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ANEXO – SANEAMIENTO FISCAL Y FINANCIERO DE LOS 22 HOSPITALES
El 29 de mayo del año 2015, el M.S.P.S público la Resolución 1893 que modificó
sustancialmente el riesgo de 11 de los 14 hospitales con la calificación Sin Riesgo. Con este
acto administrativo, solamente tres de las 14 ESE, continuaron con algún nivel de riesgo,
así: Riego Alto el hospital de Bosa II Nivel1; Riesgo bajo el Hospital San Blas II Nivel y el
Riesgo medio Hospital Chapinero I Nivel.
Vale la pena precisar, que por disposición del artículo 3 numeral 3.1., de la citada
Resolución 1893 de 2015, y la Circular 47 del 20 de Octubre de 2015, emitida por el
Ministerio de Salud y Protección Social, las 14 Empresas Sociales del Estado deben seguir
cumpliendo con las medidas adoptadas en los Programas de Saneamiento Fiscal y
Financiero, hasta la vigencia 2017. Sin embargo, también debe mencionarse la posición del
MHCP, al respecto, conceptúa lo siguiente:
“Así, a partir de la vigencia de la Resolución 1893 de 2015 se retira (sic) respecto de las
ESE que se relacionan a continuación, el deber de mantener un PSFF y, en
consecuencia, la competencia legal a cargo del MHCP de emitir viabilidad en relación
con sus PSFF y, en particular, para efectos del uso de recursos a que se refieren las Leyes
1608 y 1737. Esto es, aun asumiendo la permanencia de la ejecución de los PSFF
adoptados en vigencia de “una categorización anterior”, el uso de recursos para su
financiación, a partir de la vigencia de la Resolución 1893, no resulta legalmente
procedente y, por ende, este Ministerio carece de potestad normativa para pronunciarse
respecto de los PSFF de las ESE que se viabilizaron antes de la expedición de dicha
resolución y que fueron recategorizadas por la misma en riesgo bajo o sin riesgo para la
vigencia 2015.”2 (Negrilla, anotación “sic” y subrayado fuera del texto original)
El Ministerio de Hacienda y Crédito Público (M.H.C.P.), calificó el cumplimiento del
Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero de los 14 Hospitales al cierre de la vigencia
2014 con alertas según la siguiente tabla.
Tabla 1 Tabla de calificación del M.S.P.S. y del M.H.C.P.
Tabla de calificación de MSPS Tabla del MHCP: respecto del cumplimiento PSFF
INCUMPLIMIENTO <70
RIESGO ALTO > -21
ALERTA ALTA >=70<=75
RIESGO MEDIO ENTRE -0,11 y -0,20 ALERTA MEDIA >75<=82
RIESGO BAJO ENTRE -0,01 y -0,10 ALERTA BAJA >82<=92
SIN RIESGO SIN DEFICIT CUMPLIMIENTO >92
Fuente: Resolución 2509 de 2012 del MSPS. Informe de evaluación 2014 del MHCP
Por otro lado, uno de los objetivos del Plan de Desarrollo Bogotá Humana, es asegurar la
sostenibilidad financiera de la red de hospitales del Distrito, en cumplimiento de lo
señalado en el eje 3 “Una Bogotá en defensa y fortalecimiento de lo público”, para lo cual
la Secretaría Distrital de Salud ha realizado acompañamiento y asistencia técnica a las
1 En relación con la clasificación de esta entidad, se elevó un derecho de petición la MSPS, por considerar que la aplicación de la
metodología fue errada. Esto porque al verificar en DAEPDSS y el equipo del hospital, los criterios y ponderadores arrojan un nivel de riesgo Bajo. 2 Informe de seguimiento y evaluación a los PSFF con corte a junio 2015, realizado por el Ministerio de Hacienda y enviado a la
DAEPDSS - SDS a través de correo electrónico el 16 de octubre de 2015, en el Capítulo de Conclusiones y recomendaciones.
Empresas Sociales del Estado, en el diseño e implementación de sus respectivos Programas
de Saneamiento Fiscal y Financiero, para garantizar el cumplimiento de las condiciones y
términos fijados por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público.
En el Marco del Decreto 1141 de 20133, la Secretaría Distrital de Salud como ente
territorial; la Dirección de Análisis de Entidades Públicas del Sector Salud
(D.A.E.P.D.S.S.), ha realizado seguimiento trimestral a la integralidad de los Programas de
Saneamiento Fiscal y Financiero, siendo los siguientes componentes los más relevantes a
evaluar:
Medidas adoptadas por las ESE en Plan de Saneamiento Fiscal y Financiero
Resultado del flujo financiero: Valor recaudado frente al Valor comprometido
durante el mismo periodo de seguimiento.
