, Agencia o
Sección, autorizada de acuerdo con esta Ley, será a-
notada en el certificado, pudiendo hacerse en éste -
enmiendas o adiciones, según lo requieran las cir-
cunstancias y también reemplazárselo por otro.
Cada Sucursal o -Agencia de Bancos Nacionales o Extranjeros que
se estableciere en la República requerirá igualmente un certificado
de autorización, expedido en la forma y para los efectos que se in-
dican en el incisoanterior. En este certificado se hará constar
asímismo las Secciones autorizadas por la Superintendencia.
Art. 47.- Publicada e inscrita la autorización y la escritura,
conforme el Art. 45, empieza la existencia legal del
Banco, el cual, en consecuencia, adquiere desde en-
tonces la calidad de Persona Jurídica con todos los
derechos y obligaciones legales.
4
IM
Cumplidas las formalidades, los promotores convocarán una Jun-
ta General de Accionistas, la que comprobará y aprobará las suscrip
ciones del capital. Hecho esto, podrá elegir funcionarios y Direc-
tores y arreglar cualesquiera otros asuntos relacionados con la or-
ganización del Banco.
Este, sin embargo, no podrá realizar ningún otro acto, hasta-
que se haya pagado en dinero por lo menos la mitad del capital, de
acuerdo con lo previsto con el Título correspondiente de esta Ley y
hasta que un estado de estos pagos haya sido archivado por el Super
intendente.
Dicho estado será firmado y certificado por el Presidente del
Directorio y por el Gerente o Gerentes, quienes jurarán ante el
Juez competente la verdad del documento.
Art. 48.- El Superintendente procederá a cualquiera otra ms -
cripción del permiso, que pueda requerirse por Ley.
Art. 49.- Todo Banco autorizado conforme a las disposiciones -
de este Título, tendrá tainbin las facultades acci -
dentales que sean necesarias para el desempeño de las
funciones autorizadas por esta Ley.
La resolución de si las facultades ejercidas, fundándose enlas
disposiciones de este artículo., son accidentalmente necesarias para
el propio desempeño de las funciones del Banco, se dará por el Su -
perintendente.
Art. 50.- Sin perjuicio de lo dispuesto por Leyes especiales
IR
las nuevas Sucursales o Agencias de un Banco ya esta
blecido, para funcionar en el País, y las nuevas Su-
cursales o Agencias de un Banco ecuatoriano para fun
cionar en el exterior, requieren autorizaci6n previa
del Superintendente. El Banco Central se registrar
por lo dispuesto en el Art. 156 de la Ley de Régimen
Monetario.
Art. 51.- Para conceder la autorización a que se refiere el ar
tículo precedente, el Superintendente harla inves-
tigaci6n que crea necesaria, a fin de determinar si
se ha cumplido la Ley, si el Banco tiene el monto de
capital pagado requerido por la Ley y si conviene a
los intereses públicos la apertura de dicha Sucursal
o Agencia.
Si el resultado de las investigaciones fuere satisfactorio, au
torizará el establecimiento y expedirá el certificado previsto en
el Art. 46.
Art. 52.- El Superintendente podrá autorizar a los Bancos que
funcionan en el Ecuador, el establecimiento de una o
más de las siguientes secciones:
a) Secci6n Comercial
b) Secci6n Hipotecaria
c) Secci6n de Ahorros
d) Sección Mandato.
La contabilidad de cada sección se llevará por separado.
20
Art. 53.- Al recibir una solicitud de permiso de cualquier Ban
co para autorizar el funcionamiento de una o más de
las Secciones enumeradas en el Art. 52, el Superin -
tendente hará las investigaciones necesarias para de
terminar si se ha cumplido con la Ley, si el Banco -
tiene el monto del capital pagado que la Ley requie-
re y si conviene al interés publico el establecimien
to de la nueva secci6n o Secciones.
Cumplidos los requisitos señalados en el inciso precedente, el
Superintendente autorizará el establecimiento de la Secci6n o Sec -
ciones y expedirá el certificado correspondiente, de conformidad -
con el Art. 46.
Art. 54.- Ningún Banco Extranjero establecerá en el Ecuador una
Sucursal, mientras no haya obtenido la aprobaci6n del
Superintendente previa anuencia del Presidente de la
República el certificado de autorizaci6n de confor
midad con esta Ley.
Las Sucursales de Bancos Extranjeros podrán funcionar con las
Secciones que fueren autorizadas para su establecimiento y para nue-
vas secciones, necesitaran autorizaci6n del Ministro de Finanzas y
del Superintendente de Bancos.
Art. 55.- El Banco Extranjero que quisiere negociar en el Ecua
dor solicitará permiso al Superintendente, en los for
mularios correspondientes.
A la solicitud, que presentará por duplicado, acompañará una -
21
copia certificada de la Ley de Bancos bajo la cual funcione, una co
pia certificada de sus estatutos y un certificado expedido por el
Agente Diplomático o consular ecuatoriano en el lugar en que tenga
el Banco su asiento principal, si hay allí tal Agente, del cual cons
te que el Banco ha sido legalmente organizado y esta autorizado pa-
ra negociar en ese País, y que tiene facultad legal para establecer
Sucursales.
El Superintendente podrá sustituir la exigencia de la presenta -
ción de la Ley General de Bancos bajo la cual funciona el Banco con
la presentación de cualquier otro documento o prueba que estime su-
ficiente.
Si no hubere en el lugar Agente Diplomático o Consular ecuato-
riano, el certificado antedicho será expedido por un Agente Diplom
tico Consular de una nación amiga.
Ademas se observaran los mismos trámites que para el estableci
miento de los BancosNacionales, con excepción de la escritura pCi -
blica.
Art. 56.- Todo Banco Extranjero autorizado para realizar nego-
cios en el Ecuador debe asignar DEFINITIVA y LEGAL -
MENTE el respectivo capital a su Sucursal o Sucursa-
les. Este capital no será menor que el exigido alos
Bancos del País establecidos en la misma localidad.
Quedara sujeto a las mismas reglas que los Bancos Nacionales -
respecto a la acumulación del fondo de reserva, conforme el Art. 68
y a lo escrito en los Arts. 164 y 179 respecto a la relaci6n entre-
el capital y el fondo de reserva combinados y su pasivo para con el.
publico.
Si el capital asignado por un Banco Extranjero a su Sucursal o
Sucursales en el Ecuador hubiere sido fijado en moneda extranjera
podrá el Superintendente, de juzgarlo conveniente a los intereses -
nacionales y solicitarlo el Banco, ordenar el reajuste de la equiva
lencia de dicho capital, tomando como base el promedio del tipo de
cambio, dela moneda que sirvi6 de base a la asignaci6n, durante los
tres años anteriores al reajuste.
Art. 57.- Salvo disposici6n legal en contrario, un Banco Ex-
tranj ero autorizado para realizar operaciones en el
Ecuador tendrá los mismos derechos y privilegios, y
estará sujeto a las mismas leyes y reglamentos que
rigen para los Bancos Nacionales de igual clase.
No podrá en ningún caso, invocar derechos de Nacionalidad Ex-
tranjera respecto de sus negocios y operaciones en el Ecuador; y to
da disputa que surja; cualquiera que sea su naturaleza, será decidí
da por los juzgados y tribunales ecuatorianos con sujeci6n a las
Leyes de la República.
Tanto los acreedores ecuatorianos como los extranjeros residen
tes en el Ecuador gozarán del derecho de preferencia en el Activo -
que un Banco Extranjero tenga en la República.
Art. 58.- Todo Banco Extranjero que funcione en el Ecuador ten
23
drá un Agente con plenos poderes legales para que le
represente conforme a la ley ecuatoriana, a menos que
mantenga un Directorio en la República, investido de
dichos poderes. Además, cuando el Superintendente -
así lo resolviere, el Banco deberá constituir la Jun
ta Asesora a que se refiere el Art. 109 de la L.G.B..
Puede un Banco Extranjero manejar sus negocios ecuatorianos de
acuerdo con las prácticas que acostumbra emplear en otros países ,-
siempre que no estén en conflicto con las leyes ecuatorianas .y que
garanticen suficientemente los intereses del público, a juicio del
Superintendente.
Art. 59.- Cualquier solicitud sobre prórroga del período de d
ración del Banco, aumento o disminución de su capi
tal, cambio de nombre, disolución voluntaria u otra
modificación de sus estatutos, se presentará al Su-
perintendente.
Cuando lo exija la Ley, la modificación propuesta se hará por
escritura pública, la cual se sujetará al procedimiento establecido
en los Arts. 40 y siguientes hasta el 48 inclusive, para la forma -
ción de un Banco, en lo que fueren aplicables; pero quedara a jui -
cio del Superintendente resolver lo que le parezca respecto de la
publicación e investigaciones a que se refieren los Arts. 41, 42 y
43.
Art. 60.- Todo Banco hará imprimir sus estatutos y los distri-
buirá a los accionistas y al público.
2
Art. 61.- Los representantes de los Bancos y, en general los
de toda persona jurídica, acreditarán su calidad de
tales con la nota en que se les hubiere comunicado -
la elecci6n o nombramiento, o a falta de dicha nota
en que el documento del que conste la designaci6n. A
las escrituras públicas se agregará, o se insertará-
en su -texto, dicha nota o documento.
1.3 CLASES DE BANCOS
De acuerdo con el Art. 17 de la Ley General de Bancos, se cla-
sifican en: públicos y Privados.
La naturaleza jurídica de los Bancos, es el elemento suficien-
te para caracterizar o distinguir los Bancos como persona de Dere -
cho Público o de Derecho Privado.
Los elementos constitutivos de los Bancos de Derecho Público -
son:
a) Creaci6n legal directa del Estado.
b) Personalidad jurídica de derecho público o de derecho priva
do con finalidad social o pública.
c) Finalidades de carácter público.
d) Elemento patrimonial independiente del Fisco, pero suxninis-
trado directa o indirectamente por el Estado.
e) Control administrativo y jurisdiccional del poder central.
f) Facultad de dictar sus propios estatutos o reglamentos.
Los elementos constitutivos de los Bancos de Derecho Privado -
u) Ly
',. B BLI.:Çj\ r"
a) Personalidad jurídica de derecho privado;
b) Capitales y finalidades privados, es decir con fines lucra-
tivos;
c) Autorizaci6n o concesi6n, según el caso, para la ejecuci6n-
del servicio Bancario, considerado de evidente o incuestio-
nable "interés público".
Por tanto, la clasificaci6n de Bancos en el Ecuador es así:
1) Bancos Públicos o del Estado.-
- Banco Central del Ecuador
- Banco Nacional de Fomento
-- Banco Ecuatoriano de la Vivienda (BEy)
- Banco de Cooperativas.
2) Bancos Privados Comerciales.
Son:
3) Otras entidades crediticias y financieras:
- Corporación Financiera Nacional
- Compañías Financieras Privadas
- Asociaciones
- Mutualistas de Ahorro y Crédito.
1.4 SUCURSALES
Sucursal:
Es la dependencia de un Banco establecida en Provincias que ac
tiria con cierta autonomía y atribuciones con respecto a los servi -
cios centrales. La organización de las Sucursales depende de las
características concretas de cada Banco, si bien suelen tener una
orientación típicamente provincial dentro de cuyo radio de acción -
cuenta con otras Sucursales más pequeñas y con Agencias.
Cabe diferenciar las Sucursales de Agencias, para lo cual, ex-
pongo a continuación el concepto de Agencia.
Agencia
Más frecuentemente conocida como Agencia Urbana. Oficina de-
pendiente de una Sucursal establecida en una capital de provincia
normalmente supeditada por ella, sin autonomía contable ni comunica
ción directa con los Servicios Centrales. En la organización Banca
ria se diferencia la Agencia Urbana de la Sucursal, siendo las pri-
meras una especie de puntos estratégicos dentro del sistema radial-
provincial, mientras que las Sucursales corresponden al esquema pro
vincial que tenga establecido el Banco.
1.5 ANALISIS DE LOS BANCOS COMERCIALES EN NUESTRO PAIS
Sus principales funciones será: recibir dinero del público en
depósitos, prestarlo y usarlo junto con su propio capital, en la for
ma determinada por la Ley.
Según el Art. 165 de la Ley General de Bancos; los Bancos Co -
merciales, organizados de acuerdo con esta Ley, tendrán las siguien
tes facultades:
1.- Recibir depósitos monetarios de plazo menor y de plazoma-
27
yor.
2. Comprar o vender oro acuñado en barras, y plata en barras
o en monedas que no sean de las autorizadas para circular-
según la Ley de Régimen Monetario.
3. Comprar y vender giros, de acuerdo con la Ley.
4. Efectuar cobros, pagos y transferencias.
5. Hacer préstamos, con prenda o sin ella, con plazos que no
excedan de un año.
R. (Los bienes recibidos en prenda deben tener un valor de
mercado de por lo menos un 25% más que el monto de las obli
gaciones que garantizan).
6. Hacer préstamos hipotecarios con plazos que no excedan de
cinco años, sujetándose a las restricciones establecidas -
en el Art. 170 de la L.G.B.
7. Hacer préstamos para inversiones industr4les en las si-
guientes condiciones:
-Con plazos que no excedan de dos años, para financiaci6n-
de capital circulante, y con plazos que no excedan de 10
años, para inversiones de capital fijo, con prenda indus-
trial de maquinaria de acuerdo con lo dispuesto en el in-
ciso segundo de la facultad Sa. de este artículo, o con -
primera hipoteca, dentro de las restricciones estableci -
das por el Art. 170 de la L.G.B.
28
Los prstamos.otorgados al amparo de esta facultad, con -
vencimientos que no excedan de dos años, podrán ser redes
contados en el Banco Central del Ecuador, de conformidad-
con lo dispuesto en el Art. 61 literal b), de la Ley de
Régimen Monetario.
8. Descontar y negociar letras de cambio, aceptaciones de -
otros Bancos, giros, pagarés y otros documentos, con ven-
cimiento que no exceda de un año a partir de la fecha de
su descuento o adquisici6n.
9. Descontar letras documentarias sobre el exterior, o hacer
adelantos sobre ellas, cuándo el vencimiento de las mis-
mas no exceda de ciento ochenta días a partir de la fe -
cha del descuento o del adelanto.
10. Otorgar créditos en Cuenta Corriente por cantidades deter
minadas, que deben saldarse a un plazo no mayor de ciento
ochenta días a partir de la fecha de apertura del crédito
sujetándose a las normas del Art. 166 de la L.G.E.
11. Conceder anticipios de los definidos en el Art. 61 de la
Ley de Régimen Monetario, sobre los valores a que se re -
fieren las facultades 16a., 17a., 18a. y 19a de este ar-
tículo, siempre qtie el monto de tales valores, calculado-
según su precio de cotizaci6n en el mercado, exceda de un
25%, por lo menos, al monto del anticipo.
Igualmente puede efectuar repartos sobre dichos valores y
29
descontar y comprar los cupones de interés correspondiente
cuando su vencimiento tenga un plazo no mayor de ciento -
ochenta días desde la fecha de la compra o descuento.
12. Aceptar letras giradas a plazo contra el Banco, con las
restricciones del Art. 173 de la L.G.B.
13. Otorgar cartas de crédito con plazos que no excedan de un
año, pudiendo autorizar a la persona cuyo favor se las -
otorgue para girar contra el Banco y sus corresponsa1és,
a la vista o a plazo.
14. Otorgar finanzas y avales de conformidad con los dispues-
to en el Art. 172 de la L.G.B.
15. Recibir efectos de cobro para gestionarlos por cuenta de
sus clientes.
16. Comprar, conservar y vender bonos y obligaciones del Go -
bierno de la República, siempre que sean de los comprendi
dosen el literal a) del Art. 76 de la Ley de Régimen Mo-
netario, hasta por un 20% del capital pagado y el fondo -
de reserva que tenga el Banco o Sección Comercial que ha-
ce la inversión.
Los Bonos y Obligaciones antes mencionados se computarán-
para el establecimiento del límite citado, a su valor de
cotización en el mercado.
17. Comprar, conservar y vender obligaciones o bonos municipa
ME
les de primera clase, de los incluidos en el literal b) -
Art. 76 de la Ley de Régimen Monetario, hasta por una can
tidad igual al 15% del capital pagado y del fondo de re-
serva que tenga el Banco o Sección Comercial que realice-
la inversión, computados tales valores para la determina-
ci6n del limite antes mencionados, a su cotización en el
mercado.
18. Comprar, conservar y vender cédulas, bonos y otros valo -
res emitidos por Instituciones asociadas al Banco Central
del Ecuador, o en garantía de las mismas, siempre que su
inversión en estos valores emitidos o garantizados por una
misma Institución, no exceda del 20 % del conjunto de di-
chos valores que tenga en circulación la Institución emi-
sora, ni del 10% del capital pagado y del fondo de reser-
va del Banco o Sección Comercial que realice la inversión
y que el monto total de estos valores que una Institución
posea, no exceda del 10% de sus dep6sitos monetarios y de
plazo menor o del 20% de sus depósitos a plazo mayor, corn
putados estos valores a su cotización en el mercado.
19. Comprar, conservar y vender valores que tenga cotizaci6n-
firme, amplia y constante demanda en el mercado de la Re-
p.blica o en los principales del exterior, siempre que no
sean Acciones y que el monto de los valores de esta clase
que en cualquier tiempo posea el Banco o Sección Comer -
cial que verifica la inversión no exceda del 5% de sus de
p6sitos monetarios y de plazo menor, ni del 10% de sus de
p6sitos a plazo mayor, computados estos valores a su cotí
31
zación en el mercado.
20. Invertir en certificados calificados de tesorerfa o en ti
tulos emitidos por la Comisión de Valores - Corporación -
Financiera Nacional, hasta el 20 % del capital pagado y
fondo de reserva del Banco o Sección Comercial.
21. Comprar, conservar y vender Cédulas Hipotecarias emitidas
por su propia Sección Hipotecaria. El monto de tales Cé-
dulas conservadas en su Activo, se mostrará siempre con
claridad, como partida separada, en todos los estados, ba
lances y en los informes destinados al Superintendente.El
monto total de sus propias Cédulas Hipotecarias poseídas-
por un Banco o Sección Comercial, computado a su valor de
cotización en el mercado, no excederá del veinte por cien
to del capital pagado, y fondo de reserva de dicho Banco-
o Sección.
22. Comprar, conservar y transferir Acciones del Banco Central
del Ecuador, de conformidad con la Ley de Régimen Moneta-
rio.
23. Recibir y conservar objetos, muebles en depósito, para su
custodia, en los términos y condiciones prescritas por el
Banco, y arrendar casilleros, cajas de seguridad, etc. pa
ra depósitos de valores.
24. Comprar y conservar propiedades raíces, para los objetos-
y con las limitaciones siguientes:
32
a) Uno o más solares en que existan o puedan construirse-
edificios para oficinas del Banco. La construcci6n o
compra de tales inmuebles será aprobada, previamente
por el Superintendente de Bancos. El monto que el Ban
co posea en estas inversiones, no excederá del cincuen
ta por ciento del capital pagado y fondo de reserva de
todas las Secciones del Banco.
b) Las propiedades que se les entreguen en satisfaccién -
de deudas anteriores, contraídas en el curso de süs ne
gocios.
c) Las que compre en ventas judiciales, para el pago de
hipotecas a favor del Banco.
d) El inmueble adquirido con arreglo a los literales b) y
c) de esta facultad, se venderá dentro de dos años de
la fecha en que dicho inmueble fue adquirido, salvo que
la Superintendencia, a pedido del Banco, con la justi-
ficacién de los motivos por parte de éste, extienda el
plazo; pero no excederá por más de dos períodos de dos
años cada uno, sin perjuicio del plazo especial que
pueda conceder el Superintendente.
25. Vender cualquiera de sus propiedades raíces.
26. Invertir en Acciones de Compañías Financieras, legalmente
establecidas o que se establezcan en el País, hasta unmon
to que no exceda del siete por ciento del capital pagado-
33
y fondo de reserva del Banco.
27. Emitir Bonos de Prnda, con 'ujeci6n a la Ley.
28. Intervenir Acciones de Compañas de Almacenes Generales -
de Dep6sito.
- 29. Invertir en títulos, Valores del Banco Central, con su-
jeci6n a la Ley.
30. Adquirir Bonos del Banco Ecuatoriano de la Vivienda, con-
forme a lo dispuesto en la Ley.
Como se observa, de las atribuciones y deberes de la Ley Gene-
ral de Bancos concede a los Bancos Comerciales, éstos desempeñan el
papel de intermediarios entre la oferta y la demanda del crédito, y
por lo tanto si analizamos sus funciones, los Bancos Comerciales re
gulan la economía de los países.
1.6 DISPOSICIONES PRINCIPALES DE LA LEY GENERAL DE BANCOS QUE RI-
GEN A LOS BANCOS COMERCIALES.
Todo Banco Privado para su funcionamiento debe sujetarse a la
Ley General de Bancos; entre los requisitos de mayor alcance expone
mos a continuaci6n los siguientes:
a) El Encaje Bancario.
b) Inversiones en valores mobiliarios
c.) Sanciones a los Bancos
34
d) Liquidación de los Bancos.
1.6.1 EL ENCAJE BANCARIO
Art. 125. Los Bancos que operen en el País están obli-
gados a mantener una reserva proporcional a
los depósitos que estuvieren a su cargo. Es-
ta reserva, que se denomina "Encaje Bancario
Mínimo" debe mantenerse con sujeción a la
Ley.
La regulación del Encaje Bancario Mínimo y su descomposición -
serán de exclusiva, competencia de la Junta Monetaria, conforme a lo
establecido en la Ley.
La regulación del Encaje Bancario establecido actualmente por
la Ley, es la siguiente:
22 % sobre: Depósitos Monetarios
Depósitos de Plazo Menor
Depósitos de Bancos
Cheques de Gerencia
Cheques Certificados
12 % sobre: Depósitos de Plazo Mayor
Depósitos de Garantía
Depósitos de Ahorro
El Encaje Bancario debe observarse tanto para la Moneda Nacio-
35
nal como para la Extranjera.
En caso de deficiencia del Encaje Bancario, se puede recompen-
sar produciendo excedente en la siguiente semana, caso contrario la
Superintendencia de Bancos procede a la multa.
El Saldo de la Cuenta "Dep6sitos en el Banco Central represen
ta en Encaje Bancario, el mismo que debe ser controlado diariamente
de acuerdo a las regulaciones anotadas.
1.6.2 INVERSIONES EN VALORES MOBILIARIOS
Art. 73.- Los Bancos, inclusive el Central, conservará-
en dep6sito en poder del Superintendente, co-
mo garantía del cumplimiento de la Ley, valo-
res de primera clase que satisfagan a dicho -
funcionario, cotizados a su precio en el mer-
cado, hasta que el monto de veinte mil sucres
si el capital y el fondo de reserva del Banco
es de un mill6n de sucres o menos, y hasta que
el monto de cuarenta mil sucres, si dicho ca-
pital y reserva excedan de un inill6n de su-
cres.
Estos valores se conservarán en nombre del Superintendente, en
dep6sitos de confianza por cuenta de los respectivos Bancos.
Los valores depositados de conformidad con este artículo no se
incluirán para el c6mputo de los porcentajes legales.
36
Art. 74 Mientras un Banco se mantenga solvente y cumpla con
las Leyes de la República, el Superintendente puede
permitir, de tiempo en tiempo, cambiar cualesquiera-
de los valores depositados por otros de la clase re-
querida por esta Ley, cuyo precio en el mercado no
sea menor al de los valores que retira.
Si en el mercado el precio de los valores que conserva el Su-
perintendente excede al monto que el Banco está obligado a conser -
var en depósito, puede retirar los valores que exceden de dicho mon
to, sin depositar otro en cambio, o puede sustituirlos por otros de
menor precio en el mercado; pero siempre que se conservará deposita
do, en poder del Superintendente, el monto requerido por esta Ley.
Art. 75. Todo Banco, durante las horas ordinarias de despacho
puede examinar los valores depositados por él en ga-
rantía y compararlos con los libros de la Superinten
dencia de Bancos.
Art. 76 Los valores depositados por un Banco en poder del Su
perintendente, de acuerdo con esta Ley, se colocaran
en custodia en el Banco Central del Ecuador, a nom -
bre del Superintendente como depositario de confian-
za del Banco que hace el depósito.
El Banco Central proveerá gratuitamente al Superintendente de
una o más cajas de seguridad, adecuadas para el objeto indicado, de
doble cerradura o de combinación, de modo que no se permita el acce
so a dichos valores sino al Superintendente o a su representante ,-
junto con el del Banco Central.
Los valores depositados por el Banco Central del Ecuador se
conservarán del mismo modo, bajo esta recíproca vigilancia; pero el
Ministro de Finanzas, o su delegado, actuará, en este caso, en lu-
gar del representante del Banco Central.
Mientras un Banco se mantenga solvente y cumpla con las Leyes-
de la República, el Superintendente le pagará o le permitirá cobrar
directamente el interés de dichos valores.
Art. 77.- Si el dep6sito determinado en el Art. 73, sufre una
reducci6n en su valor efectivo y legal, el superin -
tendente notificará al Banco para que dentro de 30
días aumente dicho dep6sito hasta completar el monto
requerido.
