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Ejercicio Económico 2011
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS INTERVENCIÓN GENERAL DE LA
ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
ADENDA
CUENTA GENERAL
DEL ESTADO
EJERCICIO 2011
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
SECRETARÍA DE ESTADO
DE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL
DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
CUENTA GENERAL DEL ESTADO. EJERCICIO 2011
Í N D I C E
Pág.
Introducción ................................................................................................................................... 9
Cuenta General del sector público administrativo ..................................................................... 13
Estados ........................................................................................................................................... 15
Balance consolidado ........................................................................................................................ 17
Cuenta del resultado económico patrimonial consolidada ............................................................... 18
Estado de cambios en el patrimonio neto consolidado
Estado total de cambios en el patrimonio neto consolidado ....................................................... 19
Estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado............................................................... 20
Estado de flujos de efectivo consolidado ......................................................................................... 21
Estado de liquidación del presupuesto consolidado
Liquidación del presupuesto de gastos. Clasificación por programas ......................................... 22
Liquidación del presupuesto de gastos. Clasificación económica .............................................. 23
Liquidación del presupuesto de ingresos .................................................................................... 24
Resultado presupuestario ........................................................................................................... 25
Memoria .......................................................................................................................................... 27
1. Introducción ................................................................................................................................ 29
2. Entidades integradas .................................................................................................................. 34
2.1. Relación de entidades integradas .................................................................................... 34
2.2. Opinión de los informes de auditoría ................................................................................ 43
3. Entidades no integradas ............................................................................................................. 50
3.1. Entidades no integradas con obligación de rendir cuentas anuales ................................. 50
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DE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL
DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
CUENTA GENERAL DEL ESTADO. EJERCICIO 2011
Pág.
3.2. Entidades no integradas sin obligación de rendir cuentas anuales .................................. 52
4. Variación del ámbito subjetivo de la Cuenta General del sector público administrativo del ejercicio 2011 respecto a la del ejercicio 2010 ........................................................................... 53
5. Metodología ................................................................................................................................ 59
5.1. Homogeneizaciones ......................................................................................................... 61
5.2. Agregación y Consolidación ............................................................................................. 65
5.3. Coherencia interna ........................................................................................................... 100
6. Otra Información Presupuestaria Consolidada ........................................................................... 104
7. Información Agregada ................................................................................................................ 110
7.1. Información financiera agregada ...................................................................................... 110
7.2. Información presupuestaria agregada .............................................................................. 116
7.2.1. Entidades con presupuesto de gastos de carácter limitativo .................................. 116
7.2.2. Entidades con presupuesto de gastos de carácter estimativo ............................... 130
7.2.2.1. Consorcios del artículo 2.1 h) de la Ley General Presupuestaria .............. 130
7.2.2.2. Organismos públicos con presupuesto de gastos de carácter estimativo . 138
7.2.3. Información presupuestaria del organismo público UNED ..................................... 145
8. Información relativa a los Fondos del artículo 2.2 de la Ley General Presupuestaria................. 150
8.1. Información financiera agregada ...................................................................................... 150
8.2. Información presupuestaria agregada .............................................................................. 162
9. Importancia relativa de las entidades integradas ........................................................................ 169
Cuenta Única .................................................................................................................................. 177
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SECRETARÍA DE ESTADO
DE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL
DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
CUENTA GENERAL DEL ESTADO. EJERCICIO 2011
INTRODUCCIÓN
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DE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL
DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
CUENTA GENERAL DEL ESTADO. EJERCICIO 2011
En cumplimiento de lo dispuesto en el artículo 125.2 de la Ley 47/2003, de 26 de noviembre, General
Presupuestaria (LGP), se formó, por la Intervención General de la Administración del Estado (IGAE), la
Cuenta General del Estado del ejercicio 2011, cuya remisión al Tribunal de Cuentas se acordó por el
Gobierno en su reunión de 26 de octubre de 2012. Su entrada en el Tribunal de Cuentas se registró
con fecha 30 de octubre de 2012, dentro del plazo legalmente establecido, de conformidad con lo
dispuesto en el artículo 131.1 de la LGP.
La realización, con carácter excepcional, de la presente Adenda a la Cuenta General del Estado del
ejercicio 2011 viene motivada por la petición expresa del Presidente del Tribunal de Cuentas, al
considerar que la Cuenta General del sector público administrativo estatal del ejercicio 2011 carece de
la suficiente representatividad debido a la no integración en la misma del Organismo autónomo
“Servicio Público de Empleo Estatal”.
Las cuentas anuales del ejercicio 2011 de este Organismo no se integraron en la Cuenta General al no
haberlas remitido a la IGAE en el momento de la elaboración de la Cuenta General. La aprobación de
las citadas cuentas se produjo el 13 de diciembre de 2012, habiéndose remitido al Tribunal de Cuentas
con fecha 27 de diciembre de 2012.
La Intervención General de la Administración del Estado elabora, en virtud de dicha petición, la
presente Adenda a la Cuenta General del Estado del ejercicio 2011, que consta de los siguientes
documentos:
- Cuenta General del sector público administrativo.
- Cuenta Única.
En la elaboración de la presente Adenda se han tenido en cuenta todas las entidades que no pudieron
integrarse en la Cuenta General del sector público administrativo del ejercicio 2011 por no haber
remitido sus cuentas anuales aprobadas a la IGAE en el momento de la elaboración de la Cuenta
General, y que han rendido sus cuentas anuales aprobadas a la fecha de la petición del Tribunal de
Cuentas.
De un total de 19 entidades que no se integraron en la Cuenta General del sector público administrativo
estatal del ejercicio 2011 por este motivo, se han recibido, a la fecha de la petición del Tribunal, las
cuentas de las 10 siguientes:
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Organismos autónomos
Ministerio de Trabajo e Inmigración
Servicio Público de Empleo Estatal
Ministerio de Medio Ambiente, y Medio Rural y Marino
Confederación Hidrográfica del Júcar
Confederación Hidrográfica del Segura
Confederación Hidrográfica del Tajo
Ministerio de Presidencia
Centro de Estudios Políticos y Constitucionales
Agencias Estatales
Ministerio de Medio Ambiente, y Medio Rural y Marino
Agencia Estatal de Meteorología
Otros Organismos públicos
Ministerio de Asuntos Exteriores y de Cooperación
Obra Pía de los Santos Lugares de Jerusalén
Ministerio de Industria, Turismo y Comercio
Comisión Nacional de Energía
Consorcios
Ministerio de Asuntos Exteriores y de Cooperación
Casa África
Ministerio de Economía y Hacienda
Consorcio de Actividades Logísticas, Empresariales, Tecnológicas, Ambientales y de
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CUENTA GENERAL DEL ESTADO. EJERCICIO 2011
Servicios de la Bahía de Cádiz (ALETAS)
En la presente Adenda no se han integrado las cuentas de la Confederación Hidrográfica del Júcar al
haber remitido sus cuentas anuales aprobadas con un informe de auditoría con opinión denegada, de
acuerdo con lo que establece el punto 3.5 del apartado primero de la Orden del Ministerio de Hacienda,
por la que se regula la elaboración de la Cuenta General del Estado, habiéndose integrado las cuentas
de las 9 entidades restantes.
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CUENTA GENERAL DEL
SECTOR PÚBLICO
ADMINISTRATIVO (A fecha 15 de enero de 2013 de acuerdo
con la petición del Tribunal de Cuentas)
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CUENTA GENERAL DEL ESTADO. EJERCICIO 2011 CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
ESTADOS
Euros
2011 PATRIMONIO NETO Y PASIVO 2011
354.302.500.984,17 A) Patrimonio neto -180.279.041.166,593.602.507.061,91 I. Patrimonio -180.733.379.484,44
119.883.826.319,25 II. Patrimonio generado -647.541.949,9397.971.226,90 1. Resultados de ejercicios anteriores -31.306.555.026,15
2. Resultados de ejercicio -11.264.762.652,8396.550.751.925,22 3. Reservas 41.923.775.729,05
130.195.093.626,29 III. Ajustes por cambio de valor -24.712.533,603.972.350.824,60 IV. Otros incrementos patrimoniales
pendientes de imputación a resultados 1.126.592.801,38126.248.509.780,13
B) Pasivo no corriente 467.599.744.786,1921.345.592,14
1.318.702.367,07 I. Provisiones a largo plazo 421.417.489,2452.705.035.252,28 II. Deudas a largo plazo 464.895.343.409,12
III. Deudas con entidades del grupo, 738.394.541,11 multigrupo y asociadas a largo plazo 2.282.983.887,83
27.354.668.143,24 IV. Acreedores y otras cuentas a pagar a largo plazo12.481.853,00
44.097.882.031,29 C) Pasivo corriente 193.230.307.144,70
I. Provisiones a corto plazo 5.629.876.134,70II. Deudas a corto plazo 150.385.779.804,94III. Deudas con entidades del grupo,
multigrupo y asociadas a corto plazo 25.866.866,66IV. Acreedores y otras cuentas a pagar 37.122.459.352,35V. Ajustes por periodificación 66.324.986,05
480.551.010.764,30 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B+C) 480.551.010.764,30
III. Inversiones Inmobiliarias
A) Activo no corriente
EJERCICIO 2011
I. Activos en estado de venta II. Existencias
IV. Inversiones financieras a corto plazo en entidades
B) Activo corriente
V. Inversiones financieras a largo plazo
III. Deudores y otras cuentas a cobrar
TOTAL ACTIVO (A+B)
del grupo, multigrupo y asociadasV. Inversiones financieras a corto plazoVI. Ajustes por periodificaciónVII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes
IV. Inversiones financieras a largo plazo en entidades del grupo, multigrupo y asociadas
VI. Deudores y otras cuentas a cobrar a largo plazo
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVOBALANCE CONSOLIDADO
ACTIVO
I. Inmovilizado intangibleII. Inmovilizado material
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17
Euros
2011
1. Ingresos tributarios y cotizaciones sociales 230.169.124.755,85
a) Ingresos tributarios 103.549.015.444,18
b) Cotizaciones sociales 126.620.109.311,67
2. Trasferencias y subvenciones recibidas 12.919.272.808,40
a) Del ejercicio 12.169.805.382,45
b) Imputación de subvenciones para el inmovilizado no financiero 531.033.840,53
c) Imputación de subvenciones para activos corrientes y otras 218.433.585,42
3. Ventas netas y prestaciones de servicios 1.177.284.261,26
4. Variación de existencias de productos terminados y en curso
de fabricación y deterioro de valor 33.694.722,22
5. Trabajos realizados por la entidad para su inmovilizado 10.880.181,84
6. Otros ingresos de gestión ordinaria 3.821.466.821,38
7. Excesos de provisiones 533.811.086,79
A) TOTAL INGRESOS DE GESTIÓN ORDINARIA (1+2+3+4+5+6+7) 248.665.534.637,74
8. Prestaciones sociales de las entidades del sistema
de la Seguridad Social -112.248.468.327,20
9. Gastos de personal -30.000.460.997,10
10. Transferencias y subvenciones concedidas -99.934.265.896,48
11. Aprovisionamientos -1.684.992.875,38
12. Otros gastos de gestión ordinaria -8.835.040.619,60
13. Amortización del inmovilizado -1.946.265.527,90
B) TOTAL DE GASTOS DE GESTIÓN ORDINARIA (8+9+10+11+12+13) -254.649.494.243,66
I RESULTADO (AHORRO O DESAHORRO) DE LA GESTIÓN ORDINARIA (A+B) -5.983.959.605,92
14. Deterioro de valor y resultados por enajenación del inmovilizado
no financiero y activos en estado de venta -337.288.726,85
15. Otras partidas no ordinarias 1.947.787.028,99
II RESULTADO DE LAS OPERACIONES NO FINANCIERAS (I+14+15) -4.373.461.303,78
16. Ingresos financieros 12.021.366.275,14
17. Gastos financieros -22.037.004.570,11
18. Gastos financieros imputados al activo
19. Variación del valor razonable en activos y pasivos financieros 8.526.507,73
20. Diferencias de cambio 115.754.280,27
21. Deterioro de valor, bajas y enajenaciones de activos y pasivos financieros 3.000.056.157,92
22. Subvenciones para la financiación de operaciones financieras
III RESULTADO DE LAS OPERACIONES FINANCIERAS (16+17+18+19+20+21+22) -6.891.301.349,05
IV RESULTADO (AHORRO O DESAHORRO) CONSOLIDADO DEL EJERCICIO (II + III) -11.264.762.652,83
± Ajustes en la cuenta del resultado del ejercicio anterior
Resultado del ejercicio anterior ajustado
ECONÓMICO PATRIMONIAL CONSOLIDADA
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
CUENTA DEL RESULTADO
EJERCICIO 2011
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I. Patrimonio II. Patrimonio generado
III. Ajustes por cambios de valor
IV. Otros incrementos patrimoniales TOTAL
-180.467.112.474,34 8.735.341.329,93 1.968.455,15 812.632.901,82 -170.917.169.787,44
850.512,68 36.219.332.974,37 -102.243.911,53 53.457.939,20 36.171.397.514,72
-180.466.261.961,66 44.954.674.304,30 -100.275.456,38 866.090.841,02 -134.745.772.272,72
-267.117.522,78 -45.602.216.254,23 75.562.922,78 260.501.960,36 -45.533.268.893,87
-11.264.762.652,83 76.351.195,31 261.644.570,02 -10.926.766.887,50
-261.622.814,24 -24.704.152,63 -286.326.966,87
-5.494.708,54 -34.312.749.448,77 -788.272,53 -1.142.609,66 -34.320.175.039,50
-180.733.379.484,44 -647.541.949,93 -24.712.533,60 1.126.592.801,38 -180.279.041.166,59E. PATRIMONIO NETO CONSOLIDADO AL FINAL DEL EJERCICIO N (C+D)
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVOESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CONSOLIDADO
EJERCICIO 2011
A. PATRIMONIO NETO CONSOLIDADO AL FINAL DEL EJERCICIO N-1
B. AJUSTES POR CAMBIOS DE CRITERIOS CONTABLES Y CORRECCIÓN DE ERRORES
C. PATRIMONIO NETO CONSOLIDADO INICIAL AJUSTADO DEL EJERCICIO N (A+B)
D. VARIACIONES DEL PATRIMONIO NETO CONSOLIDADO EJERCICIO N
1. Ingresos y gastos consolidados reconocidos en el ejercicio
2. Operaciones con la entidad o entidades propietarias
3. Otras variaciones del patrimonio neto
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INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
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Euros
2011
I. Resultado económico patrimonial consolidado del ejercicio -11.264.762.652,83
II. Ingresos y gastos reconocidos directamente en el patrimonio neto:
1. Inmovilizado no financiero -34.828,60
2. Activos y pasivos financieros 83.709.680,05
3 Coberturas contables
4. Otros incrementos patrimoniales 1.030.448.912,79
Total (1+2+3+4) 1.114.123.764,24
III. Transferencias a la cuenta del resultado económico patrimonial o al valorinicial de la partida cubierta:
1. Inmovilizado no financiero
2. Activos y pasivos financieros -7.323.656,14
3 Coberturas contables
4. Otros incrementos patrimoniales -768.804.342,77
Total (1+2+3+4) -776.127.998,91
IV. TOTAL Ingresos y gastos consolidados reconocidos (I+II+III) -10.926.766.887,50
RECONOCIDOS CONSOLIDADOEJERCICIO 2011
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS
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20
Euros
2011
I. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE GESTIÓN
A) Cobros 251.106.534.495,83
B) Pagos 302.229.905.799,12
Flujos netos de efectivo por actividades de gestión (+A-B) -51.123.371.303,29
II. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
C) Cobros 31.763.500.136,34
D) Pagos 40.425.534.255,95
Flujos netos de efectivo por actividades de inversión (+C-D) -8.662.034.119,61
III. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
E) Aumentos en el patrimonio 30.029.902,41
F) Pagos a la entidad o entidades propietarias 409.147,69
G) Cobros por emisión de pasivos financieros 97.744.711.094,01
H) Pagos por reembolso de pasivos financieros 49.687.751.735,60
Flujos netos de efectivo por actividades de financiación (+C-F+G-H) 48.086.580.113,13
IV. FLUJOS DE EFECTIVO PENDIENTE DE CLASIFICACIÓN
I) Cobros pendientes de aplicación -166.970.051,53
J) Pagos pendientes de aplicación -8.022.510.064,10
Flujos netos de efectivo pendientes de clasificación (+I-J) 7.855.540.012,57
V. EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO -64.471,68
VI. INCREMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO Y ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES AL EFECTIVO (I+II+III+IV+V) -3.843.349.768,88
Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al inicio del ejercicio 48.883.493.452,08
Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al final del ejercicio 45.040.143.683,33
CONSOLIDADOEJERCICIO 2011
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
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MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
21
Euros
INICIALES MODIFICACIONES DEFINITIVOS
431.794.809,73 4.114.335,54 435.909.145,27 435.024.852,87 435.000.294,36 363.488.130,63 71.512.163,73 908.850,911.713.254.530,00 -5.536.516,91 1.707.718.013,09 1.613.082.446,88 1.605.722.230,06 1.574.693.335,87 31.028.894,19 101.995.783,036.868.198.660,00 1.114.737.162,49 7.982.935.822,49 7.530.683.147,95 7.524.145.520,35 7.017.892.570,03 506.252.950,32 458.790.302,147.619.730.350,00 354.815.500,65 7.974.545.850,65 7.742.876.499,32 7.722.117.660,18 7.571.107.084,51 151.010.575,67 252.428.190,472.747.732.880,00 241.850.297,65 2.989.583.177,65 2.537.223.360,70 2.437.216.384,45 2.153.523.247,23 283.693.137,22 552.366.793,20
112.215.755.170,00 1.226.572.795,94 113.442.327.965,94 113.285.185.048,23 113.269.155.131,96 113.020.217.963,34 248.937.168,62 173.172.833,9813.576.366.760,00 -35.169.633,41 13.541.197.126,59 13.067.910.759,99 13.061.144.270,56 12.918.451.102,02 142.693.168,54 480.052.856,03
2.521.584.450,00 390.813.617,91 2.912.398.067,91 2.773.689.373,78 2.758.500.544,36 2.631.771.512,36 126.729.032,00 153.897.523,557.329.101.820,00 294.491.087,28 7.623.592.907,28 7.320.748.056,12 7.304.005.717,67 7.211.900.204,33 92.105.513,34 319.587.189,61
30.474.059.630,00 2.106.553.282,15 32.580.612.912,15 32.096.162.267,81 32.089.478.068,53 32.085.636.891,01 3.841.177,52 491.134.843,621.218.464.180,00 172.243.971,63 1.390.708.151,63 1.344.894.015,37 1.331.763.038,72 1.322.885.476,50 8.877.562,22 58.945.112,917.771.057.710,00 1.245.730.036,23 9.016.787.746,23 6.560.387.376,81 6.548.525.540,85 6.501.379.194,67 47.146.346,18 2.468.262.205,384.255.135.320,00 287.507.082,23 4.542.642.402,23 4.018.712.547,17 4.003.017.161,26 3.854.952.431,43 148.064.729,83 539.625.240,972.843.428.350,00 123.211.639,42 2.966.639.989,42 2.605.201.087,15 2.598.185.713,09 2.102.717.914,31 495.467.798,78 368.454.276,331.104.094.900,00 15.031.266,50 1.119.126.166,50 944.038.174,00 924.495.593,29 839.132.054,12 85.363.539,17 194.630.573,218.564.872.630,00 36.405.957,43 8.601.278.587,43 8.159.572.033,65 8.151.771.372,03 8.083.394.278,46 68.377.093,57 449.507.215,402.800.809.850,00 53.598.628,44 2.854.408.478,44 2.626.505.428,04 2.412.755.835,68 2.335.130.446,34 77.625.389,34 441.652.642,761.432.939.930,00 43.990.610,85 1.476.930.540,85 1.055.544.094,20 924.393.448,61 602.962.923,40 321.430.525,21 552.537.092,241.018.724.760,00 -1.949.684,41 1.016.775.075,59 971.406.178,98 956.534.803,09 860.964.957,00 95.569.846,09 60.240.272,508.913.671.610,00 335.327.030,95 9.248.998.640,95 8.550.839.870,05 8.176.408.588,97 6.928.785.903,62 1.247.622.685,35 1.072.590.051,988.569.243.030,00 126.138.586,21 8.695.381.616,21 5.707.769.629,46 5.449.928.797,86 3.838.754.477,73 1.611.174.320,13 3.245.452.818,35
668.403.660,00 5.888.801,49 674.292.461,49 618.875.525,43 615.881.378,77 533.287.050,87 82.594.327,90 58.411.082,72451.373.810,00 -23.410.844,59 427.962.965,41 404.732.480,89 404.176.393,63 401.118.427,36 3.057.966,27 23.786.571,78
7.988.306.410,00 -2.397.172.701,80 5.591.133.708,20 3.555.884.906,06 3.483.206.648,94 3.199.829.943,11 283.376.705,83 2.107.927.059,261.410.101.990,00 320.898.486,84 1.731.000.476,84 1.677.148.439,08 1.675.317.745,11 1.590.338.501,20 84.979.243,91 55.682.731,73
42.811.178.510,00 7.353.092.538,79 50.164.271.048,79 48.681.621.824,13 48.678.468.099,32 48.667.375.464,06 11.092.635,26 1.485.802.949,4773.994.756.160,00 4.060.700.000,00 78.055.456.160,00 71.834.516.750,16 71.824.480.013,11 71.824.480.013,11 6.230.976.146,89
361.314.141.869,73 17.450.473.335,50 378.764.615.205,23 357.720.236.174,28 356.365.795.994,81 350.036.171.498,62 6.329.624.496,19 22.398.819.210,42
GASTOS PRESUPUESTARIOS
LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS. CLASIFICACIÓN POR PROGRAMASEJERCICIO 2011
CRÉDITOS PRESUPUESTARIOSGASTOS
COMPROMETIDOS
OBLIGACIONES RECONOCIDAS
NETASPAGOS
OBLIGACIONES PEND. PAGO 31
DE DIC.