Comportamiento de la Producción
Cumplimiento del PSFF con respecto al saneamiento de pasivos
Tendencias años 2011-2015 Estados Financieros, presupuestales y en producción.
Medidas adoptadas por las ESE en Programas de Saneamiento Fiscal y Financiero
Las 14 ESE en P.S.F.F plantearon 362 medidas para implementar durante el periodo 2014-
2017, como se detalla en la siguiente tabla.
Tabla 2 Medidas programadas y avances en el cumplimiento, 14 E.S.E. en PSFF. 2014-2015.
E.S.E.
2014 2015
CUMPLIDA
S
NO
CUMPLIDA
S
%
CUMPLIMIENT
O
EN
EJECUCIÓ
N
NO
CUMPLIDA
S
%
CUMPLIMIENT
O
La Victoria 18 100% 4 31%
Simón Bolívar 15 100% 7 1 56%
Bosa 7 87% 4 53%
Engativá * No Aplica 1 50%
Fontibón 3 1 74% 5 2 30%
Meissen 4 75% * No Aplica
Centro Oriente * No Aplica * No Aplica
San Blas * No Aplica No Aplica
Chapinero 7 95% 3 50%
Suba 13 95% * No Aplica
Usaquén 9 100% 5 84%
Usme 1 100% * No Aplica
Del Sur 6 1 86% 4 61%
Rafael Uribe
Uribe
4 100% * No Aplica
Totales 87 2 92% 33 3 44%
Fuentes: Informes de Monitoreo de las 14 E.S.E. y Programas Viabilizados *Medidas cuyo término de cumplimiento total es para la vigencia 2017
3 Por el cual se determinan los parámetros generales de viabilidad, monitoreo, seguimiento y evaluación de los Programas de
Saneamiento Fiscal y Financiero que deben adoptar las Empresas Sociales del Estado del nivel territorial, categorizadas en riesgo medio
o alto y se dictan otras disposiciones
Tabla 3 . Medidas programadas y avances en el cumplimiento, 14 E.S.E. en PSFF. 2016-2017.
E.S.E.
2016 2017
Total
medidas
Total%
cumplimiento
Por finalizar
el
cumplimient
o
%
cumplimie
nto
Por finalizar
el
cumplimiento
No se
podrán
cumplir
%
cumplimie
nto
La
Victoria 3 59% 0 25 63%
Simón
Bolívar 1 50% 1 48% 25 64%
Bosa 2 50% 5 35% 18 56%
Engativá 1 64% 6 2 10 57%
Fontibón 1 50% 10 37% 22 48%
Meissen 1 13% 13 32% 18 40%
Centro
Oriente * 7 4 22% 11 22%
San Blas * 35 11 29% 46 29%
Chapiner
o 3 59% 10 35% 23 60%
Suba * 23 35% 36 65%
Usaquén 3 48% 44 39% 61 68%
Usme * 25 34% 26 67%
Del sur 1 44% 7 37% 19 57%
Rafael
Uribe
Uribe * 18 34% 22 67%
TOTAL
ES 16 49% 204 17 35% 362 54% Fuentes: Informes de Monitoreo de las 14 E.S.E. y Programas Viabilizados
*Medidas cuyo término de cumplimiento total es para la vigencia 2017
En la vigencia 2014, de un total de 89 medidas planteadas, se cumplieron 87, es decir el
92%. No se implementaron dos medidas que corresponde al 8%. Esta situación afecta a las
E.S.E. Fontibón y Del Sur; cuyo resultado se justifica por:
El rechazo de los usuarios de la localidad de Fontibón en la reorganización del
servicio de Hospitalización pediátrica del Hospital Fontibón al Hospital Bosa II
nivel E.S.E.
La ESE Del Sur, no reubico el archivo central que se encuentra en un inmueble
arrendado, porque ninguna de sus sedes cumple con el espacio e infraestructura
adecuados para tal fin, lo que no permitió que la E.S.E. disminuyera el gasto en el
rubro de arrendamiento y por ende, no cumpliera la medida.
Un total de 33 medidas tienen plazo de ejecución para la vigencia 2015 de las cuales a junio
se obtuvo un porcentaje de avance del 44%. Es preciso resaltar que algunas de estas
medidas empezaron la implementación a partir de la vigencia 2014.