Art. 78. El Superintendente devolverá al Banco propietario los
valores depositados en garantía, si se le prueba Sa-
tisfactoriamente:
1. Que ha cesado el Banco en sus negocios.
2. Que se ha arreglado absolutamente con sus acreedo
res, que los gastos de la liquidaci6n han sido pa
gados por completo y que los Accionistas han nom-
brado un Agente para que continúe la liquidación.
3. Que el Banco ha pagado íntegramente todas las mul
tas impuestas por cualquier infracción de la Ley-
y todas las contribuciones dadas.
1.6.3 SANCIONES A LOS BANCOS
La Superintendencia de Bancos es el organismo que con -
38
trola a los Bancos, por lo tanto tiene atribuciones de acuerdo con
la Ley General de Bancos a sancionar en los siguientes casos:
Art. 79. Si notificado un Banco no pagare al Superintendente-
las multas o contribuciones legales, ésta tomaré en
pago de lo debido, con el máximo de interés legal,la
suma necesaria de los intereses devengados por los -
valores depositados en garantía..
Si los intereses no fueren suficientes, el Superintendente,sin
nueva noticia al Banco, venderé el tanto necesario de dichos valo -
res y el producto lo aplicaré al pago de lo debido.
Art. 80. El Banco que pagare una multa impuesta por el Super-
intendente y la estime ilegal, podré impugnar la re-
soluci6n que la contiene ante el Tribunal de lo Con-
tencioso Administrativo, debiendo interponer la de -
manda dentro del término de treinta días contados -
desde el día siguiente al de la notificaci6n con la
multa.
El Superintendente podré presentar al Tribunal de lo Conten -
cioso Administrativo, dentro del respectivo juicio, los informes de
inspecci6n, oficios y demás documentos que estime tienen relaci6n -
con los hechos materia de controversia, así como solicitar la prác-
tica de cualesquiera otras pruebas.
1.6.4 LIQUIDACION DE LOS BANCOS
De acuerdo con el Art. 127 de la Ley General de Bancós,
39
el Superintendente de Bancos puede ocupar inmediatamente los nego -
cios y propiedades de cualquier Banco, inclusive los del Estado, -
cuando aparezca que ha incurrido en una de las siguientes faltas:
1. Suspensión de pego de cualesquiera de sus obligaciones.
2. Negativa a someter sus negocios y archivos, después-de,-ser
requerido en forma, a la inspección del Superitendente o
de sus delegados.
3. Negativa a presentar el informe jurado que se le solici:te-
respecto de sus negocios.
4. Insistencia a rehusar o desatender el cumplimiento de
nes legales dadas por el Superintendente.
5. Reiterada violación de la Ley o de sus estatutos.
6. Persistencia en manejar sus negocios en forma np autoriza-
da insegura.
7. ReduCción de su..capital y fondo de reserva a menos dl
nimo requerido por la Ley.
8. Transgresión del caso previsto en el Art. 171 de la Ley de
Régimen Monetario; que dice:
"El Banco que expidiere sus adelantos, anticipos, présta -mos y demás operaciones activas de crédito, excediendo loslímites méximos que fijare la Junta Monetaria de acuerdo-con el Art. 91, incurriré en una multa de hasta por el importe de las cantidades colocadas en exceso, que seré a-plicada por el Superintendente de Bancos, previo dictamende la Junta Monetaria"
LQ
LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y LA JUNTA MONETARIA
1.7 FINALIDADES Y FUNCIONES DE ESTOS ORGANISMOS:
LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS
Es un organismo técnico y aut6nomo dirigido por el Superinten-
dente; que de acuerdo a la Ley General de Bancos tiene a su cargo -
las siguientes finalidades y funciones:
Art. 17. La Superintendencia de Bancos vigilará y controlará-
el funcionamiento de los Bancos Públicos y Privados.
Comisi6n de Valores, Corporaci6n Financiera Nacional
Compañías de Seguros, de Capitalización, de Crédito-
Recíproco y las demás personas naturales o jurídicas
que determinen las Leyes.
Art. 23. La Superintendencia de Bancos ejecutará sus funcio -
nes a través de las siguientes dependencias:
a) Secretaría General
b) Dirección de Bancos del Estado
c) Dirección de Bancos Privados
d) Dirección de Seguros
e) Dirección de Asesoría Jurídica
f) Dirección de Estadísticas y Estudios Económicos
g) Dirección Administrativa.
Art. 36. Antes del 30 de Junio de cada año, el Superintenden-
te presentará al Congreso Nacional, una memoria anual
que contenga, principalmente, los siguientes datos -
relacionados con el ejercicio y actividades del año
inmediato anterior:
1. Un resumen del Estado de Situaci6n de los Bancos
y demás entidades sujetas al control de la Super
intendencia, que demostrará, analíticamente en
forma individual y global, la situacién activa y
pasiva de las Instituciones y sistemas que con -
trola la Superintendencia.
2. Un detalle de todas las Instituciones, Sucursa -
les, Agencias y Secciones Bancarias, que previa-
autorizaci6fl de la Ley o Superintendencia, hubie
ren iniciado sus actividades en.el año preceden
te.
3. Un Estado de los Bancos e Instituciones que, ha-
llándose en estado de liquidaci6n, estuviere a
cargo del Superintendente. En caso de liquida -
ci6n iniciada en el año precedente, se indicarn
las causas que lo motivaron.
4. Las informaciones Estadísticas que considere de
interés general.
S. Las sugerencias, recomendaciones y proyectos de
reformas legales, los mismos que serán enviados-
a la Funci6n Legislativa, debidamente motivados.
6. cualquier otro asunto que, a juicio del Superin-
tendente, fuere necesario consignarlo.
LA JUNTA MONETARIA
De acuerdo al Art. 139 de la Ley de Régimen Monetario, este Or
ganismo tiene a su cargo las siguientes finalidades y funciones:
a) Adoptar las medidas necesarias para cumplir y hacer cian -
/\CA
<
' BIB,'CT:T 1
plir las finalidades de la Política Monetaria Nacional>
acuerdo con las disposiciones de esta Ley.
b) Exigir, reformar e interpretar las regulaciones que, de a-
cuerdo con la presente Ley, le corresponde emitir y las que
sean necesarias para la administraci6n interna del Banco -
Central.
c) Nombrar y remover al Gerente General del Banco Central y a-
signarle su remurieracin, conforme a la Ley.
d) Nombrar y remover, a propuesta del Gerente del Banco Central
al Subgerente y Secretarios Generales, a los Directivos de
Departamentos Generales y a los Gerentes y Subgerentes de
las Oficinas que el Banco mantenga en la república.
e) Establecer los tramites, límits y condiciones dentro de los
cuales podrán los funcionarios, del Banco Central autorizar
las operaciones de la Instituci6n y especificar aquellas que
por su índole o magnitud, la propia Junta reservare a su de
cisi6n.
f) Resolver las solicitudes de crédito del Estado y de las En-
tidades oficiales, y las que conforme al literal anterior -
hubiere reservado a .su decisi6n.
g) Formular el presupuesto anual de la Institución y someterlo
a la aprobaci6n del Presidente de la República.
r.
h) Resolver sobre la adquisición o enajenación de bienes inmue
4 )
bies.
i) Considerar y aprobar anualmente la cuenta de utilidades y
pérdidas, el-Balan-ce General y la memoria y, acordar la
aplicac±6n y distribuci6n de las utilidades netas.
j) Los demás que le correspondan de acuerdo con la Ley y de-
más regulaciones.
La Junta Monetaria ejercerá sus funciones con independencia y
bajo su exclusiva responsabilidad, dentro de las normas estableci -
das por la Ley.
Los dos Organismos anotados anteriormente de acuerdo con loque
se observa en la Ley ejercen funciones de control y regulaci6n en
todos los Bancos Comerciales del país. - -
1.9 REGULACION QUE HACE LA JUNTA MONETARIA
De acuerdo a la Ley de Régimen Monetario., la Junta Monetaria -
tiene la facultad de realizar las siguientes regulaciones:
Art. 40 La Junta Monetaria puede regular el control de los
movimientos de capital entre el Ecuador y el Extran-
jero, y podrá, al efecto, someter a la previa autor¡
zaci6n del Departaménto de Cambios del Banco Central
la transferencia de capitales extranjeros al Ecuador
y la traslaci6n de fondos del Ecuador al Extranjero.
Art. 41 La Junta Monetaria puede expedir las regulaciones que
estime convenientes sobre el comercio de oro amoneda
do, en barras, en polvo o en pasta, debiendo confor-
marse a las obligaciones internacionales del país.
Art.63 La Junta Monetaria puede dictar las regulaciones de
carácter general que creyere del caso sobre las ope-
raciones de Redescuento y operaciones de Aceptacio -
nes Bancarias.
Art. 93. La Junta Monetaria podrá expedir las regulaciones e
instrucciones de carácter general que considerare -
convenientes, en relación a la emisión de cédulas,bo
nos y otros títulos de crédito, teniendo en cuenta -
la situación de la economía nacional y la capacidad-
de absorción del mercado.
Art. 96 Las Regulaciones de la Junta Monetaria se limitarán,
de manera general a preveer que dichos planes no con
tribuyan a intensificar procesos inflacionarios o de
flacionarios en la economía del país, sin interferir
las obligaciones legales o estatutarias de los orga-
nismos del Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social
ni afectar al régimen actuarial de los mismos.
1.10 CONTROL DIARIO DE LOS BANCOS COMERCIALES
El Control de los Bancos Comerciales, es realizado por la Su-
perintendencia de Bancos: basándose en diferentes informes diarios-
que son tipiados en formularios signados con diferente número: así
como el envío de Balances Consolidados y cortados a cada último día
145
de fin de mes o cuando ellos lo soliciten; ellos estudian que •todo
la dispuesto por la Junta Monetaria (que es la que legisla el com -
portamiento de los Bancos), el Régimen Monetario el que es adminis-
trado por el Banco Central, sea cumplido.
La Superintendencia de Bancos vigilará el cumplimiento de toda
disposición y en caso de que alguna Institución Bancaria, viole lo
establecido por el Banco Central, será sancionado.
1.11. IMPORTANCIA Y GARANTIA PARA EL PUBLICO SOBRE EL CONTROL QUE
EJERCE LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS
Esta actitud se la toma como beneficiosa y al mismo tiempo co-
mo garantía para el publico, por las diferentes acciones que ejerce
sobre la Banca Privada del país.
Auditorias practicadas periódicamente, para el control de los
Balances en general y sobre todo para especial cuidado en lo que se
relaciona a Encaje Bancario Mínimo, que es el respaldo económico pa
ra con los clientes, que todo Banco esta obligado a tener deposita-
do en el Banco Central, un porcentaje determinado por la Ley, tanto
en sus Depósitos Monetarios de Plazo, de Ahorro, etc.
Estas revisiones periódicas hechas por este organismo, confir-
ma la garantía y confianza del público para con los Bancos Comercia
les del país.
46
ANALISIS DE LOS VALORES FIDUCIARIOS
1.12.1 Acciones
Toda las Acciones axnitidas por los Bancos Nacionales,
bajo el imperio de esta Ley, serán nominativas, tendrán un valor no
minal de cien sucres cada una, y podrán emitirse en certificados de
cualquier número de Acciones.
Los Accionistas podrán conferir poder para votar por ellas, -
cuando el apoderado está representando a un Accionista, bastará una
comunicaci.6n dirigida al Presidente del Directorio, haciéndole sa-
ber esta delegaci6n. Ninguna persona podrá representar a más de
tres Accionistas., sea en forma judicial o extra-judicial.
En forma general las Acciones pueden clasificarse en Nomina-
tivas y al Portador.
1.12.2 Negocio de las Acciones
Las Acciones pueden ser negociadas; cuando son Nomina-
tivas mediante un traspaso, a un valor superior o inferior que el
valor nominal, dependiendo este valor de las partes contratantes.
1.12.3 Valor de las Acciones
El valor de las Acciones generalmente se considera así:
a): Valor, Nominal
b) Valor en el mercado
147
c) Valor en Tesorería
TITULO DE ACCION BANCARIA
BANCO DEL AZUAY
Sociedad An6nima
Valor SI. 5.000,00,
Capital Autorizado 20' 000. 000 oo
Capital Pagado 10 ,000.000,00
Acción Serie "A"
Título N° 1.020
El presente Título acredita que la Señorita Gloria García es Pro
pietaria con los Derechos y Acciones que le corresponde de acuer
• do con la Ley y los Estatutos de CINCUENTA ACCIONES de cien su-
cres cada una, de la Serie "A" Ní5.meros 91/950 del BANCO-
DEL AZUAY. •
Loja, 13 de Diciembre 1983.
EL PRESIDENTE EL GERENTE
1 . 13 CEDULAS HIPOTECARIAS
1.13.1 Concepto y Clases
Una Cédula Hipotecaria es una obligaci6n del Banco al
portador, no reinviridicabie. Son garantizadas por el capital y re-
servas del Banco y con el conjunto de préstamos hipotecarios de amor
tizaci6n gradual.. Las Cédulas perciben un interés fijo, y se las -
redime o amortiza dentro del plazo estipulado para el pago de los
préstamos'a que correspondan (S:orteos Semestrales).
Las cédulas-son reembolsables a la par, ya a vencimiento fijo,
ya por vía de sorteo, sin que el capital sea exigible hasta que ile
gue el momento de la ainorti'zaci6n correspondiente.
1.13.2 Negocio de las Cédulas Hipotecarias .
Las Cédulas Hipotecarias se negocian en el propio Ban-
co o con quienes deseen adquirir. Son valores negociables.
1 . 13.3 Valor de las Cédulas Hipotecarias
Las Cédulas Hipotecarias también tienen un valor nomi-
nal que llevan impreso en el mismo documento.
1.13.4 Cupones -
Cada Cédula lleva cupones adheridos, en-que se hará -
constar-el -nombre del Banco emisor, la serie yel numero de la Cédu
la a que correspondan, el valor de los intereses que .devenga en el
149
semestre o fracción semestral y la fecha de pago.
El cupón será suficiente y único comprobante para el pago de
los intereses.
Las Cédulas cuyos plazos hubieren vencido o las que hubierén -
sido llamadas al pago, de acuerdo con los términos en que hayan si-
do emitidas dejarán de ganar intereses desde la fecha de su venci -
miento.
Los intereses devengados por las Cédulas al portador se paga -
rán á sus tiedores.
1.13.5 Intereses sobre Cédulas Hipotecarias
- Las Cédulas, Hipotecarias emitidas por los Bancos ganan
intereses desde el momento de su emisión.
El interés que devengan las cédulas es de acuerdo con lo esti-
pulado-en la Escritura de Hipoteca en el titulo referente a la Emi-
sión de Cédulas (17% anual), menos el 8 91 de Impuesto a la Renta, de
acuerdo con -lá Ley 2 (Ley del Impuesto a la Renta Art. 63).
En la siguiente página indicaré un modelo de Cédula Hipoteca -
ria: - '•
50
MODELO:
BANCO DE LOJA
SOCIEDAD ANONIMA
Capital Pagado 10' 000. 000, 00,
Cédula Hipotecaria N° 09844
Serie A-E
El Banco de Loja, debe al portador de esta Cédula, la suma de:
DIEZ MIL SUCRES
(10.000,00)
Que le pagará el 31 de Diciembre de 1986 o antes de conformidad -
con lo establecido en la mima Escritura deEmjj5n. El Banco pa
gará además el interés del 17 % desde el >-3 0 de Junio de 193, 6h
los días 30 de Junio y 31 de Diciembre de adaafio.
Eta Cdul.a y los intereses están garantizados con el capital del
Banco, con el conjunto de' Préstamos Hipotecarios y las demás ga-
rantías establecidas enla Ley yen los'Estatutos.
-.• 4oja 1 .24 de Febrero de 1983
-. EL PRESIDENTE EL GERENTE
1.14 BONOS
1.14.1 Concepto y Clases
Al Bono se define como a un documento de crédito, emi-
tido por un Gobierno o por una Entidad particular a unplazo.deter-
minado, que devenga un interés pagadero por trimestres, semestres o
anualidades. Es una fórmula de financiación que se emplea con f re
.çuencia para arbitrar recursos con el fin de realizar Obra Publicas
o establecer .Empresas Industriales.
El Bono es una promesa de pago o de reembolso de un préstamo -
en cierta fecha futura.
Los Bonos desde el punto de vista de su emisión se clasifican
en: Nominativos y al Portador.
Bonos Nominativos:
Són los que se emiten a nombre de una persona debidamente re-
gistrada en los libros de la entidad emisora y la única a quien se
puede pagar los respectivos intereses.
El tenedor de un Bono Nacional no podrá venderlo sin informar-
a la entidad emisora.
Bonos al Portador:
Estos Bonos no requieren tal formalidad; tienen la ventaja que
pueden negociarse libremente, sin informar a la entidad que los emi
te; y los intereses se pagan a quien presente el cupón en la fecha-
estipulada.
51
52
Desde el punto de vista de su origen se clasifica en: Bonos --
del Gobierno Nacional, Bonos de Municipalidades, Bonos de Banco E -
cuatoriano de la Vivienda, Otras Clases de Bonos.
1.14.2 Bonos del Gobierno Nacional
Son Bonos que atienden con puntualidad el servicio de
la Deuda Pública, por lo tanto en algunos países constituyen la más
segura inversi6n.
Esta clase de títulos tiene como garantía la fe pública, repre
sentada por el Gobierno que los emite.
1.14.3 Bonos de Municipalidades
Son los que emiten los Municipios con la finalidad de
realizar obras cantonales.
1.14.4 Bonos del Banco Ecuatoriano de la Vivienda
Son los que emite el Banco Ecuatoriano de la Vivienda,
con finalidades de financiamiento de obras para la vivienda.
1 .14.5 Otras Clases de Bonos
Existen otras clases de Bonos, que son los siguientes:
Bonos Comunes.- Son los que se emiten a corto plazo, y consti-
tuyen una simple promesa de pago o del reembol
so del dinero dado en préstamo, y no tienen ,más garantía que la f ir
ma de la Entidad que los emite.
Bonos Hipotecarios.- Son los que se emiten a plazos de 20 a 30
años con un tipo de interés menor; estos
Bonos ofrecen mayor seguridad debido a que tienen como respaldo una
Propiedad raíz que garantiza el préstamo mediante el contrato de
Hipoteca.
Cuando el deudor hipotecario no cumple con su obligación, el
acreedor tiene derecho a rematar el inmueble hipotecado a fin de re
cuperar el valor del préstamo.
Bonos de Prenda.- Es la obligación al portador, no reinvindica
ble, emitida por un Banco y garantizada por
el conjunto de préstamos prendarios por el capital pagado y fondo -
de reserva del Banco.
MODELO DE BONO:
BONO DEL ESTADO
Bono N° 120 Valor: S/ 5.000,00
REPUBLICA DEL ECUADOR
Serie IV
GOBIERNO DEL ECUADOR DEUDA PUB - INT.
Emisión de Doscientos Millones de sucres
SI . 200'000.000,00
.54
El Gobierno del Ecuador pagará al portador de este Bono califi
cado, el 31 de Diciembre de 1936, o antes si fuere favorecido en un
sorteo, la cantidad de CINCO MIL SUCRES (5.000,00), en moneda legal
suma que a partir del 30 de Junio de 1980, hasta la fecha que fuere
sorteado, ganará el interés, del ocho por ciento (8%) anual, y que
se abonará por semestres vencidos, el 1ro de Julio y el 1ro de Ene-
ro de cada año.
Estos Bonos se amortizarán por sorteos semestrales, de mane-
ra que todo el capital estará pagado en el plazo de:
El Banco Central del Ecuador por encargo del Gobierno de la Re
p3.blica, hará el servicio de Fideicomisario y atenderá por cuenta -
del propio Gobierno la venta y la compra deeste Bono a la par y a
su presentación en cualquier fecha, sin esperar los sorteos semes -
trales.
Quito, 1 de Marzo de 1983
MINISTRO DE FINANZAS TESORERO DE LA NACION
CONTRALOR GENERAL DE LA NAC ION
Certificamos que este Bono es auténtico:
GERENTE GENERAL DEL BANCO DIRECTOR DEL DEPARTAMENTOCENTRAL CRED ITO Y VI. DEL BANCO CEN
TRAL DEL ECUADOR.
-Por S/. 200,00 -------------
La República del Ecuador, pagará al por-tador, la suma de doscientos sucres, porintereses vencidos al 1 de julio de 1983BONO N° 120- Serie IV Departamento Supremo N° 335.
Cup6n N° 1 ----------------
PRESTAMOS BANCARIOS
Una de las finalidades principales de los Bancos, es la de -
otorgar crditoalpíibLico.Este crédito esta orientado para diferen-
tes fines, por lo tanto expongo a continuaci6n las clases de prsta
mos que otorgan los Bancos.
1.15 PRESTAMOS CON FIRMAS
Es un contrato que se realiza entre el Banco en calidad de pres
tamista y el Cliente en calidad de prestatario, previa la suscrip -
ci6n de un documento que se denomina Pagará; con la garantía suscri
ta y solidaria por otra persona o personas naturales y jurídicas.
La cuantía es fijada por el Banco y el plazo es de 180 días, a
partir de la concesi6n.
De acuerdo a la solvencia económica del cliente, el Banco pue-
de conceder renovaciones; pagando la cuarta parte cada 180 días,ms
intereses y multas respectivamente.
1 . 16 PRESTAMOS PRENDARIOS
Son préstamos que el Banco concede a sus clientes, con la ga -
rantía de prenda: Agrícola, Industrial o Comercial.
El plazo de estos préstamos es de 180 días. De acuerdo a la
solvencia económica del cliente, el Banco puede aceptar renovacio -
nes; del 25% del valor del préstamo cada 180 días, más intereses y
multas respectivamente.
1.17 PRESTAMOS HIPOTECARIOS
Son los que el Banco verifica a las personas que garantizan su
préstamo, mediante la hipoteca de algún bien raíz, ejecutada ante
la autoridad correspondiente. Dicho préstamo en todo sentido debe-
estar fundamentado en lo que determina la Ley General de Bancos.
La característica de este tipo de prstarnos consiste, en que
son a plazos de 5 a 10 años.
Los Bancos entregan el valor del préstamo en efectivo o en cé-
dulas hipotecarias.
1TZA 7
CAPITULO II
PRACTICA
3í Á w
2.1 MOVIMIENTO ANALITICO Y SINTETICO DEL "BANCO DEL AZUAY SUCURSAL
EN LOJA"
2.1.1 Código de Cuentas de los Bancos Privados
ACTIVO
(1-DBP)
GRUPO CUENTA NOMBRES DE LAS CUENTASN°
10 ... FONDOS DISPONIBLES
1001 Caja
a Caja Billetes
b Caja Moneda Metálica
c Caja Numerario en Moneda Extranjera
1002 Cheques y Valores de Cobro Inmediato
1003 Depósitos en el Banco Central-EncajeBancario
1004 Depósitos en Otros Bancos M.N.
1005 Depósitos en el Banco Central M.E.
1006 Depósitos en otros Bancos M.E.
12 ... PRESTAMOS POR VENCER
1201 Documentos Descontados
1202 Préstamos con Firmas
1203 Préstamos Prendarios:
a Préstamos Con prenda comercial
b Préstamos Con prenda agropecuaria
c Préstamos Con prenda industrial
d Préstamos Con emisión de Bonos dePrenda
1204 Préstamos Hipotecarios Comunes
1205 Prtms Hipotecarios de AmortizaciónGradual
58
1206 Anticipos sobre Letras de Exportaci6n
1207 Créditos en Cta.Cte Contratados (Sal-dos Utilizados)
1208 Préstamos con Fondos Financieros
1212 Préstamos en Monedas Extranjeras
14 .... PRESTAMOS VENCIDOS
1401 Documentos Descontados
1402 Préstamos con Firmas
1403 Préstamos Prendarios
a Préstamos Con prenda Comercial
b Préstamos Con prenda agropecuaria
c Préstamos Con prenda industrial
d Préstamos Dividendos de Préstamos conEmisión de Bonos.
1404 Prtms y Cuentas de Préstamos Hipotecanos Comunes.
1405 Dividendos Hipotecarios por Cobrar.
1407 Crédito en Cta.Cte Contratados (SaldoUtilizado)
1408 Dividendos de Préstamos con Fondos Financieros
1409 Aceptaciones Pagadas por el Banco
1410 Finanzas y Avales Pagados por el Ban-co
1411 Anticipos Reg. 712 (Operaciones Sui-Géneris) Pagados por el Banco
1412 Préstamos en Moneda Extranjera.
16 .... INVERSIONES A CORTO PLAZO
1601 Aceptaciones del Propio Banco
1602 Aceptaciones de Otros Bancos
1603 Otras Inversiones
18 .... ACEPTACIONES BANCARIAS
1801 Deudores por Aceptaciones
20 .... INVERSIONES EN VALORES MOBILIARIOS
2001 Acciones del Banco Central
2002 Acciones de Compañías
2003 Bonos del Gobierno Nacional
59
2004
Bonos de Municipalidades
2005
Bonos del B.E.V. -D.L N069-13
2006 Bonos de Prenda Propia Emisi6n
2007
Bonos de Prenda de Otros Bancos
2008
Cédulas Hipotecarias Propia Emisi6n
2009
Cédulas Hipotecarias de Otros Bancos
2010
Otros Valores Nobiliarios
2011 Valores en Poder Superintendente Ban.
2012
Bonos de Desarrollo D.S. NO374
2019
Descuento en Compras de Valores Mobi-liarios (Crédit.)