REMANENTES DE CRÉDITO
TOTAL
12 Defensa
14 Política exterior
29 Gestión y administración de la Seguridad Social
41 Agricultura, pesca y alimentación
92 Servicios de carácter general93 Administración financiera y tributaria94 Transferencias a otras Administraciones Públicas
23 Servicios sociales y promoción social24 Fomento del empleo
42 Industria y energía
26 Acceso a la vivienda y fomento de la edificación
31 Sanidad32 Educación
25 Desempleo
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVOESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO CONSOLIDADO
95 Deuda Pública
45 Infraestructuras46 Investigación, desarrollo e innovación49 Otras actuaciones de carácter económico91 Alta dirección
33 Cultura
43 Comercio, turismo y pymes44 Subvenciones al transporte
11 Justicia
13 Seguridad ciudadana e instituciones penitenciarias
00 Transferencias internas
21 Pensiones22 Otras prestaciones económicas
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
SECRETARÍA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
22
Euros
INICIALES MODIFICACIONES DEFINITIVOS
CAPÍTULO 1 Gastos de personal 32.157.826.190,00 927.239.080,29 33.085.065.270,29 29.774.056.300,56 29.740.373.315,24 29.595.405.423,14 144.967.892,10 3.344.691.955,05
CAPÍTULO 2 Gastos corrientes en bienes y servicios 7.731.836.210,00 1.130.579.033,46 8.862.415.243,46 8.301.305.760,98 8.217.164.274,35 7.711.669.126,87 505.495.147,48 645.250.969,11
CAPÍTULO 3 Gastos financieros 27.445.015.900,00 -3.779.708.133,62 23.665.307.766,38 22.211.161.664,43 22.200.529.543,27 22.199.783.713,41 745.829,86 1.464.778.223,11
CAPÍTULO 4 Transferencias corrientes 208.645.537.126,70 11.201.527.854,89 219.847.064.981,59 217.954.104.261,18 217.821.264.740,50 216.182.982.815,00 1.638.281.925,50 2.025.800.241,09
TOTAL OPERACIONES CORRIENTES 275.980.215.426,70 9.479.637.835,02 285.459.853.261,72 278.240.627.987,15 277.979.331.873,36 275.689.841.078,42 2.289.490.794,94 7.480.521.388,36
CAPÍTULO 5 Fondo de contingencia y otros imprevistos 2.471.783.990,00 -2.443.240.630,15 28.543.359,85 28.543.359,85
TOTAL FONDO DE CONTINGENCIAY OTROS IMPREVISTOS 2.471.783.990,00 -2.443.240.630,15 28.543.359,85 28.543.359,85
CAPÍTULO 6 Inversiones reales 7.598.248.230,00 977.617.209,55 8.575.865.439,55 7.738.038.612,46 7.583.036.090,68 6.623.006.655,39 960.029.435,29 992.829.348,87
CAPÍTULO 7 Transferencias de capital 10.083.898.043,03 257.107.747,27 10.341.005.790,30 8.260.561.051,52 7.847.527.359,78 7.075.748.117,71 771.779.242,07 2.493.478.430,52
TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL 17.682.146.273,03 1.234.724.956,82 18.916.871.229,85 15.998.599.663,98 15.430.563.450,46 13.698.754.773,10 1.731.808.677,36 3.486.307.779,39
TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 296.134.145.689,73 8.271.122.161,69 304.405.267.851,42 294.239.227.651,13 293.409.895.323,82 289.388.595.851,52 4.021.299.472,30 10.995.372.527,60
CAPÍTULO 8 Activos financieros 18.563.759.080,00 1.312.016.772,70 19.875.775.852,70 13.801.507.612,71 13.276.404.470,90 10.968.080.475,29 2.308.323.995,61 6.599.371.381,80
CAPÍTULO 9 Pasivos financieros 46.616.237.100,00 7.867.334.401,11 54.483.571.501,11 49.679.500.910,44 49.679.496.200,09 49.679.495.171,81 1.028,28 4.804.075.301,02
TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS 65.179.996.180,00 9.179.351.173,81 74.359.347.353,81 63.481.008.523,15 62.955.900.670,99 60.647.575.647,10 2.308.325.023,89 11.403.446.682,82
TOTAL PRESUPUESTO 361.314.141.869,73 17.450.473.335,50 378.764.615.205,23 357.720.236.174,28 356.365.795.994,81 350.036.171.498,62 6.329.624.496,19 22.398.819.210,42
OBLIGACIONES PEND. PAGO 31 DE
DIC.
REMANENTES DE CRÉDITO
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVOESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO CONSOLIDADO
LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS. CLASIFICACIÓN ECONÓMICAEJERCICIO 2011
CLASIFIC. ECONÓMICA EXPLICACIÓN
CRÉDITOS PRESUPUESTARIOSGASTOS
COMPROMETIDOSOBLIGACIONES
RECONOCIDAS NETAS PAGOS
SECRETARÍA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
23
Euros
INICIALES MODIFIC. DEFINITIVAS
CAPÍTULO 1 Impuestos directos y cotizaciones sociales 189.727.496.930,00 189.727.496.930,00 249.667.320.510,71 66.817.753.317,71 381.057.153,82 182.468.510.039,18 172.204.083.300,56 10.264.426.738,62 -7.258.986.890,82
CAPÍTULO 2 Impuestos indirectos 36.142.000.000,00 36.142.000.000,00 103.914.959.867,61 66.306.475.314,05 94.932.078,31 37.513.552.475,25 33.490.365.767,69 4.023.186.707,56 1.371.552.475,25
CAPÍTULO 3 Tasas, precios públicos y otros ingresos 5.783.931.260,00 4.064.343,90 5.787.995.603,90 10.855.531.626,24 2.212.938.157,95 532.474.477,00 8.110.118.991,29 5.066.768.191,91 3.043.350.799,38 2.322.123.387,39
CAPÍTULO 4 Transferencias corrientes 11.314.821.256,70 159.945.137,64 11.474.766.394,34 12.133.905.156,79 223.937.228,81 11.909.967.927,98 11.051.297.234,78 858.670.693,20 435.201.533,64
CAPÍTULO 5 Ingresos patrimoniales 9.542.775.740,00 1.001.351,96 9.543.777.091,96 10.277.270.344,50 1.234.200,34 715.869,98 10.275.320.274,18 10.247.584.574,30 27.735.699,88 859.273.189,22
TOTAL OPERACIONES CORRIENTES 252.511.025.186,70 165.010.833,50 252.676.036.020,20 386.848.987.505,85 135.562.338.218,86 1.009.179.579,11 250.277.469.707,88 232.060.099.069,24 18.217.370.638,64 -2.270.836.305,32
CAPÍTULO 6 Enajenación de inversiones reales 282.911.740,00 282.911.740,00 496.951.639,53 135.213.166,25 64.235,03 361.674.238,25 321.069.806,65 40.604.431,60 78.762.498,25
CAPÍTULO 7 Transferencias de capital 1.907.989.903,03 6.865.457,62 1.914.855.360,65 1.784.067.266,13 13.667.165,03 1.770.400.101,10 1.749.772.354,36 20.627.746,74 -144.455.259,55
TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL 2.190.901.643,03 6.865.457,62 2.197.767.100,65 2.281.018.905,66 148.880.331,28 64.235,03 2.132.074.339,35 2.070.842.161,01 61.232.178,34 -65.692.761,30
TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 254.701.926.829,73 171.876.291,12 254.873.803.120,85 389.130.006.411,51 135.711.218.550,14 1.009.243.814,14 252.409.544.047,23 234.130.941.230,25 18.278.602.816,98 -2.336.529.066,62
CAPÍTULO 8 Activos financieros 16.367.511.800,00 -1.160.838.802,91 15.206.672.997,09 18.595.608.699,31 75.783.244,79 2.968.493,02 18.516.856.961,50 18.211.694.340,36 305.162.621,14 3.460.016.131,41
CAPÍTULO 9 Pasivos financieros 23.423.560,00 7.102.280,00 30.525.840,00 97.999.795.513,84 1.141.299,18 97.998.654.214,66 97.998.654.214,66 97.968.128.374,66
TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS 16.390.935.360,00 -1.153.736.522,91 15.237.198.837,09 116.595.404.213,15 76.924.543,97 2.968.493,02 116.515.511.176,16 116.210.348.555,02 305.162.621,14 101.428.144.506,07
TOTAL PRESUPUESTO 271.092.862.189,73 -981.860.231,79 270.111.001.957,94 505.725.410.624,66 135.788.143.094,11 1.012.212.307,16 368.925.055.223,39 350.341.289.785,27 18.583.765.438,12 99.091.615.439,45
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVOESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO CONSOLIDADO
LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOSEJERCICIO 2011
DERECHOS CANCELADOS
DERECHOS RECONOCIDOS
NETOSRECAUDAC. NETA
DCHOS PTES DE COBRO A 31 DE
DIC.EXPLICACIÓNCLASIF.
ECONÓMICADERECHOS
RECONOCIDOSDERECHOS ANULADOS
EXCESO/ DEFECTO PREVISIÓN
PREVISIONES PRESUPUESTARIAS
SECRETARÍA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
24
Euros
DERECHOS RECONOCIDOS NETOS OBLIGACIONES RECONOCIDAS NETAS RESULTADO PRESUPUESTARIO
250.277.469.707,88 277.979.331.873,36 -27.701.862.165,48
2.132.074.339,35 15.430.563.450,46 -13.298.489.111,11
c. Operaciones comerciales 574.984.464,23 586.239.196,81 -11.254.732,58
252.984.528.511,46 293.996.134.520,63 -41.011.606.009,17
d. Activos financieros 18.516.856.961,50 13.276.404.470,90 5.240.452.490,60
e. Pasivos financieros 97.998.654.214,66 49.679.496.200,09 48.319.158.014,57
116.515.511.176,16 62.955.900.670,99 53.559.610.505,17
I. RESULTADO PRESUPUESTARIO DEL EJERCICIO (I = 1+2) 369.500.039.687,62 356.952.035.191,62 12.548.004.496,00
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
1. Total operaciones no financieras (a+b+c)
2. Total operaciones financieras (d+e)
ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO CONSOLIDADORESULTADO PRESUPUESTARIO
EJERCICIO 2011
CONCEPTOS
a. Operaciones corrientes
b. Operaciones de capital
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MEMORIA
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1. INTRODUCCIÓN
La presente Memoria se ha confeccionado de acuerdo con lo dispuesto en el apartado quinto de la
Orden del Ministerio de Hacienda, de 12 de diciembre de 2000, por la que se regula la elaboración de
la Cuenta General del Estado, cuya última modificación se ha producido por la Orden HAP/1638/2012,
de 16 de julio, como consecuencia, principalmente, de la aprobación del nuevo Plan General de
Contabilidad Pública (PGCP), mediante la Orden EHA/1037/2010, de 13 de abril, lo que ha supuesto la
adaptación de la estructura del Balance y de la Cuenta del resultado económico patrimonial, así como
la inclusión de dos nuevos estados, el Estado de cambios en el patrimonio neto y el Estado de flujos de
efectivo.
Además, la citada Orden ha modificado la estructura del Estado de liquidación del presupuesto
consolidado para ampliar las fases de ejecución presupuestaria que se presentan de forma consolidada
a las previstas en el PGCP.
Las entidades cuyas cuentas deben formar parte de la Cuenta General del sector público administrativo
son, de acuerdo con lo establecido en el punto 1 del apartado segundo de la Orden del Ministerio de
Hacienda por la que se regula la elaboración de la Cuenta General del Estado, las cuentas de las
entidades que integran dicho sector, según lo dispuesto en el artículo 3.1 de Ley 47/2003, de 26 de
noviembre, General Presupuestaria (LGP). El artículo 121.2 de la LGP establece que estas entidades
han de elaborar sus cuentas conforme a los principios contables públicos previstos en el artículo 122 de
dicho texto legal y al desarrollo de los principios y normas de contabilidad recogidos en el PGCP,
aprobado mediante Orden EHA/1037/2010, de 13 de abril, y sus normas de desarrollo, entre las que
cabe citar:
- Orden EHA/2045/2011, de 14 de julio, por la que se aprueba la instrucción de contabilidad para
la Administración Institucional del Estado.
- Orden EHA/3067/2011, de 8 de noviembre, por la que se aprueba la instrucción de contabilidad
para la Administración General del Estado.
El PGCP se configura como un Plan marco directamente aplicable a todas las Administraciones
Públicas y, por tanto, a todas las Administraciones Públicas estatales. No obstante, la especialidad de
la actividad desarrollada por algunas de ellas ha obligado a elaborar adaptaciones del mismo, que han
sido aprobadas mediante Resoluciones de la Intervención General de la Administración del Estado
(IGAE), entre las que se encuentran:
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- Resolución de 1 de julio de 2011, de la Intervención General de la Administración del Estado,
por la que se aprueba la adaptación del Plan General de Contabilidad Pública, a las entidades
que integran el sistema de la Seguridad Social.
- Resolución de 28 de julio de 2011, por la que se aprueba la adaptación del PGCP para los
Entes Públicos cuyo presupuesto de gastos tiene carácter estimativo.
- Resolución de 17 de noviembre de 2011, por la que se aprueba la adaptación del PGCP a la
Administración General del Estado.
De conformidad con lo establecido en la Orden del Ministerio de Hacienda por la que se regula la
elaboración de la Cuenta General del Estado, se ha recogido la relación de las entidades cuyas
cuentas anuales se integran en esta Cuenta General del sector público administrativo de 2011.
De un total de 163 entidades del sector público administrativo estatal, entre las que se incluyen las 4
entidades que no tienen obligación de rendir cuentas anuales a las que se refiere el punto 3.2 de esta
Memoria, se han integrado las cuentas de 142, con el siguiente desglose:
- La Administración General del Estado.
- Las entidades del Sistema de la Seguridad Social (sus cuatro Entidades Gestoras, la Tesorería
General y 24 Mutuas de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales).
- 56 Organismos autónomos, de un total de 68.
- Las 7 Agencias estatales.
- 18 Organismos públicos, de un total de 19, que aplican las normas de contabilidad derivadas
del Plan General de Contabilidad Pública.
- 18 Consorcios, de un total de 23, de los contemplados en el artículo 2.1.h) de la LGP.
- 13 Fondos, de un total de 16, de los previstos en el artículo 2.2 de la LGP.
Todas estas entidades figuran clasificadas en función del Ministerio del que dependen, de acuerdo con
la estructura de Departamentos ministeriales vigente en el momento de la entrada en vigor de la Ley
39/2010, de 22 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2011. Este mismo
criterio de clasificación se ha utilizado en la presentación de todas las relaciones de entidades a las que
posteriormente se hace referencia.
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Por otro lado, en esta Memoria se incluye información relativa a la opinión de los informes de
auditoría que, de acuerdo con el artículo 139 de la LGP, deben acompañar a las cuentas anuales
remitidas a la IGAE.
La emisión del informe de auditoría, como paso previo a la aprobación de las cuentas anuales, se
incardina dentro del proceso de rendición de cuentas, recogido en los artículos 127, 139 y 168 de la
LGP, que consta de las siguientes fases (excepto para la Administración General del Estado y para las
Entidades Gestoras y Servicios Comunes de la Seguridad Social):
- Formulación de las cuentas anuales en el plazo máximo de tres meses desde el cierre del
ejercicio económico.
- Puesta a disposición de la IGAE de las mencionadas cuentas anuales formuladas (bien
directamente o bien a través de la Intervención General de la Seguridad Social cuando se trate
de entidades integrantes del Sistema de la Seguridad Social, o de la Intervención General de
Defensa cuando se trate de entidades dependientes del Ministerio de Defensa) para la
realización del preceptivo informe de auditoría en los términos establecidos en el artículo 168
de la LGP.
- Remisión a la IGAE de las cuentas anuales aprobadas, acompañadas del correspondiente
informe de auditoría, dentro de los siete meses siguientes a la terminación del ejercicio
económico.
- Y, por último, remisión de las mismas al Tribunal de Cuentas por parte de la IGAE.
Dicha rendición, hasta el ejercicio 2000, se venía realizando de forma tradicional, es decir, mediante la
remisión en “soporte papel” de los distintos estados y documentos que conforman las cuentas a rendir.
Sin embargo, el artículo 130.3 del texto refundido de la Ley General Presupuestaria, aprobado
mediante Real Decreto Legislativo 1091/1988, de 23 de septiembre (TRLGP), recogía la posibilidad de
establecer los procedimientos de remisión por medios electrónicos, informáticos o telemáticos de las
cuentas y demás documentación que deba rendirse. Dicha facultad se mantiene vigente en el artículo
124.b) de la LGP.
Esa posibilidad se desarrolló mediante Orden del Ministerio de Hacienda, de 28 de junio de 2000, por la
que se regula la obtención y rendición de las cuentas a través de soporte informático para los
Organismos públicos a los que sea de aplicación la Instrucción de Contabilidad para la Administración
Institucional del Estado, siendo el ejercicio 2000 el primero en el que obtuvieron y rindieron sus cuentas
anuales en “soporte informático”.
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Para facilitar esta rendición en “soporte informático”, la IGAE desarrolló un programa de ayuda
(GRECO-CD) que permite la generación, por parte de los Organismos, de los ficheros informáticos
comprensivos de las cuentas anuales.
Este procedimiento de rendición de cuentas anuales se extendió a la Administración General del
Estado, regulándose en la Orden HAC/1300/2002, de 23 de mayo, por la que se aprueba la Instrucción
de Contabilidad para la Administración General del Estado, siendo el ejercicio 2002 el primero en el que
obtuvo y rindió sus cuentas anuales en “soporte informático”.
La Orden EHA/777/2005, de 21 de marzo, modificada por la Orden EHA/405/2006, de 10 de febrero,
por la que se regula el procedimiento de obtención, formulación, aprobación y rendición de las cuentas
anuales para las entidades estatales de derecho público a las que sea de aplicación la Instrucción de
Contabilidad para la Administración Institucional del Estado, supuso un avance en este proceso, al
sustituir la utilización de soportes físicos por medios telemáticos en la rendición de sus cuentas
anuales.
El citado procedimiento de rendición de cuentas por medios telemáticos, establecido por la Orden
EHA/777/2005, fue empleado ya de forma generalizada, en la rendición de las cuentas anuales
correspondientes al ejercicio 2006, por las entidades estatales de derecho público a las que es de
aplicación la Instrucción de Contabilidad para la Administración Institucional del Estado.
La remisión de las cuentas de las citadas entidades por parte de la IGAE al Tribunal de Cuentas se
venía efectuando en “soporte informático” (CD-ROM), siendo el ejercicio 2009 el primero en el que se
han remitido por vía telemática, al haberse ampliado el ámbito de funcionamiento del Registro
Telemático del Tribunal de Cuentas para la recepción de las cuentas de las Entidades Estatales de
Derecho Público por la Resolución de 23 de junio de 2010, de la Secretaría General del Tribunal de
Cuentas.
Respecto a las cuentas anuales de las entidades que integran el Sistema de la Seguridad Social, se
presentaron utilizando medios telemáticos por primera vez en el ejercicio 2008, en base a lo dispuesto
por la Orden EHA/567/2009, de 4 de marzo, por la que se regula el procedimiento telemático de
obtención, formulación, aprobación y rendición de sus cuentas anuales, modificada por Resoluciones
de la IGAE de 26 de enero de 2010 y de 25 de julio de 2012.
A partir del ejercicio 2011, el procedimiento de rendición de cuentas por vía telemática de las entidades
que integran la Administración Institucional del Estado se encuentra regulado por la Orden
EHA/2045/2011, de 14 de julio, que ha derogado la Orden EHA/777/2005, de 21 de marzo, de tal forma
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que ahora la Instrucción de Contabilidad aplicable a la Administración Institucional del Estado contiene
el procedimiento relativo a la obtención, formulación, aprobación y rendición de las cuentas anuales.
El procedimiento de rendición de cuentas por vía telemática ha sido aplicado en el ejercicio 2011 por
los Organismos autónomos a los que se refiere el artículo 2.1.b) de la LGP, las entidades previstas en
el artículo 2.1.g) y h) que cumplan lo dispuesto en el artículo 3.1.b) de dicho texto legal y las Agencias
estatales reguladas en la Ley 28/2006, de 18 de julio.
Seguidamente, se recoge en otro apartado de esta Memoria la relación de las entidades cuyas
cuentas anuales no se han integrado en la Cuenta General del sector público administrativo de
2011, especificándose, asimismo, los motivos que han llevado a la exclusión de las mismas.
Por otra parte, a efectos de analizar las variaciones en el ámbito subjetivo de la presente Cuenta
General del sector público administrativo con respecto a la del ejercicio 2010, se recoge la
relación de las entidades cuyas cuentas anuales se han incluido en esta Cuenta General y no en la del
ejercicio anterior, y viceversa. Además, con el fin de poner de manifiesto la importancia de dichas
variaciones, en la presente Cuenta General se presenta un detalle del total activo de las mencionadas
entidades así como el porcentaje que su suma representa respecto al activo total de la Cuenta General
del sector público administrativo.
A continuación, se hace referencia a la metodología utilizada para elaborar la presente Cuenta
General y se describen las comprobaciones previas efectuadas y otros aspectos que afectan a la
coherencia interna de la Cuenta. Asimismo, se detallan las homogeneizaciones y eliminaciones que se
han efectuado para obtener unos estados consolidados, habiéndose considerado el conjunto total de
gastos, ingresos, créditos y débitos, cobros y pagos recíprocos resultantes de las transacciones
internas habidas entre las entidades integradas en esta Cuenta General, según la información
disponible en este Centro en la fecha de elaboración de la misma.
Seguidamente, se recoge en otro apartado de la Memoria información consolidada sobre
modificaciones de crédito, compromisos de gasto con cargo a presupuestos de ejercicios posteriores y
resultado de operaciones comerciales.
La Memoria también incluye información agregada que recoge los Estados que componen las
cuentas anuales: balance, cuenta del resultado económico patrimonial, estado de cambios en el
patrimonio neto, estado de flujos de efectivo y estado de liquidación del presupuesto; elaborados
mediante agregación de los datos de las cuentas anuales de las entidades del sector público
administrativo estatal. Asimismo, se presenta información relativa a: modificaciones de crédito,
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obligaciones pendientes de pago de presupuestos cerrados, compromisos de gasto con cargo a
presupuestos de ejercicios posteriores, derechos a cobrar de presupuestos cerrados, resultado de
operaciones comerciales y remanente de tesorería del conjunto de entidades del sector público
administrativo.
También, se ofrece información agregada de las liquidaciones de los presupuestos de explotación y
capital de los Consorcios y Organismos públicos del citado sector público administrativo, recogidos en
la Ley 39/2010, de 22 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2011.
Además, se ofrece un apartado específico que contiene información relativa a los Fondos carentes
de personalidad jurídica, cuya dotación se efectúa mayoritariamente desde los Presupuestos Generales
del Estado, regulados en el artículo 2.2 de la LGP. En concreto, se presentan, de forma agregada, un
balance, una cuenta del resultado económico patrimonial, un estado de cambios en el patrimonio neto y
un estado de flujos de efectivo, las liquidaciones de sus respectivos presupuestos de explotación y
capital, incluidos en la Ley 39/2010, de 22 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el
año 2011, así como las opiniones de sus respectivos informes de auditoría.
Finalmente, la Memoria ofrece un estado representativo de la importancia relativa de las entidades
integradas en esta Cuenta a través de magnitudes que se han considerado significativas: el importe de
obligaciones reconocidas, para las entidades que tienen presupuesto de gastos de carácter limitativo
(incluidas aquéllas que realizan operaciones de carácter comercial), y el importe de acreedores
reconocidos por operaciones derivadas de su actividad, para las entidades cuyo presupuesto de gastos
tiene carácter estimativo.