De las 33 medidas anotadas, las E.S.E. Fontibón y Simón Bolívar, no implementaron tres
medidas, resultado justificado por:
Rechazo de los usuarios de la localidad de Fontibón en la reorganización del
servicio de partos del Hospital Fontibón al Hospital Bosa II y la reubicación de
los servicios de la UPA 50 y UPA 48 en los centros de atención, Centro Día, UPA
49 y UPA 51.
En cuanto a la ESE Simón Bolívar, se evidencia que el rediseño institucional que es
el fundamento de la medida y determina su cumplimiento, enmarcado en el estudio
cargas laborales se encuentra en revisión por parte de la Secretaria Distrital de Salud
y deberá ser radicado al Departamento Administrativo del Servicio Civil Distrital
para su respectiva conceptualización hasta culminar con el concepto técnico
favorable.
Dieciséis (16) medidas tienen plazo de ejecución para el año 2016, de las cuales a junio de
2015 se obtuvo un porcentaje de avance del 49%.
Un total de 204 medidas tienen plazo de ejecución para la vigencia 2017, de las cuales a
junio de 2015 se obtuvo un porcentaje de avance del 35%.
Es preciso resaltar, que algunas de las medidas de las vigencias 2016 y 2017, empezaron la
implementación a partir del 2014 y/ó 2015.
En las E.S.E. Engativá, Centro Oriente y San Blas no se implementaron diecisiete (17)
medidas por las siguientes razones:
La E.S.E. Centro Oriente ha tenido dificultad en implementar la medida
denominada “Optimización de la contratación por servicios administrativos” que
consiste en disminuir los gastos de funcionamiento por contratación de servicios
personales, personal profesional, técnico y operarios en un 18%; además, las
medidas de reorganización de servicios no se han implementado por el rechazo que
estas han generado en la comunidad usuaria del servicio.
La E.S.E. San Blas, hasta la vigencia 2015, ha tenido dificultad para implementar
las medidas de reorganización de los servicios: Gineco-obstetricia, atención integral
de Diabetes Dolor y cuidados paliativos. En la categoría de fortalecimiento de los
ingresos, los servicios Obstétricos frente a lo planteado en los P.S.F.F. presentan
una tendencia negativa por la baja demanda de los mismos, que ha llevado al
Hospital a replantear el recurso humano de estas áreas y enfocarlo en programas
para el cuidado de la mujer.
En la E.S.E. Engativá no se ha podido implementar las medidas que señalan la
reubicación de servicios de las UPA: Garcés Navas, Estrada y Minuto de Dios y
convertir el CAMI Ferias de atención 24 horas en una Unidad Primaria de Atención
con máximo 12 horas de atención diaria, debido al rechazo de la comunidad usuaria
que argumenta la importancia que tienen los centros de salud para el desarrollo de
su bienestar y salud. Esta reducción en tiempo de atención a los usuarios en el
CAMI y la reubicación de los servicios de las UPA fueron formuladas en el P.S.F.F.
como consecuencia del bajo nivel de productividad de esos puntos de atención y a la
imposibilidad de intervención en infraestructura que tienen estos centros, porque no
dispone de documentos que establezcan la propiedad del hospital sobre los predios,
generando así incumplimiento en el marco del Sistema Único de Habilitación.
Resultado del flujo financiero
En lo que respecta al cierre de la vigencia 2014, las 14 E.S.E. proyectaron un resultado de
$-41.382 millones; sin embargo los resultados al cierre de la vigencia muestran que dichas
instituciones presentaron un déficit de $-40.396 millones, cifra inferior al estimado en el
P.S.F.F., por lo cual, se da cumplimiento a lo proyectado, como se observa en la siguiente
ilustración.
Gráfica 1 Resultado del flujo financiero al cierre 2014
Fuente: informes de monitoreo a los 14 PSFF con corte a diciembre 2014
Las 14 E.S.E., proyectan un resultado de $33.069 millones en los PSFF para 2015; al cierre
del primer semestre, presentaron un resultado de $-142.647 millones, afectado
especialmente por las decisiones de gasto (septiembre) y recaudo (mayo). Ver ilustración
siguiente.