22
INVERSIONES EN BIENES RAICES Y MUEBLES
2201 Edificio-Oficinas
2202 Bienes Raíces Adquiridos en Daci6n oPago
2203 Muebles, Enseres y Equipos
2204 Bienes Muebles Adquiridos en Daci6n oPago
2205 Contrucciones en Curso
2210 Depreciaciones Acumuladas (Crédito)
a ' De Edificios
b De muebles, enseres y equipos
24
OTRAS CUENTAS DE ACTIVO
2401
Sobregiros Ocasionales
2402
Remesas al Cobro
2403
Varios Deudores
2404
Intereses por Cobrar
2405
Acciones Suscritas no Pagadas
2406
Prtms con Fondo de Reserva Empleados
2407
Inmuebles Vendidos a Plazo
2408
Cuentas Varias del Activo - M.N.
2409
Cuentas Varias del Activo - M.E.
SUCURSALES Y AGENCIAS M.N. (Sal.Dr..)
SUCURSALES Y AGENCIAS M.E. (Saldo Dr.)
26
CARTAS DE CRED. Y CRED. DOCUM.
2601
Deudores por Cartas de Crédito
2602 Deudores por Créditos Documentarios.IMP.
2603 Deudores por Créditos Docuxaentarios.EXP.
28 CARGOS DIFERIDOS
2801 Pagos Anticipados
2802 Proveeduría
2803 Varios Cargos Diferidos
30 CUENTAS DE RESULTADOS
3001 Gastos Generales
3002 Intereses Pagados
3003 Comisiones Pagadas
3004 Gastos en Bienes Raíces
3005 Depreciaciones y Amortizaciones
3006 Pérdidas en Cambios
3007 Pérdidas Varias
3010 PERDIDAS EJERCICIO EN CURSO (SALDO)
3020 PERDIDAS EJERCICIOS ANTERIORES
32 ACTIVO CONTINGENTE
3201 Deudores por Fianzas y Avales -M.N.
3202 Deudores por Fianzas y Avales-M.E.
3203 Anticipos Reg. 712 (Operaciones Sui-
Gneris).
3204 Deudores por Garantías Aduaneras
3205 Deudores por Créditos en Cta. Cte.
Contratados
3206 Garantía Comisin de Valores-CorpOra-
ci6n Financiera Nacional
3207 Contratos de Préstamos con fondos fi-
nancieros
34 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
3401 Cobranzas del Interior
3402 Cobranzas del Exterior
3403 Valores en Garantía
3404 Valores en Custodia
3405 Cédulas y Bonos de Prenda por Emitir
61
3406
Cédulas, Bonos y Cupones por incinerar
3407
Otras Cuentas de Orden
GERENTE AUDITOR
CONTADOR
PASIVO
11
DEPOSITOS
1101
Dep6sitos Monetarios
1102
Dep6sitos de Plazo Menor
1103
Depósitos de Plazo Mayor
1104
Dep6sitos de Garantía
1105
Dep6sitos de Bancos
1106
Dep6sitos de Ahorro
a Libretas de Ahorro
b
Libretas Especiales de Ahorro
Ws Certificados de Dep6sitós de Aho-
rro.
1107
Dep6sitos en Monedas Extranjeras.
13
OTRAS OBLIGACIONES
1301
Cheques de Gerencia
1 302
Cheques Certificados
1303
Giros por Pagar
1 304
Cobranzas del Interior por Liquidar
1305
Cobranzas del Exterior por Liquidar
1306
Cédulas Sorteadas
1307
Bonos de Prenda Sorteados
1308
Cupones de Cédulas por Pagar
1309
Cupones de Bonos de Prenda por Pagar
1310
Intereses por Pagar
1311
Gastos por Pagar
1312
Contribuciones e Impuestos por Pagar
1313
Dep6sitos para Suscripción de Accio-nes
1314
Dividendos de Acciones
1315
Fondo de Reserva (Código de Trabajo)
1316
Varios Acreedores
1317
Cuentas Varias del Pasivo - M.N.
1318
Cuentas Varias del Pasivo - M.E.
15 ACEPTACIONES BANCARIAS
1501 Aceptaciones por Cuenta de Clientes
17
EMISION DE OBLIGACIONES
1701 Cédulas Hipotecarias en Circulación
1702 Bonos de Prenda en Circulación
1703 pólizas de Acumulación
19
CREDITOS A FAVOR DE BANCOS
1901 Banco Central - Redescuentos
1902 Banco Central - Anticipos
1903 Banco Central - Fondos Financieros
1904 Otros Bancos - Préstamos
SUCURSALES Y AGENCIAS M.N. (Sald.CR)
SUCURSALES Y AGENCIAS M.E. (SaldoCR)
21
CARTAS DE CRED Y CRED. DOCTJM.
2101
Cartas de Crédito Emitidos
2102
Créditos Documentarios Emitidos -IMP.
2103
Créditos Documentarios Negociados -EXP.
23
CREDITOS DIFERIDOS
2301
Intereses y Comisiones Anticipados
2302
Dividendos Anticipados Prtms Prendarios
2303
Dividendos Hipotecarios (Anticipados)
2304
Varios Créditos Diferidos
25
CAPITAL Y, RESERVAS
2501 Capital Pagado
2502 Capital por Pagar
2502 Fondo de Reserva Legal
2504 Reservas Especiales
27 • • •• CUENTAS DE RESULTADOS
2701 Intereses Ganados
2702 Comisiones Ganadas
2703 Renta de Valores Mobiliarios
2704 Producto de Bienes Raíces
2705 Recuperaciones
2706 Utilidades en Cambios
64
2707 Utilidades en Cambios
2710 UTILIDADES EJERCICIO EN CURSO (Saldo)
2720 UTILIDADES EJERCICIOS ANTERIORES
31 PASIVO CONTINGENTE
3101 Fianzas y Avales Orotgados M.N.
3102 Fianzas y Avales Otorgados M.E.
3103 Anticipos Reg. 712 (Op. Su¡-Gneris)
Garantías Otorgadas
3104 Garantías Aduaneras Otorgadas
3105 Contratos de Crédito en Cta. Cte.
3106 Garantías Otorgadas a favor de la Co-
misi6n de Valores - C. F. N.
3107 Créditos Abiertos-Fondos Financieros
33 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
3301 Cobranzas del Interior
3302 Cobranzas del Exterior
3303 Valores en Garantía
3304 Valores en Custodia
3305 Cédulas y Bonos de Prenda por Emitir
3306 Cédulas, Bonos y Cuones por Incine -
rar
3307 Otras Cuentas de Orden.
GERENTE AUDITOR CONTADOR
tI] 1
LI
65
L DEBITO
U banco del azuay
LOJANúmero: io .01 Fecha: Oct.22/82
Cuenta: CALTA
Sub-cuentaBilletes
Con Débito a: Varios Moneda Extranjera J Moneda Nacional
Valores Recibidos
6-942.529117
Rev,s.Aprob. Gerente1-1 Auditoria
TOTAL
Son Sucres SEIS MILLONES NOVECIENTOUb Hecho
CUARENTA Y DOS MIL QUI -NIENTOS VEINTE Y NUEVE 5
Con 1 CRES 17/100.
L DEBITO
u banco del azuay
Número: 10.01 Fecha: 22 Oct./82LOJA
Cuenta: CAJA
Sub-cuenta: Billetes
Con Débito a: Varios Moneda Extranjera Moneda Nacional
TOTAL1 IIU UC 1
Son Sucres CUATROCIENTOS CINCUENTA Cambio 1 Hecho
Y CINCO MIL SETECIENTOS 1
Con SETENTA Y NUEVE SUCRES- 1i20/100.
Revis. 1 Aprob. 1 Gerente 1 Auditoría
66
DEBUTOb banco del azuayNúmero: 10 .02 Fecha: Oct. 22/82
LOJA Cuenta: CHEQUES Y VALORES DE COBRO INMEDIATO
Sub-cuenta:cheques otras Plazas
Con Débito a: Varios Moneda Extranjera Moneda Nacional
Cheques Recibidos hoy j
TOTAL 1 -811.16586
Son Sucres OCHOCIENTOS ONCE MIL CIE_Trb 0 Revs. Aprob. Gerente Auditoria
TO SESENTA Y CINCO SUCRE
Con 186/100.
B 1 T O
banco del azuay Número: 1 002 Fecha: Oct. 22/82LOJACuenta: CHEQUES Y VALORES DE COBRO INMEDIATO
.-_-- - -
Con Débito a: Varios Moneda Extranjera Moneda Nacional
Son Sucres CUATRO MILLONES CUATRO— Crnbi°Hecho
CIENTOS MIL QUINIENTOS—OCHENTA Y OCHO SUCRES -
Con 1 89/100.
41400 .58R.I8BRevis. 1 Aprob. 1 Gerente 1 Auditoría
67
L DE3TO
Ubanco del azuay
Número: 10.02 Fecha: Oct. 22/82LOJA
Cuenta: CHEQUES Y VALORES DE COBRO INMEDIATO
Sub-cuenta: cheques Bancos Locales
Con Débito a: VariosMoneda Extranjera Moneda Nacional
Cb rjus pDotestados de rimara -
122 .994 50
Revis. Aprob. 1 Gerente 1 AuditoriaTOTAL
Son Sucres. CIENTO VEINTE Y DOS MIL Gam iiHeficho
NOVECIENTOS NOVENTA Y
Con i
-CUATRO SUCRES 50/100. i
L DEBITO
Ubanco delazuay
Número: 10.02 Fecha: Oct. 22/82LOJA
Cuenta: CHEQUES Y VALORES DE COBRO INMEDIATO
Sub-cuenta:cheques Bancos Locales
Con Débito a: Drsitos e,tros Bancos Moneda Extranjera Moneda Nacional
80691
Son Sucres UN MILLON DE SUCRESoo/100
Con 1
1,000-000 [00Tipo de1 Hecho Revis. Aprob. GerenteCambio 1
DEBITO
Ubanco del azuay
LÓJANúmero: 10.03 Fecha: Oct. 22/82
Cuenta: DEPOSIWS EN EL BANCO CENTRAL
Sub-cuenta:Encaje Bancario
Con Débito a: Varios Moneda Extranjera Moneda Nacional
Son Sucres
CambioCIENTO DIEZ Y NUEVE MILDOSCIENTOS VEINTE Y CUA 1
Con 1 TRO SUCRES 50/100.
- 11-9.224150
Hecho 1 Revis. Aprob. 1 Gerente J uditorfa
igl
DEBITO
banco del azuaybLOJA
Número: 10.03 Fecha: Oct. 22/82Cuenta: DEPOSITOS EN EL BANCO CENTRAL
Sub-cuenta: EncajeBancario
Con Débito a: Dep6sitos Monetarios Moneda Extranjera Moneda Nacional
TOTAL 1451oo
Tipo de Hecho 1 Revis. Aprob. Gerente 1 AuditoríaSon Sucres Cambio
CUARENTA Y CINCO SUCRES i00/100.
1 1Con 1 1
N
Ubanco del azuayD E B T O
LOJACuenta: D
Número: 10.03 Fecha:
EPOSIS EN EL BANCO CENTRAL
Sub-cuenta: Encaje Bancario
Con Débito a: CHs y Valores Moneda Extranjera Moneda Nacional
Nuestra entrega de Remesas
1'059.121 93
Son Sucres UN MILLON CINCUENTA Y NUjj,mbio Hecho 1 Revis. Aprob. 1 Gerente 1 Auditoria
VE MIL CIENTO VEINTIUN$J
Coni CRES 93/100. ' 1
igl
L DEBITOUbanco del azuay
LOJANúmero: 10.04 Fecha: Oct. 22/82Cuenta: DEPOSITOS EN OTROS BANCOS
Sub-cuenta: Banco de Loja
Con Débito a: Chs y Valores Moneda Extranjera Moneda Nácional
Agencia CARIAMANGA 650,00Agencia LA TOMA 86.030,00
TOTAL 1 1 86 .6801,00
Son Sucres OCHENTA Y SEIS MIL SEIS-Tipob 1 Hecho 1 Revis. Aprob. Gerente ¡ Auditoria
CIENTOS OCHENTA SUCRES1 1 ¡ 1 -
Con 100/100. 1 igl i 1
70
L DEBTO
U banco del azuay Número: 10.04 Fecha: Oct. 22/82
LOJACuenta: DEPOSITOS EN OTROS BANCOS
Sub-cuenta: Banomento Sucursal Loja
Con Débito a: Dep6sitos Monetarios 1 Moneda Extranjera 1 Moneda Nacional
NC del 21 Oct./82 cta. 30029050
TOTAL 26.000 00
Son Sucres VEINTISEIS MIL SUCRES
Crnbio 1 b ech° Revis. Aprob. f Gerente 1 Auditoría
oo/100.
Con 1
DEBTObanco del azuayb
LOJA
Número: 10.06 Fecha: Oct. 22/82Cuenta: DEPOSITOS OTROS BANCOS M E.
Con Débito a: Caja Moneda Extranjera Moneda Nacional
Valores que ingresamos por giro aorden de Santiago Pérez desde San
go de Chile
$ 1.700 93.50U 100
TOTAL 1 1.700)oo1
93.500)00
Tipo de f Hecho
1Revis. Aprob. Gerente j Auditoria
Son Sucres NOVENTA Y TRES MIL QUI- Cambio
NIENTOS SUCRES 00/100.1 1 1551001 jsbCon 1
71DEBUTO
banco del azuaybNúmero: 10.06 Fecha: Oct. 22/82
LOJACuenta: DEPOSITOS EN OTROS BANCOS M E.
Sub-cuenta: Banco de Santander. Miami
Con Débito a: Caja Moneda Extranjera Moneda Nacional
Compramos Ch # OÇ2E17Ç ___Lucrecia Peláez Chamba. $ 140 00 7.700 00
140oo 7.700oo
1 Revis. Aprob. Gerente ¡ AuditorIaTOTAL
Son C Fechoon ucres SIETE MIL SETECIENTOS amulo
oo/100. 55,00 jsbConi
O E B 1 T Obanco del azuay
LOJANúmero: 10.06 Fecha: Oct. 22/82Cuenta: DEPOSITOS EN OTROS BANCOS M E.
Sub-cuenta: Banco de Santander - Miami
Con Débito a: Dep6sitos en otros Sanj Moneda Extranjera 1 Moneda Nacional
Valor que corresponde a la aertura1
Son Sucres TRES MIL SETECIENTOS SE- Gambio Hecho Revis. 1 Aprob. 1 Gerente J Auditoría
TENTA Y SIETE SUCRES
Con 1 23/100. 11,01 jsb
72L DEBTOU
banco del azuay
LOJANúmero: 11.01 Fecha: 22 Oct .182
Cuenta: DEPOSITOS MONETARIOS
Sub-cuenta:Dep . de clientes:
Con Débito a: Varios Moneda Extranjera J Moneda Nacional
Valores recibidos hoy
TOTAL ______ 807.231L57
Son Sucres OCHOCIENTOS SIETE MILTipo Revis. - Aprob. Gerente Auditoria
DOSCIENTOS TREINTA Y UNSUCRES 57/100.
Con
L DEB1TOU
banco de¡ azuay
LOJANúmero: 11 .0 i Fecha: Oct. 22/82
Cuenta: DEPOSITOS MONETARIOS
Sub-cuenta: Dep6sitos . de Clientes
Con Débito a: Sucursales y Agencias Moneda Extranjera Moneda Nacional
Por mayor valor, el día 21 de Oct/82
en los Dep6sitos en la Oficina Matriz.
TOTAL
Son Sucres UN CENTAVO Lb Hecho Revis. Aprob. 1 Gerente Auditoria
raa/Con
73L BIT OUbanco del azuay
Número: 11.01 Fecha: Oct. 22/82LOJA
Cuenta: DEPOSITOS MONETARIOS
Sub-cuenta: Dep6sitos de Clientes
Con Débito a: Varios Moneda Extranjera Moneda Nacional
101.232 97
Gerente 1 AuditoríaSon Sucres CIENTO UN MIL DOSCIENTOS Lb Hecho Revis. Aprob.
TREINTA Y DOS SUCRES97/100.
Coni
DE B 1 T Ob banco del azuay
LOJANúmero: 11 .01 Fecha: Oct. 22/82Cuenta: DEPOS ITOS MONETARIOS
Sub-cuenta: Delx5sitos de Clientes
Con Débito a: Varios Moneda Extranjera 1 Moneda Nacional
TOTAL 1 11'597.345139
Son Sucres ONCE MILLONES QUINIENTOS (lnibio 1 Hecho Revis. Aprob.
1 Gerente 1 Auditorfa
NOVENTA Y SIETE MIL TRES 1 1
Con 1CIENTOS CUARENTA Y CINCO
1 i39/100.
714
b
DEBTObanco del azuay
Número: 11.0 1 Fecha: Oct. 22/82LOJA
Cuenta: DEPOSIIOS MONETARIOS
Sub-cuenta: Dep6sitos de Clientes
Con Débito a: Sucursales y Agencias Moneda Extranjera Moneda Nacional
chs. pagados para Of.30 desde # 01
415.072 96
17.000 00
TOTAL
Son Sucres (,ambioCUATROCIENTOS TREINTA YDOS MIL SETENTA Y DOS
Con 1 96/100. 1
432 .07296
Fecha 1 Revis. Aprob. Gerente 1 Auditoría
gee
DEBTOUbanco del azuay
LOJANúmero: 11 .01 Fecha: Oct. 22/82
Cuenta: DEPOSITOS MONETARIOS
Sub-cuenta:. Dep6sitos de Clientes
Con Débito a: Sucursales y Agencias Moneda Extranjera Moneda Nacional
Chs. pagados para Of. 30 desde # 10 1'221 .45OFoo
TOTAL
Son Sucres UN MILLON DOSCIENTOSVEINTE Y CINCO MIL QUI-NIENTOS CINCUENTA SUCRES
Con 1 oo/ioo.
11 1'225.550ooTipo de 1 Hecho Revis. Ab. Gerente AuditoriaCambio 1
gee
75
L DEBTOUbanco del azuay
Número:, 1 .0 1 Fecha: Oct. 22/82LOJA
Cuenta. DEPOSITOS MONETARIOS
Sub-cuenta: Depósitos de Clientes
Con Débito a: Sucursales y Agencias Moneda Extranjera Moneda Nacional
chs. paaados para Oq. 30 desde # 20 _____¡_635.5342d
TOTAL
Son Sucres SEISCIENTOS TRESINTA YCINCO MIL QUINIENTOS -TREINTA Y CUATRO SUCRES
Con 120/100.
Cambio 1 Hecho Revis. 1 Aprob. j Gerente 1 Auditoría
ge e
L DEBITOUbanco del azuay
Número: 12.02 Fecha: Oct. 22/82LOJA
Cuenta: PRESTAMOS CON FIRMAS
Sub-cuenta: Préstamos con Firmas
Con Débito a: Varios Moneda Extranjera Moneda Nacional
Pagares del da de hoy
TOTAL
1 2'U .UUOI,OO
Son Sucres UN MILLON DOSCIENTOS CUA Lrb Hecho Revis. Aprob. 1 Gerente 1 AuditorIa
RENTA MIL SUCRES oo/100.
Con 1
banco delazuay
D E 8 1 T ONúmero: 12.02 Fecha: Oct. 22/82
LOJACuenta: PRESTAMOS CON FIRMAS
Sub-cuenta: Préstamos con Firmas
Con Débito a: Préstamos con Firmas Moneda Extranjera Moneda Nacional
Cancelaciones del día 20 de Oct.
TOTAL 1 J 385 .000oo- Tipo de 1
Hecho Revis. Aprob. Gerentef AuditoríaSon Sucres TRECIENTOS OCHENTA Y CIN1 Lambio
CO MIL SUCRES oo/100 11
raa/jCon
DEBITOb banco del azuay
Número: 13.01 Fecha: oct. 22/82LOJACuenta: CHEQUES DE GERENCIA
Sub-cuenta: Emitidos
Con Débito a: Caja Moneda Extranjera
Moneda Nacional
Pagamos Ch. # 419 girado a la ordende Dr. Eduardo Cueva 8.071,61
TOTAL
Son Sucres OCHO MIL SETENTA Y UN SU La'wrnbHecho
CRES oo/100.K
Con 1
Revis. 1 Aprob. 1 Gerente 1 Auditoría
inL DEBTOUbanco del azuay
Número: 13.01 Fecha: Oct. 22/82LOJA
Cuenta: CHEQUES DE GERENCIA
Sub-cuenta: Cheques Emitidos-Iivioneaa r..xranjera
Pagamos Ch # 415 girado a la orden
de Sra Maura Suinq Ureña 8.486190
8.486 j90
Revis. 1 Aprob. 1 Gente 1 AuditorIa1 1Son Sucres OCHO MIL CUATROCIENTOS
lipo deCambio Hecho
OCHENTA Y SEIS SUCRES _I90/100.1
K Con 1
L D E B 1 T O
U banco de¡ azuayNúmero: 13'.02 Fecha: 22 Oct/82
LOJA Cuenta: CHEQUES CERTIFICADOS
Sub-cuenta: Cheques Certificados Emitidos
Con Débito a: Dep6sitos Monetarios - Moneda Extranjera Moneda Nacional
Ch. Cert. # 1709 Depositado cuentade Jabonería Nacional o/ Jabonería
bacioonal 4.056,19
TOTAL ____________________
i4 .UbI. 1
Tipo deSon Sucres CUATRO MIL CINCUENTA Y Cambio Hecho f Revis. Aprob. Gerente Auditoría
SEIS SUCRES 19/100. 1 1Con 1 1 1
78
DEBITOU
banco del azuay Número: 13.02 - Fecha: Oct. 22/82
LOJA
Cuenta: CHEQUES CERTIFICADOS
Emitidos
Con Débito a: Varios Moneda Extranjera Moneda Nacional
Cheques pagados por Cámara
TOTAL
Son Sucres QUINCE MIL NOVECIENTOSCATORCE SUCRES oo/100
Con 1
ITpU U
Cambio 1 Hecho Revis. Aprob. 1 Gerente 1 Auditoría
DE B banco de¡ azuay
T o
LOJANúmero: 13.02 Fecha: Oct. 22/82Cuenta: CHEQUES CERTIFICADOS
Sub-cuenta: Cheques Emitidos
Con Débito a: Sucursales y Agencias Moneda Extranjera Moneda Nacional
Chs. Certificados pagados para Of.34
des # O
30.212100
Revis. Aprob. 1 Gerente 1 AuditorIaTOTAL
Tipo de 1 HechoSon Sucres TREINTA MIL DOSCIENTOS CambioDOCE SUCRES oo/100.
1Con
gee1
(Y
791. DEBITOUbanco del azuay
Número: 13.02 Fecha: Oct. 22/82LOJA
Cuenta: CHEQUES CERTIFICADOS
Sub-cuenta: Ch. Certificados Emitidos
Con Débito a: Sucursales y Agencias Moneda Extranjera Moneda Nacional
Ch. # 617564 Cta. 30.05331.8 o/Ban -
co Central del Ecuador
253.804158
Aprob. 1 Gerente 1 Auditoría
TOTAL
Son Sucres DOSCIENTOS CINCUENTA YTipo de
Gambio Hecho Revis.
TRES MIL OCHOCIENTOS -CUATRO SUCRES 58/100
Con 1
L DEBITOUbanco del azuay
Número: 23.01 Fecha: Oct. 22/82LOJA
Cuenta: INTERESES Y COMISIONES ANTICIPADOS
Sub-cuenta: Documentos Descontados
Con Débito a: Intereses Ganados 1 Moneda Extranjera Moneda Nacional
37375
Revis. Aprob. Gerente Auditoria
m.e.
TOTALTipo de
Son Sucres TRECIENTOS SETENTA Y TRES (amb;o i HechoSUCRES 75/100. m.e.
Con
os
L. DEBUTO
Ubanco del azuay
Número: 23.01 Fecha: Oct. 22/82LOJA
Cuenta: INTERESES Y COMISIONES ANTICIPADOS
Sub-cuenta: Préstamos Prendarios
Con Débito a: Intereses Ganados - Moneda Extranjera Moneda Nacional
mt, al 21—Oct/82
1.105 83
Revis. Aprob. Gerente Auditorfa
m.e.
TOTAL1
Son SucreTipo de
UN MIL CIENTO CINCO SU— Cambio hecho
CRES 83/100. 1m.e.
Con 1
L DEBFTO
Ubanco del azuay
Número: 23.01 Fecha: Oct. 22/82LOJA
Cuenta: INTERESES Y COMISIONES ANTICIPADOS
Sub-cuenta: Préstamos con Firmas -
Con Débito a: Intereses Ganados Moneda Extranjera Moneda Nacional
Tnt. al 21 dEz 0rt-/S2
52.203 67
Revis. Aprob. Gerente Auditoría
m.e.