2. ENTIDADES INTEGRADAS
2.1. RELACIÓN DE ENTIDADES INTEGRADAS
De acuerdo con el punto 1.2 del apartado segundo de la Orden del Ministerio de Hacienda, por la que
se regula la elaboración de la Cuenta General del Estado, la Cuenta General del sector público
administrativo del ejercicio 2011 se ha formado mediante la consolidación de las cuentas anuales de
las entidades que integran dicho sector.
En cumplimiento de lo dispuesto en el punto 3.5 del apartado primero de la Orden del Ministerio de
Hacienda, por la que se regula la elaboración de la Cuenta General del Estado, se han integrado en la
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presente Cuenta General las cuentas rendidas por las entidades cuyos informes de auditoría presentan
una opinión favorable o con salvedades.
A continuación se detallan las entidades integradas en la Cuenta General del sector público
administrativo:
Administración General del Estado
Entidades del Sistema de la Seguridad Social
Entidades Gestoras y Servicios Comunes
Instituto de Mayores y Servicios Sociales (IMSERSO)
Instituto Nacional de Gestión Sanitaria (INGESA)
Instituto Nacional de la Seguridad Social (INSS)
Instituto Social de la Marina (ISM)
Tesorería General de la Seguridad Social (TGSS)
Mutuas de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales
MC Mutual, MATEPSS Nº 1
Mutualia, MATEPSS Nº 2
Activa Mutua 2008, MATEPSS Nº3
Mutua Montañesa, MATEPSS Nº 7
Mutua Universal – Mugenat, MATEPSS Nº 10
Maz - Mutua ACC. Zaragoza, MATEPSS Nº 11
Umivale, MATEPSS Nº 15
Mutua Navarra, MATEPSS Nº 21
Mutua Intercomarcal, MATEPSS Nº 39
FREMAP, MATEPSS Nº 61
SOLIMAT, MATEPSS Nº 72
Mutua de Ceuta – Smat, MATEPSS Nº 115
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Asepeyo, MATEPSS Nº 151
Mutua Balear de Accidentes de Trabajo, MATEPSS Nº 183
Mutua Gallega de Accidentes de Trabajo, MATEPSS Nº 201
Unión de Mutuas - UNIMAT, MATEPSS Nº 267
MAC, MATEPSS Nº 272
Ibermutuamur, MATEPSS Nº 274
Fraternidad – Muprespa, MATEPSS Nº 275
Egarsat, MATEPSS Nº 276
Centro Intermutual de Euskadi, Centro Mancomunado de MATEPSS Nº 291
Centro de Recuperación y Rehabilitación de Levante, Centro Mancomunado de MATEPSS
Nº 292
Corporación Mutua, Entidad Mancomunada de MATEPSS Nº 293
Suma Intermutual, Entidad Mancomunada de MATEPSS Nº 294
Organismos autónomos
Ministerio de Justicia
Centro de Estudios Jurídicos (CEJ)
Mutualidad General Judicial (MUGEJU)
Ministerio de Defensa
Canal de Experiencias Hidrodinámicas de El Pardo (CEHIPAR)
Cría Caballar de las Fuerzas Armadas
Instituto de Vivienda, Infraestructura y Equipamiento de la Defensa
Instituto Nacional de Técnica Aeroespacial “Esteban Terradas” (INTA)
Instituto Social de las Fuerzas Armadas (ISFAS)
Servicio Militar de Construcciones
Ministerio de Economía y Hacienda
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Comisionado para el Mercado de Tabacos
Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas (ICAC)
Instituto de Estudios Fiscales (IEF)
Instituto Nacional de Estadística (INE)
Parque Móvil del Estado (PME)
Ministerio del Interior
Gerencia de Infraestructuras y Equipamiento de la Seguridad del Estado (GIESE)
Trabajo Penitenciario y Formación para el Empleo (OATPFE)
Ministerio de Fomento
Centro de Estudios y Experimentación de Obras Públicas (CEDEX)
Centro Nacional de Información Geográfica (CNIG)
Ministerio de Educación
Programas Educativos Europeos
Universidad Internacional Menéndez Pelayo (UIMP)
Ministerio de Trabajo e Inmigración
Fondo de Garantía Salarial (FOGASA)
Instituto Nacional de Seguridad e Higiene en el Trabajo (INSHT)
Servicio Público de Empleo Estatal (SPEE)
Ministerio de Industria, Turismo y Comercio
Centro Español de Metrología (CEM)
Instituto de Turismo de España (TURESPAÑA)
Instituto para la Reestructuración de la Minería del Carbón y Desarrollo Alternativo de las
Comarcas Mineras
Oficina Española de Patentes y Marcas (OEPM)
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Ministerio de Ciencia e Innovación
Centro de Investigaciones Energéticas, Medioambientales y Tecnológicas (CIEMAT)
Instituto de Salud Carlos III (ISCIII)
Instituto Español de Oceanografía (IEO)
Instituto Geológico y Minero de España
Instituto Nacional de Investigación y Tecnología Agraria y Alimentaria (INIA)
Ministerio de Medio Ambiente, y Medio Rural y Marino
Agencia para el Aceite de Oliva (AAO)
Confederación Hidrográfica del Guadiana
Confederación Hidrográfica del Segura
Confederación Hidrográfica del Tajo
Entidad Estatal de Seguros Agrarios (ENESA)
Fondo Español de Garantía Agraria (FEGA)
Ministerio de Cultura
Biblioteca Nacional de España (BNE)
Gerencia de Infraestructuras y Equipamientos de Cultura
Instituto de la Cinematografía y de las Artes Audiovisuales (ICAA)
Instituto Nacional de las Artes Escénicas y de la Música (INAEM)
Museo Nacional Centro de Arte Reina Sofía (MNCARS)
Durante el ejercicio 2011 se ha aprobado la Ley 34/2011, de 4 de octubre, reguladora del
Museo Nacional Centro de Arte Reina Sofía, en la que se establece su transformación de
Organismo autónomo en Organismo público de los previstos en la disposición adicional décima
de la Ley 6/1997, de 14 de abril, de Organización y Funcionamiento de la Administración
General del Estado, dando un plazo de un año, desde su entrada en vigor, para la aprobación
de su nuevo Estatuto, que, hasta la fecha, no se ha producido, por lo que en la presente
Cuenta General figura con la forma jurídica de Organismo autónomo.
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Ministerio de la Presidencia
Centro de Estudios Políticos y Constitucionales (CEPC)
Centro de Investigaciones Sociológicas (CIS)
Consejo de Administración del Patrimonio Nacional
Consejo Superior de Deportes (CSD)
Instituto Nacional de Administración Pública (INAP)
Mutualidad General de Funcionarios Civiles del Estado (MUFACE)
Ministerio de Sanidad, Política Social e Igualdad
Agencia Española de Medicamentos y Productos Sanitarios (AEMPS)
Agencia Española de Seguridad Alimentaria y Nutrición (AESAN)
Consejo de la Juventud de España (CJE)
Instituto de la Juventud (INJUVE)
Instituto de la Mujer
Instituto Nacional del Consumo (INC)
Organización Nacional de Trasplantes (ONT)
Real Patronato sobre Discapacidad
Durante el ejercicio 2011 se ha aprobado el Real Decreto 1275/2011, de 16 de septiembre, por
el que se crea la Agencia estatal "Agencia Española de Medicamentos y Productos Sanitarios”,
y se suprime el Organismo autónomo respectivo. No obstante lo anterior, en la presente
Cuenta General figura con la forma jurídica de Organismo autónomo, al mantener durante el
ejercicio 2011 el régimen presupuestario correspondiente al Organismo autónomo suprimido,
de acuerdo con lo dispuesto en la disposición transitoria segunda del citado Real Decreto.
Agencias estatales
Ministerio de Asuntos Exteriores y de Cooperación
Agencia Española de Cooperación Internacional para el Desarrollo (AECID)
Ministerio de Fomento
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Agencia Estatal de Seguridad Aérea
Ministerio de Ciencia e Innovación
Consejo Superior de Investigaciones Científicas (CSIC)
Ministerio de Medio Ambiente, y Medio Rural y Marino
Agencia Estatal de Meteorología (AEMET)
Ministerio de la Presidencia
Agencia Estatal Antidopaje
Agencia Estatal Boletín Oficial del Estado (BOE)
Agencia Estatal de Evaluación de las Políticas Públicas y la Calidad de los Servicios
(AEVAL)
Otros Organismos públicos
Ministerio de Asuntos Exteriores y de Cooperación
Instituto Cervantes
Obra Pía de los Santos Lugares de Jerusalén
Ministerio de Justicia
Agencia Española de Protección de Datos (AEPD)
Ministerio de Defensa
Centro Universitario de la Defensa en la Academia General del Aire de San Javier
Centro Universitario de la Defensa en la Academia General Militar de Zaragoza
Centro Universitario de la Defensa en la Escuela Naval Militar de Marín
Ministerio de Economía y Hacienda
Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT)
Comisión Nacional de la Competencia (CNC)
Comisión Nacional del Mercado de Valores (CNMV)
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Consorcio de la Zona Especial Canaria
Ministerio de Fomento
Comisión Nacional del Sector Postal
Ministerio de Educación
Universidad Nacional de Educación a Distancia (UNED)
Ministerio de Trabajo e Inmigración
Consejo Económico y Social
Ministerio de Industria, Turismo y Comercio
Comisión del Mercado de las Telecomunicaciones (CMT)
Comisión Nacional de Energía (CNE)
Consejo de Seguridad Nuclear (CSN)
Instituto Español de Comercio Exterior (ICEX)
Durante el ejercicio 2011 se ha aprobado el Real Decreto-Ley 4/2011, de 8 de abril, de
medidas urgentes de impulso a la internacionalización mediante la creación de la entidad
pública empresarial "Instituto Español de Comercio Exterior", así como el Real Decreto
1636/2011, de 14 de noviembre, por el que se aprueba su Estatuto. No obstante lo anterior, en
la presente Cuenta General figura con la forma jurídica de Organismo público, de acuerdo con
lo dispuesto en la disposición transitoria única de su Estatuto, en la que se establece que,
durante el ejercicio 2011, su régimen presupuestario y contable, así como la formulación y
rendición de las cuentas anuales correspondientes a dicho ejercicio, se adecuará a la
normativa presupuestaria y contable que era de aplicación al extinguido Organismo público.
Ministerio de Cultura
Museo Nacional del Prado
Consorcios
Ministerio de Asuntos Exteriores y de Cooperación
Casa África
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Casa Árabe y su Instituto Internacional de Estudios Árabes y del Mundo Musulmán
Casa del Mediterráneo
Casa Sefarad-Israel
Ministerio de Economía y Hacienda
Consorcio de Actividades Logísticas, Empresariales, Tecnológicas, Ambientales y de
Servicios de la Bahía de Cádiz (ALETAS)
Ministerio de Ciencia e Innovación
CIBER de Bioingeniería, Biomateriales y Nanomedicina
CIBER de Diabetes y Enfermedades Metabólicas
CIBER de Enfermedades Hepáticas y Digestivas
CIBER de Enfermedades Neurodegenerativas
CIBER de Enfermedades Respiratorias
CIBER de Fisiopatología de la Obesidad y Nutrición
CIBER del Área de Enfermedades Raras
CIBER del Área de Epidemiología y Salud Pública
CIBER del Área de Salud Mental
Consorcio de Apoyo a la Investigación Biomédica en Red de Unidades Centrales de
Investigación Clínica y en Ensayos Clínicos (CAIBER)
Consorcio para el Equipamiento y Explotación del Laboratorio Subterráneo de Canfranc
Ministerio de Cultura
Consorcio de la Ciudad de Cuenca
Consorcio de la Ciudad de Toledo
Fondos
Ministerio de Asuntos Exteriores y de Cooperación
Fondo de Cooperación para Agua y Saneamiento
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INTERVENCIÓN GENERAL
DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
CUENTA GENERAL DEL ESTADO. EJERCICIO 2011 CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
Ministerio de Economía y Hacienda
Fondo de Apoyo a la República Helénica
Fondo de Garantía del Pago de Alimentos
Fondo para la Adquisición de Activos Financieros (FAAF)
Ministerio de Industria, Turismo y Comercio
Fondo Financiero del Estado de Ayuda al Comercio Interior
Fondo Financiero del Estado para la Modernización de las Infraestructuras Turísticas
(FOMIT)
Fondo para Inversiones en el Exterior (FIEX)
Fondo para Operaciones de Inversión en el Exterior de la Pequeña y Mediana Empresa
(FONPYME)
Ministerio de Política Territorial y Administración Pública
Fondo Estatal de Inversión Local
Fondo Estatal para el Empleo y la Sostenibilidad Local
Ministerio de Medio Ambiente, y Medio Rural y Marino
Fondo de Apoyo para la Diversificación del Sector Pesquero y Acuícola
Fondo de Carbono para una Economía Sostenible (FES-CO2)
Ministerio de Sanidad, Política Social e Igualdad
Fondo de Apoyo para la Promoción y Desarrollo de Infraestructuras y Servicios del
Sistema de Autonomía y Atención a la Dependencia
2.2. OPINIÓN DE LOS INFORMES DE AUDITORÍA
Según lo dispuesto en el punto 2.1 del apartado quinto de la Orden del Ministerio de Hacienda por la
que se regula la elaboración de la Cuenta General del Estado, se relacionan a continuación las
opiniones de los informes de auditoría de las entidades integradas.
Favorable
43
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Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
SECRETARÍA DE ESTADO
DE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL
DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
CUENTA GENERAL DEL ESTADO. EJERCICIO 2011 CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
Mutuas de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales de la Seguridad Social
Mutualia, MATEPSS Nº 2
Mutua Montañesa, MATEPSS Nº 7
Mutua Navarra, MATEPSS Nº 21
SOLIMAT, MATEPSS Nº 72
Mutua de Ceuta - Smat, MATEPSS Nº 115
Asepeyo, MATEPSS Nº 151
Mutua Balear de Accidentes de Trabajo, MATEPSS Nº 183
Unión de Mutuas - UNIMAT, MATEPSS Nº 267
Ibermutuamur, MATEPSS Nº 274
Fraternidad - Muprespa, MATEPPS Nº 275
Egarsat, MATEPPS Nº 276
Centro de Recuperación y Rehabilitación de Levante, Centro Mancomunado de MATEPSS
Nº 292
Corporación Mutua, Entidad Mancomunada de MATEPPS Nº 293
Suma Intermutual, Entidad Mancomunada de MATEPPS Nº 294
Organismos autónomos
Agencia Española de Seguridad Alimentaria y Nutrición
Agencia para el Aceite de Oliva
Canal de Experiencias Hidrodinámicas de El Pardo
Centro de Estudios Jurídicos
Centro de Estudios Políticos y Constitucionales
Centro de Estudios y Experimentación de Obras Públicas
Centro de Investigaciones Sociológicas
Centro Español de Metrología
Centro Nacional de Información Geográfica
44
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Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
SECRETARÍA DE ESTADO
DE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL
DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
CUENTA GENERAL DEL ESTADO. EJERCICIO 2011 CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
Confederación Hidrográfica del Segura
Consejo de Administración del Patrimonio Nacional
Consejo de la Juventud de España
Consejo Superior de Deportes
Cría Caballar de las Fuerzas Armadas
Entidad Estatal de Seguros Agrarios
Fondo de Garantía Salarial
Gerencia de Infraestructuras y Equipamientos de Cultura
Gerencia de Infraestructuras y Equipamientos de la Seguridad del Estado
Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas
Instituto de Estudios Fiscales
Instituto de la Juventud
Instituto Español de Oceanografía
Instituto Nacional de Administración Pública
Instituto Nacional de Estadística
Instituto Nacional de Investigación y Tecnología Agraria y Alimentaria
Instituto Nacional de las Artes Escénicas y de la Música
Instituto para la Reestructuración de la Minería del Carbón y Desarrollo Alternativo de las
Comarcas Mineras
Oficina Española de Patentes y Marcas
Organización Nacional de Trasplantes
Parque Móvil del Estado
Real Patronato sobre Discapacidad
Servicio Militar de Construcciones
Agencias estatales
Agencia Española de Cooperación Internacional para el Desarrollo
45
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Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
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DE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL
DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
CUENTA GENERAL DEL ESTADO. EJERCICIO 2011 CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
Agencia Estatal Antidopaje
Agencia Estatal de Evaluación de las Políticas Públicas y la Calidad de los Servicios
Otros Organismos públicos
Agencia Española de Protección de Datos
Agencia Estatal de Administración Tributaria
Centro Universitario de la Defensa en la Academia General del Aire de San Javier
Centro Universitario de la Defensa en la Academia General Militar de Zaragoza
Centro Universitario de la Defensa en la Escuela Naval Militar de Marín
Comisión Nacional de la Competencia
Comisión Nacional del Mercado de Valores
Comisión Nacional del Sector Postal
Consejo de Seguridad Nuclear
Consejo Económico y Social
Consorcio de la Zona Especial Canaria
Museo Nacional del Prado
Obra Pía de los Santos Lugares de Jerusalén
Consorcios
Casa África
Casa Árabe y su Instituto Internacional de Estudios Árabes y del Mundo Musulmán
Casa del Mediterráneo
Consorcio de Actividades Logísticas, Empresariales, Tecnológicas, Ambientales y de
Servicios de la Bahía de Cádiz (ALETAS)
Consorcio de Apoyo a la Investigación Biomédica en Red de Unidades Centrales de
Investigación Clínica y en Ensayos Clínicos (CAIBER)
Consorcio de la Ciudad de Cuenca
Consorcio de la Ciudad de Toledo
46
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DE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL
DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
CUENTA GENERAL DEL ESTADO. EJERCICIO 2011 CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
Consorcio para el Equipamiento y Explotación del Laboratorio Subterráneo de Canfranc
Fondos
Fondo de Apoyo a la República Helénica
Fondo de Apoyo para la Diversificación del Sector Pesquero y Acuícola
Fondo de Apoyo para la Promoción y Desarrollo de Infraestructuras y Servicios del
Sistema de Autonomía y Atención a la Dependencia
Fondo de Carbono para una Economía Sostenible (FES-CO2)
Fondo de Cooperación para Agua y Saneamiento
Fondo de Garantía del Pago de Alimentos
Fondo Estatal de Inversión Local
Fondo Estatal para el Empleo y la Sostenibilidad Local
Fondo Financiero del Estado de Ayuda al Comercio Interior
Fondo Financiero del Estado para la Modernización de las Infraestructuras Turísticas
Fondo para Inversiones en el Exterior
Fondo para la Adquisición de Activos Financieros
Fondo para Operaciones de Inversión en el Exterior de la Pequeña y Mediana Empresa
Favorable con salvedades
Mutuas de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales de la Seguridad Social
MC Mutual, MATEPSS Nº 1
Activa Mutua 2008, MATEPSS Nº 3
Mutua Universal – Mugenat, MATEPSS Nº 10
Maz - Mutua ACC. Zaragoza, MATEPSS Nº 11
Umivale, MATEPSS Nº 15
Mutua Intercomarcal, MATEPSS Nº 39
FREMAP, MATEPSS Nº 61
47
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DE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL
DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
CUENTA GENERAL DEL ESTADO. EJERCICIO 2011 CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
Mutua Gallega de Accidentes de Trabajo, MATEPSS Nº 201
MAC, MATEPSS Nº 272
Centro Intermutual de Euskadi, Centro Mancomunado de MATEPSS Nº 291
Organismos autónomos
Agencia Española de Medicamentos y Productos Sanitarios
Biblioteca Nacional de España
Centro de Investigaciones Energéticas, Medioambientales y Tecnológicas
Comisionado para el Mercado de Tabacos
Confederación Hidrográfica del Guadiana
Confederación Hidrográfica del Tajo
Fondo Español de Garantía Agraria
Instituto de la Cinematografía y de las Artes Audiovisuales
Instituto de la Mujer
Instituto de Salud Carlos III
Instituto de Turismo de España
Instituto de Vivienda, Infraestructura y Equipamiento de la Defensa
Instituto Geológico y Minero de España
Instituto Nacional de Seguridad e Higiene en el Trabajo
Instituto Nacional de Técnica Aeroespacial “Esteban Terradas”
Instituto Nacional del Consumo
Instituto Social de las Fuerzas Armadas
Museo Nacional Centro de Arte Reina Sofía
Mutualidad General de Funcionarios Civiles del Estado
Mutualidad General Judicial
Programas Educativos Europeos
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DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
CUENTA GENERAL DEL ESTADO. EJERCICIO 2011 CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
Servicio Público de Empleo Estatal
Trabajo Penitenciario y Formación para el Empleo
Universidad Internacional Menéndez Pelayo
Agencias estatales
Agencia Estatal Boletín Oficial del Estado
Agencia Estatal de Meteorología
Agencia Estatal de Seguridad Aérea
Consejo Superior de Investigaciones Científicas
Otros Organismos públicos
Comisión del Mercado de las Telecomunicaciones
Comisión Nacional de Energía
Instituto Español de Comercio Exterior
Instituto Cervantes
Universidad Nacional de Educación a Distancia
Consorcios
Casa Sefarad-Israel
CIBER de Bioingeniería, Biomateriales y Nanomedicina
CIBER de Diabetes y Enfermedades Metabólicas
CIBER de Enfermedades Hepáticas y Digestivas
CIBER de Enfermedades Neurodegenerativas
CIBER de Enfermedades Respiratorias
CIBER de Fisiopatología de la Obesidad y Nutrición
CIBER del Área de Enfermedades Raras
CIBER del Área de Epidemiología y Salud Pública
CIBER del Área de Salud Mental
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DE PRESUPUESTOS Y GASTOS
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CUENTA GENERAL DEL ESTADO. EJERCICIO 2011 CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
3. ENTIDADES NO INTEGRADAS
3.1. ENTIDADES NO INTEGRADAS CON OBLIGACIÓN DE RENDIR CUENTAS ANUALES
En este apartado se incluyen aquellas entidades que no han sido integradas en la presente Cuenta
General por alguno de los motivos previstos en el punto 3.5 del apartado primero de la Orden del
Ministerio de Hacienda, por la que se regula la elaboración de la Cuenta General del Estado, según el
cual no se integrarán en la Cuenta General del Estado las cuentas anuales de aquellas entidades
integrantes del sector público estatal en cuyo informe de auditoría se hubiera expresado una opinión
desfavorable o se hubiera denegado la opinión, indicándose esta circunstancia en la memoria.
Asimismo, las cuentas anuales presentadas fuera del plazo legalmente establecido se integrarán según
el criterio de la IGAE, considerando el plazo límite de que dispone dicho Centro directivo para la
elaboración de la mencionada Cuenta General.