Gráfica 2 Resultado del flujo financiero al cierre del primer semestre de 2015
Fuente: Informes de Monitoreo y Seguimiento Secretaria Distrital de Salud de las 14 ESE consolidado en millones de pesos a precios
corrientes con el deflactor 0,924249959
Comportamiento de la Producción
En el consolidado de los servicios trazadores brindados por los 14 hospitales de la red
pública del Distrito Capital que se encuentran en los P.S.F.F, se proyectó una meta anual4
de 85.643.187 Unidades de Valor Relativo (U.V.R.), lo anterior refleja que los hospitales
lograron una producción para el primer semestre de 2015 de 45.979.383 U.V.R5, para un
cumplimiento de la meta propuesta del 53,7%.
A continuación se presenta el análisis del comportamiento en la producción de los servicios
trazadores definidos por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público en el marco de los
PSFF, para el primer semestre de 2015.
Gráfica 3 Producción en U.V.R. de los servicios trazadores de las 14 E.S.E. en P.S.F.F. Primer semestre
2015
4 Sin incluir la producción de Otros Servicios, según metodología SIHO
5 Según información reportada al S.I.H.O.
Fuente. Matriz consolidados 2 Ministerio de Hacienda y Crédito Público.
Cumplimiento del Plan de Saneamiento Fiscal y Financiero con respecto al saneamiento de
pasivos
El total del pasivo consolidado Distrital con corte a junio 2015 suma $297.923 millones6.
El detalle de la evolución de este tema, permite concluir lo siguiente:
En junio de 2014 el pasivo registrado alcanzó la suma de $395.527 millones y cerró
la vigencia con un pasivo total de $228.574 millones, disminuyendo un 42% el total
de pasivo.
Los pasivos de las 14 E.S.E. a junio de 2014 es de $395.527 millones, disminuyó el
25% a junio 2015 presentando un reporte de $297.923 millones.
Los pasivos registrados por el hospital Simón Bolívar en junio 2014 alcanzaban la
suma de $90.285 millones que representaban el 24% del total de pasivos, con corte
a junio 2015 presenta un saldo de $80.596 millones, que representan el 27% sobre el
total, siendo el pasivo más representativo de las 14 E.S.E.
Los Hospitales de Usaquén, Chapinero, Bosa II Nivel y La Victoria presentan un
leve aumento en el pasivo de la vigencia 2015 con respecto a junio 2014. Por el
contrario, Usme presentó el 31% de aumento en sus pasivos, esto corresponde
principalmente al ajuste de los ingresos del convenio correspondiente a la
Construcción del II Nivel, los cuales se encontraban registrados en el Patrimonio y
por directrices de la Contaduría General de la Nación fueron reclasificados al Pasivo
(Recursos Recibidos en Administración).
Con el fin de dar cumplimiento a las directrices presentadas por el Ministerio de Hacienda
y Crédito Público, en el informe de Evaluación al Seguimiento y Monitoreo de los P.S.F.F.
6 Según la información reportada por los 14 Hospitales que se encuentran ejecutando P.S.F.F., al Ministerio de Salud y Protección
Social, en el formulario de pasivos del Sistema de Información Hospitalaria-SIHO (Decreto 2193 de 2004)
URGENCIAS
SERV. AMBULAT
ORIOS
HOSPITALIZACIÓN
QUIROFANOS Y
SALAS DE PARTOS
APOYO DIAGNÓST
ICO
APOYO TERAPEUT
ICO
SERV. CONEXOS
A LA SALUD
META ANUAL EN UVR 5.265.191 6.059.984 11.454.995 14.604.697 27.971.931 12.159.260 8.127.130
PRODUCCION UVR A JUNIO 2015 2.299.920 2.741.763 5.430.540 9.525.107 14.030.022 6.455.470 5.560.208
43,7% 45,2%
47,4%
65,2%
50,2%
53,1% 68,4%
0
5.000.000
10.000.000
15.000.000
20.000.000
25.000.000
30.000.000
META ANUAL EN UVR PRODUCCION UVR A JUNIO 2015
con corte al primer semestre, se generó una metodología de colores, registrando con color
rojo la alerta a las E.S.E. por el crecimiento de sus pasivos y verde para aquellas que
mostraron cumplimiento en el pago de los mismos, así:
Gráfica 4 Resultado de la disminución de pasivos con corte al primer semestre de 2015
Fuente: SIHO con corte a junio 2015.
Tendencias años 2011-2015 de Estados financieros y presupuestales
Estados financieros
Tabla 4 Resultado del ejercicio.