TOTAL1 Tipo de 1 HechoSon Sucres
_____________CINCUENTA Y DOS MIL DOS— _CambioCIENTOS TRES SUCRES 1
Con 1 67/100. m.e.
31DEBITÓ
Ubanco del azuay
Número.: 23.01 Fecha: Oct. 22/82LOJA
Cuenta: INTERESES Y COMISIONES ANTICIPADOS
Sub-cuenta: Préstamos con Firmas
Con Débito a: Intereses Ganados Moneda Extranjera Moneda Nacional
mt, al 21-Oct/82
TOTAL 11.26364
Son Sucres ONCE MIL DOSCIENTOS SESE Lb Revis. Aprob. Gerente Auditoria
TA Y TRES SUCRES 64/100.
Con 1 m.e m.e.
O E B 1 T Ob banco del azuay Número: 27 .0 1 Fecha: 22 Oct/82LOJACuenta: INTERESES GANADOS
Sub-cuenta: Préstamos con Firmas
Con Débito a: VARIOS (Utilidades E.Cuxso)Moneda Extranjera JMoneda Nacional
Intereses parcibidos hoy por concep
to de ingresos de Cartera
TOTAL
Son Sucres SETENTA Y CINCO MILCIENTO SESENTA Y CU.
Con 1SUCRES 32/100
75. 164; 32Tipo de(ambio i
Hecho Revis. Aprob. Gerente Auditoria1
DEBFTOu banco del azuay
LOJANúmero: 27.02 Oct. 22/82
Cuenta: COMISIONES GANADAS
Sub-cuenta: Varios
Con Débito a: Utilidades Ejerc.en Curiso Moneda Extranjera Moneda Nacional
Valor que se transfiere en esta fe—!
TOTAtipo de 1
Son Sucres CUATRO MIL SEISCIENTOS CambioVEINTIOCHO
lecho
VEINTIOCHO SUCRES 34/100
Con 1Revis. 1 Aprob. 1 Gerente 1 Auditoría
L DETObanco del azuay
LOJANúmero: 27.07 Fecha: 22-Oct-82
Cuenta: UTILIDADES VARIAS -
Sub-cuenta: Varios
Con Débito a:Uti.Ejercicio en Curso Moneda Extranjera Moneda Nacional
Valor que transferimos hoy
T O T A L __ 1 1.960J0oTipo de
1Son Sucres UN MIL . NOVECIENTOS SESEN— Cambio __ Pecho iRevis. Aprob. Gerente Auditoría
TA SUCRES oo/100 1_1 1
Con 1 1 1
banco deazuay
D E BIT O
LOJA Número: 27.10
Fecha: 22-Oct-82Cuenta: UTILIDADES EJERCICIO EN CURSO
Sub-cuenta: Id.
Con Débito a: Gasgo8 Gen e Int.Pag; 1 Moneda Extranjera 1 Moneda Nacional
menci6n por fin de período.
TOTALTipo de 1
PechoSon Sucres TRES MIL CUATROCIENTOS
SETENTA Y DOS SUCRES
Con 150/100
Revis. Aprob. Gerente Auditoria
bbancodelazuay
D E B 1 T O
Número: 30.01 Fecha: Oct. 22/82LOJACuenta: GASTOS GENERALES
Sub-cuenta: Micelrieos
Con Débito a: Caja Moneda Extranjera Moneda Nacional
Valor que se carga en esta Cuentapor conceptos de cancelación de ms
cripci6n de hipoteca de la Sta. Ju-
lia Valdiv
Son Sucres CUATROCIENTOS SUCRES (,ambio Hecho Revis. 1 Aprob. 1 Gerente 1 Auditoria
oo/100.emi.
Con
ffiL
L DEBITOUbanco del azuay
Número: 30 .0 1 Fecha: Oct. 22/82LOJA
Cuenta: GASTOS GENERALES
Sub-cuenta: Imprevistos
--TCon Débito a: Caja Moneda Extranjera Moneda Nacional
Valor que se paga por la compra de
un qal6n de cera para .piso
TOTAL
280 00
Son Sucres DOSCIENTOS OCHENTA 5 Cambio 1 Hecho 1 Revis. Aprob. 1 Gerente 1 Auditor1
oo/100.
Con 1
D E B 1 T Ob banco de¡ azuay Número: 30 .0 1 Fecha: Oct. 22/82
LOJACuenta: GASTOS GENERALES
Sub-cuenta: Correo
Con Débito a: Pagos Anticipados Moneda Extranjera Moneda Nacional
Valor utilizado el 21-Oct.-82 parael despacho de la correspondencia
_______ TOTAL 1Tipo de HechoSon Sucres CINCUENTA Y CUATRO SUCRES! _ Cambio
00/100. 1 1Con 1
Revis. 1 Aprob. 1 Gerente 1 Auditoría
85
L DÉST ÓUbanco del azuay
Número: 30.01LOJA
Cuenta: GASTOS GENERALES
Sub-cuenta: Salarios
Con Débito a: Sucursales y Agencias Moneda Extranjera
Fecha: Oct. 22/82
Moneda Nacional
10 % Sueldo ira, quincena Oct/82 Ab.
elio Lainez Baraco
2.500 00
Son Sucres DOS MIL QUINIENTOS SUCRE Gambio Revis. Aprob. Gerente 1 Auditorla
oo/100.
Con
L DEBITOUbanco del azuay
Número: 30.02 Fecha: Oct. 22/82LOJA
Cuenta: INTERESES PAGADOS
Sub-cuenta: Libretas de Ahorro
Con Débito a: Dep6sitos de Ahorros Moneda Extranjera Moneda Nacional
Valor entregado por liguidaci6n dela libreta # 11601. Este valor su-
mado al saldo anterior, son entrega
dos al Sr. Eduardo Cueva A.
TOTAL 193, 1
Son Sucres CIENTO NOVENTA Y TRES SU Hecho 1 Revis. Aprob. 1 Gerente 1 Auditoría
CRES 41/100.
Con 1
86
L DEBITObanco del azúay
Número: 30.02 Fecha: Oct. 22/82LOJA
Cuenta: INTERESES PAGADOS
Sub-cuenta: Libreta de Ahorros -
Con Débito a: Dep6sitos de Ahorros Moneda Extranjera_ Moneda Nacional
Valor pagado a la libreta # 13935
por su liquidaci6n. Valor sumado-
TOTAL ___ 4O9
Son Sucres CUARENTA Y CINCO SUCRES I'Ib Kecho Revis. Aprob. Gerente Auditoria
09/100gg
Con 1
DEBTO
i(J banco de¡ azuay
LOJANúmero: 31.01 Fecha: Oct. 22/82Cuenta: PASIVO CONTINGENTE
Sub-cuenta: Finanzas y Avales M.N.
Con Débito a: Activo Contingente Moneda Extranjera Moneda Nacional
Damos de bala las siguientes Garan-
tíc
82-378 o/ Amadeo Cano G. 25.000,00
82-379 o! Arnadero Cano G. 62.500.00
_1 rs! Trs,-, Pirs Crr9rf_____
TOTAL 1 91.5001,00Tipo de Hecho
i
Revis. Aprob. Gerente i AuditoriaSon Sucres NOVENTA Y UN MIL QUINIEN t.ambio
iTOS SUCRES oo/100. raa. 1
Con 1
1 1
Cambio iHecho Revis.
54.379 13
Aprob. 1 Gerente (Auditoila
L DEBUTOUbanco del azuay
Número: 33.02 Fecha: Oct. 22/82LOJA
Cuenta: CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
Sub-cuenta: Cobranzas del Exterior
Con Débito a: Varios f Moneda Extranjera J Moneda NacionalCobranzas Egresadas el da de hoy
TOTAL
Son Sucres CINCUENTA Y CUATRO MILTRESCIENTOS SETENTA YNUEVE SUCRES 13/100
Con 1
D E B U T Ob banco del azuay
LOJANúmero: 33.02 Fecha: oct. 22/82
Cuenta: CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
Sub-cuenta: Cobranzas del Interior
Con Débito a: CUENTAS DE ORDEN ACREEE. Moneda Extranjera Moneda NacionalCobranzas ingresadas el da de ho
54 .072 J 82Revis. Aprob. 1 Gerente 1 Auditoría
TOTAL- 1 Tipo de 1 HechoSon Sucres CINCUENTA Y CUATRO MIL Cambio 1
SETENTA Y DOS SUCRES 1
Con 82/100. prv.
DEÉTOUbancodetazuay
Número: 33.02 Fecha:
12/82LOJA
Cuenta: CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS.
Sub-cuenta: Cobranzas del Exterior (D61ares)
Con Dbto a: Cuentas de Orden Acreed]. Moneda Extranjera Moneda Nacional
Traspaso de Regulaci6n US $ 242.70670 81009.321110
8' 009 .32110
Aprob. 1 Gerente 1 Auditoría
TOTAL 242.70670Tipo de
Son Sucres OCHO MILLONES NUEVE MILCambio Fecho Revis.
TRESCIENTOS VEINTE Y UN
Con 1 SUCRES 10/100. 33,00 PE/.
D E 6 1 T Ob banco del azuay Número: 35 .0 1 Fecha: Oct. 22/82
LOJA -Cuenta: SUCURSALES Y AGENCIAS M.N.
Sub-cuenta: Guayaquil
Con Débito a: Dep6sitos Monetarios 1 Moneda Extranjera Moneda Nacional ---- J
302' 150.904140
TOTALTipo de 1 Hecho
Son Sucres DOS MILLONES CIENTO CIN— (,arnbioCUENTA MIL NOVECIENTOS -CUATRO SUCRES 40/100. gee
Con
21150.904140
Revis. 1 Abrob. 1 Gerente 1 AuditorIa
íRm
L DEBITOUbanco del azuay
Número: 35.01 Fecha: oct. 22/82LOJA
Cuenta: SUCURSALES Y AGENCIAS M.N
Sub-cuenta: Quito
Con Débito a: Dep6sitos Monetarios Moneda Extranjera Moneda Nacional
2' 149.330L95de # 10
Son Sucres DOS MILLONES CIENTO CUA- 1-echo
RENTA Y NUEVE MIL TRES-CIENTOS TREINTA SUCRES 1
Con 1 95/100 1 l gee
- 2'149.33095_____
Revis. Aprob. 1 Gerente 1 Auditoría
E B 1 T Obanco de¡ azuay
LOJANúmero: 35.01 Fecha: Oct. 22/82Cuenta: SUCURSALES Y AGENCIAS M.N
Sub-cuenta: Cuenca
Con Débito a:Dep6sitos Monetarios Moneda Extranjera Moneda Nacional
Dep6sitosrecibidosparaOf.30des-de # 01
175.000
TOTAL
Son Sucres CIENTO SETENTA Y CINCO Gambio Hecho Revis. 1 Aprob. 1 Gerente 1 Auditoría
Con 1
SUCRES oo/100. gee.
L
DEETÓ
banco de¡ azuayNúmero: 35.01 Fkcha: Oct. 22/82
LOJACuenta: SUCURSALES Y AGENCIAS M .N.
Sub-cuenta: Guayaquil
Con Débito a: Caja Moneda Extranjera Moneda Nacional
Valor que pagamos a la Sra. Blanca
Morán Delgado por TT del 2 1-Oc-82.
Remite Oswaldo Barahona M,
Control # 723
Cd. 0D414800TOTAL
TipoSon Sucres DOS MIL QUINIENTOS SUCREE ___bØe hecno
oo/100.
Con 1 1gee
2 .UO,00
Revis. Aprob. 1 Gerente J Auditoria
L DETOUbanco del azuay
Número: 35.01 Fecha: Oct. 22/82LOJA
Cuenta: SUCURSALES Y AGENCIAS M.N.
Sub-cuenta: Quito
Con Débito a: Caja MonedaExtranjera Moneda Nacional
S
Tipo deSon Sucres DIECISIETE MIL OCHOCIEN- 1 Cambio
TOS OCHO SUCRES 76/100.
Hecho 1 Revis. 1 Aprob. 1 Gerente 1 Auditoria
Con 1 1 1 gee
upu ticUambio 1
Hecho Revis. 1 Aprob. 1 Gerente 1 AuditoríaSon Sucres
Con 1
L DEBTObarco del azuay
LOJA Número: 35.01 Fecha: Oct. 22/82
Cuenta: SUCURSALES Y AGENCIAS M.N.
Sub-cuenta: Cuenca
Con Débito a: Caja Moneda Extranjera 1 Moneda Nacional
Chs pgadns. en Lojp
Son Sucres DOCE MIL SUCRES oo/100.oFecho Revis. 1 Aprob. 1 Gerente 1 Auditoría
Con 1 gee.
DE 3 1 T Ob banco del azuay Número:
LOJACuenta:
Fecha:
Sub-cuenta:
Con Débito a: Moneda Extranjera Moneda Nacional
C R E •D 1 T Ob banco del azuay
LOJACuenta: CAJA
Número: io.oi Fecha: 22 Oct/82
Sub-cuenta: BILLETES -
Con Débito a: VARIOS - Moneda Extranjera Moneda Nacional
TOTAL
Son SucresOCHOCIENTOS SIETE MIL DOSCIENTOS TREINTA Y UN SU -CRES 57/100.
Con 2
807.23157
Hecho 1 Revis. Aprob. 1 Gerente 1 Auditoría
L CREDITOUbanco del azuay
Número: 10.01 Fecha-oct.'echa:00 22/82LOJA
Cuenta: CAJA
Sub-cuenta: Billetes
Con Débito a: Varios -Moneda Extranjera Moneda Nacional
-7'410.895,123
Hecho 1 Revis. Aprob. 1 Gerente 1 AuditoriaSon Sucres SIETE MILLONES CUATRO—1_mbjo
CIENTOS DIEZ MIL OCHO—j
Con 2CIENTOS NOVENTA Y CIN-1CO SUCRES 23/100.
93
bL
CREDITObanco del azuay
LOJANúmero: 10.01 Fecha: Oct. 22/82
Cuenta: NUMERARIO EN MONEDA EXTRANJERA
Sub-cuenta: D61ares
Con Débito a: Caja Moneda Extranjera Moneda Nacional
Vendemos a Yasmina Salgado, d6lares $ 500k00 31.000.00
TOTAL
Son Sucres TREINTA Y UN MIL SUCRESoo/100.
Con 2
$ 50OooTipo de Hecho 1 Revis.Cambio
62,00 jsb
ji .uuu , 00
Aprob. 1 Gerente 1 Auditorfa
L CREDITOUbanco del azuay
Número: 10.02 Fecha:oct. 22/82LOJA
Cuenta: CHEQUES Y VALORES DE COBRO INMEDIATO
Sub-cuenta: Cheaues Bancos Locales
Con Débito a: Varios
Moneda Extranjera Moneda Nacional
TOTAL 1 122..99450
Son Sucres CIENTO VEINTE Y DOS MIL NC Tipo deCambio Hecho Revis. Aprob. Gerente Auditorfa
VECIENTOS NOVENTA Y CUATR 1 1SUCRES 50/100. lgl
Con
MAKI
CPEDITQbanco del azuay
Número: 10.02 Fecha: Oct. 22/82LOJA
Cuenta: CHEQUES Y VALORES DE COBRO INMEDIATO
Con Débito a: Varios
Moneda Extranjera Moneda Nacional
Cheques presentados en CAMARA
TOTALupo ae
Son Sucres DOS MILLONES SESENTA Y CambioHecho Revis.
SIETE MIL NOVECIENTOS - 1 iQUINCE SUCRES 18/100 igl
1Con 2
21067.91518
Aprob. 1 Gerente 1 Auditoria
C RED¡ T Ob banco del azuay Número: 10.02 Fecha. 00 22/82
LOJACuenta: CHEQUES Y VALORES DE COBRO INMEDIATO
Sub-cuenta: Cheques otras Plazas
Con Débito a: Depósitos en otros E. Moneda Extranjera Moneda Nacional
_____- 1145.80193
Revis. Aprob. 1 Gerente 1 AuditoriaTipo deSon Sucres UN MILLON CIENTO CUARENTA Cambio
Hecho
Y CINCO MIL OCHOCIENTOS - 1
UN SUCRES 93/1001 f
iglCon i
0
C R E D 1 T Obanco del azuay
Número: 10.03 Fecha: Oct. 22/82LOJA
Cuenta: DEPOSITOS EN EL BANCO CENTRAL
Sub-cuenta: Encaje Bancario
Con Débito a: caja
(-mr g Pb if 85071.4 o/Carlos A
Moneda Extranjera Moneda Nacional
1-1 60000
TOTAL1Tipo de i
Hecho 1
Revis.Son Sucres SEISCIENTOS SUCRES 00/100 Cambio
Con 2jsb
600 00Aprob. 1 Gerente 1 AuditorIa
CREDITOLbanco del azuay
LOJANúmero: 10.03 Fecha: Oct. 22/82
Cuenta: DEPOSITOS EN EL BANCO CENTRAL
Sub-cuenta: Encaje Bancario
Con Débito a: Caja Moneda Extranjera Moneda Nacional
Correspondemos Díbto del 20 Oct.82
de la cobranza del Exterior # 80--1
TOTAL
Son Sucres CIENTO SESENTA Y SEIS MILTRESCIENTOS CINCUENTA YCINCO SUCRES 29/100.
Con 2
166. 35529
Hecho Revisi Aprob. Gerente Auditoria
PE/.
L CREDITOU
banco del azuay Número: 10.03 Fecha: Oct. 22/82
LOJACuenta: DEPOSITOS EN EL BANCO CENTRAL
Sub-cuenta: Encaje Bancario
Con Débito a: Cob.del Ext.Per.líquid Moneda Extranjera
Moneda Nacional
Correspondemos Debito del 21 Oct-82
or Cob. Ext. # 82 - 1407 de MALCA
T O T A L 53.64400
Son Sucres CINCUENTA Y TRES MIL SEIS ibHecho Revis. Aprob. Gerente Auditoria
CIENTOS CUARENTA Y TRES -SUCRES oo/100. PE/.
Con 2
R E D 1 T Ob banco del azuay
LOJANúmero: 10.03 Fecha: Oct. 22/83
Cuenta: DEPOSITOS EN EL BANCO CENTRAL
Sub-cuenta: Encale Bancario
Con Débito a: Varios Moneda Extranjera 1 Moneda Nacional
a
TOTAL 1 31980.7471,42
Tipo de i
Hecho1
Revis. Aprob. i
Gerente1
AuditoríaSon Sucres TRES MILLONES NOVECIENTOS Cambio
OCHENTA MIL. SETECIENTOS - 1 1 1Con 2
CUARENTA Y igl
SIETE SUCRES -1 1 1
42/100.
97CREDITOt1,111
banco del azuayNúmero: 10.06 Fecha: Oct. 22/82
LOJACuenta: DEPOSITOS EN OTROS BANCOS M.E.
Sub-cuenta: Banco de Santander. Miami
r, Dep6sitoS en otros B. Moneda Extranjera 1 Moneda Nacional
Valor que corresponde a la apartura
del Auxiliar del Dep. del Exterior 342L95
7
T O T AL
Son Sucres TRES MIL SETECIENTOS SETEPA Y SIETE SUCRES 23/100
Con 2
342195íÍpó de Hecho 1 Revis.cambio 1
11 ,01I jsb
3 .777,23
Aprob. 1 Gerente 1 Auditoría
C RED¡ T Ob banco del azuay Número: 10.06 Fechaoct; 22/82
LOJACuenta: DEPOSITOS EN OTROS BANCOS M.E.
Sub-cuenta: Banco Oficina America
Con Débito a: Cheques y Valores f_Moneda Extranjera Moneda Nacional
TOTAL
Son Sucres UN MILLON DE SUCRESoo/100.
Con 2
1' 000 .000 boTipo de Hecho Revis. Aprob.
f Gerente Auditoria
(.ambio
L CREDITOUbanco de¡ azuay
Número: 11 .01 Fecha: Oct. 22/82LOJA
Cuenta: DEPOSITOS MONETARIOS
Sub-cuenta: Dep6sitos de Clientes
Con Débito a: Sucursales y Agencias Moneda Extranjera Moneda Nacional
Dep6sitos recibidos para Of. 30 des
de#01
175.000oo
Revis. 1 Aprob. 1 Gerente 1 AuditorIa- - TOTAL
Son Sucres CIENTO SETENTA Y CINCOTipo de HechoCambio
MIL SUCRES 00/100gee
Con 2
L CREDITOUbanco delazuay
Número: 11 .01 Fecha: Oct. 22/82LOJA
Cuenta: DEPOSITOS MONETARIOS
Sub-cuenta: Revocatoria de Cheques
Con Débito a:Dep6sitos_Monetarios
Moneda Extranjera Moneda Nacional
Valor que cargamos or revocatoria
T O T A L 5.400oo
Son Sucres CINCO MIL CUATROCIENTOS Tipo Hecho Revis. Aprob. Gerente Auditoría
SUCRES 00/100.
Con 2
LoL CREDITObanco del azuay
Número: 11.01 Fecha:OCt. 22/82LOJA
Cuenta: DEPOSITOS MONETARIOS
rt' ('T Tt'M'P'C
Con Débito a: Varios
Moneda Extranjera Moneda Nacional.
TOTAL
Son Sucres TRECIENTOS OCHENTA Y OCHHecho Revis.
MIL OCHOCIENTOS NOVENTAY DOS SUCRES oo/100.
Con 2
Aprob. 1 Gerente 1 AuditorIa
C R E D 1 T Ob banco del azuay Número: 11_o1 Fecha: Oct. 22/82
LOJACuenta: DEPOSITOS MONETARIOS
Sub-cuenta: Dep6sitos de Clientes -
Moneda NacionalCon Débito a: Sucursales y Agencias Moneda Extranjera
Dep6sitos recibidos para Of. 30 des
TOTAL
Son Sucres DOS MILLONES CIENTO CUA- L bTOe Hecho Revis.
RENTA Y NUEVA MIL TRES-CIENTOS TREINTA SUCRES
Con 2 95/100.
2'125.830,95
7L500 c
- 2'149.330 95
Aprob. 1 Gerente 1 Auditoria
CREDITOÇbanco delazuay
Número: 11 .01 Fecha: Oct. 22/82LOJA
Cuenta: DEPOSITOS MONETARIOS
St1h-tlIAnt Den6sitos de Clientes
Con Débito a: Varios Moneda Extranjera Moneda Nacional
IQ) 740 r)
6'963.7481,52
Aprob. 1 Gerente 1 AuditorIaSon Sucres
tb Hecho
i
Revis.SEIS MILLONES NOVECIEN-TOS SESENTA Y TRES MIL
Con 2 SETECIENTOS CUARENTA YOCHO SUCRES 52/100.
C R E D 1 T Ob banco de¡ azuay Número: 11 .01 Fecha: Oct. 22/82
LOJACuenta: DEPOSI TOS MONETARIOS
Sub-cuenta: Dep6sitos de Clientes
Con Débito a: VArios Moneda Extranjera Moneda Nacional
26-0451oo
Son Sucres VEINTE Y SEIS MIL CUAREN 1 1.ambio Hecho 1 Revis. 1 Aprob. 1 Gerente 1 AuditorIa
TA Y CINCO SUCRES oo/1 00
Con 2
101
L. CREDITObanco del azuay
Número: 11 .01 Fecha: oct. 22/82LOJA
Cuenta: DEPOSITOS MONETARIOS
Sub-cuenta: Dep6sitos de Clientes
Con Débito a: Sucursales y Agencias Moneda Extranjera Moneda Nacional
Deptos. recibidos para of. Desde #
20 21150-904L40
TOTAL _Tipo de
Son Sucres DOS MILLONES CIENTO CIN— (,ambioCUENTA MIL NOVECIENTOS -CUATRO SUCRES 40/100.
Con 2
2' 150 .904140
Hecho 1 Revis. Aprob. 1 Gerente 1 Auditorfa
gee
C R E D 1 T Oh banco del azuay
LOJANúmero: 11 .01 Fecha: 22 Oct-82Cuenta: DEPOSITOS MONETARIOS
Sub-cuenta: Dep6sitos de Clientes
Con Débito a: Varios 1 Moneda Extranjera Moneda Nacional
T O T A L 1 19I,41Tipo de AuditorIa
Son Sucres CIENTO NOVENTA Y TRES SU ambio 1 Hecho Revis. Aprob.
1 Gerente
1 CRES 41/100.
- 1Con 1
IwiL CPEDTOÇ, banco del azuay
Número: 11 .01 Fecha: 22-Oct/82LOiA
Cuenta: DEPOSITOS MONETARIOS
Sub-cuenta: Dep. de clientes
Con Débito a: Varios Moneda Extranjera Moneda Nacional
Va1nrs recibidas, hoy
Son Sucres CUARENTA Y CINCO SUCRES 1
Hecho 1 Revis. Aprob. 1 Gerente 1 Auditoria
09/100
Con - 2
L CREDITObanco del azuay
Número: 12-02 Fecha: Oct. 22/82LOJA
Cuenta: PRESTAMOS CON FIRMAS
Sub-cuenta: Préstamos con firmas
Con Débito a: Préstamos con firmas Moneda Extranjera Moneda Nacional
Cancelaciones del día de hoy
bI .bUU,00
Revis. Aprob. 1 Gerente 1 Auditoria
TOTALETipo de i HechoSon Sucres SEICIENTOS SETENTA Y DOS cambio
MIL QUINIENTOS SUCRES
Con 200/100 1 L.V.