En consecuencia, no han sido integradas las cuentas anuales de las entidades que se relacionan a
continuación, señalándose, asimismo, los motivos de su no inclusión:
Por no haber remitido sus cuentas anuales aprobadas a la IGAE en el momento de la
elaboración de la presente Cuenta General:
Organismos autónomos
Ministerio de Interior
Jefatura de Tráfico
Ministerio de Medio Ambiente, y Medio Rural y Marino
Fondo de Regulación y Organización del Mercado de Productos de Pesca y Cultivos
Marinos (FROM)
Parque de Maquinaria
Parques Nacionales
Consorcios
Ministerio de Ciencia e Innovación
Consorcio para la Creación, Construcción, Equipamiento y Explotación del Barcelona
Supercomputing Center – Centro Nacional de Supercomputación
50
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CUENTA GENERAL DEL ESTADO. EJERCICIO 2011 CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
Instituto de Investigación sobre Cambio Climático de Zaragoza (I2C2)
Ministerio de Cultura
Consorcio de la Ciudad de Santiago de Compostela
Fondos
Ministerio de Asuntos Exteriores y de Cooperación
Fondo para la Promoción del Desarrollo (FONPRODE)
Ministerio de Industria, Turismo y Comercio
Fondo para la Internacionalización de la Empresa (FIEM)
Por haber remitido sus cuentas anuales aprobadas con un Informe de auditoría con
opinión denegada:
Organismos autónomos
Ministerio de Ciencia e Innovación
Instituto de Astrofísica de Canarias
Ministerio de Medio Ambiente, y Medio Rural y Marino
Confederación Hidrográfica del Cantábrico
Confederación Hidrográfica del Ebro
Confederación Hidrográfica del Guadalquivir
Confederación Hidrográfica del Júcar
Confederación Hidrográfica del Miño-Sil
No obstante, se indica que las opiniones de los informes de auditoría de las cuentas
anuales de cuatro de estos Organismos incluyen opiniones específicamente referidas al
estado de liquidación del presupuesto, en las que se hace constar una opinión favorable
en las Confederaciones Hidrográficas del Guadalquivir y del Cantábrico, y una opinión
favorable con salvedades en las Confederaciones Hidrográficas del Júcar y del Miño-Sil.
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CUENTA GENERAL DEL ESTADO. EJERCICIO 2011 CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
Por haber remitido sus cuentas anuales aprobadas con un Informe de auditoría con
opinión desfavorable:
Organismos autónomos
Ministerio de Medio Ambiente, y Medio Rural y Marino
Confederación Hidrográfica del Duero
Mancomunidad de los Canales del Taibilla
No obstante, se indica que la opinión del informe de auditoría de las cuentas anuales de la
Confederación Hidrográfica del Duero incluye una opinión específicamente referida al
estado de liquidación del presupuesto, en la que se hace constar una opinión favorable.
3.2. ENTIDADES NO INTEGRADAS SIN OBLIGACIÓN DE RENDIR CUENTAS ANUALES
En este apartado se incluyen aquellas entidades que no han sido integradas en la presente Cuenta
General y que, a pesar de formar parte del inventario del sector público administrativo estatal, no se
han computado como entidades que deban formar parte de la Cuenta General, al no tener la obligación
de rendir cuentas anuales, por los motivos que se describen a continuación:
Por estar previsto en su normativa reguladora:
El Organismo público Centro Nacional de Inteligencia, adscrito al Ministerio de Defensa, no
rinde sus cuentas anuales al Tribunal de Cuentas, a través de la Intervención General de la
Administración del Estado, debido a la clasificación que recibe la información procedente de
este Organismo en su normativa reguladora.
Por no haber aprobado cuentas anuales en el ejercicio 2011 debido a la falta de actividad
económica durante dicho periodo:
Los Consorcios Programa de Preparación de los Deportistas Españoles de los Juegos de
Londres 2012 y Solar Decathlon Europe, adscritos a los Ministerios de la Presidencia y de
Fomento, respectivamente, al no haber generado, durante el ejercicio 2011, derechos ni
obligaciones de contenido económico, ni haber realizado ingresos o gastos de ningún tipo.
El Fondo para el Aseguramiento Colectivo de Cooperantes, adscrito al Ministerio de
Asuntos Exteriores y de Cooperación, al no haberse producido su constitución efectiva.
52
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Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
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DE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL
DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
CUENTA GENERAL DEL ESTADO. EJERCICIO 2011 CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
4. VARIACIÓN DEL ÁMBITO SUBJETIVO DE LA CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO
ADMINISTRATIVO DEL EJERCICIO 2011 RESPECTO A LA DEL EJERCICIO 2010
La variación en el número de las entidades cuyas cuentas anuales se han integrado en la presente
Cuenta General, con respecto a las integradas en la Cuenta del ejercicio anterior, se explica a
continuación:
Entidades cuyas cuentas se incluyeron en la Cuenta General de 2010 y no en la del
ejercicio 2011
- Por no haber remitido sus cuentas anuales aprobadas a la IGAE en el momento de la
elaboración de la presente Cuenta General:
Organismos autónomos
Ministerio de Interior
Jefatura de Tráfico
Ministerio de Medio Ambiente, y Medio Rural y Marino
Parques Nacionales
Consorcios
Ministerio de Ciencia e Innovación
Consorcio para la Creación, Construcción, Equipamiento y Explotación del Barcelona
Supercomputing Center-Centro Nacional de Supercomputación (BSC-CNS)
Fondos
Ministerio de Industria, Turismo y Comercio
Fondo para la Internacionalización de la Empresa (FIEM)
- Por haber remitido sus cuentas anuales aprobadas con un informe de auditoría con opinión
denegada:
Ministerio de Ciencia e Innovación
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SECRETARÍA DE ESTADO
DE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL
DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
CUENTA GENERAL DEL ESTADO. EJERCICIO 2011 CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
Instituto de Astrofísica de Canarias
Ministerio de Medio Ambiente, y Medio Rural y Marino
Confederación Hidrográfica del Cantábrico
Confederación Hidrográfica del Ebro
Confederación Hidrográfica del Júcar
Confederación Hidrográfica del Miño-Sil
- Por haber remitido sus cuentas anuales aprobadas con un informe de auditoría con opinión
desfavorable:
Ministerio de Medio Ambiente, y Medio Rural y Marino
Confederación Hidrográfica del Duero
- Por haberse extinguido:
Ministerio de Economía y Hacienda
Fondo de Ayuda al Desarrollo (FAD)
Fondo para la Concesión de Microcréditos para Proyectos de Desarrollo Social Básico
en el Exterior (FCM)
El FAD y el FCM se han extinguido, tal y como se detalla en el punto 8.1 de esta
Memoria, no habiendo rendido sus cuentas anuales aprobadas el Fondo para la
Promoción del Desarrollo (FONPRODE), en el que se integran.
Con la finalidad de poner de manifiesto la importancia que supone la no inclusión en la Cuenta
General del sector público administrativo de las citadas entidades, se incluye a continuación
una relación de las mismas, ordenadas según el importe total de su activo, correspondiente a
las cuentas anuales del ejercicio 2010.
54
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Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
SECRETARÍA DE ESTADO
DE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL
DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
CUENTA GENERAL DEL ESTADO. EJERCICIO 2011 CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
Euros
ENTIDAD TOTAL ACTIVO
EJERCICIO 2010
Fondo para la Internacionalización de la Empresa 5.031.322.582,32
Jefatura de Tráfico 1.008.016.479,31
Fondo de Ayuda al Desarrollo (FAD) 721.017.378,41
Confederación Hidrográfica del Cantábrico 703.175.606,04
Parques Nacionales 698.134.588,59
Confederación Hidrográfica del Miño-Sil 637.549.471,88
Fondo para la Concesión de Microcréditos para Proyectos de Desarrollo Social Básico en el Exterior (FCM)
490.183.162,94
Confederación Hidrográfica del Júcar 479.623.801,06
Confederación Hidrográfica del Ebro 246.329.128,06
Confederación Hidrográfica del Duero 179.870.919,61
Instituto de Astrofísica de Canarias 51.071.493,19
Consorcio para la Creación, Construcción, Equipamiento y Explotación del Barcelona Supercomputing Center – Centro Nacional de Supercomputación (BSC-CNS)
36.225.405,66
TOTAL 10.282.520.017,07
Teniendo en cuenta que el total activo del balance consolidado de la Cuenta General del
ejercicio 2010 ascendía a 424.600.193.067,55 euros, la citada variación en el ámbito subjetivo
supone un 2,42%.
Entidades cuyas cuentas se han incluido en la presente Cuenta General y no en la del
ejercicio 2010
- Por no haber remitido las cuentas anuales aprobadas, del ejercicio 2010, a la IGAE en el
momento de la elaboración de la Cuenta General de dicho ejercicio:
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DE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL
DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
CUENTA GENERAL DEL ESTADO. EJERCICIO 2011 CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
Organismos autónomos
Ministerio de Ciencia e Innovación
Instituto Geológico y Minero de España (IGME)
Ministerio de Medio Ambiente, y Medio Rural y Marino
Confederación Hidrográfica del Segura
Confederación Hidrográfica del Tajo
Otros Organismos públicos
Ministerio de Asuntos Exteriores y de Cooperación
Obra Pía de los Santos Lugares de Jerusalén
Ministerio de Economía y Hacienda
Consorcio de la Zona Especial Canaria (CZEC)
Consorcios
Ministerio de Asuntos Exteriores y de Cooperación
Casa del Mediterráneo
- Por haber remitido sus cuentas anuales aprobadas, del ejercicio 2010, con un informe de
auditoría con opinión denegada:
Mutuas de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales de la Seguridad
Social
Centro de Recuperación y Rehabilitación de Levante, Centro Mancomunado de
MATEPSS Nº 292
Organismos autónomos
Ministerio de Medio Ambiente, y Medio Rural y Marino
Confederación Hidrográfica del Guadiana
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DE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL
DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
CUENTA GENERAL DEL ESTADO. EJERCICIO 2011 CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
- Por no haber aprobado cuentas anuales en el ejercicio 2010 debido a la falta de actividad
económica durante dicho período:
Fondos
Ministerio de Industria, Turismo y Comercio
Fondo Financiero del Estado de Ayuda al Comercio Interior
- Por haber pasado a formar parte del sector público administrativo estatal en el ejercicio 2011:
Consorcios
Ministerio de Asuntos Exteriores y de Cooperación
Casa África
Ministerio de Ciencia e Innovación
CIBER de Bioingeniería, Biomateriales y Nanomedicina
CIBER de Diabetes y Enfermedades Metabólicas
CIBER de Enfermedades Hepáticas y Digestivas
CIBER de Enfermedades Neurodegenerativas
CIBER de Enfermedades Respiratorias
CIBER de Fisiopatología de la Obesidad y Nutrición
CIBER del Área de Enfermedades Raras
CIBER del Área de Epidemiología y Salud Pública
CIBER del Área de Salud Mental
- Por haberse constituido de forma efectiva en el ejercicio 2011:
Fondos
Ministerio de Medio Ambiente, y Medio Rural y Marino
Fondo de Carbono para una Economía Sostenible (FES-CO2)
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DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
CUENTA GENERAL DEL ESTADO. EJERCICIO 2011 CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
Se incluye a continuación una relación de las citadas entidades, ordenadas según el importe
total de su activo, correspondiente a las cuentas anuales del ejercicio 2011, con la finalidad de
poner de manifiesto la importancia que supone su inclusión en la Cuenta General del sector
público administrativo.
Euros
ENTIDAD TOTAL ACTIVO
EJERCICIO 2011
Confederación Hidrográfica del Guadiana 1.176.488.903,91
Confederación Hidrográfica del Segura 911.085.796,73
Confederación Hidrográfica del Tajo 518.624.591,56
Instituto Geológico y Minero de España 55.880.312,61
Fondo Financiero del Estado de Ayuda al Comercio Interior 28.420.000,00
Obra Pía de los Santos Lugares de Jerusalén 27.977.868,37
Centro de Recuperación y Rehabilitación de Levante, Centro Mancomunado de MATEPSS Nº 292
21.695.796,71
Casa del Mediterráneo 9.196.133,08
CIBER del Área de Enfermedades Raras 8.643.799,85
CIBER de Enfermedades Respiratorias 6.742.798,68
CIBER de Enfermedades Neurodegenerativas 5.847.057,92
CIBER de Enfermedades Hepáticas y Digestivas 5.500.912,99
Casa África 4.865.804,89
CIBER de Bioingenieria, Biomateriales y Nanomedicina 4.430.487,72
CIBER del Área de Salud Mental 4.257.896,05
CIBER de Diabetes y Enfermedades Metabólicas 3.945.232,02
CIBER del Área de Epidemiología y Salud Pública 2.379.777,71
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CUENTA GENERAL DEL ESTADO. EJERCICIO 2011 CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
Euros
ENTIDAD TOTAL ACTIVO
EJERCICIO 2011
CIBER de Fisiopatología de la Obesidad y Nutrición 2.193.458,81
Consorcio de la Zona Especial Canaria 1.853.728,37
Fondo de Carbono para una Economía Sostenible (FES-C02) 80.000,00
TOTAL 2.800.110.357,98
Teniendo en cuenta que el total activo del balance consolidado de la Cuenta General del sector
público administrativo del ejercicio 2011 asciende a 480.551.010.764,30 euros, la citada
variación en el ámbito subjetivo supone un 0,58%.
Otras variaciones en el ámbito subjetivo:
El ejercicio 2011 es el primero en el que ha rendido cuentas anuales el organismo autónomo
Instituto de Vivienda, Infraestructura y Equipamiento de la Defensa (INVIED). Este organismo,
resultante de la refundición de los organismos autónomos Instituto para la Vivienda de las
Fuerzas Armadas (INVIFAS) y Gerencia de Infraestructura y Equipamiento de la Defensa
(GIED), rindió en el ejercicio 2010 dos cuentas anuales, correspondientes a cada uno de los
organismos autónomos refundidos, de acuerdo con lo dispuesto en la disposición transitoria
sexta de su Estatuto, aprobado por Real Decreto 1286/2010, de 15 de octubre.
5. METODOLOGÍA
La Cuenta General del sector público administrativo del ejercicio 2011 se ha formado mediante la
consolidación del balance, de la cuenta del resultado económico patrimonial, del estado de cambios en
el patrimonio neto, del estado de flujos de efectivo y del estado de liquidación del presupuesto de las
entidades del sector público estatal que forman sus cuentas de acuerdo con los principios y normas de
contabilidad recogidos en el Plan General de Contabilidad Pública y sus normas de desarrollo, tal como
establece el apartado segundo, punto 1, de la Orden del Ministerio de Hacienda por la que se regula la
elaboración de la Cuenta General del Estado.
El procedimiento por el que se han integrado las cuentas de las entidades citadas en el párrafo anterior
ha sido el de integración global, según se prevé en el apartado segundo, punto 2.2 de la Orden del
59
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Ministerio de Hacienda por la que se regula la elaboración de la Cuenta General del Estado. En el caso
concreto de los Consorcios, se ha utilizado también el método de integración global ya que la
integración proporcional prevista en el punto 2.3 de la citada Orden para supuestos de gestión conjunta
de entidades, ejercida por varias Administraciones Públicas, no resulta aplicable, debido a que en los
Consorcios que se incluyen en el inventario del sector público estatal el poder de decisión es ejercido
de forma directa o indirecta por un órgano del Estado, según establece el artículo 2 de la LGP.
La aplicación del método de integración global ha supuesto la elaboración de:
- Un balance consolidado, en el que se incluyen, activo, pasivo y patrimonio neto de las
entidades integradas.
- Una cuenta del resultado económico patrimonial consolidada que incluye todos los
ingresos y gastos que concurren en la determinación del resultado consolidado (desahorro en
este ejercicio) de las entidades integradas.
- Un estado de cambios en el patrimonio neto que informa de las variaciones en el patrimonio
neto de dichas entidades.
- Un estado de flujos de efectivo que informa sobre el origen y destino de los movimientos de
las partidas monetarias de activo representativas de efectivo y otros activos líquidos
equivalentes de dichas entidades.
- Un estado de liquidación del presupuesto consolidado que comprende la ejecución de los
presupuestos de gastos y de ingresos de las entidades integradas cuyo presupuesto de gastos
tenga carácter limitativo, tal como prevé el punto 3.1 del apartado segundo de la Orden del
Ministerio de Hacienda por la que se regula la elaboración de la Cuenta General del Estado. La
liquidación del presupuesto de gastos se presenta de acuerdo con la clasificación económica
(desglosada por capítulos) y por programas (detallada por políticas de gasto). La liquidación del
presupuesto de ingresos se ofrece según la clasificación económica (desagregada por
capítulos). En la Cuenta General del ejercicio 2011 se presenta, por segundo año, de forma
consolidada la totalidad de las fases del proceso de ejecución presupuestaria del estado de
liquidación recogido en el PGCP, de acuerdo con los modelos previstos en la Orden del
Ministerio de Hacienda por la que se regula la elaboración de la Cuenta General del Estado,
tras la modificación por la Orden HAP/1638/2012, de 16 de julio.
60
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5.1. HOMOGENEIZACIONES
Los mencionados estados se han elaborado una vez realizadas las homogeneizaciones que proceden
de acuerdo a lo establecido en el punto 3.2 del apartado segundo de la Orden del Ministerio de
Hacienda por la que se regula la elaboración de la Cuenta General del Estado. Se detallan a
continuación las homogeneizaciones practicadas:
- Homogeneización temporal. No se ha realizado ningún ajuste al respecto, ya que las cuentas
anuales de las entidades a consolidar se refieren todas al mismo periodo y fecha de cierre, es
decir, al ejercicio natural comprendido entre el 1 de enero de 2011 y el 31 de diciembre de
dicho año.
- Homogeneización valorativa. No se ha considerado necesario realizar ningún ajuste relativo
a esta materia, debido a que los elementos del activo y del pasivo así como los ingresos y
gastos de las entidades incluidas en la Cuenta General del sector público administrativo se han
valorado de acuerdo con los métodos establecidos en el Plan General de Contabilidad Pública
y su normativa de desarrollo.
- Homogeneización por operaciones internas. Se han realizado homogeneizaciones,
mediante el reconocimiento de los correspondientes derechos, en aquellos casos en los que
las entidades receptoras de las obligaciones reconocidas durante el ejercicio 2011 por la
Administración General del Estado, en el programa 000X “Transferencias internas”, no han
contabilizado los correlativos derechos debido a que, según informan las propias entidades, se
registrarán en el ejercicio 2012, o bien, se han anotado provisionalmente de forma no
presupuestaria.
En reciprocidad, se han eliminado aquellos derechos contabilizados durante el ejercicio 2011
por las entidades receptoras derivados de obligaciones reconocidas durante el ejercicio 2010
por la Administración General del Estado en el citado programa 000X, en la medida en que
fueron incorporados en la Cuenta General del sector público administrativo del ejercicio 2010
mediante la oportuna homogeneización.
También se han realizado ajustes derivados de operaciones realizadas entre el Estado y la
Seguridad Social, debidas a determinados ingresos registrados en la contabilidad económico
patrimonial de la Seguridad Social, para los que se ha seguido el criterio de la entidad matriz,
es decir, el de la Administración General del Estado.
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- Homogeneización para realizar la agregación. Estos ajustes se han realizado cuando la
estructura de las cuentas anuales de una entidad a consolidar no coincidía con la de la Cuenta
General.
En concreto, la información relativa a cada una de las entidades cuyas cuentas han
conformado esta Cuenta General del sector público administrativo se ha integrado de la
siguiente manera:
- La Cuenta de la Administración General del Estado, elaborada de acuerdo con lo
dispuesto en la Orden EHA/3067/2011, de 8 de noviembre, por la que se aprueba la
instrucción de contabilidad para la Administración General del Estado, y en la Resolución
de 17 de noviembre de 2011, por la que se aprueba la adaptación del PGCP a la
Administración General del Estado, se ha integrado previa adaptación de sus estados
principales a los formatos previstos para la Cuenta General del Estado, en la Orden que
regula la elaboración de ésta.
- Las cuentas de las entidades integrantes del Sistema de la Seguridad Social,
formadas de acuerdo con lo dispuesto en la Resolución de 1 de julio de 2011, de la
Intervención General de la Administración del Estado, por la que se aprueba la adaptación
del Plan General de Contabilidad Pública, a las entidades que integran el Sistema de la
Seguridad Social, se han agregado, previa recepción de la correspondiente información,
ya agregada y adaptada a los formatos previstos para la Cuenta General del Estado por la
Intervención General de la Seguridad Social.
La adaptación de la clasificación funcional de la Seguridad Social a la estructura funcional
de los Presupuestos Generales del Estado ha sido, para el ejercicio 2011, la siguiente:
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Políticas de Gasto de los Presupuestos Generales del Estado
Programas del Presupuesto de la Seguridad Social
Política de Gasto 21. Pensiones Programa 1101. Pensiones Contributivas. Programa 1201. Pensiones no contributivas. Grupo 13. Administración y Servicios
Generales de Prestaciones Económicas.
Política de Gasto 22. Otras prestaciones económicas
Programa 1102. I.T. y otras prestaciones. Programa 1105. Capitales Renta y otras compens.
financieras de A.T. Programa 1202. Protección Familiar y otras
prestaciones.
Política de Gasto 23. Servicios Sociales y promoción social
Programa 3131. Gestión de prestaciones Económicas y centros.
Programa 3132. Atención a personas mayores. Programa 3134. Autonomía personal y atención a la
dependencia. Programa 3138. Prestaciones Técnicas y otras
acciones comunes. Grupo 34. Otros servicios sociales. Grupo 36. Transf. a CC.AA. por Servicios
Sociales asumidos. Grupo 35. Admón. y Servicios Grales. de
Servicios Sociales.
Política de Gasto 29. Gestión y Admón. de la Seguridad Social
Función 4. Tesorería, Informática y otros servicios funcionales comunes.
Política de Gasto 31. Sanidad Grupo 25. Admón. y Servicios Grales. de Asistencia Sanitaria.
Grupo 21. INGESA. Atención Primaria de salud.
Grupo 22. INGESA. Atención Especializada. Programa 2325. Medicina Marítima. Grupo 21. ISM y MUTUAS Atención Primaria
de salud. Grupo 22. ISM y MUTUAS Atención
Especializada. Grupo 27. Transf. a CC.AA. por servicios
sanitarios asumidos.
Política de Gasto 32. Educación Grupo 26. Formación de personal sanitario.
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Asimismo, se ha realizado la siguiente reclasificación en la Cuenta del resultado
económico patrimonial:
En el epígrafe “21.b) Deterioro de valor, bajas y enajenaciones de activos y pasivos
financieros: Otros” se ha incluido el saldo de las subcuentas 7970, 6970, 6670 de las
Entidades Gestoras y Servicios Comunes de la Seguridad Social y de las MATEPSS.
El importe de dichas subcuentas se recoge en los epígrafes “5.c) Otros ingresos de
gestión ordinaria: Reversión del deterioro de créditos por operaciones de gestión”,
“11.d) Otros gastos de gestión ordinaria: Deterioro de valor de créditos por operaciones
de gestión” y “11.e) Otros gastos de gestión ordinaria: Pérdidas de créditos incobrables
por operaciones de gestión”, de sus respectivas Cuentas del resultado económico
patrimonial, de acuerdo con la adaptación del PGCP a las citadas entidades.