ESE Junio 2013 Junio 2014 Junio 2015 La Victoria -163 2.882 5.029
Simón Bolívar -7.214 -6.224 -3.832 Bosa II Nivel ESE -1.498 -1.313 -1.912
Engativá -2.921 -3.145 -6.144
Fontibón -785 -1.339 1.256 Meissen -7.519 1.311 10
Centro Oriente -2.668 -2.122 -2.852 San Blas -8.687 -2.085 -4.509
Chapinero -1.315 -1.941 -367
Suba -1.278 4.013 2.239 Usaquén 0 -273 -1.328
Usme -2.026 1.599 1.056
ESE jun-13 jun-14 jun-15
Del sur 471 2.958 1.036
Rafael Uribe Uribe -1.220 1.237 -289
TOTAL -36.823 -4.444 -10.607 Fuente: CGN segundo trimestre 2013-2014-2015, en millones de pesos a precios corrientes.
La tabla anterior presenta el resultado del ejercicio obtenido por las 14 E.S.E.; se destacan
los resultados positivos de seis E.S.E. así:
La Victoria presenta el mejor comportamiento entre los Hospitales que se
encuentran ejecutando Programas de saneamiento fiscal y financiero; este hospital
pasó de un déficit en junio del año 2013 de $163 millones, a generar excedente de
$2.882 millones a junio de 2014. Para Junio de 2015 presentó un excedente de
$5.029 millones.
Del Sur presentó durante las tres últimas vigencias excedentes en sus resultados. No
obstante para el año 2015 su excedente disminuyó en más del 50% con respecto al
año anterior. La E.S.E. en su informe de monitoreo registra que esta disminución
fue “…ocasionada por los recursos dejados de percibir del sistema general de
participación”.
También llama la atención los resultados presentados por la E.S.E. Fontibón, que
con corte a Junio de 2013 presentó un déficit de $-785 millones y para Junio de
2014 de $-1.339 millones; para en Junio de 2015 se reportó un excedente de $1.256
millones.
Igualmente obtuvieron resultados positivos, aunque disminuyendo el superávit entre junio
de 2014 y junio de 2015, los siguientes hospitales:
Suba a junio de 2013 presentó un déficit de $-1.278 millones, el cual fue superado a
junio de 2014 con un superávit de $4.013 millones; sin embargo, a Junio de 2015
este disminuyo en $1.774 millones quedando en $2.239 millones.
Meissen a Junio de 2013 presentó un déficit de $-7.519 millones, que fue superado
a junio de 2014 presentando un superávit de $1.311 millones; a Junio de 2015
disminuyó en $1.301 millones, quedando un superávit tan solo de $10 millones.
Usme a Junio de 2013 presentó un déficit de $-2.026 millones, el cual fue superado
a junio de 2014 presentando un excedente de $1.599 millones, que disminuyó para
junio de 2015 en $543 millones, quedando un superávit de 1.056 millones.
Vale la pena mencionar a los Hospitales que, a pesar de mostrar déficit, presentaron una
importante disminución del mismo, en el corte de las tres vigencias así:
Simón Bolívar a Junio de 2013 presentaba un déficit de $-7.214 millones, el cual
paso a $-6.224 millones para Junio de 2014, quedando en un déficit para Junio de
2015 de $-3.832 millones.
Chapinero a junio de 2013 presentaba un déficit de $-1.315, el cual aumentó para
junio de 2014 a $-1.941 millones y a junio de 2015 disminuyo a $-367 millones.
Presupuestales.
La tendencia estimada para la vigencia 2015, arroja que los 14 hospitales presentarían un
déficit de $-52.789 millones; esta situación contrasta con los compromisos estimados en los
P.S.F.F. que proyectaron para esta vigencia un superávit de $33.069 millones.
Gráfica 5 Resultado del flujo financiero proyectado para el cierre de la vigencia 2015
Fuente: seguimiento al PSFF con corte a junio 2015
En la siguiente tabla se observa que el comportamiento presentado por los Hospitales
durante el primer semestre de 2015, lleva a proyectar que solo seis Hospitales podrían
cumplir con el equilibrio operacional, aunque no necesariamente lleguen a los resultados
estimados en el Plan de Saneamiento Fiscal y Financiero.