]1J3
L. CREDITOUbanco delazuay
Número: 12.02 Fecha: Oct. 22/82LOJA
Cuenta: PRESTAMOS CON FIRMAS
Sub-cuenta: Préstamos con Firmas
Con Débito a: Préstamos con Firmas _Moneda Extranjera f_Moneda Nacional
Cancelaciones del día de hoy
TOTA
Son Sucres VEINTE Y TRES MIL SETE— 1u ue
Cambio Hecho Revis.
CIENTOS CINCUENTA SUCRES00/100. AR m.e.
Con 2
23 ./Uk0o
Aprob. 1 Gerente 1 AuditorIa
L CREDITO1Ç banco del azuay
Número: 12.02 Fecha: Oct. 22/82LOJA
Cuenta: PRESTAMOS CON FIRMAS
Sub-cuenta: Préstamos con Firmas
Con Débito a: PrstaxnOs con Firmas Moneda Extranjera Moneda Nacional
Cancelaci6n del 20 de Oct/82
TOTAL
385.000 00
Son Sucres TRECIENTOS OCHENTA Y CIN Cambio Hecho Revis. Aprob. 1 Gerente 1 Auditoria
CO MIL SUCRES 00/100raa
Con 2
1011
L CREDITObanco del azuáy
Número: 13.01 Fecha: Oct. 22/82LOJA
Cuenta: CHEQUES DE GERENCIA
Sub-cuenta: Cheques Emitidos -
Con Débito a: Caja Moneda Extranjera Moneda Nacional
Ch. 418 o/ Rosa Granda vda de Vélez 1.302 85
Ch. 419 o/ Dr. Eduardo Cueva 8.071 61
9 .374,46
Aprob. 1 Gerente 1 AuditoriaTOTAL
I)U U Hecho Revus.Son Sucres
CambioNUEVE MIL TRECIENTOS SE-1TENTA Y CUATRO SUCRES -
Con 2 46/1001 1
L CREDITObanco del azuay
Número: 13.02 Fecha: 22/82LOJA
Cuenta: CHEQUES CERTIFICADOS
Sub-cuenta: Cheques Certificados Emitidos
Con Débito a: Depósitos Monetarios Moneda Extranjera Moneda Nacional
Ch. Cert. # 1808/ Julio Tapia 20.000,00
4.014.71
2- 7060no
Ch. Cert. # 1805/ Wilson 39.600,00
T O T A L 1 68.8201,71
Son Sucres SESENTA Y OCHO MIL OCHO-Tipo
mbI Hecho Revis. Aprob. Gerente Auditoria
CIENTOS VEINTE SUCRES
Con 2711100.
105CREDITO
banco del azuaybLOJA
Número: 13.04 Fecha: Oct. 22/82
Cuenta: COBRAZNÁS DEL INTERIOR: Por liquidar
Sub-cuenta: Cobranzas del Interior
Con Débito a: Caja Moneda Extranjera Moneda Nacional
O T A L 1
Son SucresTipo de 1
mbjo 1
Hechof
Revis. Aprob. i
Gerente AuditortaDOCIENTOS TREINTA Y CINC MIL QUINIENTOS VEINTE Y 1 1 1
Con 2 UN SUCRES oo/ 00 1 1 1 1 1
C R E D 1 T Ob banco del azuay Número: Fecha:
LOJA
13.16 22/82Cuenta: VARIOS ACREEDORES
Sub-cuenta: Cheques Certificados Emitidos
Con Débito a: Caja 1 Moneda Extranjera Moneda Nacional
_____ 25 00
25 oo
Revis. Aprob. 1 Gerente 1 AuditoriaTipo deSon Sucres 1 Lambio 1VEINTE Y CINCO SUCRES
oo/100. MAACon 1
CREDITObanco del azuay
Número: 13.16 Fecha: Oct. 22/82LOJACuenta: VARIOS ACREEDORES
Sub-cuenta. Solca
Con Débito a: pregtairios con Firmas 1 Moneda Extranjera Moneda Nacional
d
TOTALTipo de
Son Sucres UN MIL QUINIENTOS CUAREN CambioTA Y NUEVE SUCRES 99/100
Con 2
Hecho 1 Revis. 1 Aprob. 1 Gerente 1 Auditoria
L.V. 1 m.e.
C R E 0 1 T Obbanco del azuay
1
Número: 13.16 Fecha-Oct. 22/82LOJA
Cuenta: VARIOS ACREEDORES
Sub-cuenta: Imp. Unico
Con Débito a: Préstamos con Firmas 1 Moneda Extranjera fMoneda Nacional
T O T A LI 1 1
6.200oo
Tipo deSon Sucres SEIS MIL DOSCIENTOS SU— Cambio
Hecho1
Revis. Aprob. i Gerente Auditoria
CRES00/100 1 1 1 1
Con 2 1 1 L.V. 1 m.e.
TOTAL
Son Sucres CUARENTA Y TRES MIL SU- (,ambio
CRES 00/100.
Hecho Revis.
AR m.e.
- 43.UUUOO
Aprob. 1 Gerente 1 Auditoria
107
bCREDITO
banco del azuayNumero: 13i.16 Fecha: Oct. 22/82
LOJACuenta: VARIOS ACREEDORES
Sub-cuenta: Multas por Cheques Protestados
Con Débito a: Dep6sitos Monetarios Moneda Extranjera Moneda Nacional
Valor en multas de cheques protesta-,
des -____ _____ 1.779 12
T O T A L 1.77912
- Tipo delSon Sucres UN MIL SETECIENTOS SETEN (ambo Hecho Revis. Aprob. Gerente
1 Auditoría
TA Y NUEVE SUCRES 12/1001 1
1
MAA 1Con
L CREDITObanco del azuay
Número: 14.02 Fecha: Oct. 22/82LOJA
Cuenta: PRESTAMOS CON FIRMAS VENCIDOS
Sub-cuenta: Préstamos con Firmas Vencidos
Cón Débito a: Préstamos con F. Ven. 1 Moneda Extranjera 1 Moneda Nacional
Cancelaciones del da de ho
Con 2
OW
e
C R E D U T o \\Bhb0T//
banco del azuayNumero: 14.02 Fecha: Oct. 22/8
LOJACuenta: PRESTAMOS CON FIRMAS VENCIDOS
Sub-cuenta: Préstamos cpn Firmas Vencidos
Con Débito a: Préstamos con F. Venc1 Moneda Extranjera f Moneda Nacional
Cancelaciones del da de hoy
TOTAL
Son Sucres OCHOCIENTOS SESENTA Y DOSMIL QUINIENTOS SUCRES
Con 2oo/100.
1.
bb¿.DUUj,00
Hecho 1 Revis. Aprob. 1 Gerente 1 AuditorIa
b banco del azuay
CREDITO
LOJANúmero: 23.01 Fecha: Oct. 22/82Cuenta: INTERESES Y COMISIONES ANTICIPADOS
Sub-cuenta: Préstamos con Firmas
Con Débito a: Préstamos con Frimas Moneda Extranjera Moneda Nacional
T O T A LITipo de 1
Son Sucres NOVENTA Y TRES MIL SU— (.ambio i Hecho
CRES oo/100.
Con 2
.3 .UU(400
Revis. Aprob. 1 Gere
9
nte 1 Auditoría
L CREDITO:nco del azuay
Número: 27.01 Fecha:oct. 22/82LOJA
Cuenta: INTERESES GANADOS
Sub-cuenta: Préstamos con Firmas Vencidos
Con Débito a: Ptmos. con Fir. Venc. Moneda Extranjera Moneda Nacional
Intereses por MORA
10 .080 j 23Revis. Aprob. Gerente Auditoria
m.e.
TOTAL1 IU
Son Sucres DIEZ MIL OCHENTA SUCRES Cambio Hecho23/100.
1 IL.V.Con ¡
bC RED ITO
banco del azuay
LOJA Número: 27.01 Fecha:ot. 22/82Cuenta: INTERESES GANADOS
Sub-cuénta: préstamos con Firmas_______________________________________________
Con Débito a: Int. yCom. Anticip. Moneda Extranjera 1 1
Moneda Nacional
Int. al 22 de
52.203j67Revis. Aprob. Gerente Auditoria
m.e.
TOTALU HechoSon Sucres CINCUENTA Y DOS MIL DOS— i_Cambio t
CIENTOS TRES SUCRES 67/1013 m.e.
Con 2
110CREDITO
banco de¡ azuay
LO.ANúmero: 27.01 Fccha. Oct. 22/82
Cuenta: INTERESES GANADOS
Sub-cuenta: préstamos Prendarios
Con Débito a: mt, y Com. Anticipad Moneda Extranjera Moneda Nacional
mt, al 21-Oct/82
TOTAL
1. 105,83
Son Sucres UN MIL CIENTO CINCO SU — ámbo Hecho 1. Revis. Aprob. 1 Gerente 1 Auditoría
CRES 83/100
Con 2 m.e. 1 m.e.
C RED ITOUbanco del azuay
Número: 27.01 Fecha: Oct. 22/82LOJA
Cuenta: INTERESES GANADOS
Sub-cuenta: Préstamos con Firmas Vencidos
Con Débito a: préstamos con Firm V. 1 Moneda Extranjera 1 Moneda Nacional
137,120Tipo de 1 Fecho 1 Revis. Aprob. i
Gerente 1 Auditoría(,ambio
AR Ime 1
Son Sucres CIENTO TREINTA Y SIETESUCRES 20/100
Con 2
'niL CREDITOUbanco del azuay
Número: 27.01 Fecha: Oct. 22/82LOJA
Cuenta: INTERESES GANADOS
Sub-cuenta: Préstamos con Firmas
Con Débito a: mt. y Com. Anticipad Moneda Extranjera Moneda Nacional
mt, al 21—Oct/82
TOTAL
Son Sucres ONCE MIL DOSCIENTOS SE—LambioSENTA Y TRES SUCRES -
Con 264/100
11.263k64
Hecho ¡ Revis. Aprob. 1 Gerente 1 Auditoria
m.e.i m.e.
L CREDITOUbanco del azuay
LOJANúmero: 27.01 Fecha: Oct. 22/82
Cuenta: INTERESES GANADOS
DOCUMENTOS DESCONTADOS
Con Débito a: mt. y Com. Anticip. Moneda Extranjera Moneda Nacional
mt, al 210ct/82
373,175
Revis. Aprob. Gerente Auditoria
m.e.
TOTAL
Son Sucres TRECIENTOS SETENTA YTRES SUCRES 75/100
Con 2 1 1 m.e.
upu uy(ambio 1 Hecho
132
L CREDITO
t) banco de¡ azuay
LOJA Número: 27.02 Fecha: Oct. 22/82Cuenta: COMISIONES GANADAS
Sub-cuenta: Revocatoria de Cheques
Con Débito a: Dep6sitos Monetarios Moneda Extranjera Moneda Nacional
Valor que cargamos por revocatoriadel cheque # 43625 por inconformi-
dad en el negocio
TOTAL 1 luLoo
Son Sucres DIEZ SUCRES oo/100 CambioTipo de 1 Hecho Revis. Aprob. Gerente
1 Auditoría
Con
C RED ITObanco del azuay
Número: 27.02 Fecha: Oct. 22/82LOJA
Cuenta: COMISIONES GANADAS
Sub-cuenta: Finanzas y Avales M.N.
Con Débito a: Varios Moneda Extranjera Moneda Nacional
Comisiones Ganadas en Garantías -otorgadas por el Banco 1 .3UOLoo
1 .8001,00
Son Sucres UN MIL OCHOCIENTOS SU- (rnb Hecho
Revis. Aprob. 1 Gerente 1 Auditoria
CRES oo/100. raa/
Con 2
CREDITObanco del azuay
Número: 27.02 Fecha: Oct.. 22/82LOJA
Cuenta: COMISIONES GANADAS
Sub-cuenta: Giros y TT.
Con Débito a: Caja 1 Moneda Extranjera Moneda Nacional
Hecho
j sb
TOTAL
Son Sucres DOSCIENTOS VEINTE SUCRESoo/100.
Con 2
.220j,00
Revis. Aprob. 1 Gerente 1 AuditorIa
C R E D U T Obanco del azuay
Número: 27.02 Fecha: Oct. 22/82LOJA
Cuenta: COMISIONES GANADAS
Sub-cuenta: Cobranzas del Exterior
Con Débito a: Caja Moneda Extranjera 1
Moneda Nacional
la cobranzadel Exterior # 82-1405 de la Clni-
ca San Agustín
T1 Tipo de
Son Sucres UN MIL OCHOCIENTOS SESEN-j LambioTA Y DOS SUCRES 21/100 1
Con 2
Hecho Revisi Aprob. Gerente Auditoria
PE/.
320L,00Revisé 1 Aprob. 1 Gerente 1 AuditoriaHecho
j sb
114
L CREDITO
U banco del azuay Número: 27.02 Fecha: Oct. 22/82
LOJACuenta: COMISIONES GANADAS
Sub-cuenta: Cobranzas del Exterior
Con Débito a: Cobranzas del Ext.xLic Moneda Extranjera Moneda Nacional
Comisiones Ganadas en la Cobranza
del Exterior # 82-1407 de MONTERREY
TOTAL 173613
Gerente AuditoríaTipo deSon Sucres 1 SETECIENTOS TREINTA y
Lambio Hecho i Revis. Aprob.
1 SEIS SUCRES 13/100.
11
Con 1 1
L C REDITO
U banco del azuay
LOJANúmero: 27.07 Fecha: Oct. 22/82
Cuenta: UTILIDADES VARIAS
Sub-cuenta: Telex
Con Débito a: Caja Moneda Extranjera Moneda Nacional
Por Telex de hoy 1 1 1 3201,00
TOTAL
rTGieSon Sucres TRESCIENTOS VEINTE SU-CRES oo/100.
Con 2
CRE DITOb banco delazuayNúmero: 27.07 oct. 22182LOJACuenta: UTILIDADES VARIAS
Sub-cuenta. VARIOS
Con Débito a: Varios Moneda Extranjera Moneda Nacional
Gasto de Cheques protestados de Ca .-mara
on sucres VEINTE SUCRES co/lOO
Con 2
IIJU Ue
u Hecho Revis. Gereten Auditoria
C.ambio
igl
CREDITOU
banco del azuay
LOJANúmero: 27.07 Fecha: 22/82Cuenta: UTILIDADES VARIAS
Sub-cuenta: Varios—titiles y provisiones
Con Débito a: caja
Moneda Extranjera J Moneda Nacional
Son Sucres SESENTA SUCRES co/lOO. yu ''fl_Hecho Revis. Aproe. Gerente Auditoria
Con 2
an
L
C.REDI•TObanco del azuay
Número: 27.07 Fecha: Oct. 22/82LOJA
Cuenta: UTILIDADES VARIAS
Sub-cuenta: Télex
Moneda NacionalCon Débito a: Dep6sitos Monetarios Moneda Extranjera
Valor que debitamos a la Cta. Cte.del Sr. Vicente Palacio, por con -
)to de un Telex enviado a Italiaa Fatomec el da 21 de Oct/82 800
8O0,o
Revis. 1 Aprob. 1 Gerente 1 Auditorio
TOTA
Son Sucre OCHOCIENTOS SUCRES oo/101 Hecho
Con 2
E 0 1 T Obanco del azuay
LOJA Número: 27.07 .Fecha:oct 22/82
Cuenta: UTILIDADES VARIAS
Sub-cuenta: Alquiler Cajas de Seguridad
Con Débito a: ra- Moneda Extranjera Moneda Nacional
tega de Vivar por concepto de arren
dainiento del casillero de seguridad
cha
Son Sucres QUINIENTOS SUCRES 00/1( Ø(ambIo Hecho Revis. 1 Aprob. te Auditorio
n2 rlo/
MAL CR.EDITO
banco del azuay
Número: 27.07 Fecha: Oct. 22/82LOJA
Cuenta: UTILIDADES VARIAS
Sub-cuenta: Chequeras preparadas
Con Débito a: Depósitos Monetarios Moneda Extranjera Moneda Nacional
13 chequeras de 25 cheques 260^o
TOTAL 12601.00
Tipo de
Son Sucres DOSCIENTOS SESENTA SU- _Hecho _Revis. Aprob. Gerente Audftorfa
CRES 00/100.mmma
Con 2
CREDITOUbanco del azuay
LOJANúmero: 27.10 Fecha: 22-Oct-82Cuenta: UTILIDADES EJERCICIO EN CURSO
Sub-cuenta: Id.
Débito a: Comisiones e intereses¡ MonedaExtranjera Moneda Nacional
1)rnaTnO _en_arata Cuentasaldo de Cuentas de Resul
Revis 1 Aprob. 1 Gerente 1 AuditorIaIIU U HechoSon Sucres OCHENTA Y UN MIL SETE- . 1_(,ambioCIENTOS CINCUENTA Y DOS 1
Con 2SUCRES 66/100.
1
00
Revis. 1 Aprob. 1 Gerente 1 AuditorIa
TOTALuiiu ua HechoCambio
prv.
Son Sucres CINCUENTA Y CUATROoo/100
W.L CREDITOUbanco del azuay
LOJANúmero: 28.01 Fecha: Oct. 22/82
Cuenta: PAGOS ANTICIPADOS
Sub-cuenta: Correo
Con Débito a: Gastos Generales Moneda Extranjera Moneda Nacional
Valor utilizado el 21-Oct/82 en el
envio de la correspondencia
Con 2
R E D 1 T Obanco del azuay
Número: 28.02 Fecha: Oct. 22/82LOJA
Cuenta: PROVEEDURIA
Sub-cuenta: chequeras Preparadas
Con Débito a: Depósitos Monetarios Moneda Extranjera Moneda Nacional8 chequeras de 50 cheques
TOTAL
Son Sucres TRESCIENTOS VEINTEoo/100
Con 2
320,o
Hecho Revis. Aprob. Gerente Auditoria
minina
119
L - CRED11OUbanco del azuay
LOJANúmero: 30 .0 1 Fecha: Oct. 22/82
Cuenta: GASTOS GENERALES
Sub-cuenta: Varios Imprevistos
Con Débito a:Ut. Ejerc. en Curso Moneda Extranjera Moneda Nacional
Abonamos en esta Cuenta, valor car-gado por fin de Ejercicio Contable
TOTAL 3.23400Tipo de
Son Sucres TRES MIL DOSCIENTOS TREI] Hecho Revis. Aprob. Gerente Auditoria
TA Y CUATRO SUCRES oo/10
Con 2
bL
CREDITObanco del azuay
LOJANúmero: 30.02 Fecha: Oct. 22/82
Cuenta: INTERESES PAGADOS
Sub-cuenta: Varios
Con Débito a: Utilidades Ejerc.en C Moneda Extranjera Moneda Nacional
Valor pagádo por varios conceptosa diferentes Clientes
TOTAL 23850
I DOSCIENTOS TREINTA Y - Tipo de 1 Hecho Revis. Aprob. Gerente 1 AuditoríaSon Sucres
OCHO SUCRES 50/100 Cambio
Con
120
L CREDITOUbanco del azuay
LOJA
Número: 32.01 Fecha:ot 22/82
Cuenta: ACTIVO CONTINGENTE
Sub-cuenta: Deudores por Finanzas y Avales M.N.
Con Débito a: Pasivo Contingente Moneda Extranjera Moneda Nacional
Damos de baja las siguientes Garan-
tías:_____________________________82-378 o/ Amadeo Cano G.
82-379 o/ Amadeo Cano G.
82-381 o/ Ing. Rodrigo Cordero.
Tipo de HechoSon Sucres NOVENTA Y UN MIL QUINIEN CambioTOS SUCRES oo/100
Con 2raa/
R E D 1 T Ob bancodelazuay
Número: 34.02 Fecha:otLOJA
. 22/82
Cuenta: CUENTAS DE ORDENES ACREEDORAS
Sub-cuenta: Cobranzas del Interior
Con Débito a: Cuentas de Orden Deudi Moneda Extranjera Moneda Nacional
Cedentes de Cobranzas
a
25.000 00
62.500 00
91.500100___Revis. Aprob. 1 Gerente 1 Aiditor1a
o
TOTALE uipoae1 Hecho 1
TENTA Y DOS SUCRES 82/100 rv. 1Son Sucres CINCUENTA Y CUATRO MIL S1 (.ambio H o Revis
1 Aprob. Gerente Auditoria
Con2
121
h banco del azuay CREDITO
Número: 34.02 fecha-oct. 22/82LOJA
Cuenta: CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
Sub-cuenta: Cobranzas del Exterior
Con Débito a: Dep6sitos Monetarios Moneda Extranjera Moneda Nacional
Tipo de HechoSon Sucres CINCUENTA Y CUATRO MIL Cambio 1TRECIENTOS SETENTA Y
Con 2NUEVE SUCRES 13/100
54379k1Revis. 1 Aprob. 1 Gerente 1 Auditoda
C R E D 1 T Ob banco del azuay
Número: 34.02 22/82LOJA 34.02Cuenta: CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
Sub-cuenta: Cobranzas del Exterior (D61ares)
Con Débito a: Cuentas de Ord. Acree4. Moneda Extranjera 1 Moneda Nacional
Traspaso de Regulaci6n 1 242 7fl4L70 1 8'009.321110 -
TOTAL $
Son Sucres OCHO MILLONES NUEVE MIL Tipo dCambio
TRECIENTOS VEINTE Y UNSUCRES 10/100 33,o
Con 2
242.704 70
81009.32110
Hecho 1 Revis Aprob. 1 Gerente ¡ AuditorIa
PE/.
b bancodelazuayC R E D 1
LOJANúmero: 35.01 Fecha: Oct. 22/82
Cuenta: SUCURSALES Y AGENCIAS
Sub-cuenta: Banco del Azuay-Cuenca-
Con Débito a: Cheques Certificados Moneda Extranjera 1 Moneda Nacional
Correspondemos Débito de Set.
1
1 ¡
1 Tipo de
Son Sucres DOSCIENTOS CINCUENTA Y i_Cambio
Hecho 1 Revis. i Aprob. i
Gerente1
Auditoría
TRES MIL OCHOCIENTOSf 1 1 1
Con 2CUATRO SUCRES 58/100 - 1 1 1 1
C RE D§ T Ob banco del azuay
Número: 35.01 Fecha: Oct. 22/82LOJA
Cuenta: SUCURSALES Y AGENCIAS
Sub-cuenta: Matriz
Con Débito a: Depósitos Monetarios Moneda Extranjera
Moneda Nacional
Valor que les acreditamos por Dbimal efectuado el día 21 de Oct.
TOTAL 0101
Son Sucres UN CENTAVO Cambio Hecho Revis. Aprob. 1 Gerente 1 Auditoria
Con 2 raa/
L CREDITOUbaico del azuay
Número: 35.01 Fecha: Oct. 22/82LOJA
Cuenta: SUCURSALES Y AGENCIAS M.N.
Sub-cuenta: Cuenca
Con Débito a: Depositos Monetarios 1 Moneda Extranjera Moneda Nacional
01
462 .284L96
Revis. 1 Aprob. 1 Gerente j AuditorfeSon Sucres CUATROCIENTOS SESENTA Y Hecho
0TA Y CUATRO SUCRES 96/1DOS MIL DOSCIENTOS OCHEN
Con 2gee
bbancodelazuayR E 0 1 T O
Número: 35 -01 Fecha: Oct 22/82LOJA
Cuenta: SUCURSALES Y AGENCIAS M.N.
Sub-cuenta: Guayaquil
Con Débito a: Depósitos Monetarios Moneda Extranjera Moneda Nacional
635.5
Son Sucres SEICIENTOS TREINTA Y CIN
Hecho 1 Revis. 1 Aprob. 1 Gerente 1 AuditorIa
CO MIL QUINIENTOS TREIN-TA Y CUATRO SUCRES 20/10'
Con 2 1 gee
]2'4
CREDITObanco del azuayb
LOJANúmero: 35.01 Fecha: Oct. 22/82Cuenta: SUCURSALES Y AGENCIAS M.N.
Sub-cuenta: Quito
Con Débito a: Depósitos Monetarios Moneda Extranjera J
Moneda Nacional
Revisé Aprob. 1 Gerente 1 Auditoría1 IlU UHec10Son Sucres UN MILLON DOSCIENTOS Caj
VEINTE Y CINCO MIL QUI—
Con
1NIENTOS CINCUENTA SUCRES 1 1 geeioo/100
L C RED¡ TO
Ubanco del azuay
LOJANúmero: 3501 Fecha:ot 22/82
Cuenta: SUCURSALES Y AGENCIAS M.N.
Sub-cuenta: Cuenca
Con Débito a: Caja Moneda Extranjera Moneda Nacional
T 0/ Alex e6rdova 1 2.400oo
T
Son Sucres DOS ML CUATROCIENTOSSUCRES 00/100
Con
Tipo de Hecho(,arnbio
jsb
Revis. 1 Aprob.. 1 Gerente 1 Auditoría
]25
L CRÉDITÓJ banco del azuay
LOJANúmero: 35.01 Fecha: Oct. 22/82
Cuenta: SUCURSALES Y AGENCIAS M.N.