- Las cuentas de los Organismos autónomos, Agencias estatales, y demás entidades
previstas en los apartados g) y h) del artículo 2.1 de la LGP que formen parte del
sector público administrativo, según lo previsto en el artículo 3 de dicho texto legal,
recibidas por la Intervención General en cumplimiento del artículo 119.3 de la LGP se han
integrado previa adaptación de sus estados principales a los formatos previstos para la
Cuenta General del Estado, en la Orden que regula la elaboración de ésta.
Estas cuentas se han elaborado de acuerdo con lo dispuesto en las siguientes
disposiciones:
- Orden EHA/2045/2011, de 14 de julio, por la que se aprueba la instrucción de
contabilidad para la Administración Institucional del Estado.
- Resolución de 28 de julio de 2011, por la que se aprueba la adaptación del PGCP para
los Entes Públicos cuyo presupuesto de gastos tiene carácter estimativo.
- La información contable contenida en las cuentas de los Fondos previstos en el
artículo 2.2 de la LGP se ha integrado a través de la Cuenta de la Administración General
del Estado. No obstante, en el punto 8 de la Memoria, se ofrece información agregada de
las cuentas anuales individuales de estos Fondos, las cuales se han ajustado a lo
dispuesto en la Resolución de 1 de julio de 2011, de la IGAE, por la que se aprueban las
normas contables relativas a los fondos carentes de personalidad jurídica a que se refiere
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el apartado 2 del artículo 2 de la Ley General Presupuestaria y al registro de las
operaciones de tales fondos en las entidades aportantes del sector público administrativo.
5.2. AGREGACIÓN Y CONSOLIDACIÓN
Una vez realizadas las comprobaciones y homogeneizaciones descritas en los apartados anteriores, se
ha efectuado la agregación de los datos y la posterior eliminación de las transacciones internas
contenidas en las cuentas anuales de las entidades integradas en esta Cuenta General y que ha sido
posible identificar.
Respecto a las operaciones internas realizadas en el ejercicio, se describe brevemente a continuación
el proceso seguido para la obtención de la información necesaria y la posterior realización de ajustes:
- En primer lugar, se ha procedido a obtener un informe comprensivo del conjunto de
operaciones realizadas entre las entidades integradas en el sector público administrativo.
Dicho informe se ha elaborado incluyendo: las operaciones del presupuesto de gastos de la
Administración General del Estado destinadas a entidades del sector público administrativo,
las operaciones del presupuesto de ingresos del Estado procedentes de entidades del sector
público administrativo y las operaciones de los presupuestos de gastos del resto de entes del
sector público administrativo destinadas a otras entidades de este sector, distintas de la
Administración General del Estado.
- Dicha información se ha enviado a las entidades receptoras o pagadoras de estas
operaciones para que faciliten los datos con los que tienen registradas las correspondientes
operaciones recíprocas.
- Una vez recibida dicha información se han realizado las homogeneizaciones por operaciones
internas descritas en el apartado 5.1 de esta Memoria y las eliminaciones derivadas de
operaciones internas, las cuales afectan al Balance, a la Cuenta del resultado económico
patrimonial, al Estado de cambios en el patrimonio neto, al Estado de flujos de efectivo y al
Estado de liquidación del presupuesto.
Estas eliminaciones se han limitado a aquellas operaciones que han podido ser identificadas
en ambas entidades. En el caso de que los importes contabilizados por las entidades
implicadas no fueran idénticos, se ha optado por eliminar la cifra coincidente.
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Este procedimiento ha servido para efectuar las eliminaciones de derechos contraídos, obligaciones
reconocidas, recaudación, pagos realizados y saldos finales pendientes de cobro y pago.
Adicionalmente a las eliminaciones derivadas de las operaciones internas realizadas en el ejercicio, se
han realizado también otras, que afectan exclusivamente al Balance y al Estado total de cambios en el
patrimonio neto, y que, simultáneamente, suponen un activo para unas entidades y un pasivo o
patrimonio neto para otras, entre las que se incluyen los préstamos, el patrimonio entregado en
adscripción, y los deudores y acreedores.
El Estado de liquidación del presupuesto incorpora información consolidada sobre las principales fases
del proceso de ejecución presupuestaria, detallándose a continuación los ajustes que ha sido necesario
realizar:
- En los créditos y previsiones iniciales, se han eliminado las transferencias internas previstas
entre las entidades integradas, las cuales han ascendido a 31.887.647.453,30 euros, por
operaciones corrientes, y a 2.238.969.446,97 euros, por operaciones de capital. Para obtener
los importes iniciales consolidados se ha aplicado el mismo criterio utilizado en la elaboración
de los Presupuestos Generales del Estado, que ha consistido en eliminar únicamente las
transferencias internas recogidas en el programa 000X. No obstante lo anterior, y a fin de evitar
que se produzcan remanentes de crédito negativos, no se han tenido en cuenta transferencias
internas por importe de 20.549.886,70 euros, por operaciones corrientes, y de 317.343,03
euros, por operaciones de capital, al corresponderse con obligaciones y derechos que no han
podido ser eliminados por alguno de los motivos a los que se hace referencia en los estados de
justificación de importes no eliminados.
Por otra parte, debido a que la clasificación por programas de las Entidades del Sistema de la
Seguridad Social no contiene un programa específico para recoger las transferencias internas,
sino que éstas se imputan al programa final al que se destinará el gasto por la entidad que
recibe la transferencia, las eliminaciones en los créditos iniciales de estas Entidades se han
realizado en los programas de gasto en los que han sido efectivamente contabilizados
(políticas de gasto 21, 22, 23, 29 y 31), y no como dichas transferencias internas se aprobaron
en los Presupuestos Generales del Estado, con el fin de garantizar la coherencia interna de
este Estado.
- En las modificaciones de crédito, aplicando el mismo criterio seguido en los créditos y
previsiones iniciales, se han eliminado las modificaciones contabilizadas por las entidades
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integradas que afectan a las transferencias internas (programa 000X y artículos 40, 41, 42, 43,
70, 71, 72 y 73) y que tienen como destino u origen otra entidad de las integradas en la
presente Cuenta General. Los importes de modificaciones eliminadas han ascendido a
4.797.802.046,46 euros en transferencias corrientes concedidas, 289.515.272,50 euros en
transferencias de capital concedidas, 4.327.128.218,28 euros en transferencias corrientes
recibidas, y 117.690.052,56 euros en transferencias de capital recibidas. De forma análoga a
los créditos y previsiones iniciales, y a fin de evitar que se produzcan remanentes de crédito
negativos, no se han tenido en cuenta transferencias internas por importe de 5.094.369,79
euros en transferencias corrientes concedidas, y de 4.187.322,56 euros en transferencias de
capital concedidas, que corresponden a obligaciones que no se han eliminado por alguno de
los motivos a los que se hace referencia en los estados de justificación de importes no
eliminados.
Los importes que se han eliminado en los Estados de liquidación del presupuesto de gastos y
de ingresos no coinciden debido a que la aprobación de una modificación en una entidad para
aumentar o minorar las transferencias a otra, no siempre lleva aparejada la aprobación de una
modificación recíproca, en la segunda, para recoger la correspondiente variación de sus
previsiones y viceversa.
- En los gastos comprometidos, se han eliminado aquellos compromisos adquiridos a favor de
otra entidad integrada en la presente Cuenta General, bien hayan pasado a la fase de
reconocimiento de la obligación, o bien hayan pasado a formar parte del saldo de compromisos
a fin de ejercicio.
- En los derechos anulados, se han eliminado aquellos derechos anulados por devolución de
ingresos en los que la entidad destinataria de la devolución es otra entidad integrada en la
presente Cuenta General.
- En los derechos cancelados, no se han realizado eliminaciones debido a que, de acuerdo con
la información recibida de las entidades, no se han producido operaciones de este tipo con
ninguna de las entidades integradas en la presente Cuenta General.
A continuación se incluyen los estados financieros correspondientes a la Cuenta General del sector
público administrativo (Balance, Cuenta del resultado económico patrimonial, Estado de cambios en el
patrimonio neto, Estado de flujos de efectivo y Estado de liquidación del presupuesto), en los que se
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reflejan las homogeneizaciones y eliminaciones efectuadas en cada uno de sus apartados para
transformar la información agregada en consolidada.
También se acompañan diversos cuadros que contienen el detalle de las eliminaciones efectuadas en
los derechos y obligaciones del Estado de liquidación del presupuesto, que han ascendido a
41.460.333.494,53 euros, distribuidas por tipos de entidades integradas en esta Cuenta General cuyos
presupuestos de gastos tienen carácter limitativo, por capítulos del Estado de liquidación del
presupuesto y su efecto por rúbricas del Balance, de la Cuenta del resultado económico patrimonial y
del Estado de ingresos y gastos reconocidos.
Por último, se aportan estados en los que se recogen los importes no eliminados en el proceso de
conciliación de operaciones internas, distribuidos por capítulos, con indicación de los motivos por los
que no se ha podido proceder a su eliminación.
68
Euros
AGREG. HOMOG. ELIMIN. CONSOL. PATRIMONIO NETO Y PASIVO AGREG. HOMOG. ELIMIN. CONSOL.
373.774.985.632,30 19.472.484.648,13 354.302.500.984,17 A) Patrimonio neto -173.117.135.100,07 -4.908.009.734,98 2.253.896.331,54 -180.279.041.166,593.626.675.682,66 24.168.620,75 3.602.507.061,91 I. Patrimonio -174.427.919.331,03 -4.122.759.140,57 2.182.701.012,84 -180.733.379.484,44
119.914.793.771,17 30.967.451,92 119.883.826.319,25 II. Patrimonio generado 92.495.534,97 -771.162.274,01 -31.124.789,11 -647.541.949,9397.971.226,90 97.971.226,90 1. Resultados de ejercicios anteriores -31.110.611.744,28 -297.632.963,98 -101.689.682,11 -31.306.555.026,15
2. Resultados de ejercicio -11.184.837.358,06 -473.529.310,03 -393.604.015,26 -11.264.762.652,83115.968.023.157,48 19.417.271.232,26 96.550.751.925,22 3. Reservas 42.387.944.637,31 464.168.908,26 41.923.775.729,05130.195.170.969,49 77.343,20 130.195.093.626,29 III. Ajustes por cambio de valor -24.712.533,60 -24.712.533,60
3.972.350.824,60 3.972.350.824,60 IV. Otros incrementos patrimoniales pendientes de imputación a resultados 1.243.001.229,59 -14.088.320,40 102.320.107,81 1.126.592.801,38
142.642.519.734,98 -4.918.863.581,67 11.475.146.373,18 126.248.509.780,13B) Pasivo no corriente 484.834.917.610,53 17.235.172.824,34 467.599.744.786,19
21.345.592,14 21.345.592,141.339.262.971,48 20.560.604,41 1.318.702.367,07 I. Provisiones a largo plazo 421.417.489,24 421.417.489,24
69.072.829.207,57 -4.918.863.581,67 11.448.930.373,62 52.705.035.252,28 II. Deudas a largo plazo 482.109.714.756,69 17.214.371.347,57 464.895.343.409,12III. Deudas con entidades del grupo,
744.049.936,26 5.655.395,15 738.394.541,11 multigrupo y asociadas a largo plazo 2.303.785.364,60 20.801.476,77 2.282.983.887,8327.354.668.143,24 27.354.668.143,24 IV. Acreedores y otras cuentas a pagar a largo plazo
12.481.853,00 12.481.853,0044.097.882.031,29 44.097.882.031,29 C) Pasivo corriente 204.699.722.856,82 -10.853.846,69 11.458.561.865,43 193.230.307.144,70
I. Provisiones a corto plazo 5.629.876.134,70 5.629.876.134,70II. Deudas a corto plazo 150.430.484.239,29 -4.131.983,00 40.572.451,35 150.385.779.804,94III. Deudas con entidades del grupo,
multigrupo y asociadas a corto plazo 27.866.866,66 2.000.000,00 25.866.866,66IV. Acreedores y otras cuentas a pagar 48.545.170.630,12 -6.721.863,69 11.415.989.414,08 37.122.459.352,35V. Ajustes por periodificación 66.324.986,05 66.324.986,05
516.417.505.367,28 -4.918.863.581,67 30.947.631.021,31 480.551.010.764,30 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B+C) 516.417.505.367,28 -4.918.863.581,67 30.947.631.021,31 480.551.010.764,30
IV. Inversiones financieras a largo plazo en entidades del grupo, multigrupo y asociadas
VI. Deudores y otras cuentas a cobrar a largo plazo
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVOBALANCE CONSOLIDADO
ACTIVO
I. Inmovilizado intangibleII. Inmovilizado material
TOTAL ACTIVO (A+B)
del grupo, multigrupo y asociadasV. Inversiones financieras a corto plazoVI. Ajustes por periodificaciónVII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes
III. Inversiones Inmobiliarias
A) Activo no corriente
EJERCICIO 2011
I. Activos en estado de venta II. Existencias
IV. Inversiones financieras a corto plazo en entidades
B) Activo corriente
V. Inversiones financieras a largo plazo
III. Deudores y otras cuentas a cobrar
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69
Euros
AGREG. HOMOG. ELIMIN. CONSOL.
1. Ingresos tributarios y cotizaciones sociales 233.080.489.097,04 2.911.364.341,19 230.169.124.755,85
a) Ingresos tributarios 103.550.044.562,11 1.029.117,93 103.549.015.444,18
b) Cotizaciones sociales 129.530.444.534,93 2.910.335.223,26 126.620.109.311,67
2. Trasferencias y subvenciones recibidas 51.611.626.235,48 -473.529.310,03 38.218.824.117,05 12.919.272.808,40
a) Del ejercicio 50.855.697.704,00 -473.529.310,03 38.212.363.011,52 12.169.805.382,45
b) Imputación de subvenciones para el inmovilizado no financiero 531.033.840,53 531.033.840,53
c) Imputación de subvenciones para activos corrientes y otras 224.894.690,95 6.461.105,53 218.433.585,42
3. Ventas netas y prestaciones de servicios 1.351.587.205,48 174.302.944,22 1.177.284.261,26
4. Variación de existencias de productos terminados y en curso
de fabricación y deterioro de valor 33.694.722,22 33.694.722,22
5. Trabajos realizados por la entidad para su inmovilizado 10.880.181,84 10.880.181,84
6. Otros ingresos de gestión ordinaria 3.829.208.800,59 7.741.979,21 3.821.466.821,38
7. Excesos de provisiones 533.811.086,79 533.811.086,79
A) TOTAL INGRESOS DE GESTIÓN ORDINARIA (1+2+3+4+5+6+7) 290.451.297.329,44 -473.529.310,03 41.312.233.381,67 248.665.534.637,74
8. Prestaciones sociales de las entidades del sistema
de la Seguridad Social -112.248.468.327,20 -112.248.468.327,20
9. Gastos de personal -32.916.227.995,66 -2.915.766.998,56 -30.000.460.997,10
10. Transferencias y subvenciones concedidas -138.633.527.341,35 -38.699.261.444,87 -99.934.265.896,48
11. Aprovisionamientos -1.687.963.644,43 -2.970.769,05 -1.684.992.875,38
12. Otros gastos de gestión ordinaria -8.932.235.402,33 -97.194.782,73 -8.835.040.619,60
13. Amortización del inmovilizado -1.946.265.527,90 -1.946.265.527,90
B) TOTAL DE GASTOS DE GESTIÓN ORDINARIA (8+9+10+11+12+13) -296.364.688.238,87 -41.715.193.995,21 -254.649.494.243,66
I RESULTADO (AHORRO O DESAHORRO) DE LA GESTIÓN ORDINARIA (A+B) -5.913.390.909,43 -473.529.310,03 -402.960.613,54 -5.983.959.605,92
14. Deterioro de valor y resultados por enajenación del inmovilizado
no financiero y activos en estado de venta -337.288.726,85 -337.288.726,85
15. Otras partidas no ordinarias 1.956.378.097,18 8.591.068,19 1.947.787.028,99
II RESULTADO DE LAS OPERACIONES NO FINANCIERAS (I+14+15) -4.294.301.539,10 -473.529.310,03 -394.369.545,35 -4.373.461.303,78
16. Ingresos financieros 12.021.366.275,14 12.021.366.275,14
17. Gastos financieros -22.037.006.540,02 -1.969,91 -22.037.004.570,11
18. Gastos financieros imputados al activo 0,00
19. Variación del valor razonable en activos y pasivos financieros 8.526.507,73 8.526.507,73
20. Diferencias de cambio 115.754.280,27 115.754.280,27
21. Deterioro de valor, bajas y enajenaciones de activos y pasivos financieros 3.000.056.157,92 3.000.056.157,92
22. Subvenciones para la financiación de operaciones financieras 767.500,00 767.500,00 0,00
III RESULTADO DE LAS OPERACIONES FINANCIERAS (16+17+18+19+20+21+22) -6.890.535.818,96 765.530,09 -6.891.301.349,05
IV RESULTADO (AHORRO O DESAHORRO) DEL EJERCICIO (II + III) -11.184.837.358,06 -473.529.310,03 -393.604.015,26 -11.264.762.652,83
± Ajustes en la cuenta del resultado del ejercicio anterior
Resultado del ejercicio anterior ajustado
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL CONSOLIDADA
EJERCICIO 2011
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
SECRETARÍA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
70
Euros
AGREG. HOMOG. ELIMIN. CONSOL.
I. Resultado económico patrimonial del ejercicio -11.184.837.358,06 -473.529.310,03 -393.604.015,26 -11.264.762.652,83
II. Ingresos y gastos reconocidos directamente en el patrimonio neto:
1. Inmovilizado no financiero -34.828,60 -34.828,60
2. Activos y pasivos financieros 83.709.680,05 83.709.680,05
3 Coberturas contables
4. Otros incrementos patrimoniales 1.132.132.536,60 101.683.623,81 1.030.448.912,79
Total (1+2+3+4) 1.215.807.388,05 101.683.623,81 1.114.123.764,24
III. Transferencias a la cuenta del resultado económico patrimonial o al valorinicial de la partida cubierta:
1. Inmovilizado no financiero
2. Activos y pasivos financieros -7.323.656,14 -7.323.656,14
3 Coberturas contables
4. Otros incrementos patrimoniales -768.804.342,77 -768.804.342,77
Total (1+2+3+4) -776.127.998,91 -776.127.998,91
IV. TOTAL Ingresos y gastos reconocidos (I+II+III) -10.745.157.968,92 -473.529.310,03 -291.920.391,45 -10.926.766.887,50
EJERCICIO 2011
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS CONSOLIDADO
SECRETARÍA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
71
Euros
AGREG. HOMOG. ELIMIN. CONSOL.
I. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE GESTIÓN
A) Cobros 290.888.001.958,07 39.781.467.462,24 251.106.534.495,83
B) Pagos 341.956.673.472,32 39.726.767.673,20 302.229.905.799,12
Flujos netos de efectivo por actividades de gestión (+A-B) -51.068.671.514,25 54.699.789,04 -51.123.371.303,29
II. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
C) Cobros 31.763.500.136,34 31.763.500.136,34
D) Pagos 40.498.944.438,83 73.410.182,88 40.425.534.255,95
Flujos netos de efectivo por actividades de inversión (+C-D) -8.735.444.302,49 -73.410.182,88 -8.662.034.119,61
III. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
E) Aumentos en el patrimonio 30.029.902,41 30.029.902,41
F) Pagos a la entidad o entidades propietarias 409.147,69 409.147,69
G) Cobros por emisión de pasivos financieros 97.763.421.487,85 18.710.393,84 97.744.711.094,01
H) Pagos por reembolso de pasivos financieros 49.687.751.735,60 49.687.751.735,60
Flujos netos de efectivo por actividades de financiación (+C-F+G-H) 48.105.290.506,97 18.710.393,84 48.086.580.113,13
IV. FLUJOS DE EFECTIVO PENDIENTE DE CLASIFICACIÓN
I) Cobros pendientes de aplicación -166.970.051,53 -166.970.051,53
J) Pagos pendientes de aplicación -8.022.510.064,10 -8.022.510.064,10
Flujos netos de efectivo pendientes de clasificación (+I-J) 7.855.540.012,57 7.855.540.012,57
V. EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO -64.471,68 -64.471,68
VI. INCREMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO Y ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES AL EFECTIVO (I+II+III+IV+V) -3.843.349.768,88 -3.843.349.768,88
Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al inicio del ejercicio 48.883.493.452,08 48.883.493.452,08
Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al final del ejercicio 45.040.143.683,33 45.040.143.683,33
EJERCICIO 2011
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO CONSOLIDADO
SECRETARÍA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
72
GASTOS COMPROMETIDOS
AGREGADOSHOMOG. ELIMINACIONES
GASTOS COMPROMETIDOS CONSOLIDADOS
35.145.155.209,80 34.710.130.356,93 435.024.852,871.670.600.967,05 57.518.520,17 1.613.082.446,887.816.505.758,15 285.822.610,20 7.530.683.147,957.857.171.312,04 114.294.812,72 7.742.876.499,322.576.958.469,53 39.735.108,83 2.537.223.360,70
113.505.568.137,65 220.383.089,42 113.285.185.048,2316.102.887.707,55 3.034.976.947,56 13.067.910.759,992.808.552.050,02 34.862.676,24 2.773.689.373,787.334.039.386,27 13.291.330,15 7.320.748.056,12
32.119.532.696,43 23.370.428,62 32.096.162.267,811.345.729.337,97 835.322,60 1.344.894.015,377.274.188.205,49 713.800.828,68 6.560.387.376,814.193.877.419,27 175.164.872,10 4.018.712.547,172.672.040.232,60 66.839.145,45 2.605.201.087,15
988.150.094,03 44.111.920,03 944.038.174,008.170.139.834,94 10.567.801,29 8.159.572.033,652.637.698.613,52 11.193.185,48 2.626.505.428,041.068.315.037,11 12.770.942,91 1.055.544.094,20
971.406.178,98 971.406.178,988.617.398.801,05 66.558.931,00 8.550.839.870,055.840.622.726,32 132.853.096,86 5.707.769.629,46
629.087.549,64 10.212.024,21 618.875.525,43415.001.349,24 10.268.868,35 404.732.480,89
5.235.050.348,16 1.679.165.442,10 3.555.884.906,061.704.471.285,60 27.322.846,52 1.677.148.439,08
48.681.915.700,63 293.876,50 48.681.621.824,1371.834.516.750,16 71.834.516.750,16
399.216.581.159,20 41.496.344.984,92 357.720.236.174,28
LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS. CLASIFICACIÓN POR PROGRAMASESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO CONSOLIDADO
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
GASTOS COMPROMETIDOS
12 Defensa13 Seguridad ciudadana e instituciones penitenciarias
EJERCICIO 2011
14 Política exterior21 Pensiones
GASTOS PRESUPUESTARIOS
00 Transferencias internas11 Justicia
26 Acceso a la vivienda y fomento de la edificación29 Gestión y administración de la Seguridad Social31 Sanidad32 Educación
22 Otras prestaciones económicas23 Servicios sociales y promoción social24 Fomento del empleo25 Desempleo
46 Investigación, desarrollo e innovación49 Otras actuaciones de carácter económico
33 Cultura41 Agricultura, pesca y alimentación42 Industria y energía43 Comercio, turismo y pymes
95 Deuda Pública
TOTAL
Euros
91 Alta dirección92 Servicios de carácter general93 Administración financiera y tributaria94 Transferencias a otras Administraciones Públicas
44 Subvenciones al transporte45 Infraestructuras
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
SECRETARÍA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
73
CLASIFICACIÓN ECONÓMICA EXPLICACIÓN
GASTOS COMPROMETIDOS
AGREGADOSHOMOG. ELIMINACIONES
GASTOS COMPROMETIDOS CONSOLIDADOS
CAPÍTULO 1 Gastos de personal 32.656.142.417,67 2.882.086.117,11 29.774.056.300,56
CAPÍTULO 2 Gastos corrientes en bienes y servicios 8.395.636.424,62 94.330.663,64 8.301.305.760,98
CAPÍTULO 3 Gastos financieros 22.211.161.890,20 225,77 22.211.161.664,43
CAPÍTULO 4 Transferencias corrientes 254.179.807.256,02 36.225.702.994,84 217.954.104.261,18
TOTAL OPERACIONES CORRIENTES 317.442.747.988,51 39.202.120.001,36 278.240.627.987,15
CAPÍTULO 5 Fondo de contingencia y otros imprevistos
TOTAL FONDO DE CONTINGENCIA Y OTROS IMPREVISTOS
CAPÍTULO 6 Inversiones reales 7.828.141.468,85 90.102.856,39 7.738.038.612,46
CAPÍTULO 7 Transferencias de capital 10.442.915.404,65 2.182.354.353,13 8.260.561.051,52
TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL 18.271.056.873,50 2.272.457.209,52 15.998.599.663,98
TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 335.713.804.862,01 41.474.577.210,88 294.239.227.651,13
CAPÍTULO 8 Activos financieros 13.823.275.386,75 21.767.774,04 13.801.507.612,71
CAPÍTULO 9 Pasivos financieros 49.679.500.910,44 49.679.500.910,44
TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS 63.502.776.297,19 21.767.774,04 63.481.008.523,15
TOTAL PRESUPUESTO 399.216.581.159,20 41.496.344.984,92 357.720.236.174,28
Euros
LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS. CLASIFICACIÓN ECONÓMICAESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO CONSOLIDADO
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
GASTOS COMPROMETIDOSEJERCICIO 2011
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
SECRETARÍA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
74
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
NETAS AGREGADAS
HOMOG. ELIMINACIONES
OBLIGACIONES RECONOCIDAS
NETAS CONSOLIDADAS
35.118.739.805,42 34.683.739.511,06 435.000.294,361.663.228.926,60 57.506.696,54 1.605.722.230,067.808.026.439,57 283.880.919,22 7.524.145.520,357.835.234.508,78 113.116.848,60 7.722.117.660,182.476.920.565,40 39.704.180,95 2.437.216.384,45
113.489.538.221,38 220.383.089,42 113.269.155.131,9616.096.106.744,09 3.034.962.473,53 13.061.144.270,562.793.344.795,08 34.844.250,72 2.758.500.544,367.317.297.047,82 13.291.330,15 7.304.005.717,67
32.112.848.497,15 23.370.428,62 32.089.478.068,531.332.598.361,32 835.322,60 1.331.763.038,727.262.326.369,53 713.800.828,68 6.548.525.540,854.177.548.518,87 174.531.357,61 4.003.017.161,262.665.017.340,07 66.831.626,98 2.598.185.713,09
968.594.962,41 44.099.369,12 924.495.593,298.161.245.764,54 9.474.392,51 8.151.771.372,032.423.746.230,53 10.990.394,85 2.412.755.835,68
937.164.391,52 12.770.942,91 924.393.448,61956.534.803,09 956.534.803,09
8.241.727.739,39 65.319.150,42 8.176.408.588,975.579.606.472,05 129.677.674,19 5.449.928.797,86
626.092.326,63 10.210.947,86 615.881.378,77414.445.020,79 10.268.627,16 404.176.393,63
5.162.313.056,75 1.679.106.407,81 3.483.206.648,941.702.640.591,63 27.322.846,52 1.675.317.745,11
48.678.761.975,82 293.876,50 48.678.468.099,3271.824.480.013,11 71.824.480.013,11
397.826.129.489,34 41.460.333.494,53 356.365.795.994,81
I. LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS. CLASIFICACIÓN POR PROGRAMASESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO CONSOLIDADO
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
OBLIGACIONES RECONOCIDAS NETAS
GASTOS PRESUPUESTARIOS
EJERCICIO 2011
00 Transferencias internas11 Justicia12 Defensa13 Seguridad ciudadana e instituciones penitenciarias
14 Política exterior21 Pensiones22 Otras prestaciones económicas23 Servicios sociales y promoción social24 Fomento del empleo25 Desempleo26 Acceso a la vivienda y fomento de la edificación29 Gestión y administración de la Seguridad Social
32 Educación
45 Infraestructuras46 Investigación, desarrollo e innovación49 Otras actuaciones de carácter económico
33 Cultura41 Agricultura, pesca y alimentación42 Industria y energía43 Comercio, turismo y pymes
95 Deuda Pública
TOTAL
Euros
91 Alta dirección92 Servicios de carácter general93 Administración financiera y tributaria94 Transferencias a otras Administraciones Públicas
44 Subvenciones al transporte
31 Sanidad
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
SECRETARÍA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
75
CLASIFICACIÓN ECONÓMICA EXPLICACIÓN
OBLIGACIONES RECONOCIDAS NETAS
AGREGADASHOMOG. ELIMINACIONES
OBLIGACIONES RECONOCIDAS NETAS
CONSOLIDADAS
CAPÍTULO 1 Gastos de personal 32.622.459.432,35 2.882.086.117,11 29.740.373.315,24
CAPÍTULO 2 Gastos corrientes en bienes y servicios 8.307.265.982,84 90.101.708,49 8.217.164.274,35
CAPÍTULO 3 Gastos financieros 22.200.529.769,04 225,77 22.200.529.543,27
CAPÍTULO 4 Transferencias corrientes 254.043.749.606,44 36.222.484.865,94 217.821.264.740,50
TOTAL OPERACIONES CORRIENTES 317.174.004.790,67 39.194.672.917,31 277.979.331.873,36
CAPÍTULO 5 Fondo de contingencia y otros imprevistos
TOTAL FONDO DE CONTINGENCIA Y OTROS IMPREVISTOS
CAPÍTULO 6 Inversiones reales 7.668.837.813,16 85.801.722,48 7.583.036.090,68
CAPÍTULO 7 Transferencias de capital 10.006.701.477,48 2.159.174.117,70 7.847.527.359,78
TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL 17.675.539.290,64 2.244.975.840,18 15.430.563.450,46
TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 334.849.544.081,31 41.439.648.757,49 293.409.895.323,82
CAPÍTULO 8 Activos financieros 13.297.089.207,94 20.684.737,04 13.276.404.470,90
CAPÍTULO 9 Pasivos financieros 49.679.496.200,09 49.679.496.200,09
TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS 62.976.585.408,03 20.684.737,04 62.955.900.670,99
TOTAL PRESUPUESTO 397.826.129.489,34 41.460.333.494,53 356.365.795.994,81
Euros
LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS. CLASIFICACIÓN ECONÓMICAESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO CONSOLIDADO
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
OBLIGACIONES RECONOCIDAS NETASEJERCICIO 2011
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
SECRETARÍA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
76
PAGOS REALIZADOS AGREGADOS HOMOG. ELIMINACIONES PAGOS REALIZADOS
CONSOLIDADOS
33.284.904.658,71 32.921.416.528,08 363.488.130,631.631.921.015,19 57.227.679,32 1.574.693.335,877.277.336.314,67 259.443.744,64 7.017.892.570,037.684.207.026,43 113.099.941,92 7.571.107.084,512.192.706.517,34 39.183.270,11 2.153.523.247,23
113.240.601.052,76 220.383.089,42 113.020.217.963,3415.953.413.575,55 3.034.962.473,53 12.918.451.102,022.666.613.688,60 34.842.176,24 2.631.771.512,367.225.191.534,48 13.291.330,15 7.211.900.204,33
32.109.007.319,63 23.370.428,62 32.085.636.891,011.323.720.799,10 835.322,60 1.322.885.476,507.215.164.078,91 713.784.884,24 6.501.379.194,674.028.801.114,90 173.848.683,47 3.854.952.431,432.166.553.176,48 63.835.262,17 2.102.717.914,31
883.217.923,28 44.085.869,16 839.132.054,128.089.437.478,34 6.043.199,88 8.083.394.278,462.346.120.841,19 10.990.394,85 2.335.130.446,34
615.729.440,82 12.766.517,42 602.962.923,40860.964.957,00 860.964.957,00
6.985.712.805,83 56.926.902,21 6.928.785.903,623.965.434.959,45 126.680.481,72 3.838.754.477,73
543.442.443,17 10.155.392,30 533.287.050,87411.387.054,52 10.268.627,16 401.118.427,36
4.573.676.785,52 1.373.846.842,41 3.199.829.943,111.617.661.347,72 27.322.846,52 1.590.338.501,20
48.667.669.340,56 293.876,50 48.667.375.464,0671.824.480.013,11 71.824.480.013,11
389.385.077.263,26 39.348.905.764,64 350.036.171.498,62
LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS. CLASIFICACIÓN POR PROGRAMASESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO CONSOLIDADO
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
PAGOS REALIZADOS
GASTOS PRESUPUESTARIOS
EJERCICIO 2011
00 Transferencias internas11 Justicia12 Defensa13 Seguridad ciudadana e instituciones penitenciarias
14 Política exterior21 Pensiones22 Otras prestaciones económicas23 Servicios sociales y promoción social24 Fomento del empleo25 Desempleo26 Acceso a la vivienda y fomento de la edificación29 Gestión y administración de la Seguridad Social
32 Educación
45 Infraestructuras46 Investigación, desarrollo e innovación49 Otras actuaciones de carácter económico
33 Cultura41 Agricultura, pesca y alimentación42 Industria y energía43 Comercio, turismo y pymes
95 Deuda Pública
TOTAL
Euros
91 Alta dirección92 Servicios de carácter general93 Administración financiera y tributaria94 Transferencias a otras Administraciones Públicas
44 Subvenciones al transporte
31 Sanidad
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
SECRETARÍA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
77
CLASIFICACIÓN ECONÓMICA EXPLICACIÓN PAGOS REALIZADOS
AGREGADOS HOMOG. ELIMINACIONES PAGOS REALIZADOS CONSOLIDADOS
CAPÍTULO 1 Gastos de personal 32.172.367.948,69 2.576.962.525,55 29.595.405.423,14
CAPÍTULO 2 Gastos corrientes en bienes y servicios 7.797.239.790,56 85.570.663,69 7.711.669.126,87
CAPÍTULO 3 Gastos financieros 22.199.783.939,18 225,77 22.199.783.713,41
CAPÍTULO 4 Transferencias corrientes 251.027.136.438,34 34.844.153.623,34 216.182.982.815,00
TOTAL OPERACIONES CORRIENTES 313.196.528.116,77 37.506.687.038,35 275.689.841.078,42
CAPÍTULO 5 Fondo de contingencia y otros imprevistos
TOTAL FONDO DE CONTINGENCIA Y OTROS IMPREVISTOS
CAPÍTULO 6 Inversiones reales 6.675.597.137,46 52.590.482,07 6.623.006.655,39
CAPÍTULO 7 Transferencias de capital 8.846.588.624,89 1.770.840.507,18 7.075.748.117,71
TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL 15.522.185.762,35 1.823.430.989,25 13.698.754.773,10
TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 328.718.713.879,12 39.330.118.027,60 289.388.595.851,52
CAPÍTULO 8 Activos financieros 10.986.868.212,33 18.787.737,04 10.968.080.475,29
CAPÍTULO 9 Pasivos financieros 49.679.495.171,81 49.679.495.171,81
TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS 60.666.363.384,14 18.787.737,04 60.647.575.647,10
TOTAL PRESUPUESTO 389.385.077.263,26 39.348.905.764,64 350.036.171.498,62
Euros
LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS. CLASIFICACIÓN ECONÓMICAESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO CONSOLIDADO
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
PAGOS REALIZADOSEJERCICIO 2011
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
SECRETARÍA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
78
CLASIFICACIÓN ECONÓMICA EXPLICACIÓN
DERECHOS RECONOCIDOS NETOS
AGREGADOSHOMOG. ELIMINACIONES
DERECHOS RECONOCIDOS NETOS
CONSOLIDADOS
CAPÍTULO 1 Impuestos directos y cotizaciones sociales 185.353.675.761,00 2.885.165.721,82 182.468.510.039,18
CAPÍTULO 2 Impuestos indirectos 37.513.552.475,25 37.513.552.475,25
CAPÍTULO 3 Tasas, precios públicos y otros ingresos 8.129.061.069,92 18.942.078,63 8.110.118.991,29
CAPÍTULO 4 Transferencias corrientes 48.123.576.321,49 -897.690,00 36.212.710.703,51 11.909.967.927,98
CAPÍTULO 5 Ingresos patrimoniales 10.277.017.958,66 1.697.684,48 10.275.320.274,18
TOTAL OPERACIONES CORRIENTES 289.396.883.586,32 -897.690,00 39.118.516.188,44 250.277.469.707,88
CAPÍTULO 6 Enajenación de inversiones reales 361.674.238,25 361.674.238,25
CAPÍTULO 7 Transferencias de capital 3.931.867.525,71 -10.603.739,87 2.150.863.684,74 1.770.400.101,10
TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL 4.293.541.763,96 -10.603.739,87 2.150.863.684,74 2.132.074.339,35
TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 293.690.425.350,28 -11.501.429,87 41.269.379.873,18 252.409.544.047,23
CAPÍTULO 8 Activos financieros 18.516.856.961,50 18.516.856.961,50
CAPÍTULO 9 Pasivos financieros 98.019.261.608,50 20.607.393,84 97.998.654.214,66
TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS 116.536.118.570,00 20.607.393,84 116.515.511.176,16
TOTAL PRESUPUESTO 410.226.543.920,28 -11.501.429,87 41.289.987.267,02 368.925.055.223,39
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
Euros
LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOSESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO CONSOLIDADO
DERECHOS RECONOCIDOS NETOSEJERCICIO 2011
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
SECRETARÍA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
79
CLASIFICACIÓN ECONÓMICA EXPLICACIÓN RECAUDACIÓN NETA
AGREGADA HOMOG. ELIMINACIONES RECAUDACIÓN NETA CONSOLIDADA
CAPÍTULO 1 Impuestos directos y cotizaciones sociales 174.782.272.556,20 2.578.189.255,64 172.204.083.300,56
CAPÍTULO 2 Impuestos indirectos 33.490.365.767,69 33.490.365.767,69
CAPÍTULO 3 Tasas, precios públicos y otros ingresos 5.082.772.843,81 16.004.651,90 5.066.768.191,91
CAPÍTULO 4 Transferencias corrientes 45.890.101.347,58 -1.028.450,00 34.837.775.662,80 11.051.297.234,78
CAPÍTULO 5 Ingresos patrimoniales 10.249.276.311,98 1.691.737,68 10.247.584.574,30
TOTAL OPERACIONES CORRIENTES 269.494.788.827,26 -1.028.450,00 37.433.661.308,02 232.060.099.069,24
CAPÍTULO 6 Enajenación de inversiones reales 321.069.806,65 321.069.806,65
CAPÍTULO 7 Transferencias de capital 3.536.227.585,93 -17.982.325,25 1.768.472.906,32 1.749.772.354,36
TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL 3.857.297.392,58 -17.982.325,25 1.768.472.906,32 2.070.842.161,01
TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 273.352.086.219,84 -19.010.775,25 39.202.134.214,34 234.130.941.230,25
CAPÍTULO 8 Activos financieros 18.211.694.340,36 18.211.694.340,36
CAPÍTULO 9 Pasivos financieros 98.017.364.608,50 18.710.393,84 97.998.654.214,66
TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS 116.229.058.948,86 18.710.393,84 116.210.348.555,02
TOTAL PRESUPUESTO 389.581.145.168,70 -19.010.775,25 39.220.844.608,18 350.341.289.785,27
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
Euros
LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOSESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO CONSOLIDADO
RECAUDACIÓN NETAEJERCICIO 2011
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
SECRETARÍA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
80
AGREG. HOMOG. ELIMIN. CONSOL. AGREG. HOMOG. ELIMIN. CONSOL. AGREG. HOMOG. ELIMIN. CONSOL.