Tabla 5 Cierre proyectado 2015
ESE Resultado
viabilizado en el
P.S.F.F. 2015
Proyección a diciembre 2015 según
informe de seguimiento a P.S.F.F. %
Excedente Faltante
Suba 975
-17.349 24%
Meissen 78
-16.206 22% Rafael uribe uribe 117
-10.190 14%
Centro oriente 2.492
-9.328 13% Simón bolívar 3.766
-8.268 11%
San blas -
-5.539 8%
Bosa ii nivel 227
-3.758 5% Chapinero -
-1.470 2%
Engativá 1.844 18
0% Usme 3.833 124
1%
Usaquén 1.064 598
3%
Fontibon 5.515 1.205
6% La victoria 11.707 7.466
39%
Del sur 1.451 9.908
51%
Total 33.069
19.319 -72.108
Faltante o excedente -52.789 Fuente: seguimiento al PSFF con corte a junio 2015
Planes de Desempeño Institucional Fiscal y Financiero
Con la misma metodología utilizada en la elaboración de los Programas de Saneamiento
Fiscal y Financiero, previo visto bueno del Ministerio de Hacienda y Crédito Público, los
ocho (8) Hospitales categorizados en riesgo bajo y sin riesgo: Tunal, Occidente de
Kennedy, Santa Clara, Tunjuelito, Nazareth, Pablo VI Bosa, San Cristóbal y Vista
Hermosa, formularon Planes de Desempeño Institucional Fiscal y Financiero, a fin de dar
cumplimiento a las disposiciones señaladas en el parágrafo segundo del art. 8 del Acuerdo
Superávit Estimado PSFF:
$33.069
MILLONES
-60.000
-50.000
-40.000
-30.000
-20.000
-10.000
-
10.000
20.000
30.000
40.000
Déficit proyectado (-$52,789 millones)
489 de 2012. Este proceso ha contado con la asistencia técnica de la Secretaría Distrital de
Salud en la etapa de formulación y con el respectivo monitoreo, seguimiento y evaluación
de las 188 medidas de saneamiento adoptadas por las ESE a partir de la fecha de
radicación, junio de 2014.
Tabla 6 Categorización del riesgo 2012-2015 para ESE en Plan de Desempeño Fiscal y Financiero
No.
orden ESE
2012 2013 2014 2015
Resolución
2509 /2012
Resolución
1877/2013
Resolución
2090/2014
Resolución
1893/2015
1 Tunjuelito Bajo Bajo Sin riesgo Sin riesgo
2 Santa Clara Bajo Sin riesgo Sin riesgo Sin riesgo
3 Nazareth Bajo Bajo Sin riesgo Sin riesgo
4 Tunal Sin riesgo Sin riesgo Sin riesgo Sin riesgo
5 Vista Hermosa Bajo Bajo Sin riesgo Sin riesgo
6 Kennedy Bajo Bajo Sin riesgo Sin riesgo
7 San Cristóbal Bajo Sin riesgo Sin riesgo Sin riesgo
8 Pablo VI Bajo Bajo Sin riesgo Sin riesgo Fuente: Resoluciones emitidas por el MSPS.
Medidas adoptadas por las ESE en Planes de Desempeño Institucional Fiscal y
Financiero
Las ocho ESE en P.D.I.F.F plantearon 167 medidas para durante el periodo 2014-2017,
como se detalla en la siguiente tabla.
Tabla 7 Medidas programadas por las 8 Empresas Sociales del Estado.
Nombre De
Las E.S.E. en
P.S.F.F.
2014 2015
Cumplidas No
Cumplidas
%
cumplimiento
En
Ejecución
No
Cumplidas
%
cumplimiento
Tunal 1 100% * No Aplica
Kennedy * No Aplica 2 75%
Santa clara 12 100% 4 35%
Tunjuelito * No Aplica * No Aplica
Nazareth * No Aplica * No Aplica
Pablo vi * No Aplica * No Aplica
San Cristóbal 29 100% 3 35%
Vista Hermosa * No Aplica * No Aplica
Totales 42 0 100% 9 0 48% Fuentes: Informes de Monitoreo de las 8 E.S.E.
Tabla 8 Medidas cuyo término de cumplimiento total es para la vigencia 2017
Nombre de las
E.S.E. en
P.S.F.F.
2016 2017
Total
medidas
Total
porcentaje
cumplimiento
Por Finalizar
el
Cumplimiento
%
cumplimiento
Por Finalizar
el
Cumplimiento
No Se
Podrán
Cumplir
%
cumplimiento
Nombre de las
E.S.E. en
P.S.F.F.