Sub-cuenta: Guayaquil
Con Débito a: Caja Moneda Extranjera Moneda Nacional
TT 0/ Gilberto Manuel Bayancela _____________ 1_.000
TOTAL 1 .QOUoO
Son Sucres UN MIL SUCRES 00/100
(,ambio Hecho
Revis. Aprob. 1 Gerente 1 Audltoda
jsbCon 2
L CREDITObanco deiazuay
Número: 35.01 Fecha: Oct. 22/82LOJA
Cuenta: SUCURSALES Y AGENCIAS M.N.
Sub-cuenta: Quito
Con Débito a: Caja Moneda Extranjera Moneda Nacional
TT 0/ Axiiparo Noboa ¡ 1 13.0001,00
UIT
TOTALITipo de
Son Sucres TRECE MIL SUCRES oo/100 cambio
Con 2
13.0001,00Hecho Revisé Aprob. Gerente Auditoria
j sb
126
L CREDITO
Ubanco detazuay
Número: 35 .0 1 Fecha: Oct. 22/82LOJA
Cuenta: SUCURSALES Y AGENCIAS M.N.
Sub-cuenta: Güayquil -
Con Débito a: Caja Moneda Extranjera Moneda Nacional
TT 0/ Cia. CICO Telf. 392940
19.590 00
T O T A L 1 19.5901,00Tipo de
Son Sucres DIECINUEVE MIL QUINIEN Cambio Hecho i Revis. Aprob. Gerente Auditoria
TOS NOVENTA SUCRES oo/10( 1 1 1jsb
Con
L CREDITOU
banco del azuay
LOJANúmero: 35.01 Fecha: Oct. 22/82
Cuenta: SUCURSALES Y AGENCIAS M.N.
Sub-cuenta: Cuenca
Con Débito a: Loja Moneda Extranjera f
Moneda Nacional
TT/ o Augusto Maruri 2.200 00
TOTAL
Son Sucres DOS MIL DOSCIENTOSoo/100
Con 2
2.2UUI,00Tipo de 1 Hecho 1 Revis. Aprob. 1 Gerente 1 AuditoriaCambio
jsbl 1
327
CREDITObanco del azuayb
LOJANúmero: 35.01 Fecha: Oct. 22/82Cuenta: SUCURSALES Y AGENCIAS M.N.
Sub-cuenta: Guayaquil
Con Débito a: Caja Moneda Extranjera Moneda Nacional
TT o! Armando Eras Tandazo 500
TOTAL1 1Tipo de i
Hecho1
Revis. Aprob. f GerenteiSon Sucres QUINIENTOS SUCRES 00/100 Cambio
jsbCon 1
CREDITOb banco del azuay Número: 35.01 Fecha: Oct 22/82
LOJACuenta: SUCURSALES Y AGENCIAS M .N.
Sub-cuenta: Quito
Con Débito a: Caja Moneda Extranjera Moneda Nacional
TT 0/ Luis Antonio Sernprtegui 750 00
TOTALI 1IULOO
Son Sucres SETECIENTOS CINCUENTA Jrnbio 1 Hecho 1 Revis. J Aprob. Gerente 1
AuditorIa
SUCRES oo/100 1 11 i 11jsbi
Con 1 1 l 1 1
323
b banco
delazuayc R E D 1 T O
Número: Fecha:LOJA 35.01 Oct. 22/82
Cuenta: SUCURSALES Y AGENCIAS M.N.
Sub-cuenta: Cuenca
Con Débito a: Caja Moneda Extranjera Moneda Nacional
TT o/ Luis Lojano 12 . 0001. oc
T O T A
Son Sucres DOCE MIL SUCRES oc/lOO.upu un Hechocmjo
jSbCon
.u0000
Revis. Aprob. 1 Gerente 1 AuditorIa
L CREDITOUbanco del azuay
LOJANúmero: 35 .0 1 Fecha: Oct. 22/82Cuenta: SUCURSALES Y AGENCIAS M.N.
Sub-cuenta: Quito
Con Débito a: Caja Moneda Extranjera Moneda Nacional
TT 0/ Inq. Augusto Rojas ______________ 24.800oo
TOTAL
rTLiapmo b'io'Son Sucres VEINTE Y CUATRO MIL OCHOCIENTOS SUCRES oo/100
Con 2
24.8001,00Hecho
Revis Aprob. 1 Gerente 1 Auditoria
j sb
L CREDITOUbanco del azuay
Número: 35.01 Fecha: Oct. 22/82LOJA
Cuenta: SUCURSALES Y AGENCIAS M.N.
Sub-cuenta: Guayaquil
Con Débito a: Caja Moneda Extranjera Moneda Nacional
Remesa del 18 Ogt/82
T T A L
Son Sucres CIENTO CUATRO MIL DOS-CIENTOS DIEZ Y SEIS SUCRES 89/100 -
Con 2
104 .21689
Hecho 1 Revis. 1 Aprob. 1 Gerente 1
L CREDITOUbanco del azuay
LOJANúmero: 35.01 Fecha: Oct. 22/82Cuenta: SUCURSALES Y AGENCIAS M.N.
Sub-cuenta: Cuenca
Con Débito a: Loja Moneda Extranjera Moneda Nacional
Remesa # 11353 197.067,66
Remesa #1609 465.6271,65
T O T A L 1
Son Sucres SEISCIENTOS SESENTA Y Tipo de Hecho Revis. Aprob. Gerente Auditoria
DOS MIL SEISCIENTOS NO
VENTA Y CINCO SUCRES -
Con 2 31/lOO
BOR E D 1 T Ob banco del azuay
Número: 35.01 Fecha:oct. 22/82LOJA
Cuenta: SUCURSALES Y AGENCIAS M.N.
Sub-cuenta: Guayaquil
Con Débito a: Caja Moneda Extranjera 1 Moneda Nacional
Remesa del 19 Oct/82
TOTAL
Son Sucres TRECE MIL CUARENTA YVE SUCRES 33/100
Con 2
11 13.04933Tipo de Hecho Revis. f Aprob.I_Gerente AuditoriaCambio _______________________
L CREDITOU
banco del azuay
LOJANúmero: 35.01 Fecba:ot 22/82
Cuenta: SUCURSALES Y AGENCIAS M.N.
Sub-.cuenta: Quito
Con Débito a: Caja Moneda Extranjera 1--Moneda Nacional
Remesa # 82-839-004
TOTAL -
Son Sucres CINCO MIL DOSCIENTOS NO- - Hecho 1 Revis. 1 Aprob. 1 Gerente 1 AuditorIa
VENTA Y TRES SUCRES 00/ 10)
Con 2
1
331
bancodelazuayC R E D 1 T O
Número: 35 .0 1 Fecha: Oct. 22/82
LOJACuenta:
SUCURSALES Y AGENCIAS M.N.
Sub-cuenta: Guayaquil
Con Débito a: Gastos Generales Moneda Extranjera Moneda Nacional
- -- - -
sueldo Ab Rogelio Lainez
TOTAL
Son Sucres DOS MIL QUINIENTOS Hecho 1 Revis. 1 Aprob. 1 Gerente 1 Auditoila
oo/100
Con 2
bL
CREDITObanco del azuay
LOJANúmero: 35 .0 1 Fecha: Oct. 22/82
Cuenta: SUCURSALES Y AGENCIAS M.N.
Sub-cuenta: Cuenca
Con Débito a: Caja Moneda Extranjera Moneda Nacional
Dtos. recibidos en Loj
T O T A L 1 V102.2 l 1,22
Son Sucres UN MILLON CIENTO DOS MIL Tipo de Hecho
1 1DOSCIENTOS SESENTA Y UN(,ambio Revis. Aprob. 1 Gerente 1 AuditorIa
SUCRES 22/100 igee
Con
Son Sucrestpo oe Hecho Revis. Aprob. Gerente Auditoria
Cambio
L32C R E D 1 T Ob banco de¡ azuay
Número: 35.01 Fecha: Oct. 22/82LOJA
Cuenta: SUCURSALES Y AGENCIAS M.N.
Sub-cuenta: Quito
Con Débito a: Caja Moneda Extranjera Moneda Nacional
Dpts. recibidos en Loja
TOTALTipo dE
Son Sucres CIENTO SETENTA Y UN MIL CambioOCHENTA Y CINCO SUCRES00/100.
Con 2
171 .OSb0o
Hecho 1 Revis. Aprob. 1 Gerente 1 Auditoría
gee
L C REDITOUbanco del azuay
Número: Fecha:LOJA
Cuenta:
Sub-cuenta:
Con -Débito a: Moneda Extranjera Moneda Nacional
Con 2
SE:CC 1014 COEIERC IAL
DEPARTAMENTO DE CAJA
MEMORANDUM: Al día 22 de Octubre de 1982
J33
10.01 CAJA:
a) Billetes
b) Moneda Metálica
c) Numerario en Moneda Extranjera
Cheques y valores de cobro in-
mediato. Valores recibidos por
Caja el día de hoy
7' 367 . 000 , 00
31.308,37
31.000,00
6-334.749,25
En este día se contabilizaron valo-
res pagados por diferentes concep -
tos:
a) Billetes
b) Moneda Metálica
Cheques y valores de cobro inmedia-
to
8' 218.000,00
126,80
3' 336.711 ,61
BANCO DEL AZUAY S.A. LIQUID - - -ION DE CARTERA
LOJA SECCION COMERCIAL
FECHA: Loja-22 Octubre-82
CARGUESE A. Código # 12.02 PLAZO: 180 días AVANCE: A: Código 14.02
PRESTAMOS CON FIRMAS VENCE EN: 83-04-20 PRESTAMOS CON. FIRMAS
NOMBRE DEUDOR: VALOR: 696.250,00
AVANCE A: Código 11 .01NOMBRE GARANTE: --
VALOR EN CUENTA: 1' 240.000,00 DEPOSITOS MONETARIOS
VALÓR: 443.000,01
AVANCE A: Código 23.01
OBLIGACION CONCEDIDA N° 82-09-C x INTERESES Y COMISIONES ANTICIPADOS
VALOR: 93.000,oc
AVANCE A: 13.16
OBLIGACIONES CANCELADAS N°: 82-02-C X
VARIOS ACREEDORES (1% anual)
VALOR: 6.200,00
AVANCE A. 13.16FIRMA QUE AUTORIZA
VARIOS ACREEDORES (0.625%)
VALOR: 1.549,99
SECCION COMERCIAL
BANCO DEL AZUAY S.A. AUXILIAR DE: CHEQUES Y VALORES DEINMEDIATO
LOJA
FECHA 1 Código D E S C R 1 P C 1 0 N
DEBE
HABER
SALDO
bu
21.-10-82
22- 10-82
22.-10-82
22 -1 0-82
22 -10-82
10.02
10.02
10.02
10.02
10.02
Saldo Anterior
Cheques Protestados de Cámara
Cheques recibidos hoy
Cheques Protestados de Cámara
Remsas concedidos hoy
39'615.266 60
39'738.261 10
45'9500:1 s 85
43'759.106 17
42'613.304 24
122.994,50
6'211.754.75
2'190.909 ,8
1 '145.801,3
SALDO
175'388.665
175'507.890
175'507.935
176'567.057
175'967.057
1.75'800,J701
175'747.058
1711766.311
DEBE HABER
19 .224 , 50
45,00
1'059. 121 ,93
600.000,00
166.355,29
53 .643,00
3'980.747,42
72
22
.22
15
,1 5
86
86
44
E
SECCION COMERCIAL
BANCO DEL AZUAY S. A. AUXILIAR DE: DEPOSITOS EN EL BANCO CEN-
LOJA TRAL.
FECHA Código DESCRIPCION
21-10-82 10.03 Saldo Anterior
22-10-82 10.03 N.C. de Cámara de Compensaci6n
22-10-82 10.03 N.C. del 20 de Octubre de 1982
22-10-82 10.03 Nuestra entrega de Remesas
22-10-82 10.03 Cheque # 85014 Girado o/ Carlos A. Pico
22-10-82 10.03 Debido del 20 Oct./82 de la cobranza del Exterior# 801405 de la Clínica San Agustín
22-10-82 10.03 Débito del 21 de Octubre por Cobranza del Exterior# 82-1407 de MALCA
22-10-82 10.03 N.D. de Cámara
21-10-82 1 10.04
22-10-82 10.04
Saldo Anterior
Agencia en Cariamanga y La Toma
SECCION COMERCIAL
BANCO DEL AZUAY S.A. AUXILIAR DE: DEPOSITOS EN OTROS BANCOSM.N.
LOJA
FECHA ICódigo DESCRIPCION
DEBE 1 HABER
SALDO
VV
13'045.688 57
86.680,00 13'132.368 57
26.000,00 1 13t158.368 57
Ii
SECCION COMERCIAL
BANCO DEL AZUAY S. A. AUXILIAR DE:
LOJA
FECHA Código DESCRIPCION
21-11)-82 10.06 Saldo Anterior
2210-82 10.06 Valor ingresado-por Giro a la orden de q Pe
22-10-82 10.06
22-10-82 10.06
22-10-82 10.06
22-10-82 10.06
DEBE
lez Chamba desde Santiago de Chile.
Compra del Cheque # 063861255 a Fanny L.Peiez Ch.
Valor que corresponde a la Apertura del Auxiliar deDepósitos del Exterior
Valor que corresponde a la Apertura del Auxiliar deDep6sitos del Exterior
Cheqié #-280691
HABER
377723
1 '000.000 00
93.500 00
7.700 00
3.777L23
S A LDO:
28'542..633L12
28'636.133 12
28'643.833 12
28'647.610 35
28' 643S33 12
27`643'.833 1.2
672. 500,00
23 .750,00 ,227'663.951 ,.24
SECCION COMERCIAL
y
BANCO DEL AZUAY S. A. AUXILIAR DE: PRESTAMOS CON FIRMAS
LOJA
FECHA Código DESCRIPCION
21-10-82 12.02 Saldo Anterior
21-10-82 12.02 Obligaciones concedidas hoy:
Sr. X: Obligaci6n # 82-09
Vende el 23-04-20
Garante Sr. Z.
Traspaso de Regulaci6n
Obligaciones canceladas hoy:
Sr. X
Sr.Y
DEBE
HABER SALDO
227'120.201 24
1'240.000, 228.360.201 24
385.000,, 385. 000I.00
(,/2L)A D
2 21 Y
SECCON COMERCIAL
SECCION COMERCIAL
BANCO DEL AZUAY S.A. AUXILIAR DE:SUCURSALES Y AGENCIAS M.N.
LOJA
FECHA 1 Código DESCRIPCION
DEBE
HABER
SALDO
22-10-82 35-01
Valores Ingresados en esta fecha 4'507.5441,11
4'507.544 11
22-10-82 35.01
Valores pagados hoy 4'507.5141,50
206.970 39
SÉCCION COMERCIAL
BANCO DEL AZUAY S.A. AUXILIAR DE: PAGOS ANTICIPADOS
LOJA
FECHA 1 Código¡
D E S C R 1 P C 1 0 N
21-10-82 28.01 Saldo Anterior
22-10-82 28.01 Valor utilizado el 21 de Octubre-82 en el envío de la
correspondencia
DEBE
HABER
S L DO
1.000 .00 1.
54 1. oo
946 00
1
SECCION COMERCIAL
BANCO DEL AZUAY S. A. AUXILIAR DE: PROVEEDURIA
LOJA
FECHA Código DESCRIPCION
2110-82 28.02 Saldo Anterior
22-10-82 28.02 8 chequeras preparadas de 50 cheques
DEBE 1 HABER SALDO
1'893.314 33
320 Loo 1t892 . 994 33
,1014'798.9671
SECCION COMERCIAL
BANCO DEL AZUAY S.A. AiJXILIAR DE: DEPOSITOS MONETARIOS
LOJA
FECHA ICódigo
D •E S C R 1 P C 1 0 N
DEBE
HABER 1 SALDO
21-10-82
22-10-82
520'830.682150
11.01 Saldo Anterior
11.01 Valores Pagados hoy en Ventanilla, remesas y compensa-
c i6n
Valores recibidos por Ventanilla:
Caja mas cheques y valores de cobro inmediato y Carte-
ra 11'859.559371 517'891.274177
'49
'95
2'483•.441
2'492.815
8.486,
9.374,46
SECCION COMERCIAL
BANCO DEL AZUAY S. A AUXILIAR DE: CHEQUES DE GERENCIA
LOJA
FECHA Código DESCRIPCION
21-10-82 13.01 Saldo Anterior
22-10-82 13.01 Cancelaci6n del cheque # 419 girado a la orden del
Dr. Eduardo Cueva
22-10-82 13.01 Cancelacin del Cheque # 415 girado a la orden de
la Sra. Maura Suing Ureña
22-10-82 13.01 Cheques Emitidos
DEBE
HABER SALDO
2'500.000 00
8.071 ,1
2'491.938 39
Lfl
SECCION COMERCIAL
BANCO DEL. AZUAY S. A. AUXILIAR DE: CHEQUES CERTIFICADOS
LOJA
FECHA Código DESCRIPCION
21.10-82 13.02 Saldo Anterior
22-10-82 13.02 cheque Certificado # 1709, Depositado Cuenta Jabone-
r5a Nacional.
22-10-82 13.02 Cheques Pagados por Cámara
22-10-82 13.02 Cheques Certificados pagados para of. 30 desde # 01
22-10-82 13.02 Cheque # 617564 Cuenta 30053.8al Banco Central del
Ecuador
22-10-82 13.02 Vatios Cheques Certificados Emitidos
DEBE
HABER SALDO
35'500.200 00
4.056,19
35'496.143 81
15.914, Do 35'480.229 81
30.212, Do 35'450.017 81
253.804,p8
35'196.213 23
68.8201,71
35'265.03:3 94
SECCION COMERCIAL
BANCO DEL AZUAY S. A. AUXILIAR DE: COBRANZAS DEL INTERIOR
LOJA LIQUIDAR
FECHA Código DESCRIPCION
21-10-82 13.04 Saldo Anterior
22-10-82 13.04 Valor que cancela el Sr. X , Y,Z por cobranza # 1
DEBE 1 HABER SALDO
1 1 000.000 00
235.52 lI.00 1'235.521 oo
SECCION COMERCIAL
BANCO DEL AZUAY S. A. AUXILIAR DE: VARIOS ACREEDORES
LOJA
FECHA Código DESCRIPCION
21-10-82 13.16 Saldo Anterior
22-10-82 13.16 Impuesto del 1% anual por obligaciones concedidas el
da de hoy a diferentes clientes
Otros Impuestos, Obligaciones concedidas hoy
5 % certificaci6n de cheques
Valor en multa de cheques protestados
DEBE
HABER SALDO
2' 500.000Loo
6.200, Do
1.549, 99
25, o
1.7791-12
2'509.554L11
(.0
SECCION COMERCIAL
BANCO DEL AZUAY S. A. AUXILIAR DE: INTERESES Y COMISIONES AN
LOJA TICIPADOS.
FECHA ICódigo¡ DESCRIPÇION
DEBE
HABER 1 SALDO
21-10-82
22-10-82
23.01 Saldo Anterior
23.01 Valores ingresados hoy por préstamos concedidos
Sr. X, Obligaci6n 82-09-C
Valores Debitados porcentualmente para Intereses
Ganados
93.0004o 193.000oo
64.946, 28.053111
SECCION COMERCIAL
BANCO DEL AZUAY S.A. AUXILIAR DE: UTILIDADES EJERCICIO EN
LOJA
CURSO
FECHA 1 Código D E S C R 1 P C 1 0 N
DEBE
HABER SALDO
21--10-82 27.10 Saldo Anterior 14'726.388 56
22-10-82 27.10 Valor en mención por fin de periodo 3.472, 50 14'722.916 66
22-10-82 27.10 Valor abonado a esta Cuenta, limpiando Saldo de Cuen-
tas de Resultado 81.7521.66
14'804.663172
ha
SECCION COMERCIAL
BANCO DEL AZUAY S.A. AUXILIAR DE: DEUDORES POR FIANZAS Y
LOJA
AVALES N.N.
FECHA 1 C6digo D E S C R 1 P C ¡ 0 N
DEBE
HABER
SALDO
21-10-82
32.01 Saldo Anterior 30'969.976 24
22-10-82
32.01 Baja de las siguientes garant5as:
82-378 Amadeo Cano G. 25.000,00
82-379 Amadeo Cano G. 62.500,00
82-381 Ing. Rodrigo Cordero 4.000,00 91.500, 30'878.476 24
SECCION COMERCIAL
BANCO DEL AZUAY S. A. AUXILIAR DE: COBRANZAS DEL INTERIOR
LOJA
FECHA Código DESCRIPCION
21-10-82 33.01 Saldo Anterior
22-10-82 33.01 Cobranzas Ingresadas el día de hoy
22-10-82 33.01 Cedentes de Cobranzas Ingresos
DEBE
HABER
SALDO
28'205.414 90
54-072,p2 28'259.487 72
54 .072,2
28'205.414 90
1•
DEBE
54. 379, 13
8'009.321,10
SALDO
217 '781.39 75
21V727.01 62
209',717-69 52
209'772.Q7 65
217'7{31.39
75
HABER
:54.379,13
8'009.321, 10
ii
SECCION COMERCIAL
BANCO DEL AZUAY S. A. AUXILIAR DE: COBRANZAS DEL EXTERIOR
LOJA
FECHA Código DESCRIPCION
21-10-82 33.02 Saldo Anterior
22-10-82 33.02 Cobranzas egresadas el da de hoy
22-10-82 33.02 Traspaso de Regulación
22-10-82 33.02 Traspaso de Regulación
22-10-82 33.02 Traspaso de Regulación
SECCJON COMERCIAL
BANCO DEL AZUAY S.A. AUXILIAR DE: PASIVO CONTINGENTE
LOJA
FECHA IC6digol
DESCRIPCION DEBE HABER 1 SALDO
2 1-10-82
22-10-82
31.01 Saldo Anterior
31.01 Damos de baja las siguientes Garantías
82-378 0/ Amadeo Cano G.
82-379 o/ Amadeo Cano G.