a. Operaciones corrientes 289.396.883.586,32 -897.690,00 39.118.516.188,44 250.277.469.707,88 317.174.004.790,67 39.194.672.917,31 277.979.331.873,36 -27.777.121.204,35 -897.690,00 -76.156.728,87 -27.701.862.165,48
b. Operaciones de capital 4.293.541.763,96 -10.603.739,87 2.150.863.684,74 2.132.074.339,35 17.675.539.290,64 2.244.975.840,18 15.430.563.450,46 -13.381.997.526,68 -10.603.739,87 -94.112.155,44 -13.298.489.111,11
c. Operaciones comerciales 745.330.691,74 170.346.227,51 574.984.464,23 586.239.196,81 586.239.196,81 159.091.494,93 170.346.227,51 -11.254.732,58
1. Total operaciones no financieras (a+b+c) 294.435.756.042,02 -11.501.429,87 41.439.726.100,69 252.984.528.511,46 335.435.783.278,12 41.439.648.757,49 293.996.134.520,63 -41.000.027.236,10 -11.501.429,87 77.343,20 -41.011.606.009,17
d. Activos financieros 18.516.856.961,50 18.516.856.961,50 13.297.089.207,94 20.684.737,04 13.276.404.470,90 5.219.767.753,56 -20.684.737,04 5.240.452.490,60
e. Pasivos financieros 98.019.261.608,50 20.607.393,84 97.998.654.214,66 49.679.496.200,09 49.679.496.200,09 48.339.765.408,41 20.607.393,84 48.319.158.014,57
2. Total operaciones financieras (d+e) 116.536.118.570,00 20.607.393,84 116.515.511.176,16 62.976.585.408,03 20.684.737,04 62.955.900.670,99 53.559.533.161,97 -77.343,20 53.559.610.505,17
I. RESULTADO PRESUPUESTARIO DEL EJERCICIO (I = 1+2) 410.971.874.612,02 -11.501.429,87 41.460.333.494,53 369.500.039.687,62 398.412.368.686,15 41.460.333.494,53 356.952.035.191,62 12.559.505.925,87 -11.501.429,87 12.548.004.496,00
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVOESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO CONSOLIDADO
EJERCICIO 2011 RESULTADO PRESUPUESTARIO
Euros
CONCEPTOSDERECHOS RECONOCIDOS NETOS OBLIGACIONES RECONOCIDAS NETAS SALDO
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
SECRETARÍA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
81
Euros
ESTADO ORGANISMOS AUTÓNOMOS SEGURIDAD SOCIAL AGENCIAS
ESTATALESOTROS ORGANISMOS
PÚBLICOS
ESTADO 24.581.685.185,47 8.873.906.803,32 1.572.306.208,23 1.624.547.851,23 36.652.446.048,25
ORGANISMOS AUTÓNOMOS 173.531.012,06 175.878.328,62 178.208.527,96 16.473.656,28 1.503.925,10 545.595.450,02
SEGURIDAD SOCIAL 144.576.820,00 8.766.093,26 3.973.541.355,83 511.578,60 4.127.395.847,69
AGENCIAS ESTATALES 22.774.500,00 1.465.145,54 66.345.443,81 85.555,56 1.006.846,80 91.677.491,71
OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS 1.043.796,55 41.920.615,16 34.003,91 220.241,24 43.218.656,86
340.882.332,06 24.768.838.549,44 13.133.922.746,08 1.589.411.002,58 1.627.278.864,37 41.460.333.494,53TOTAL ELIMINACIONES
OB
LIG
AC
ION
ES R
ECO
NO
CID
AS
IMPO
RTE
S EL
IMIN
AD
OS
DERECHOS RECONOCIDOS
IMPORTES ELIMINADOSCONSOLIDACIÓN
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
RESUMEN DE ELIMINACIONES DERIVADAS DE OPERACIONES RECÍPROCAS
EJERCICIO 2011
TOTAL ELIMINACIONES
CONSOLIDACIÓN
SECRETARÍA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
82
Euros
OBLIGACIONES RECONOCIDAS Capítulo 1 Capítulo 2 Capítulo 3 Capítulo 4 Capítulo 6 Capítulo 7 Capítulo 8 TOTAL
POR EL ESTADO A FAVOR DE:ORGANISMOS AUTÓNOMOS 1.608.661.703,43 83.621.806,98 21.721.294.038,20 53.822.124,81 1.112.141.768,85 2.143.743,20 24.581.685.185,47SEGURIDAD SOCIAL 531.678.742,69 1.312.190,81 8.298.321.244,82 42.594.625,00 8.873.906.803,32AGENCIAS ESTATALES 611,50 1.386.431,51 1.218.540.523,99 1.041.691,79 332.795.955,60 18.540.993,84 1.572.306.208,23OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS 33.132,58 1.441.639.449,68 17.999,00 182.857.269,97 1.624.547.851,23
POR ORGANISMOS AUTÓNOMOS A FAVOR DE:ESTADO 51.269,16 143,86 155.664.960,44 131.981,63 17.682.656,97 173.531.012,06ORGANISMOS AUTÓNOMOS 4.085,12 811.596,83 81,91 145.029.188,70 29.779.128,40 254.247,66 175.878.328,62SEGURIDAD SOCIAL 176.888.805,08 24.994,51 1.294.728,37 178.208.527,96AGENCIAS ESTATALES 3.540,00 164.452,19 11.664.601,69 52.110,30 4.588.952,10 16.473.656,28OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS 17.500,00 1.486.425,10 1.503.925,10
POR LA SEGURIDAD SOCIAL A FAVOR DE:ESTADO 144.576.820,00 144.576.820,00ORGANISMOS AUTÓNOMOS 88.251,68 8.677.841,58 8.766.093,26SEGURIDAD SOCIAL 456.579.296,42 3.050.747.329,86 466.214.729,55 3.973.541.355,83AGENCIAS ESTATALES 400,00 511.178,60 511.578,60
POR AGENCIAS ESTATALES A FAVOR DE:ESTADO 22.774.500,00 22.774.500,00ORGANISMOS AUTÓNOMOS 1.316,00 276.704,03 743.213,51 400.000,00 43.912,00 1.465.145,54SEGURIDAD SOCIAL 66.345.443,81 66.345.443,81AGENCIAS ESTATALES 30.000,00 55.555,56 85.555,56OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS 1.006.846,80 1.006.846,80
POR OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS A FAVOR DE:ORGANISMOS AUTÓNOMOS 542.665,56 501.130,99 1.043.796,55SEGURIDAD SOCIAL 41.920.615,16 41.920.615,16AGENCIAS ESTATALES 1.557,90 32.446,01 34.003,91OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS 220.241,24 220.241,24
TOTAL 2.882.086.117,11 90.101.708,49 225,77 36.222.484.865,94 85.801.722,48 2.159.174.117,70 20.684.737,04 41.460.333.494,53
ELIMINACIONES EFECTUADAS EN EL PRESUPUESTO DE GASTOS
EJERCICIO 2011
OBLIGACIONES RECONOCIDAS
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
CONSOLIDACIÓN
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
SECRETARÍA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
83
Euros
OBLIGACIONES RECONOCIDAS 9. Gastos de personal 10. Transferencias y subvenciones concedidas 11. Aprovisionamientos 12. Otros gastos de gestión
ordinaria 17. Gastos financieros TOTAL
POR EL ESTADO A FAVOR DE:ORGANISMOS AUTÓNOMOS 1.608.661.703,43 22.791.787.028,12 83.992.522,68 24.484.441.254,23SEGURIDAD SOCIAL 531.678.742,69 8.340.915.869,82 1.222.709,71 8.873.817.322,22AGENCIAS ESTATALES 611,50 1.486.096.299,42 1.386.431,51 1.487.483.342,43OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS 1.624.496.719,65 24.455,09 1.624.521.174,74
POR ORGANISMOS AUTÓNOMOS A FAVOR DE:ESTADO 173.347.761,27 51.269,16 173.399.030,43ORGANISMOS AUTÓNOMOS 4.085,12 145.283.436,36 2.838.205,44 7.168.022,29 81,91 155.293.831,12SEGURIDAD SOCIAL 176.888.805,08 1.294.728,37 24.994,51 178.208.527,96AGENCIAS ESTATALES 3.540,00 16.253.553,79 190.643,71 16.447.737,50OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS 1.486.425,10 17.500,00 1.503.925,10
POR LA SEGURIDAD SOCIAL A FAVOR DE:ESTADO 144.576.820,00 144.576.820,00ORGANISMOS AUTÓNOMOS 8.677.841,58 67.011,68 21.240,00 8.766.093,26SEGURIDAD SOCIAL 456.579.296,42 3.516.962.059,41 3.973.541.355,83AGENCIAS ESTATALES 400,00 1.888,00 507.402,60 1.888,00 511.578,60
POR AGENCIAS ESTATALES A FAVOR DE:ESTADO 22.774.500,00 22.774.500,00ORGANISMOS AUTÓNOMOS 1.316,00 787.125,51 63.663,93 213.040,10 1.065.145,54SEGURIDAD SOCIAL 66.345.443,81 66.345.443,81AGENCIAS ESTATALES 30.000,00 30.000,00OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS 1.006.846,80 1.006.846,80
POR OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS A FAVOR DE:ORGANISMOS AUTÓNOMOS 1.037.792,26 1.037.792,26SEGURIDAD SOCIAL 41.920.615,16 41.920.615,16AGENCIAS ESTATALES 1.557,90 32.446,01 34.003,91OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS 219.253,94 219.253,94
TOTAL 2.882.086.117,11 38.274.770.168,40 2.970.769,05 97.116.570,37 1.969,91 41.256.945.594,84
OBLIGACIONES RECONOCIDASELIMINACIONES EFECTUADAS EN RÚBRICAS DE LA CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL
EJERCICIO 2011
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
CONSOLIDACIÓN
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
SECRETARÍA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
84
Euros
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
Inmovilizado intangible Inmovilizado material
Inversiones financieras a largo plazo en entidades
del grupo, multigrupo y asociadas
Inversiones financieras a largo
plazoExistencias Resultados de
ejercicios anteriores
POR EL ESTADO A FAVOR DE:ORGANISMOS AUTÓNOMOS 22.641.671,07 30.795.213,77 2.089.269,00 54.474,20 41.663.303,20 97.243.931,24SEGURIDAD SOCIAL 89.481,10 89.481,10AGENCIAS ESTATALES 1.001.614,27 40.077,52 18.518.124,84 22.869,00 65.240.180,17 84.822.865,80OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS 17.999,00 8.677,49 26.676,49
POR ORGANISMOS AUTÓNOMOS A FAVOR DE:ESTADO 131.981,63 131.981,63ORGANISMOS AUTÓNOMOS 92,46 20.560.604,41 23.800,63 20.584.497,50AGENCIAS ESTATALES 25.918,78 25.918,78
POR AGENCIAS ESTATALES A FAVOR DE:ORGANISMOS AUTÓNOMOS 400.000,00 400.000,00AGENCIAS ESTATALES 55.555,56 55.555,56
POR OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS A FAVOR DE:ORGANISMOS AUTÓNOMOS 86,54 5.917,75 6.004,29OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS 987,30 987,30
TOTAL 24.142.758,68 30.967.451,92 20.607.393,84 77.343,20 20.560.604,41 107.032.347,64 203.387.899,69
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
CONSOLIDACIÓN
ACTIVO
OBLIGACIONES RECONOCIDAS TOTAL
OBLIGACIONES RECONOCIDASELIMINACIONES EFECTUADAS EN RÚBRICAS DEL BALANCE
EJERCICIO 2011
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
SECRETARÍA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
85
Euros
DERECHOS RECONOCIDOS Capítulo 1 Capítulo 3 Capítulo 4 Capítulo 5 Capítulo 7 Capítulo 9 Operaciones comerciales TOTAL
POR EL ESTADO PROCEDENTES DE:ORGANISMOS AUTÓNOMOS 155.716.373,46 17.814.638,60 173.531.012,06SEGURIDAD SOCIAL 144.576.820,00 144.576.820,00AGENCIAS ESTATALES 22.774.500,00 22.774.500,00
POR ORGANISMOS AUTÓNOMOS PROCEDENTES DE:ESTADO 1.608.495.422,46 9.150.620,30 21.720.888.324,46 273.939,39 1.102.365.346,40 2.089.269,00 138.422.263,46 24.581.685.185,47ORGANISMOS AUTÓNOMOS 1.756.812,95 143.787.786,93 72.428,97 205.022,17 30.056.277,60 175.878.328,62SEGURIDAD SOCIAL 1.695.424,58 6.982.417,00 88.251,68 8.766.093,26AGENCIAS ESTATALES 210.474,18 30.249,00 1.224.422,36 1.465.145,54OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS 75.047,19 383.310,72 165.526,23 419.912,41 1.043.796,55
POR LA SEGURIDAD SOCIAL PROCEDENTES DE:ESTADO 534.936.138,89 497.318,58 8.294.682.580,24 1.304.095,61 42.486.670,00 8.873.906.803,32ORGANISMOS AUTÓNOMOS 176.888.805,08 171.473,93 1.123.254,44 24.994,51 178.208.527,96SEGURIDAD SOCIAL 456.579.296,42 3.050.747.329,86 466.214.729,55 3.973.541.355,83AGENCIAS ESTATALES 66.345.443,81 66.345.443,81OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS 41.920.615,16 41.920.615,16
POR AGENCIAS ESTATALES PROCEDENTES DE:ESTADO 3.770.505,81 1.217.623.638,66 332.393.938,92 18.518.124,84 1.572.306.208,23ORGANISMOS AUTÓNOMOS 231.708,02 10.416.092,96 22.226,00 5.803.629,30 16.473.656,28SEGURIDAD SOCIAL 14.914,00 496.664,60 511.578,60AGENCIAS ESTATALES 55.555,56 30.000,00 85.555,56OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS 34.003,91 34.003,91
POR OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS PROCEDENTES DE:ESTADO 51.131,58 1.441.521.849,68 182.857.269,97 117.600,00 1.624.547.851,23ORGANISMOS AUTÓNOMOS 1.486.425,10 17.500,00 1.503.925,10AGENCIAS ESTATALES 1.006.846,80 1.006.846,80OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS 220.241,24 220.241,24
TOTAL 2.885.165.721,82 18.942.078,63 36.212.710.703,51 1.697.684,48 2.150.863.684,74 20.607.393,84 170.346.227,51 41.460.333.494,53
ELIMINACIONES EFECTUADAS EN EL PRESUPUESTO DE INGRESOS
EJERCICIO 2011
DERECHOS RECONOCIDOS
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
CONSOLIDACIÓN
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
SECRETARÍA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
86
Euros
POR EL ESTADO PROCEDENTES DE:ORGANISMOS AUTÓNOMOS 173.531.012,06 173.531.012,06SEGURIDAD SOCIAL 144.576.820,00 144.576.820,00AGENCIAS ESTATALES 22.774.500,00 22.774.500,00
POR ORGANISMOS AUTÓNOMOS PROCEDENTES DE:ESTADO 44.152,07 1.600.099.993,95 22.808.049.664,15 804.952,24 130.966.425,92 5.022.828,45 3.654.802,39 24.548.642.819,17ORGANISMOS AUTÓNOMOS 142.427.332,09 44.707,50 30.042.801,61 157.343,34 1.671.322,18 174.343.506,72SEGURIDAD SOCIAL 21.240,00 6.982.417,00 67.011,68 1.695.424,58 8.766.093,26AGENCIAS ESTATALES 1.297.662,29 137.234,25 1.434.896,54OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS 383.310,72 427.032,39 67.927,21 878.270,32
POR LA SEGURIDAD SOCIAL PROCEDENTES DE:ESTADO 534.936.138,89 8.337.169.250,24 1.787.649,11 13.765,08 8.873.906.803,32ORGANISMOS AUTÓNOMOS 176.888.805,08 1.123.254,44 24.994,51 171.473,93 178.208.527,96SEGURIDAD SOCIAL 456.579.296,42 3.052.793.151,15 3.509.372.447,57AGENCIAS ESTATALES 66.345.443,81 66.345.443,81OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS 41.920.615,16 41.920.615,16
POR AGENCIAS ESTATALES PROCEDENTES DE:ESTADO 949.982,09 1.471.772.714,57 33.660,00 1.478.752,71 1.341.771,01 1.475.576.880,38ORGANISMOS AUTÓNOMOS 3.902,37 16.193.885,56 184.379,32 31.820,80 33.831,53 16.447.819,58SEGURIDAD SOCIAL 496.664,60 14.914,00 511.578,60AGENCIAS ESTATALES 30.000,00 55.555,56 85.555,56OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS 6.524,68 27.479,23 34.003,91
POR OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS PROCEDENTES DE:ESTADO 3.316,72 1.624.496.719,65 17.999,00 21.138,37 8.677,49 1.624.547.851,23ORGANISMOS AUTÓNOMOS 1.486.425,10 17.500,00 1.503.925,10AGENCIAS ESTATALES 1.006.846,80 1.006.846,80OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS 220.241,24 220.241,24
TOTAL 1.029.117,93 2.876.770.293,31 37.804.287.121,33 883.319,74 165.586.860,51 7.488.677,28 8.591.068,19 40.864.636.458,29
1. Ingresos tributarios y cotizaciones
sociales: b) Cotizaciones
sociales
3. Ventas netas y prestaciones de
servicios
1. Ingresos tributarios y cotizaciones
sociales: a) Ingresos tributarios
15. Otras partidas no ordinarias
2. Transferencias y subvenciones
recibidas: a) Del ejercicio
2. Transferencias y subvenciones
recibidas: c) Imputación de
subvenciones para activos corrientes y
otras
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
CONSOLIDACIÓN
TOTALDERECHOS RECONOCIDOS
DERECHOS RECONOCIDOSELIMINACIONES EFECTUADAS EN RÚBRICAS DE LA CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL
EJERCICIO 2011
6. Otros ingresos de gestión ordinaria
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
SECRETARÍA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
87
Euros
DERECHOS RECONOCIDOSII. Ingresos y gastos reconocidos
directamente en el patrimonio neto: 4.Otros incrementos patrimoniales
TOTAL
POR ORGANISMOS AUTÓNOMOS PROCEDENTES DE:ESTADO 21.410.751,81 21.410.751,81ORGANISMOS AUTÓNOMOS 222.016,66 222.016,66AGENCIAS ESTATALES 30.249,00 30.249,00
POR AGENCIAS ESTATALES PROCEDENTES DE:ESTADO 78.211.203,01 78.211.203,01
TOTAL 99.874.220,48 99.874.220,48
EJERCICIO 2011
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
CONSOLIDACIÓN
DERECHOS RECONOCIDOSELIMINACIONES EFECTUADAS EN RÚBRICAS DEL ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
SECRETARÍA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
88
Euros
DERECHOS RECONOCIDOSResultado de
ejercicios anteriores
Reservas
Otros incrementos patrimoniales pendientes de imputación a resultados
Deudas con entidades del
grupo, multigrupo y asociadas a largo
plazo
Deudas a largo plazo
Deudas a corto plazo
Acreedores y otras cuentas a pagar TOTAL
POR ORGANISMOS AUTÓNOMOS PROCEDENTES DE:ESTADO 8.354.625,38 612.889,00 2.089.269,00 408.752,49 166.078,62 11.631.614,49ORGANISMOS AUTÓNOMOS -155.067,31 1.389.507,00 78.365,55 1.312.805,24OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS 165.526,23 165.526,23
POR LA SEGURIDAD SOCIAL PROCEDENTES DE:SEGURIDAD SOCIAL 464.168.908,26 464.168.908,26
POR AGENCIAS ESTATALES PROCEDENTES DE:ESTADO 18.518.124,84 18.518.124,84ORGANISMOS AUTÓNOMOS 25.836,70 25.836,70
TOTAL 8.199.558,07 464.168.908,26 612.889,00 18.518.124,84 2.089.269,00 1.963.785,72 270.280,87 495.822.815,76
DERECHOS RECONOCIDOSELIMINACIONES EFECTUADAS EN RÚBRICAS DEL PATRIMONIO NETO Y PASIVO DEL BALANCE
EJERCICIO 2011
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
CONSOLIDACIÓN
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
SECRETARÍA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
89
Euros
ORGANISMOS AUTÓNOMOS Importe eliminado
SERVICIO PÚBLICO DE EMPLEO ESTATAL 19.735.710.976,14
MUTUALIDAD GENERAL DE FUNCIONARIOS CIVILES DEL ESTADO 1.070.409.514,36
INSTITUTO PARA LA REESTRUCTURACIÓN DE LA MINERÍA DEL CARBÓN Y DESARROLLO ALTERNATIVO DE LAS COMARCAS MINERAS 688.562.390,00
INSTITUTO SOCIAL DE LAS FUERZAS ARMADAS 577.038.040,91
ENTIDAD ESTATAL DE SEGUROS AGRARIOS 280.397.340,00
INSTITUTO NACIONAL DE ESTADÍSTICA 199.422.873,08
FONDO ESPAÑOL DE GARANTÍA AGRARIA 189.975.639,71
INSTITUTO NACIONAL DE LAS ARTES ESCÉNICAS Y DE LA MÚSICA 179.343.764,03
INSTITUTO DE TURISMO DE ESPAÑA 177.722.659,02
INSTITUTO DE SALUD CARLOS III 166.209.417,09
CONSEJO SUPERIOR DE DEPORTES 142.400.362,00
CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN DEL PATRIMONIO NACIONAL 98.037.338,68
INSTITUTO DE LA CINEMATOGRAFÍA Y DE LAS ARTES AUDIOVISUALES 91.127.060,00
GERENCIA DE INFRAESTRUCTURAS Y EQUIPAMIENTOS DE CULTURA 87.730.590,00
TRABAJO PENITENCIARIO Y FORMACIÓN PARA EL EMPLEO 87.729.545,82
INSTITUTO NACIONAL DE TÉCNICA AEROESPACIAL ESTEBAN TERRADAS 79.821.128,68
CENTRO DE INVESTIGACIONES ENERGÉTICAS, MEDIOAMBIENTALES Y TECNOLÓGICAS 71.135.344,16
MUTUALIDAD GENERAL JUDICIAL 69.390.563,20
INSTITUTO NACIONAL DE INVESTIGACIÓN Y TECNOLOGÍA AGRARIA Y ALIMENTARIA 60.575.956,49
INSTITUTO ESPAÑOL DE OCEANOGRAFÍA 59.410.329,11
PARQUE MÓVIL DEL ESTADO 45.435.195,58
MUSEO NACIONAL CENTRO DE ARTE REINA SOFÍA 41.178.141,02
BIBLIOTECA NACIONAL DE ESPAÑA 37.343.090,00
SERVICIO MILITAR DE CONSTRUCCIONES 33.617.964,08
CENTRO DE ESTUDIOS Y EXPERIMENTACIÓN DE OBRAS PÚBLICAS 27.913.748,30
CONFEDERACIÓN HIDROGRÁFICA DEL GUADIANA 24.398.070,00
INSTITUTO NACIONAL DE SEGURIDAD E HIGIENE EN EL TRABAJO 21.497.337,57RESTO DE ORGANISMOS AUTÓNOMOS 238.150.806,44
TOTAL 24.581.685.185,47
ELIMINACIONES EFECTUADAS EN LAS OBLIGACIONES RECONOCIDAS POR EL ESTADO A FAVOR DE ORGANISMOS AUTÓNOMOSDETALLE POR ORGANISMOS
EJERCICIO 2011
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
CONSOLIDACIÓN
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
SECRETARÍA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
90
Euros
AGENCIAS ESTATALES Importe eliminado
AGENCIA ESPAÑOLA DE COOPERACIÓN INTERNACIONAL PARA EL DESARROLLO 855.209.334,87
CONSEJO SUPERIOR DE INVESTIGACIONES CIENTÍFICAS 575.998.253,97
AGENCIA ESTATAL DE METEOROLOGÍA 103.202.289,07
AGENCIA ESTATAL DE SEGURIDAD AÉREA 31.964.009,26
AGENCIA ESTATAL DE EVALUACIÓN DE LAS POLÍTICAS PÚBLICAS Y LA CALIDAD DE LOS SERVICIOS 4.585.326,00
AGENCIA ESTATAL BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO 1.323.400,06
AGENCIA ESTATAL ANTIDOPAJE 23.595,00
TOTAL 1.572.306.208,23
ELIMINACIONES EFECTUADAS EN LAS OBLIGACIONES RECONOCIDAS POR EL ESTADO A FAVOR DE AGENCIAS ESTATALESDETALLE POR AGENCIAS
EJERCICIO 2011
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
CONSOLIDACIÓN
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
SECRETARÍA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
91
Euros
ORGANISMOS PÚBLICOS Importe eliminado
AGENCIA ESTATAL DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA 1.361.159.308,02
INSTITUTO ESPAÑOL DE COMERCIO EXTERIOR 134.742.359,00
INSTITUTO CERVANTES 86.375.950,00
MUSEO NACIONAL DEL PRADO 21.288.430,00
COMISIÓN NACIONAL DE LA COMPETENCIA 11.871.760,00
CONSEJO ECONÓMICO Y SOCIAL 8.606.727,49
CONSEJO DE SEGURIDAD NUCLEAR 503.316,72
TOTAL 1.624.547.851,23
ELIMINACIONES EFECTUADAS EN LAS OBLIGACIONES RECONOCIDAS POR EL ESTADO A FAVOR DE ORGANISMOS PÚBLICOSDETALLE POR ORGANISMOS
EJERCICIO 2011
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
CONSOLIDACIÓN
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
SECRETARÍA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
92
Euros
ORGANISMOS AUTÓNOMOS Importe eliminado
COMISIONADO PARA EL MERCADO DE TABACOS 87.599.197,64
SERVICIO PÚBLICO DE EMPLEO ESTATAL 56.849.620,59
FONDO ESPAÑOL DE GARANTÍA AGRARIA 17.682.656,97
INSTITUTO NACIONAL DE ADMINISTRACIÓN PÚBLICA 11.227.286,07
CONFEDERACIÓN HIDROGRÁFICA DEL TAJO 124.716,92
MUTUALIDAD GENERAL DE FUNCIONARIOS CIVILES DEL ESTADO 40.269,16
CENTRO DE INVESTIGACIONES ENERGÉTICAS, MEDIOAMBIENTALES Y TECNOLÓGICAS 7.183,47
CONSEJO SUPERIOR DE DEPORTES 81,24
TOTAL 173.531.012,06
ELIMINACIONES EFECTUADAS EN LAS OBLIGACIONES RECONOCIDAS POR ORGANISMOS AUTÓNOMOS A FAVOR DEL ESTADODETALLE POR ORGANISMOS
EJERCICIO 2011
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
CONSOLIDACIÓN
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
SECRETARÍA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
93
Euros
SPEE INVIED INAP CH DEL SEGURA INST DE SALUD CARLOS III INJUVE RESTO DE
ORGANISMOSImporte total
eliminado
INAP 127.695.700,00 3.088,72 127.698.788,72
SERVICIO MILITAR DE CONSTRUCCIONES 29.536.841,03 29.536.841,03
TRABAJO PENITENCIARIO Y FORMACIÓN PARA EL EMPLEO 4.761.457,30 103.145,05 5.157,50 4.869.759,85
CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN DEL PATRIMONIO NACIONAL 4.128.859,19 4.128.859,19
CH DEL TAJO 2.792.240,00 2.792.240,00
INJUVE 1.416.346,02 1.416.346,02
CONSEJO DE LA JUVENTUD DE ESPAÑA 571.959,71 170.000,00 741.959,71
SPEE 546.452,10 546.452,10
CIEMAT 178.090,60 254.247,66 11.672,00 444.010,26
ICAA 312.053,60 12.096,00 324.149,60
INC 277.561,49 277.561,49
RESTO DE ORGANISMOS 220.311,85 101.694,91 1.924.436,32 64.649,49 84.740,00 705.528,08 3.101.360,65
Importe total eliminado 139.106.687,67 29.638.535,94 3.041.781,56 2.792.240,00 318.897,15 259.897,50 720.288,80 175.878.328,62
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
CONSOLIDACIÓN
ELIMINACIONES EFECTUADAS EN LAS OBLIGACIONES RECONOCIDAS POR ORGANISMOS AUTÓNOMOS A FAVOR DE ORGANISMOS AUTÓNOMOSDETALLE POR ORGANISMOS
ORGANISMOS AUTÓNOMOS QUE RECONOCEN LAS OBLIGACIONES
OR
GA
NIS
MO
S A
UTÓ
NO
MO
S Q
UE
CO
NTR
AEN
LO
S D
EREC
HO
S
ORGANISMOS AUTÓNOMOS
EJERCICIO 2011
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
SECRETARÍA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
94
Euros
MOTIVO DE LA NO ELIMINACIÓN DE OBLIGACIONES Capítulo 1 Capítulo 2 Capítulo 4 Capítulo 6 Capítulo 7 Capítulo 8 TOTAL
Las entidades receptoras reconocieron el ingreso en el ejercicio anterior 182.197.829,43 1.899.350,55 184.097.179,98
Las entidades receptoras reconocerán el ingreso en el ejercicio posterior 24.357,66 167.099,45 1.140.406,38 2.946.512,08 36.000.000,00 40.278.375,57
Las entidades receptoras registran el ingreso como operación no presupuestaria 86.688.625,50 797.586,75 1.816.280,50 15.105.610,78 3.780.686,75 246.680,00 108.435.470,28
Las entidades receptoras no se encuentran integradas en la CGSPA 31.843,86 183.374,67 280.157.002,70 25.202.795,03 142.825.444,28 448.400.460,54
Otros motivos 2.900,00 14.985.606,08 46.675,71 161.718,68 500.775,18 15.697.675,65
TOTAL 268.921.198,79 17.890.275,71 282.187.058,36 41.610.530,87 150.053.418,29 36.246.680,00 796.909.162,02
AGENCIAS ESTATALES, OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS Y CONSORCIOSEJERCICIO 2011
OPERACIONES REGISTRADAS POR EL ESTADO A FAVOR DE ORGANISMOS AUTÓNOMOS,
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
CONSOLIDACIÓN
JUSTIFICACIÓN DE LOS IMPORTES NO ELIMINADOS EN:
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
SECRETARÍA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
95
Euros
MOTIVO DE LA NO ELIMINACIÓN DE DERECHOS Capítulo 4 Capítulo 7 TOTAL
Las entidades pagadoras registraron el gasto en el ejercicio anterior 10.898.620,07 131.185,17 11.029.805,24
Las entidades pagadoras no se encuentran integradas en la CGSPA 178.898.410,00 631.802,52 179.530.212,52
Otros motivos 519.781,34 519.781,34
TOTAL 189.797.030,07 1.282.769,03 191.079.799,10
AGENCIAS ESTATALES, OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS Y CONSORCIOSEJERCICIO 2011
OPERACIONES REGISTRADAS POR EL ESTADO PROCEDENTES DE ORGANISMOS AUTÓNOMOS,
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
CONSOLIDACIÓN
JUSTIFICACIÓN DE LOS IMPORTES NO ELIMINADOS EN:
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
SECRETARÍA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
96
Euros
MOTIVO DE LA NO ELIMINACIÓN DE OBLIGACIONES Capítulo 4 Capítulo 7 TOTAL
El Estado reconocerá el ingreso (procedente del SPEE y del BOE) en el ejercicio posterior 12.534.422,33 12.534.422,33
El FEGA ha registrado como transferencias al Estado gastos destinados a otras entidades 317.343,03 317.343,03
Descuentos efectuados por el SPEE en los pagos de las obligaciones reconocidas, registrando el Estado los derechos por el importe neto recaudado 176.548,33 176.548,33
TOTAL 12.710.970,66 317.343,03 13.028.313,69
OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS Y CONSORCIOS A FAVOR DEL ESTADO EJERCICIO 2011
OPERACIONES REGISTRADAS POR ORGANISMOS AUTÓNOMOS, AGENCIAS ESTATALES,
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
CONSOLIDACIÓN
JUSTIFICACIÓN DE LOS IMPORTES NO ELIMINADOS EN:
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
SECRETARÍA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
97
Euros
MOTIVO DE LA NO ELIMINACIÓN DE GASTOS Capítulo 1 Capítulo 2 Capítulo 3 Capítulo 4 Capítulo 6 Capítulo 7 TOTAL
Las entidades receptoras reconocieron el ingreso en el ejercicio anterior 8.224,13 245.866,29 254.090,42
Las entidades receptoras reconocerán el ingreso en el ejercicio posterior 98.399,74 324.260,00 243.750,00 804.661,37 1.471.071,11
Las entidades receptoras registran el ingreso como operación no presupuestaria 171.461,30 5.660,60 310.585,60 80.000,00 44.994,38 612.701,88
Las entidades receptoras no se encuentran integradas en la CGSPA 45.120,33 957,38 3.052.331,42 47.421,40 230.560,00 3.376.390,53
Otros motivos 2.124,00 783.704,28 6.838,19 81.883,30 67.300,00 941.849,77
TOTAL 2.124,00 1.106.909,78 13.456,17 4.014.926,61 438.471,40 1.080.215,75 6.656.103,71
Euros
MOTIVO DE LA NO ELIMINACIÓN DE INGRESOS Capítulo 3 Capítulo 7 Operaciones comerciales TOTAL
Las entidades pagadoras no se encuentran integradas en la CGSPA 763.648,36 1.078.847,59 494.870,08 2.337.366,03
TOTAL 763.648,36 1.078.847,59 494.870,08 2.337.366,03
AGENCIAS ESTATALES, OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS Y CONSORCIOSEJERCICIO 2011
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
CONSOLIDACIÓN
JUSTIFICACIÓN DE LOS IMPORTES NO ELIMINADOS EN:OPERACIONES REGISTRADAS ENTRE ORGANISMOS AUTÓNOMOS,
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
SECRETARÍA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
98
Euros
MOTIVO DE LA NO ELIMINACIÓN DE OBLIGACIONES Capítulo 4 TOTAL
Transferencias efectuadas a las Comunidades Autónomas por el Estado registradas en el artículo 42 de su presupuesto de gastos 11.141.548,30 11.141.548,30
TOTAL 11.141.548,30 11.141.548,30
Euros
MOTIVO DE LA NO ELIMINACIÓN DE DERECHOS Capítulo 4 TOTAL
La Seguridad Social registra el gasto como operación no presupuestaria (Compensación Asistencia Sanitaria 2010 - Cuotas País Vasco y Navarra) 3.891.416,80 3.891.416,80
La Seguridad Social registró el gasto en el ejercicio anterior 300.000,00 300.000,00
TOTAL 4.191.416,80 4.191.416,80
TRANSFERENCIAS REGISTRADAS POR EL ESTADO A FAVOR DE LA SEGURIDAD SOCIAL
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
CONSOLIDACIÓN
JUSTIFICACIÓN DE LOS IMPORTES NO ELIMINADOS EN:
JUSTIFICACIÓN DE LOS IMPORTES NO ELIMINADOS EN:TRANSFERENCIAS REGISTRADAS POR EL ESTADO PROCEDENTES DE LA SEGURIDAD SOCIAL
EJERCICIO 2011
EJERCICIO 2011
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CUENTA GENERAL DEL ESTADO. EJERCICIO 2011 CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
5.3. COHERENCIA INTERNA
A continuación se recogen una serie de cuestiones que afectan a la coherencia interna:
Los distintos Estados de liquidación del presupuesto ofrecen información de la liquidación del
presupuesto aprobado, para el ejercicio 2011, por la Ley 39/2010, de 22 de diciembre, de
Presupuestos Generales del Estado.