2016 2017
Total
medidas
Total
porcentaje
cumplimiento
Por Finalizar
el
Cumplimiento
%
cumplimiento
Por Finalizar
el
Cumplimiento
No Se
Podrán
Cumplir
%
cumplimiento
Tunal * No Aplica 20 30% 21 65%
Kennedy 2 47% 10 37% 14 53%
Santa clara * No Aplica 1 38% 17 58%
Tunjuelito * No Aplica 18 32% 18 32%
Nazareth * No Aplica 26 33% 26 33%
Pablo VI * No Aplica 9 37% 9 37%
San Cristóbal 2 35% * No Aplica 34 57%
Vista hermosa * No Aplica 28 38% 28 38%
Totales 4 41% 112 0 35% 167 47%
Fuentes: Informes de Monitoreo de las 8 E.S.E.
Medidas cuyo término de cumplimiento total es para la vigencia 2017
De acuerdo con el análisis de las medidas que las ocho E.S.E. plantearon para el año 2014
en los Planes de Desempeño Institucional Fiscal y Financiero, se encuentra que se
cumplieron en el 100%.
A junio de 2015 se ha avanzado en el 41% en la ejecución de medidas cuyo plazo está
contemplado para las vigencias 2015, 2016 y 2017. Vale la pena resaltar, que el hospital de
Tunjuelito registra avance de menos del 10% en las medidas de su PDIFF, así:
Medida “Implementar el sistema de costos por actividad”. No se han costeado
actividades durante la vigencia 2015, en razón que se está implementando el sistema
de costos de acuerdo a la circular 002 de la SDH; fase que aún no contempla este
proceso.
Medida “Ampliar el portafolio de servicios garantizando la complementariedad de
la atención en el servicio de hospitalización”. La obra de adecuación de la Unidad
Neonatal que busca ampliar el portafolio de servicios de hospitalización, se
contrató en el mes de diciembre de 2014, empezando su construcción en la misma
fecha; se tiene estimado que esté lista en la vigencia 2015.
Resultado del flujo financiero
Las ocho E.S.E., proyectan un resultado de $4.150 millones en los P.D.I.F.F. para 2015; sin
embargo, al cierre del primer semestre, presentaron un faltante de $-91.550 millones, este
faltante debe ser analizado con especial atención, por las decisiones de gasto (septiembre) y
recaudo.
Gráfica 6 Resultado del flujo financiero con corte a junio 2015
Fuente: Informes de Monitoreo y Seguimiento SDS de las 8 ESE consolidado en millones de pesos a precios corrientes con el deflactor
0,924249959
Comportamiento de la Producción
En el consolidado de los servicios trazadores para los ocho hospitales de la red pública del
Distrito Capital que se encuentran en los P.D.I.F.F., se proyectó una meta anual7 de
61.647.138 Unidades de Valor Relativo (U.V.R.)8. Los hospitales lograron una producción
para el primer semestre de 2015 de 34.781.315 U.V.R, para un cumplimiento de la meta
propuesta del 56,42%.
A continuación se presenta el análisis del comportamiento en la producción de los servicios
trazadores definidos por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público en el marco de los
PSFF, para el primer semestre de 2015.
Gráfica 7 Comportamiento de la Producción
7 Sin incluir la producción de Otros Servicios, según metodología SIHO 8 Según información reportada al S.I.H.O.
Superávit Estimado PDIFF: $4.150
Faltante a junio 2015: $91,550
-100.000
-80.000
-60.000
-40.000
-20.000
0
20.000
Fuente: Informes de Monitoreo y Seguimiento SDS de las 8 ESE
Servicio Apoyo Terapéutico:
Cumplimiento global del 76,63%. Cumplimiento mayor al 50%: Hospital El Tunal y Pablo
VI Bosa. Cumplimiento menor al 50%: Nazareth, Tunjuelito, San Cristóbal. Producción
con cumplimiento mayor a 100%: Santa Clara. No programaron: Kennedy, Vista Hermosa.
Orden Descendente en producción UVR: Santa Clara, Tunal, Pablo VI, San Cristóbal,
Tunjuelito, Nazareth.
Servicios conexos a la salud-(PIC):
Cumplimiento global del 72,33%. Cumplimiento mayor 50%: Tunjuelito, Pablo VI Bosa,
Vista Hermosa y Nazareth. Cumplimiento menor al 50%: San Cristóbal. Orden
Descendente en producción UVR: Pablo VI, San Cristóbal, Tunjuelito, Vista Hermosa,
Nazareth.