82-381 0/ Ing. Rodrigo Cordero
41'459.267 11
91.500, 41'367.767 ,11
1
[L1ffEC
DIARIO 155
BANCO DEL AZW\Y
LOJA ) OCT.22-Sucursal Loja
CODIGO COMP
FECHA CUENTA U E T A L L E DEBE HABER
Oct. 22/82 10.01 301 Caja 455.77920
Oct. 22/82 10.01 302 Caja 61942.529,117
Oct. 22/82 10.02 303 Cheques y Valores de Cob. Inmed. 122.994,50
Oct. 22/82 10.02 304 Cheques y Valores de Cob. Inmed. 1'000.00000Oct. 22/82 10.02 305 Cheques y Valores de Cob. Inmed. 41400.588,i89Oct. 22/82 10.02 306 Cheques y Valores de Cob. Inmed. 811.165,86Oct. 22/82 10.03 307 Dep6sitos en el Banco Central 119.22450Oct. 22/82 10.03 308 Dep6sitos en el Banco Central 45,00
Oct. 22/82 10.03 309 Dep6sitos en el Banco Central 11059.121,93Oct. 22/82 10.04 310 Dep6sitos en otros Bancos 86.680,00Oct. 22/82 10.04 311 Depósitos en Otros Bancos 26.000ooOct. 22/82 10.06 312 Depósitos en Otros Bancos N.E. 7.700,i00Oct. 22/82 10.06 313 Depósitos en Otros Bancos M.E. 93.500,00Oct. 22/82 10.06 314 Dep6sitos en Otros Bancos M.E. 3.777,23Oct. 22/82 11.01 315 Dep6sitos Monetarios 807.231,57
Oct. 22/82 11.01 316 Depósitos Monetarios 00,01Oct. 22/82 11.01 317 Dep6sites Monetarios 101.232,97Oct. 22/82 11.01 318 Dep6sitos Monetarios 111597.345,39Oct. 22/82 11.01 319 Depósitos Monetarios 432.07296Oct. 22/82 11.01 320 Dep6sitos Monetarios 11225.550,00Oct. 22/82 11.01 321 Dep6sitos Monetarios 635.534,20Oct. 22/82 12.02 322 prgstamos con Firmas 385.000,00Oct. 22/82 12.02 323 Prstaznos con Firmas 11240.000,00Oct. 22/82 13.01 324 Cheques de Gerencia 1 8.071,61Oct. 22/82 13.01 325 Cheques de Gerencia 8.486,90Oct. 22/82 13.02 326 Cheques Certificados 4.056,19
Oct. 22/82 13.02 327 Cheques Certificados 15.914,00
Oct; 22/82 13.02 328 Cheques Certificados 30.212ooOct. 22/82 13.02 329 Cheques Certificados 253.8044,58
Oct. 22/82 :23.01 330 Intereses y Comisiones Anticipad 373,75
Oct. 22/82 23.01 331 Intereses y Comisiones Anticipad 1.105j83Oct. 22/82 23.01 332 Intereses y Comisiones Anticipad 52.203,67Oct. 22/82 23.01 333 Intereses y Comisiones Anticipad 11.26364Oct. 22/82 27.01 334 Intereses Ganados 75.164,32Oct. 22/82 27.02 335 Comisiones Ganadas 4.628,34Oct. 22/82 27.07 336 Utilidades Varias 1.960,00Oct. 22/82 27.10 337 Utilidades Ejercicio en Curso 3.472,50Oct. 22/82 30.01 338 Gastos Generales 400,00
Oct. 22/82 30.01 339 Gastos Generales 280,00Oct. 22/82 30.01 340 Gastos Generales 5400
Oct. 22/82 30.01 341 Gastos Generales 2.500,00Oct. 22/82 30.02 342 Intereses Pagados 193i'41Oct. 22/82 30.02 343 Intereses Pagados 45,09
Oct. 22/82 31.01 344 Pasivo Contingente 91.500,00Oct. 22/82 33.02 345 Cuentas de Orden Deudoras 54.37913
Oct. 22/82 33.02 346 Cuentas de Orden Deudoras 54.072,82
Oct. 22/82 33.02 347 Cuentas de Orden Deudoras 81009.32110Oct. 22/82 35.01 348 Sucursales y Agencias M.N. 21150.90440
Oct. 22/82 35.01 349 Sucursales y Agencias M.N. 21149.330195Oct. 22/82 35.01 350 Sucursales y Agencias M.N. 175.000oo
Oct. 22/82 35.01 351 Sucursales y Agencias M.N. 2.50000Oct. 22/82 35.01 352 Sucursales y Agencias N.N. 17.808,176Oct. 22/82 35.01 353 Sucursales y Agencias M.N. 12.000,100
Oct. 22/82 10.01 354 Numerario en Moneda Extranjera 31.000,00
Oct. 22/82 10.02 355 Caja 807.231 57
Oct. 22/82 10.01 356 Caja 7-410.895,23
PASAN: 441744._380,37 8!249.126 80
LOJA, OCT. 12-812
FECHA
CODIGO COMPU E T A L L E DE HABER -
CUENTA No
VIENEN: 441744.080,37 8-249.126,80
Oct. 22/82 10.02 357 Cheques y Valores de Cobro Inmed 1 122.994, 50Oct. 22/82 10.02 358 cheques y Valores de Cobro Inmed 21067.915,18
Oct. 22/82 10.02 359 cheques y Valores de cobro Inmed 11145.801, 33
Oct. 22/82 10.03 360 Dep6sitos en el Banco Central 600.000, >0
Oct. 22/82 10.03 361 Dep6sitos en el Banco Central 166.355, 29
Oct. 22/82 10.03 362 Dep6sitos en el Banco Central 53.643, )O
Oct. 22/82 10.03 363 1 Dep6sitos en el Banco Central 3'980.747, 12
Oct. 22/82 10.06 364 Dep6sitos en Otros Bancos M.E. 3.777J3
Oct. 22/82 10.06 365 Depósitos en Otros Bancos M.E. 1'000.000, o
Oct. 22/82 11.01 366 Dep6sitos Monetarios 175.000, o
Oct. 22/82 11.01 367 Dep6sitos Monetarios 5.400, 0
Oct. 22/82 11.01 368 Depósitos Monetarios 388.892, 0
Oct. 22/82 11.01 369 Dep6sitos Monetarios i 2'149.330, 5Oct. 22/82 11.01 370 Depósitos Monetarios 6'963.748, 2Oct. 22/82 11.01 371 Dep6sitos Monetarios 26.045, o
Oct. 22/82 11.01 372 Depósitos Monetarios 21150.904, 40
Oct. 22/82 11.01 373 Dep6sitos Monetarios 193,41
Oct. 22/82 11..O . 1 374 Dep6sitos Monetarios 45,19Oct. 22/82 12.02 375 Préstamos con Firmas 1 385.0.00,.. oOct. 22/82 12.02 376 Préstamos con Firmas 672.500,. oOct. 22/82 12.02 377 Prstainos con Firmas 23.750,:>oOct. 22/82 13.01 378 Cheques de Gerencia 9.374,. 6Oct. 22/82 13.02 379 Cheques Certificados 68.820, 71Oct. 22/82 13.04 380. Cobranzas del Inter..por Liquidar, 235.521, oOct..22/82 13.16 381 Varios Acreedores 1 1.5494, 19Oct. 22/821 13.16 382 Varios Acreedores 1 6.200, oOct. 22/821 13.16 383 Varios Acreedores 25,,)oOct. 22/82 13.16 384 Varios Acreedores 1.779, 12Oct. 22/82 14.02 385 Préstamos con Firmas Vencidos 43.000, óOct. 22/82 14.02 386 Préstamos con Firmas Vencidos 862.500,, oOct. 22/82 23.01 387 Intereses y Comisiones Anticipad. 1
93.000, loOct. 22/82 27.01 388 Intereses Ganados 1ü.080, 3Oct. 22/82 27.'01 389 Intereses Ganados 52.203..3Oct. 22/82 27.01 390 Intereses Ganados 1.105, 3Oct. 22/82 Z7.J01 391 Intereses Ganados 137, loOct. 22/82 27.01 392 Intereses Ganaidos 11.263, 64
Oct. 22/82 27.01 393 Intereses Ganados 373,75Oct. 22/82 2.7.02 394 Comisiones Ganadas . 10? oOct. 22/82 2 7.02 3915 Comisiones Ganadas . 1.800f 0o
Oct. 22/82 27.02 396 Comisiones Ganadas ¡ 220,1oOct. 22/82 27.02 397 Comisiones Ganadas 1. 862, 1Oct. 22/82 27.02 398 Comisiones Ganadas 736, 3Oct. 22/82 27.07 399 Utilidades Varias
1 320,(o
Oct. 22782 27.07 400 Utilidades Varias 20, oOct. 22/82 27.07 401 Utilidades Varias 60» oOct. 22/82 27.07 402 Utilidades Varias 800, oOct. 22/82, 27.07 403 Utilidades Varias • 500,4 0
Oct. 22/82 27.07 404 Utilidades Varias 1 260» oOct. 22/82 27.10 4.05 Utilidades Ejercicio en Curso 81.752,E6Oct. 22/82 28.01 406 Pagos Anticipados 1 54.,coOct. 22/82 28.02 407 Proveeduría 1 320,4 oOct. 22/82 30.01 408 Gastos Generales 3.234»oOct. 22/82 30.02 409 Intereses Pagados 2238,5)
PASAN: 44' 744.080 37 31 '820.292,32
1,20DIGI) 1 CONF
FECHA CUENTA N D E T A 'L L E HABERDEBE
]57
LOJA, OCT,22-22
ct. 22/82 32.01ct. 22/82 34.02ct. 22/82 34.02ct. 22/82 34.02ct. 22/82 35.0.1)ct. 22/82 35.01ct. 22/82 35.01)ct. 22/82 35.01)ct. 22/82 35.01)ct. 22/82 35.01)ct. 22/82 35.01
)ct. 22/82 35.01)ct. 22/82 35.01
)ct. 22/82 35.01)c t. 22/82 35.01)ct. 22/82 1 35.01)ct. 22/82 35.01)ct. 22/82 35.01
)ct. 22/82 35.01)ct. 22/82 1, 35.01
Dct. 22/82 35.01Dct. 22/82 35.01Oct. 22/82 35.01Oct. 22/82 35.01Oct. 22/82 35.01
VIENEN
410 Activo Contingente411 Cuentas de Orden Acreedoras412 Cuentas de Orden Acreedoras413 Cuentas de Orden Acreedoras414 Sucursales y Agencias415 Sucursales y Agencias416 Sucursales y Agencias417 Sucursales y Agencias41. 8 Sucursa-les y Agencias419 sucursales y Agencias420 Sucursales y Agencias M.N.421 Sucursales y Agencias M.N.422 Sucursales' y Agencias M.N.423 Sucursales y Agencias N.N.424 Sucursales y Agencias N.N.425 Sucursales y Agencias M.N.426 Sucursales y Agencias N.N.427 Sucursales y Agencias M.N.428 Sucursales y Agencias M.N.429 sucursales y Agencias M.N.430 Sucursales y Agencias M.N.431 Sucursales y Agencias M.N.432 Sucursales y Agencias M.N.433 Sucursales y Agencias M.N.434. sucursales y Agencias M.N.
SUMAN:
44' 74.4.0,801,3 31'82.0..29.2 8291.500, 00
54.072 8254.379 13
8'009.321 10253.804. 5.8
0 01462.284 96635.534 20
1'225.550 002.400 001.000 00,
13.000 00119.590 oo2.200 oo'
500 00750 00
12.000 0024.8e0 00
104.216 89662.695 3113.049 35.293 00
2.500 bo1'102.261 22
171.085 00
44'744.080 3 44'744.0
CONTADOR
REGISTRO MAYOR
158
REGISTRO YOR
BANCO DEL AZUAY
LJA-OCT. 22-u
SUCURSAL EN LOJA
DEBE
71398.308,37
6' 334. 749,25
1' 178. 39 1,43
112.680,00
104.977,23
1' 625 . 000 , 00
4'507.544, 11
3.2 34,00
238,50
W 798.967, 10
16.558,51
303.986,77
64.946,89
75.164,32
4.628,34
1.960,00
3.472,50
.54.072.82
8'063. 700,23
91.500,00
44' 744.080, 37
C U E N T AS
Caja
Numerario Moneda Extranjera
Cheques y Valores de Cobro Inmediato
Depósitos en el Banco Central
Depósitos en otros Bancos M.N.
Depósitos en otros Bancos M.E.
Préstamos con Firmas
Préstamos con Virmas Vencido
Sucursales y Agencias M.N.
Pagos Anticipados
Proveeduría
Gastos Generales
Intereses Pagados
Depósitos Monetarios
Cheques dé Gerencia
Cheques Certificados
Cobranzas del Interior por Liquidar
Varios Acreedores
Intereses y Comisiones Anticipados
Intereses Ganados
Comisiones Ganadas
Utilidades Varias
Utilidades Ejercicio en Curso
Deudores por Fianzas y Avales M.N.
Cobranzas del Interior
Cobranzas del Exterior
Pasivo Contingente
T O T A L E 5:
H A B E R
W218.126,80
31.000,00
3'336.711,61
4'800.745,71
1 1 00 3. 777,2 3
1 '081.250,00
905.500,00
4' 714.5 14,50
54,00
320,00
3.234,00
238,50
11' 859. 559, 37
9.374,46
68.820,71
235.521,00
9.554,11
93.000,00
75. 164,32
4.628,34
1.960,00
81.752,66
91.500,00
54.072,82
8'063. 700,23
CONTADOR
LSTADOS [INANCINOS
BALANCE GENLRAL
159BANCO DEL AZUAYSucursal en Laja
Loja- Octubre 21/82
SECC ION¡\CT!VO
COMERCIAL
ID FONDOS DISPONIBLES
1001 caja 161 133.631,42
a Billetes 1 100.000,00
11002 Coeques y Valores de Cobro Inmediato 39015.266,60
11003 Depósitos en el Banco Central-Encaje San. 175'383.665,72
1004 Depóiitos en Otros Bancos-N.U. 13: 04 5.683, 5-1
1006 Depósitos en otros Bancos M.E. 28 542.633,12
TOTAL DEL GRUPO 272825.8135,43
12 PRESTAMOS POR VENCER
11201 Documentos Descontados 4379.787,14
1202 Préstamos con Firmas 227 120.201,24
1203 Préstamos Prendarios
a Con prenda comercial 3'970.500.00
c Con prenda industrial 4000.000,00
'1204 Préstamos Hipotecarios Comunes 644.074,85
1205 Prtms Hipot.de Amortización Gradual 179575.061,45
207 Créds, en Cta.Cote.ContratadOS (Sald.Util) 1e.0l5,29
1208 préstamos con Fondos Financieros 44'729.787,61
TOTAL DEL GRUPO 465036.027,58
14 pRtSrAl'EjS VENCIDOS
1402. Préstamos con Firmas 18'268.933,45
1405 Dividendos Hipotecarios por cobrar 1 3748.418,11
1 1408 Dividendos de Préstamos con Fondos Finarc. 151763.517,90
1412 Préstamos en l. nedas Extranjeras 1351.920,35
TOTAL DEL GRUPO 39' 152.789,81
18 ACEPTACIONES BANCARIAS
1801 Deudores por Aceptaciones 20355.000,00
20 INVERSIONES EN VALORES MOBILIARIOS
2001 Acciones del Banco Central 3054.500,00
2008 Cédulas Hipotecarias Propia Emisión 14' 110.400,00
2010 Valores en Poder Superintendente Bancos 75054.509,17
2019 Descto.sn Compras de Vires.Mobil.(Crédlt) 423.312,00
TOTAL DEL GRUPO 118051.097,17
22 INVERSIONES EN BIENES RAICES Y MUEJIL.
2201 lidificios - Oficinas 5'500.528,81
2203 Muebles, Enceres y Equipos 7637.571,94
2205 Construcciones SO Curso 1'135.403,12
2210 Depreciaciones Acumuladas (Crédito)
a De Edificios -50.055,28
b De muebles, Enceres y Equipos - 768.757,19
TOTAL DEL GRUPO 131504.691',40
24 OTEAS CUENTAS DE ACTIVO
2401 Sobregiros Ocasionales 11'649.371,64
2408 Cuentas Varias del Activo -M.N. B'535.068, 10
TOTAL DEL GRUPOL
18 184.43974
SUCURSALES Y AGENCIAS N.U. (Saldo Dli) 41758.120,80
26 CARTAS DE CRED Y CRED. DOCUM.
2601 b Deudores por Cartas de Crédito 60'OOO.00O,00
2602 Deudores por Créditos Documentarios IMP. 204'885.954,68
TOTAL DEL GRUPO 269643.975,48
28 CARGOS DIFERIDOS
2801 Pagos Anticipados2802 Proveeduria2803 Varios Cargos Diferidos
TOTAL DEL GRUPO
TOTAL GENERAL DEL ACTIVO
1.01)0,001' 893. 314 , 332' 000 . 000 , 00
3 , 894 .314 33
1.200293.220,94
i j ITAIiJP
130111302
1303130413101315
113161317
151501
171701
1
191901
21.21012 101
232 304
25250125032504
BALANCE GENERAL
BANCO EEL AzuAYSUCURSAL EN LoJA Lo3a-Octubre-2 1/82
P A S 1 V OSECCIct
-- CÜ?'ERCIAL
1 DEPOSITOS1101 Depósitos rIonetarios 520830.68250
Depósitos de Plazo l'nor 2377.176,97
1103 Depósitos de Plazo Mayor 1289.842,33
1104 Depósitos de Garantía - 83.400,00
1105 Depósitos de Bancos 29215.883,60TOTAL DEL GRUPO 553-796.985,40
160
OTRAS OBLIGACIONESCheques de GerenciaCheques CertificadosGiros por Pagar.Cobranzas del Interior por LiquidarIntereses por PagarFondo de Reserva (Código del Trabajo)Varios AcreedoresCuentas Varias del Pasivo M.N.
TOTAL DEL GRUPO
ACEPTACIONES BANCARIASAceptaciones por Cuenta de Clientes
EMISIONES DE OBLIGACIONESCédulas Hipotecarias en Circulación
CREDITOS A FAVOR DE BANCOSBanco Central-Redescuentos
CANTA DE CRED. Y CRED. COCUM.Cartas de Crédito EmitidasCréditos Docurnentarios Emitidos-Hl'
TOTAL GEL GRUPO
CREDITOS DIFERIDOSVarios Créditos Diferidos
CAPITAL Y RESERVASCapital PagadoFondo de Reserva LegalReservas Especiales
TOTAL DEL GRUPO
27 CUENTAS CE RESULTADOS2710 UTILIDADES EJERCICIO EN CURSO (Saldo)
2' 500 . 000, oo35' 500. 200, oo9000.000,001' 000 . 000, ooS'OOO.00O,0021550.000,002' 500. 000 , oo2'405.877,68
60-456.077,68
262 55.000,00
19 458.000,00
33933.000,00
60 ' 000. 000, oo204885,854,68264885.854,68
8-958.943,26
30 000. 000, 002 7' 779. 675,00
43.296,3657822.971,36
14726.388,56
TOTAL GENERAL DEL PASIVO1.200'293.220,94
32 ACTIVO CONTINGENTE -3201 Deudores por Fianza y Avales-M.N 30'969.976,24
3204 Deudores por Garantías Aduaneras 10489.290,87
TOTAL DEL GRUPO 41459.267,11
34 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS3401 Cobranzas del Interior3402 Cobranzas del Exterior3407 Otras Cuentas de Orden
TOTAL DEL GRUPO
28205.414,90217781.392,75118' 792. 175,41
364'778.983,06
GERENTE AUDITOR CONTADOR
BALANCE GENERAL
BANCO DEL AZUAYSUCURSAL EN LOJA Loja-Oct. 22/82 1 t
, r4,í
A C 1 1 y 9
10 FONDOS DISPONIBLESBilletesMoneda MetálicaNumerario en Moneda Extranjera
1002 Cheques y Valores de Cobro Inmediato
1003 Depósitos en el Banco Central-Encaje Bancario
1004 Depósitos en otros Bancos -M.N.
1006 Depósitos en otros Bancos M.E.
TOTAL [EL GRUPO
PRESTAMOS POR VENCERDocumentos DescontadosPréstamos con FirmasCon Prenda ComercialCon Prenda IndustrialPréstamos Hipotecarios •ComesPrtles. Hipot. de Amortización GradualCreds. en Cta.Cte.Cofltratados (Saldos Utiliz)Préstamos con Fondos Financieros
TOTAL DEL GRUPO
14 PRESTAMOS VENCIDOS1402 Préstamos con Firmas
1405 Dividendos Hipotecarios por Cobrar
1408 Dividendos de Préstamos con Fondos Financieros
1412 Préstamos en Monedas Extranjeras
TOTAL DEL GRUPO
18 ACEPTACIONES BANCARIAS1801 Deudores por Aceptaciones
20 INVERSIONES EN VALORES MOBILIARIOS
2001 Acciones del Banco Central2006 Bonos de Prenda Propia Emisión
2010 Otros Valores Mobiliarios
2019 Dscto.en Compras Virs Mobiliarios (Crédit.)
TOTAL DEL GRUPO
22 INVERSIONES DE BIENES RAICES Y MUEB.
2201 Edificios-Oficinas
2203 muebles-Enseres y Equipos
2205 Construcciones en CursoDe EdificiosDe Muebles, Enseres y Equipos
TOTAL DEL GRUPO
24 OTRAS CUENTAS DE ACTIVO
2401 Sobregiros ocasionales
2408 Cuentas Varias del Activo M.N.
TOTAL DEL GRUPO
26012602
28280128022803
30
GERENTE
SECCIONCOfrERCIAL
15 313:S00,0012,99
69.000,0042613. 304,24171' 766. 311,4413-158.368,5727'643.833,12
270564.630,36
4379.787,1422 7' 66 3. 951, 24
3' 970. SOO,004000.000,00
644,.%74,85575. 06 1, 45616.015,29
44' 729. 787,61
465'579.777,58
17' 363.433,453-748.418,11
15' 783.517,901' 351.920,35
38'247.289,81
26 '2 SS . 000 , 00
3054.500,00W110.400,0075054.509,17- 423.312,00
91796.097,17
5' 500 . 528,817-687.571,941 1 135.403, 12-50.055,28
-768.757,19
13' 504.691,40
11' 649 . 371, 646535 .068,10
18-184.439,74
4,758.120,8ó
60000.000,00204885.854,68
264885.854,68
946,001892.994,332000.000,00
3893.940,33
1.197669.841,87
CONTADOR
1212011202
1204120512071208
SIJCURSALES Y AGENCIAS M.N. (SALDO DR.)
CARTAS DE CRED.? CRED. COCUM.Deudores por Cartas de CréditoDeudores por Créditos Documentarios IMP.
TOTAL DEL GRUPO
CARGOS DIFERIDOSPagos AnticipadosproveeduríaVarios Pagos Diferidos
TOTAL DEL GRUPC
CUENTAS DE RESULTADOSTOTAL DEL GRUPC
AI.DITOR
BALANCE GENERAL
BANCO DEL AZUAYSUCURSAL EN LOJA - Loja-Oct. 22/82
P A S I• y o SECC ION
CONERCIAL
11 DEPOSITOS -
1101 tpósitos monetarios517891.274,77
1102 Depósitos de Plazo Menor 2377. 176,97
1103 Depósitos de Plazo Mayor 1289.842,33
1104 Depósitos de Garantía 83.400,00
1105 Depósitos de Bancos 29215.883,60
TOTAL DEL GRUPO 550857.577,67
13 OTRAS OBLIGACIONES
1301 Cheques de Gerencia 2492.815,95
1302 Cheques Certificados 35265.033,94
1303 Giros por Pagar 9'000.000,00
1304 Cobranzas del Interior por liquidar 1'235.52 1,00
1310 Gastos por Pagar 5'000.000,00
1315 Fondos de Reserva (Código del Trabajo) 2,550.00 001316 Varios Acreedores 2'5O9.554,11
1317 Cuentas Varias del Pasivo -M.N. 2405.877,68
TOTAL DEL GRUPO 60458.802,68
15 ACEPTACIONES BANCARIAS
1501 Aceptaciones por cuenta de Clientes 26255.000,00
17 EMISTON DE OBLIGACIONES
1701 Cédulas Hipotecarias en Circulación 179458.000,00
9 CRE DITOS A FAVOR DE BANCOS
5901 Banco Central -Redescuentos 33'933.000,00
SUCURSALES Y AGENCIAS M.N. (SALO) CM.) 206.970,39
1 CARTAS [E CRED. Y CRED. COCUM.
2101 Cartas de Crédito Emitidas 601000.000,00
2102 Créditos Documentadios Emitidos IMP. 204'885.854,68
TOTAL DEL GRUPO 264 885.854,68
23 CREDITOS DIFERIDOS
2301 Intereses y Comisiones Anticipados 28.053,11
2304 Varios Créditos Diferidos 81958.943,26
TOTAL DEL GRUPO 8986. '996,37
25 CAPITAL Y RESERVAS
2501 Capital Pagado 30000.000,00
2503 Fondo de Reserva Legal 27' 779.675,00
2504 Reservas Especiales 43.296,36
-- TOTAL DEL GRUPO 57822.971,26
27 CUENTAS [E RESULTADOSUTILIDADES EJERCICIO EN CURSO (SALDO) 14804.668,72
TOTAL GENERAL [EL PASIVO 1.187.039.841,87
32 PASIVO CONTINGENTE
3201 Deudores por Finanzas y Avales M.N. 1 30878.476,24
3204 Deudores por Garantías Aduaneras 10489.290.87
TOTAL [EL GRUPO 41367. 767,11
34 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
3401 Cobranzas del Interior 28205.414,90
3402 Cobranzas del Exterior 217781.392,75
3407 Otras Cuentas de Orden 118792. 175,41
TOTAL DEL GRUPO 364778.983,06 1
162
GERENTE AUDITOR 1 CONTADOR
DEBE
7' 398. 30H 376' 334.749,
, 25
178. 39 1, 43112.6 8ú no104.977,23
1 • 625.000 00
3. 2 34 oc238,50
14-798.967,10
1.558,51303.986,77
4-507.544,11
64.946,89
75.164,324.628,341.960,003.472,50
91.500,00
54.072,828-063.700,23
HPER
31.000,0082 18. 126,803'336.711,614' 800. 745, 7 1
1' 003 . 777, 23
1 • 081 .250,00
905.500,00
3.2 34, CX)238, SC
11-859.559,37
9.374,4668.820,71
2 35 .521,00
9.554, 11
4'714.5 14,50
93.000,00
75. 164,324.628,341. 960, oo
81.752,66
91. 500 ,oc
54.072,82
DEUDOR ACEDR
69.00O,15-313.812,9942'6 13. 304, 24
171-766.311,4413'158.368,5727-643.833,124'379.787, 14
227' 66 3. 951, 243'97O. 500,4' 000 . 000 ,00
644.674,85179-575.061,45
616.015,29W729.787.61117-363.433,453-748.418,11
15-783.517,901' 351.920, 35
26' 255.000,003' 054 . 500 , oo
14' 110.400,0075054.509, ti
517' 89 1. 274, 772-377. 176,971-289.842,33
83.400,0029-21.5.083,60
2-492.815,9535-265.033,949'O0O.00O,1 1 2 35. 52 1,005' 000 . 000 ,Oo21550.000,002-509.554,112'405,877,68
261255.000,00179 ' 458. 000 .0033' 933.000,00
206.970,3960 ' 000 . 000
204-885.854,6828,053,11
81958.943.2630 '000 .000,0027' 779.675,00
43.296,36
14'804.668. 72
30-878.416,2410-489.290,87
30-878.476,2410`489.290.87
28-205.414,90225'845.092,98118-792.175,41
423.312 ,005500.528,817-687.571,941-135.403,12
50.055,28768. 757, 19
11-649.371,646-535.066,104-758.120,80
60 ' 000 . 000 ,00204-885.854,68
54,00 946,00
320,on 1'892.994,332' 000 .000 .00
B~ DEL. AZUAY
BALANCE !E GflAC10U [E SIMAS y SALIff 163SUCURSAL EN LOJA Loja, Octubre 22/82
3 1, .0 131.04
33.0133.0233.07
CUEITAS
CajaNumerario Moneda ExtranjeraCheques y Valores de Cobro InmediatoDepósitos en el Banco Central M.N.Depósitos en Otros Bancos 14.8.Depósitos en Otros Bancos 14. E.Documentos Descx,ntadosPréstamos con FirmasPréstamos con Prenda ComercialPréstamos con Prenda IndustrialPréstanos Hipotecarios ComunesPréstanos Hipotecarios de Amortización GradualCréditos en Cuentas Corrientes ContratadosPréstamos con Fondos FinancierosPr€stflos con Firmas VencidasDividendos Hipotecarios por CobrarDividendos de Préstamos con Fondos FinancierosPréstamos en monedas ExtranjerasDeudores por AceptaciónAcciones en el Banco CentralCédulas Hipotecarias Propia EmisiónOtros Valores MobiliariosDescuentos en Compras de Valores MobiliariosEdificios-OficinasMuebles. Enseres y EquiposConstrucciones en CursoDepreciaciones Acumuladasa) de Edificiosb) da Muebles, Enseres y Equipos 10%Sobregiros OcasionalesCuentas Varias del Activo M.N.Sucursales y Agencias M.N.Deudores por Cartas de CréditoDeudores por Créditos Ibcumentarios J.M.P.Pagos Anticipados'roveeduraVarios Cargos DiferidosGastos GeneralesIntereses Pagados
Depósitos MonetariosDepósitos de Plazo MenorDepósitos de Plazo MayorDepósitos da GarantíaDepósitos de Bancos
Cheques de GerenciaCheques CertificadosGiros por Pagarchbranzas del Interior por LiquidarIntereses por PagarFondo de Reserva (Código de Trabajo)Varios AcreedoresCuentas Varias del Pasivo M.N.Aceptaciones por Cuentas de ClientesCédulas Hipotecarias en CirculaciónSanco Central-RedescuentoSucursales y AgenciasCartas de Crédito EmitidasCréditos Documentación Emitidos I.M.P.Intereses y Comisiones AnticipadosVarios Créditos DiferidosCapital PagadoFondo de Reserva LegalReservas EspecialesIntereses GanadosComisiones GeneralesUtilidades VariasUtilidades Ejercicio en Curso (Saldo
CONTINGENTES
ACTIVO CONTINGENTEDeudores por Fianzas y Avales M.N.Deudores por Garantías Aduaneras
PASIVO CONTINGENTEPian zas y Avales Otorgados 14. N.Garantías Aduaneras Otorgadas
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
cbranzas del InteriorCobranzas del ExteriorOtras Cuentas de Orden
CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
Cobranzas del InteriorCobranzas del ExteriorOtras Cuantas de Orden
$ lJ$AN
10.0110.0110.0210.0310.0410.0612.0112.0212.0312.0312.0412.0512.07
14.02
14.0814.1218.0120.0120.0820.1020.1922.0122.0322.0522.10
.01
260 126.0228.0128.0228.0330.0130.02
11.0111.0211.0311.0411.05
13.0113.0213.0313.0413.1013.1513.1613.1715.0117.0119.01
21.0121.0223.0123.0425.0125.0325.0427.0127.0221.0727.10
54.072,82 54.072,82 28'205.414,90
8'03.700,23 2251845.092,98118'792, 175,41
44' 798.153, 10 4 153, 19 11 1.571' 649,63 15 754.649.n,
AWLTOR WNTAØJR
CUENTA JAUXI110 11°
NOtB LE LAS CUENTAS TOTALES
BANCO DEL AZUAY
SUCURSAL EN LOJA Loja-Oct. 22/82
GRUPO 27 INGRESOS
27.01 INTERESES GANADOS
01 DocumentosDescontados y Prest. con Firmas
02 Préstamos Prendarios
03 Préstamos Hipotecarios Comunes
04 Dividendos Hipotecarios por Cobrar
05 Mticipios sobre Letras de EortaCi6n
06 Créditos en Cta. Cte. y sobregiros Ocasionales
07 Préstamos con Fondos Financieros
0.8 Aceptaciones Pagadas por el Banco
09 Fianzas y Avaires Pagados por el Banco
10 Operaciones su¡-Ggneris Pagadas por el Banco
11 Cartas de Crédito y Créditos DocumentarioS
12 Intereses Varios
17.397.280
597.787
7'263.880,118
180.520
27.02 1 ...
01
02
03
04
05.
06
07
08
09
10
11
27.03
01
02
27.04
01
02
27.05
01
02
CO MIS IONES GANADAS
Créditos en Cta.. Cte. y SobregirOs Ocasionales
Giros. y Transferencias
Aceptaciones Otorgadas
Cartas de Crédito
Crédito DocumentariOs
Avales y Garantías otorgados
Cobranzas
Valores en Custodiá
Operaciones Su¡.-Gneri.s Reg • 712
Préstamos de ArnortizaCi6n Gradual
Comisiones Varias
RENTA DE VAlORES ?.D3ILIÁRIOS
Acciones
Cédulas, Bonos y Otros Valores
PRODUCTO DE BIENES PAI.S
Edificios-Oficinas
Otros Bienes Raíces
RE CUPE MCIONES
Créditos Recuperados
Varias
20.000 00
10.0.00 00
262.550 00
260.000 00
380.000 00
120.000 00
50 . 000 00
500.000100
P A S A N: 1 29'778.5280
165BANCO DEL AZUAY
SUCURSAL EN LOJA Loja-Oct. 22/82
CUENTA 1 AUXI
NQf'BJ[ LE LAS CtEI'ITAS
T 0° T A L E S
VIENEN: 29'778.528103
27.06
UTILIDADES EN CAMBIOS
01
Utilidades en Cambios 40 . 000 loo
27.07
UTILIDADES VARIAS
01 Venta de Valores Mobiliarios 100.000100
02
Venta de Bienes Raíces
03
Alquiler de Cajas de Seguridad
04
Varias
TOTAL INGRESOS: 291918.528103
GRUPO 30 GAS TOS
GASTOS GENERALES
Gastos en el Personal:
• Honorarios de Directores
• Sueldos
• Gratificaciones
• Décimo Tercero y Cuarto Sueldos
• Indemnizaciones
• Aportes al I.E.S.S.
• Fondo de Reserva (C6digo del Trabajo)
• Impuestos Renta del personal
• Otros Gastos en el personal
• participaci6n en Utilidades
Gastos Judiciales:• Honorarios
• Otros Gastos
Gastos en Locales
• Arrendamientos
• Varios
Construcciones e Impuestos
• Sterintendencia de Bancos
• Impuestos Fiscales
• Impuestos Municipales
Varios
Gastos de Viaje
• Directo-res y Gerentes
30.01
01
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
02.a)
b)
03
a)
b)
04
a)
b)
c)
d)
05
a)
1 1 857.000 00
4'55S.000 00
100.000 00
2 1 900.000 Óo
658.230
600.000 00
320.000 00
17.6291 31
V480.466
32.534
40.000
1 P A S A N: 1 121563.859311
CUENTA AUXI,110 110
NOS LE LAS CIENTPS TOTA L ES
BANCO DEL AZUAY
166SUCURSAL EN LOJA
Loja-Oct. 22/82
121563.859,3
10.0 0.o,
V i E N E N:
b) . Personal Exrleados
06 Otros Gastos
a) . Material de Oficina
b) . Comunicaciones
c) . Publicidad
d) . Seguros
e) . Varios e Imprevistos,
30.02 ... INTERESES PAGADOS
01 Certificados de DePO sito a Plazo
02 ODepósitos de Ahorro
03 Pólizas de Aci.iuulaci6n
04 Redescuentos y Anticipios en Banco Central
05 Préstamos en Otros Bancos
06 Fondos Financieros
07 Varios
30.03 .... COMISIONES PAGADAS
01 Comisiones Pagadas
30.04 ... GASTOS EN BIENES RAICES
01 Gastos en Bienes Raíces
30.05 ... DEPRECIACIONES Y AIZA.CI0NES
0.1 Depreciaci6n de Edificios-Oficinas
0.2 Depreciación de Muebles, Enseres, Equipos
03 Depreciación de Bienes Adquiridos en Daci6n o Pago
04 Antrtizaci6n de Gastos de Instalación y Organizaci
05 Castigo de Créditos Incobrables
30.06 ... PERDIDAS EN CAMBIOS
01 Pérdidas en Cambios
30.07 ... PERDIDAS VARIAS
01 Venta de. Valores Mobiliarios
Ó2 Venta de Bienes Raíces
03. Varias
TOTAL GASTOS
Menos:Pgrdida Neta
Mas: Utilidad Neta
TOTAL GENERAL
250. 0.00
10.. 0.Q0
880. Q00
2, 8Q. 0.0.0
200.. 000.
145.
5.500 00
768.757 00
15' 113.85.9,131
14' 804.668,72
2.91918.528J03
GERENTE AUDITOR - CONTADOR
no
DISTRIBION DE LA UTILIDAD NETA
ACORDADA POR LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
BANCO DEL AZUAY
SUCURSAL EN LOJA Loja- Oct. 22/82
A. UTILIDADES:
De Ejercicios Anteriores
Del Ejercicio en Curso
TOTAL DE UTILIDADES A DISTRIBUIR
B. DISTRIBUCION:
1. 15% para Empleados e Hijos
2. 30% para Capital Dividendo en Acciones
3. 20% para Impuesto a la Renta (Sobre Saldo)
4.. Reservas Tributales
a) Reserva Legal (10% del Saldo)
b) Reserva Especial (5% de la Reserv.Leg.)
S. Utilidades, no Distribuidas (Remanente)
TOTAL DISTRIBUIDO
14' 804.668,72
14 1 804 668 72
2-220.700,30
4' 44 1. 400 ,61
1' 62 8. 508 , 56
651.405,92
325.702,96
5'536.950,37
14 1 804.668 72
GERENTE AUDITOR CONTADOR
163
CODIFICACION Y EXPLICACION DE LAS CUENTAS
DE LOS BANCOS PRIVADOS
(Se incluyen las Cuentas Uti1iadas en el presente trabajo)
10.01 CAJA:
Es una, Cuenta perteneciente al Activo, en la cual se registrará
el movimiento de ingresos y egresos en numerario, y su saldo re
presentará el efectivo en moneda nacional, en poder del Cajero.
Comprende las siguientes Subcuentas: Billetes, Moneda.Metálica
y Numerario en Moneda Extranjera. Representando este último el
valor recibido en depósito o adquirido por el Banco en moneda -
extranjera.
Se debita de los ingresos en efectivo y se acredita de los egre
sos en efectivo. Se caracteriza por tener siempre saldo deudor
que representa lo que el Banco mantiene en efectivo en sus ca -
jas de seguridad.
10.02 CHEQUES Y VALORES DE CDB) INMEDIATO:
Es una Cuenta del Activo, en la cual se registrará el movimien-
to de cheques, giros, libranzas u otros valores de cobro mme -
diato, que recibe el Banco en sus transacciones diarias y que
no sean a su propio cargo.
El saldo de esta cuenta representará el valor de tales Lbcumen
tos en poder del. Banco; la liquidación deberá ser diaria y su
saldo corresponderá únicamente a los Documentos recibidos a la
no
fecha respectiva.
Se debita del, total de cheques y otros valores recibidos. Se -
acredita por las remesas enviadas a otras plazas, o por Cniaras
de Compensación.
10.03 DEPOSITOS EN EL BANCO CENTRAL,:
Es una cuenta del Activo, que representa el, monto de los tp6si
tos Monetarios efectuados en las oficinas l. BancoCentral.
En. las ciudades en que el Banco Central no tuvieren oficinas, -
los depósitos para constituir el encaje bancario efectuaran los
Bancos privados en las oficinas que tuviere el Banco Nacional -
de Fomento en las correspondientes plazas.
Se debita del monto de depósitos efectivos y Cámara de Compen-
sación, ademas créditos enviados por el Banco Central. Se acre
dita por los cheques girados a cargo del. Banco Central, cono-
también notas de débito.
10.04 DEP0SIIOS EN OTR)S BANCOS M.N.: -
Es una cuenta del. Activo, que representa los dep6sitos que el
Banco ha realizado en otros Bancos similares del país, con la
finalidad de mantener correspondencia en operaciones de giros
crgdito, etc.
Se debita por nuestros depósitos; y se acredita por cheques y
giros a su cargo, y pagados por el Banco en donde se mantiene -
la cuenta.
170
10.06 DEPOSIS EN OTROS BANCOS N.E.
Es una: cuenta del Activo, en la cual se registrará el valor de
los depósitos en moneda extranjera que se mantuvieren en Bancos
del. Exterior o del País.
Es una cuenta similar a la anterior, representada por los valo-
res en moneda : extranjera que se mantiene en cuentas de Bancos -
de otros países.
12.02 PRESTA.)S CON FIRMAS:
Es una cuenta del Activo, que deberá registrar los prstans di
rectos con una o ms firmas. Los documentos de esta clase es-
taran siempre suscritos a la orden del Banco. Las firmas repre
sentan el compromiso del deudor y del garante.
Generalmente esta clase de préstamos son de carácter comercial
se conceden a 6 meses plazo, pudiendo renovarse cada 6 meses -
hasta dos años..
Se debita del total de préstamos concedidos y se acredita de los
abonos y cancelaciones; el saldo demuestra los valores a cobrar
14.02 PRESTAMOS CON FIRMAS VENCIDOS:
Es una cuenta detivo. Los préstamos vencidos constituyen-
los valores que ,ádudan los clientes y que no han sido cancela-
dos a su vencimiento, habiéndose transferido de la cuenta 12.02
(Préstamos con Firmas), al grupo 14.02 (Préstamos Vencidos).
Se debita por el traspaso a su vencimiento, se acredita-por los
171
abonos y cancelaciones.
SUCTJALES Y AGENCIAS M.N.
riEs una cuenta del Activo, en la cual se registraran los saldos-
deudores de todas las operaciones reales y efectivas que real¡
cen entre sí la. Matriz con sus Sucursales y Agencias, así como
las que se efectúen entre estas dos últimas.
Debe hacerse la conciliaci6n de los saldos correspondientes por
lo menos una vez al mes, a fin de no mantener partidas pendien
tes.
En los Balances de la Matriz, Sucursales, Agencias y Consolida-
dos, se representará el saldo neto cuando los débitos sean z
yores que los créditos.
Se debita de los valores entregados a la Sucursal y se acredi-
ta de los valores recibidos de la Sucursal.
28.01 PAGOS ANTICIPADIOS:
Es una cuenta del Activo, en la cual se registraran los pagos -
realizados por el Banco, que deben liquidarse por cuentas de re
sultado en uno o ms ejercicios y que no son reembolsables, si
no objetos de transferencias periódicas a las respectivas sub -
cuentas de gastos.
Entre otros conceptos pueden incluirse los siguientes:
a) Gastos de Instalación, organización, etc., por artizar.
b) Capacitación de personal.
c) Seguros
d) Arrendamientos
e) Intereses
f) Impuestos
g) Propaganda
Se debita del valor entregado por diferentes anticipos y, se -
acredita de los traspasos a las cuentas de gastos.
28.02 PVEEDURIk:
Es una cuenta del Activo, que demostrará el total de suminis -
tros de escritorio, papelería u otros de naturaleza .fungible -
que todavía no se han puesto en uso.
Las adquisiciones de muebles, enseres, equipos, etc. que no se
han puesto en uso, se mantendrán en esta cuenta hasta el nDUn
to que sean utilizados por el Banco en cuyo caso se . transferi-
rá a la cuenta "Muebles, Enseres y Equipos".
Se debita a esta cuenta de las adquisiciones que se haga y, se
acredita por medio de la cuenta Gastos por el consumo de mate-
riales. El saldo representa la existencia física en materiales
de proveeduría.
30.01 GASTOS GENERALES:
Es una cuenta de Resultados, en la cual se contabilizaran todos
los gastos administrativos de la instituci6n, se haya o no paga
do al finalizar el ejercicio, con una clasificación que permi-
ta analizar los diversos conceptos tanto para la elaboración de
173
presupuestos como para su control.
Los gastos no pagados a la fecha de im Balance se regularizaran
debitando la cuenta de gastos correspondiénte y, acreditando la
cuenta "Gastos por Pagar".
30.02 INTERESES PGS: -4
Es una cuenta de Resultados, en la cual se oontabilizarn los
intereses pagados; los intereses devengados y no pagados al fi
nalizar un ejercicio se debitarán también a esta cuenta y se a
creditarn a la cuenta "Intereses por Pagar".
11.01 DEPOSITOS MDNETARIOS:
Es una cuenta del Pasivo, en la cual se registraran los depósi-
tos recibidos por el Banco, exigibles a la vista, que pueden --
ser retirados mediante la presentación de cheques. Ademas, fi-
gurarán también como parte de estos depósitos los saldos co-
rrespondientes a cuentas cerradas, cuentas inmovilizadas y che-
ques revocados, de conformidad con las Disposiciones Legales.
Los auxiliares de estas ultimas subcuentas deberán registrar -
con exactitud la fecha de este tLitimo movimiento y permanecerán
bajo el control de un funcionario responsable. En particular -
los saldos inmovilizados sólo podrán ser retirados por los ti-
tulares de la cuenta corriente o en su caso se cancelaran si se
entregan a la respectiva Jefatura Provincial de Salud. (art.248
L..G.B.).
Se debita esta cuenta de los retiros por medio de cheques, no -
tas de débito que hacen los cuenta correntistas y se acredita-."i
por los depósitos de los mismos.
13.01 CHEQUES DE GERENCIA:
Es una cuenta del Pasivo, en la cual se contabilizarán las 6rde
nes internas de caja u otros giros contra el propio Banco, ex -
tendidos por el Gerente o funcionarios autorizados, por servi -
cios, compras u otros conceptos.
Se debita de los cheques pagados y se acredita de los cheques-
emitidos. Su saldo reflejará el monto de los valores q ue no
han, sido cobrados.
13.02 CHEQUES CHRTIFICA)S:
Es una cuenta del Pasivo, en la cual se registrará el valor-
de los cheques girados por depositantes, que fueren certifica -
dos por e]. Banco. El valor de tales cheques será debitado si.
multáneamente en la respectiva cuenta de "Depósitos Monetarios"
Se debita del valor de los cheques certificados pagados, y se a
credita de los cheques certificados extendidos.
13.04 COBRANZAS EEL INTERIOR POR LIQUIDAR:
Es una cuenta del Pasivo, en la cual se registrarán todos los -
valores recaudados por el Banco por cuenta Cobranzas del Inte -
rior. Dichos valores se mantendrán en esta cuenta hasta cuan
do se liquiden por reembolso a sus cedentes. Se acreditarán -
también a esta cuenta los abonos que efectCn los deudores por
cuenta de esas cobranzas.
j75
13.16 VARIOS ACREEDORES:
Es una cuenta del Pasivo, en la cual se registraran exclusiva -
mente, obligaciones del Banco que respecto a clientes o terce -
ros, con carácter transitorio, originadas con el giro normal de
sus negocios o en aquellos casos en que el Banco actúa como -
agente de retenci6n de Impuestos. Los cargos a esta cuenta se-
rán objeto de: desembolso de caja por parte del Banco.
Entre otras, deben mantenerse las siguientes scuentas: I.E.S.S
Impuesto a la Renta de Empleados, Retenciones Judiciales, Déci-
m Tercer Sueldo, Utilidades de Empleados, Impuesto a la Renta-
de Accionistas, Sobrantes de Caja, Cheques Protestados, etc.
23.01 INTERESES Y COMISIONES ANTICIPADOS:
Es una cuenta del Pasivo, en la cual se registraran los intere-
ses y comisiones cobradas pero am no pagadas por el Banco, so-
bre sus distintas operaciones de crédito, por no corresponder -
al ejercicio en curso. El saldo de esta cuenta debe ajustarse-
al final de cada ejercicio econ6mioo mediante transferencia a
"Cuentas de Resultados".
27.01 INTERESES GANADOS:
Es una cuenta de Resultados, en la cual se registrará el valor-
de los intereses realmente ganados por la instituci6n en sus -
distintas operaciones.
Este rubro se acrecentará con las transferencias periódicas que
deben efectuarse de la cuenta Intereses y Comisiones Anticipa =
das.
176
27.02 COMISIONES GANADAS:
Es una cuenta de Resultado, la misma que representará el monto-
de las comisiones efectivamente ganadas por el Banco en dividen
das hipotecarios, sobregiros, cobranzas, transferencias, acepta
ciones, fianzas, etc.
El saldo de eta cuenta se acrecentará con las transferencias-
periódicas que pueden efectuarse de la cuenta "Intereses y Comi
siones Anticipados".
27.07 TJILIDADESVARIAS.-
Es una cuenta de Resultado, en la cual se harán constar todos-
los valores correspondientes a utilidades percibidas por la ms
titxi6n, que no tengan aplicación específica en otras cuentas-
de este. grupo, como por ejemplo: Las utilidades en compra-venta
de papeles fiduciarios, en venta de bienes raíces, etc.
27.10 UTILIDADES EJERCICIO EN CURSO:
Es una cuenta de resultado, que:
-Cuando al final de un ejercicio econ6mico el total de las Cuen
tas de Resultados Acreedoras sea superior al total de las Cuen
tas Resultados Deudoras, la diferencia, que constituye una uti
lidad se.. registrará en esta cuenta.
-Constituyen parte del saldo de esta cuenta los impuestos fis-
cales por pagar sobre las utilidades aprobadas, los mismos -
que posteriormente se acreditaran a "Caja" o a "Otras Obliga -
ciones".
o
177
-El saldo que presente •esta cuenta será transferido a la cuenta
"Utilidades de Ejercicios Anteriores" el primer día hábil del
siguiente ejercicio.
32.01 DEUDORES POR FIANZAS Y AVALES M.N.:
Es una cuenta del Activo Contingente, en la cual se registrará-
en detalle el: valor con el nombre de los deudores por las fían
zas y/o avales que el Banco haya otorgado en moneda nacional,ha
ciendo constar, además, la contragarantía a favor del Banco.
34.01/
34.02 COBRANZAS DEL INTERIOR Y COBRANZAS DEL EXTERIOR:
Son cuentas de Orden Deudoras, en las cuales se registrará el -
monto de todos los encargos de cobro que el Banco reciba de sus
cedentes, sea que dichos encargos consten en documentos o por
simple correspondencia.
Los encargos de cobro en moneda extranjera deben registrarse a
su equivalente en moneda nacional, cotizados al tipo oficial de
cambio.
Los envíos a sus propias oficinas se harán mediante créditos-
a esta cuenta o sólo aparecerán debitados en la oficina Banca:c-
ria encargada de efectuar el cobro.
Las cobranzas que el Banco envía a otros Bancos o a cobranza ju
dicial, se registrarán en auxiliares especiales.
Las cobranzas que no sean efectuadas dentro de un plazo pruden-
cial deberán ser devueltas a los respectivos cedentes.
CONCLUSIONE Y RECOMENDACIONES
,, f
• ;'j._•
CA
SN.. .
A travós de mis investigaciones en el presente trabajo, he po-
dido observar lo siguiente:
1. Que los Bancos tienen un sistema de cuentas uniforme, en vista
que la Superintendencia de Bancos ordena la ocupación de un mis
mo catalogo de cuentas, lo cual permite la uniformidad de da-
tos y la confección de informes claros y precisos.
2. Que los Bancos en nuestro medio se encuentran debidamente orga
nizados, y que todos en uno u otra forma ayudan al desarrollo-
económico.
3. Que si bien es cierto, que no todos los Bancos disponen de los
mismos medios mecnicos, sin embargo precisan sus operaciones-
en forma manual algunos.
4. ' Que en el Banco del Azuay se observa la implantación de un nue
yo sistema contable, en el cual se utilizan maquinas computado
ras que permiten mayor rapidez y precisión en el registro del
gran, volumen de operaciones que diariamente se llevan a cabo -
en esta Institución.
Mi recomendación será, de que todos los Bancos dispongan de M
quinas Computadoras, así como también de locales amplios que permi-
tan el desempeño de las funciones con facilidad. Ademas en vista -
del crecimiento de la población, creo que los Bancos deberían ir
178
179
pensando en la creaci6n de Agencias en algunos Barrios de la ciudad
con lo cual se evitaria el excesivo recargo para la Casa Matriz.
La creaci6n de otro u otros Bancos en nuestro medio, también -
creo que será necesario a corto plazo. En esta forma dejo anotadas
mis inquietudes y recomendaciones que son el fruto de mi experien-
cia en el presente trabajo.
BIBLIOGRAFIA
1. BORRERO VEI-NTIMILLA, Antonio. El Crédito Hipotecario de Aitr-
tizaci6n Gradual. Cuenca, 1977.
2. BORRERO VEINTIMILLA, Antonio. Derecho Bancario Ecuatoriano.
Cuenca, 1982.
3. CAREO, Luis Alberto. Historia Monetaria y Cambiaria del Ecua-
dor. Quito, 1978.
4. CATALOGO DE CUENTAS DE LOS BANCOS PRIVADOS
S. LEY DE REGIMEN MONETARIO
6 • LEY GENERAL DE BANCOS DEL ECUADOR.
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