Urgencias:
Cumplimiento global del 51,43%. Cumplimiento mayor al 50%: Santa Clara, El Tunal,
Pablo VI Bosa. Cumplimiento menor al 50%: Kennedy, Tunjuelito, Vista Hermosa, San
Cristóbal, Nazareth. Orden descendente en producción en UVR: El Tunal, Pablo VI Bosa,
Vista Hermosa, Kennedy, Hospital Tunjuelito, Santa Clara, San Cristóbal, Nazareth.
Cumplimiento del P.D.I.F.F. con respecto al saneamiento de pasivos
El total del pasivo consolidado Distrital con corte a junio 2015 suma $181.189 millones9.
Los datos analizados permiten concluir lo siguiente:
En junio de 2014 el pasivo registrado alcanzó la suma de $151.175 millones y cerró
la vigencia con un pasivo total de $127.145 millones, disminuyendo un 16% el total
de pasivo.
El saldo de los pasivos consolidado por las ocho E.S.E. a junio de 2014 por
$151.175 millones aumentando el 20% a junio 2015 presentando $181.179
millones.
En el informe de Evaluación al Seguimiento y Monitoreo de los P.D.I.F.F. con corte al
primer semestre, se generó una metodología de colores, registrando con color rojo la alerta
a las E.S.E. por el crecimiento de sus pasivos y verde para aquellas que mostraron
cumplimiento en el pago de los mismos (Ver círculos lado izquierdo de la siguiente
ilustración), así:
9 Según la información reportada por los ocho Hospitales que se encuentran ejecutando P.D.I.F.F., al Ministerio de Salud y Protección
Social, en el formulario de pasivos del Sistema de Información Hospitalaria-SIHO (Decreto 2193 de 2004).
Gráfica 8 Cumplimiento del PDIFF con respecto al saneamiento de pasivos
Fuente: SIHO corte a junio 2015.
Tendencias años 2011-2015 de Estados financieros y presupuestales
Estados Financiero
Tabla 9 Estados financieros: (Resultado del ejercicio.)
ESE Junio 2013 Junio 2014 Junio 2015
Tunal
-2.645 6.701 6.267
Kennedy -1.736 1.464 5.354
Santa clara -5.658 9.624 1.466
Tunjuelito 429 3.299 -483
Nazareth -112 487 279
Pablo vi 927 4.139 440
San Cristóbal 397 2.539 222
Vista hermosa -435 5.806 2.678 Fuente: CGN con corte a junio 2015.
La tabla anterior presenta el resultado del ejercicio obtenido por las ocho E.S.E.; se
destacan los resultados positivos del 87,5% de las E.S.E., el Hospital de Tunjuelito muestra
perdida del resultado del ejercicio a junio de 2015 de $483 millones.
Presupuestales.
En la siguiente tabla se observa que el comportamiento que llevan los Hospitales durante el
primer semestre de 2015, lleva a proyectar que solo cuatro Hospitales podrían cumplir con
el equilibrio operacional, aunque no necesariamente lleguen a los resultados estimados en
el P.D.I.F.F.
Tabla 10 Presupuestal (Resultado del ejercicio.)
ESE Resultado viabilizado
en el P.D.I.F.F. 2015
proyección a diciembre 2015 según
informe de seguimiento a P.S.F.F. %
Excedente Faltante
Kennedy 16.994
-23.509 47%
Tunal
- 25.602
-17.722 36%
San Cristóbal 1.708
-7.955 16%
Tunjuelito
- 2.115
-402 1%
Nazareth 100
513
4%
Santa clara 68
1.128
8%
Vista hermosa 10.608
3.705
27%
Pablo vi 2.389
8.550
62%
Total 31.867 -27.717 13.896 -49.588
Faltante o excedente 4.150 -35.692
Fuente: Informe de seguimiento a PDIFF con corte a junio 2015
Con el fin de buscar alternativas a la situación financiera, se definió adición CONFIS por
valor de $74.498 millones, por concepto de facturación a los siguientes hospitales: Centro
Oriente, Meissen, RUU, San Blas, Bosa Simón Bolívar, Suba, Tunal, Kennedy, Santa
Clara, otras fuentes corresponden a PIC y Plan de Saneamiento Fiscal y Financiero.
Para la vigencia 2016 se aprobó, para las 22 E.S.E., un presupuesto de ingresos y gastos
por valor de $1,510 billones, con una disminución con respecto al 2015 de $80 mil
millones, correspondiente al 0.06%, que incide en la sostenibilidad de las mismas.