Es necesario tener en cuenta que en el Estado de liquidación del presupuesto de ingresos
consolidado no se recogen las previsiones iniciales ni definitivas de la Administración General
del Estado correspondientes al capítulo 9 “Pasivos financieros”, dado que no figuraban las
correspondientes previsiones de dicho capítulo, para esta entidad, en la Ley de Presupuestos
Generales del Estado para el año 2011.
Debe señalarse, asimismo, que la contabilidad de las modificaciones presupuestarias
aprobadas para los Organismos autónomos y otros Organismos públicos que forman sus
cuentas de acuerdo con los principios y normas de contabilidad recogidos en el PGCP refleja,
además de las modificaciones del presupuesto de gastos, las modificaciones del presupuesto
de ingresos, necesarias para financiar el aumento de los gastos. Sin embargo, la contabilidad
de las modificaciones aprobadas para la Administración General del Estado y para las
entidades del Sistema de la Seguridad Social, sólo refleja las del presupuesto de gastos.
Además, hay que tener en consideración que los importes totales eliminados en las
modificaciones de los presupuestos de gastos y de ingresos no coinciden ya que, como se ha
indicado en el punto 5.2, no siempre existe reciprocidad en la aprobación de modificaciones en
las entidades afectadas.
El epígrafe “Efectivo y otros activos líquidos equivalentes” que figura en el Balance consolidado
y en el agregado no es coincidente con el importe que figura en el Estado de flujos de efectivo.
La diferencia se produce debido a que en la Cuenta General de la Seguridad Social, las Mutuas
de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales consideran también como Efectivo y
activos líquidos equivalentes la cuenta corriente no bancaria que tienen estas entidades para
reflejar el movimiento de fondos internos con la Tesorería General de la Seguridad Social y que
contabilizan en la cuenta 5501, de acuerdo con lo previsto en la adaptación del PGCP a las
entidades que integran la Seguridad Social.
100
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CUENTA GENERAL DEL ESTADO. EJERCICIO 2011 CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
Con el fin de garantizar la coherencia interna en la presente Cuenta General, se han corregido
los siguientes epígrafes que figuran en la Cuenta General de la Seguridad Social:
- Se ha traspasado al epígrafe “Resultados del ejercicio” que figura en el Balance consolidado
y en el agregado, la parte del resultado del ejercicio, que asciende a 2.812.903,57 euros,
que las Mutuas de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales han contabilizado
en el epígrafe “Resultados de ejercicios anteriores”.
- Se han corregido los importes que figuran en el Estado total de cambios en el patrimonio
neto consolidado y en el agregado, a fin de que sean coincidentes con los epígrafes
correspondientes del Balance y del Estado de ingresos y gastos reconocidos.
La última columna “Exceso/defecto previsión” del Estado de liquidación del presupuesto de
ingresos se ha obtenido sin tener en consideración las previsiones presupuestarias definitivas
que registran los artículos 57 “Resultados de operaciones comerciales” y 87 “Remanente de
tesorería”, debido a la especial naturaleza de estos recursos respecto de los cuales no se
pueden reconocer derechos.
No obstante, los siguientes Organismos han presentado este Estado incluyendo en el cálculo
del “Exceso/defecto previsión” las previsiones presupuestarias definitivas de los artículos
indicados, por lo que, con el fin de que su contenido fuera homogéneo con el resto de
entidades integradas, se ha modificado el citado Estado antes de efectuar la agregación y
consolidación:
Servicio Militar de Construcciones
Instituto Nacional de Técnica Aeroespacial Esteban Terradas (INTA)
Trabajo Penitenciario y Formación para el Empleo
Centro de Estudios y Experimentación de Obras Públicas (CEDEX)
Con el fin de garantizar la coherencia interna en la presente Cuenta General, se han corregido
los importes que figuran en el Resultado presupuestario del Organismo público Instituto
Español de Comercio Exterior en las filas “a. Operaciones corrientes”, “b. Operaciones de
capital”, “1. Total operaciones no financieras” y “I. Resultado presupuestario del ejercicio” de la
columna “Resultado presupuestario”, para subsanar los errores aritméticos que presenta este
estado en las cuentas anuales rendidas por el citado Organismo.
101
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CUENTA GENERAL DEL ESTADO. EJERCICIO 2011 CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
No se ha incluido en la elaboración de los estados agregados ni consolidados de la presente
Cuenta General, la información relativa a la ejecución presupuestaria de las siguientes
entidades:
Comisión del Mercado de las Telecomunicaciones
Comisión Nacional de Energía
Comisión Nacional del Mercado de Valores
Comisión Nacional del Sector Postal
Consorcio de la Zona Especial Canaria
Ello es debido a que estas entidades tienen presupuesto de gastos de carácter estimativo,
integrándose en los Presupuestos Generales del Estado a través de sus presupuestos de
explotación y capital, cuya liquidación se ha presentado de acuerdo con la Resolución de la
IGAE de 28 de julio de 2011, por la que se aprueba su adaptación al PGCP. Por esta razón, su
información presupuestaria agregada se incluye en el punto 7.2.2.2 de la presente Memoria.
● No se ha incluido, en los estados agregados ni consolidados de esta Cuenta General, la
información presupuestaria presentada por los Consorcios por las razones que se indican a
continuación:
- Por integrarse en los Presupuestos Generales del Estado a través de sus presupuestos de
explotación y capital, cuya información agregada se incluye en el punto 7.2.2.1 de la
presente Memoria:
Casa Árabe y su Instituto Internacional de Estudios Árabes y del Mundo Musulmán
Casa del Mediterráneo
Casa Sefarad-Israel
Consorcio de Actividades Logísticas, Empresariales, Tecnológicas, Ambientales y de
Servicios de la Bahía de Cádiz (ALETAS)
Consorcio de Apoyo a la Investigación Biomédica en Red de Unidades Centrales de
Investigación Clínica y en Ensayos Clínicos (CAIBER)
Consorcio de la Ciudad de Cuenca
Consorcio de la Ciudad de Toledo
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Consorcio para el Equipamiento y Explotación del Laboratorio Subterráneo de Canfranc
- Por no figurar en la Ley 39/2010, de 22 de diciembre, de Presupuestos Generales del
Estado para el año 2011:
Casa África
CIBER de Bioingeniería, Biomateriales y Nanomedicina
CIBER de Diabetes y Enfermedades Metabólicas
CIBER de Enfermedades Hepáticas y Digestivas
CIBER de Enfermedades Neurodegenerativas
CIBER de Enfermedades Respiratorias
CIBER de Fisiopatología de la Obesidad y Nutrición
CIBER del Área de Enfermedades Raras
CIBER del Área de Epidemiología y Salud Pública
CIBER del Área de Salud Mental
No se ha integrado la información presupuestaria del Organismo público Universidad Nacional
de Educación a Distancia (UNED), en los estados agregados y consolidados de esta Cuenta
General.
El motivo es que el presupuesto que presenta dicho Organismo no se incluye de forma
completa dentro de los Presupuestos Generales del Estado para el año 2011, aprobados
mediante la Ley 39/2010, de 22 de diciembre. Dichos Presupuestos únicamente recogen la
autorización de los costes de personal de la UNED. Por ello, la liquidación de los mismos se
presenta separadamente en el punto 7.2.3 de esta Memoria.
Asimismo, no se ha integrado en los estados agregados y consolidados de esta Cuenta
General, la información presupuestaria de los Organismos públicos que se relacionan a
continuación:
Centro Universitario de la Defensa en la Academia General del Aire de San Javier
Centro Universitario de la Defensa en la Academia General Militar de Zaragoza
103
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CUENTA GENERAL DEL ESTADO. EJERCICIO 2011 CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
Centro Universitario de la Defensa en la Escuela Naval Militar de Marín
Obra Pía de los Santos Lugares de Jerusalén
Ello es debido a que los presupuestos que presentan dichos Organismos no se incluyen dentro
de los Presupuestos Generales del Estado para el año 2011, aprobados mediante la Ley
39/2010, de 22 de diciembre.
El remanente de tesorería agregado incluye importes de derechos pendientes de cobro y de
obligaciones pendientes de pago de naturaleza presupuestaria que no coinciden con las cifras
que se deducen de los correspondientes estados de liquidación agregados. Ello es debido a la
existencia de discrepancias en las cuentas anuales de algunas entidades que, a pesar de ello,
se han integrado en esta Cuenta General dada la escasa relevancia de esas diferencias.
Al ser la primera Cuenta General que se elabora aplicando el nuevo PGCP, no se han reflejado
en el balance, ni en la cuenta del resultado económico patrimonial ni en el resto de estados que
incluyan información comparativa, las cifras relativas al ejercicio anterior, de acuerdo con lo
previsto en la disposición transitoria tercera de la Orden EHA/1037/2010, de 13 de abril, por la
que se aprueba el PGCP.
6. OTRA INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA CONSOLIDADA
En este apartado se ofrece la siguiente información consolidada de carácter presupuestario, elaborada
con las cuentas anuales de las entidades integradas cuyos presupuestos de gastos tienen carácter
limitativo:
- Modificaciones de crédito consolidadas.
- Compromisos de gasto con cargo a presupuestos de ejercicios posteriores consolidados.
- Resultado de operaciones comerciales consolidado
La información consolidada relativa a las modificaciones de crédito se ha elaborado conforme al criterio
recogido en el punto 5.2 de la presente Memoria.
Los compromisos de gasto con cargo a presupuestos de ejercicios posteriores consolidados se han
obtenido eliminando de los importes agregados todos aquellos compromisos que se han adquirido a
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CUENTA GENERAL DEL ESTADO. EJERCICIO 2011 CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
favor de alguna de las entidades integradas en la Cuenta General del sector público administrativo,
cuyo importe total asciende a 427.614.735,02 euros.
Por su parte, el resultado de operaciones comerciales consolidado se ha confeccionado minorando los
importes realizados agregados en aquellos derechos reconocidos de carácter comercial que se han
identificado en el proceso de eliminación de operaciones internas descrito en el punto 5.2 de esta
Memoria, que ascienden a 170.346.227,51 euros.
105
Euros
POSITIVAS NEGATIVAS
CAPÍTULO 1 Gastos de personal 21.334.622,90 19.034.169,83 880.682.283,39 745.674.377,51 1.040.817.199,71
CAPÍTULO 2 Gastos corrientes en bienes y servicios 698.129,15 39.964.283,11 375.156.146,45 702.999.083,90 579.947.583,56
CAPÍTULO 3 Gastos financieros 24.560.486,53 12.383.282,23 3.816.451.902,38
CAPÍTULO 4 Transferencias corrientes 198.587.808,11 579.640.114,20 10.076.804.793,25 1.561.950.897,03 1.600.871.821,79
TOTAL OPERACIONES CORRIENTES 220.620.560,16 638.638.567,14 11.357.203.709,62 3.023.007.640,67 7.038.088.507,44
CAPÍTULO 5 Fondo de contingencia y otros imprevistos 7.845.995,83
TOTAL FONDO DE CONTINGENCIAY OTROS IMPREVISTOS 7.845.995,83
CAPÍTULO 6 Inversiones reales 27.981.695,01 62.105.735,11 436.093.883,27 394.612.235,85 263.294.118,31
CAPÍTULO 7 Transferencias de capital 42.841.125,84 229.316.769,70 6.664.889,06 175.343.891,21 406.880.103,22
TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL 70.822.820,85 291.422.504,81 442.758.772,33 569.956.127,06 670.174.221,53
TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 291.443.381,01 930.061.071,95 11.799.962.481,95 3.592.963.767,73 7.716.108.724,80
CAPÍTULO 8 Activos financieros 80.115.000,00 300.000,00 1.221.658.050,00 1.334.019.023,73 1.333.142.440,73
CAPÍTULO 9 Pasivos financieros 4.060.700.000,00 3.805.000.000,00
TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS 80.115.000,00 300.000,00 5.282.358.050,00 5.139.019.023,73 1.333.142.440,73
TOTAL PRESUPUESTO 371.558.381,01 930.361.071,95 17.082.320.531,95 8.731.982.791,46 9.049.251.165,53
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVOOTRA INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA CONSOLIDADA
MODIFICACIONES DE CRÉDITO (1ª PARTE)EJERCICIO 2011
CLASIFICACIÓN ECONÓMICA EXPLICACIÓN CRÉDITOS
EXTRAORDINARIOSSUPLEMENTOS DE
CRÉDITOAMPLIACIONES DE
CRÉDITO
TRANSFERENCIAS DE CRÉDITO
SECRETARÍA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
106
Euros
CAPÍTULO 1 Gastos de personal 19.210.638,55 84.875.888,41 37.983.967,38 235.228.266,79 927.239.080,29
CAPÍTULO 2 Gastos corrientes en bienes y servicios 34.983.935,78 416.964.309,13 3.082.987,37 142.843.716,87 1.130.579.033,46
CAPÍTULO 3 Gastos financieros 200.000,00 -3.779.708.133,62
CAPÍTULO 4 Transferencias corrientes 6.509.211,02 430.465.321,05 82.671.791,85 31.113.323,87 11.201.527.854,89
TOTAL OPERACIONES CORRIENTES 60.703.785,35 932.305.518,59 123.938.746,60 409.185.307,53 9.479.637.835,02
CAPÍTULO 5 Fondo de contingencia y otros imprevistos 2.435.394.634,32 -2.443.240.630,15
TOTAL FONDO DE CONTINGENCIAY OTROS IMPREVISTOS 2.435.394.634,32 -2.443.240.630,15
CAPÍTULO 6 Inversiones reales 85.817.076,85 125.285.432,20 1.881.525,53 110.896.795,10 977.617.209,55
CAPÍTULO 7 Transferencias de capital 410.967.892,67 101.484.989,54 302.701.383,67 69.676,14 257.107.747,27
TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL 496.784.969,52 226.770.421,74 304.582.909,20 110.966.471,24 1.234.724.956,82
TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 557.488.754,87 1.487.113.702,49 2.871.040.632,07 520.151.778,77 8.271.122.161,69
CAPÍTULO 8 Activos financieros 9.067.139,70 1.312.016.772,70
CAPÍTULO 9 Pasivos financieros 6.990,62 1.627.410,49 7.867.334.401,11
TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS 9.074.130,32 1.627.410,49 9.179.351.173,81
TOTAL PRESUPUESTO 557.488.754,87 1.168.150.070,65 2.863.916.290,12 521.779.189,26 17.450.473.335,50
TOTAL MODIFICACIONES
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVOOTRA INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA CONSOLIDADA
MODIFICACIONES DE CRÉDITO (2ª PARTE)EJERCICIO 2011
CLASIFICACIÓN ECONÓMICA EXPLICACIÓN INCORPORACIÓN
REMANENTES CRÉDITO
CRÉDITOS GENERADOS POR
INGRESOS
BAJAS POR ANULACIÓN Y
RECTIFICACIÓN
OTRAS MODIFICACIONES
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107
Euros
AÑO 2012 AÑO 2013 AÑO 2014 AÑO 2015 AÑOS SUCESIVOS
CAPÍTULO 1 Gastos de personal 31.458.888,20 5.236.238,37 687.288,35 273.823,75
CAPÍTULO 2 Gastos corrientes en bienes y servicios 3.103.677.490,80 1.807.318.031,10 282.089.863,88 128.480.192,51 344.143.156,89
CAPÍTULO 3 Gastos financieros 23.653.092.549,19 20.051.048.433,65 17.573.451.808,88 14.981.241.127,53 123.855.572.701,69
CAPÍTULO 4 Transferencias corrientes 609.592.425,16 76.901.404,92 46.215.171,82 25.997.478,85 1.497.856.371,85
TOTAL OPERACIONES CORRIENTES 27.397.821.353,35 21.940.504.108,04 17.902.444.132,93 15.135.992.622,64 125.697.572.230,43
CAPÍTULO 6 Inversiones reales 5.273.276.102,41 3.435.269.869,45 3.645.877.715,53 2.512.237.279,29 21.250.636.870,46
CAPÍTULO 7 Transferencias de capital 1.962.255.016,85 1.363.562.415,52 935.007.784,47 775.015.535,74 1.615.182.984,30
TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL 7.235.531.119,26 4.798.832.284,97 4.580.885.500,00 3.287.252.815,03 22.865.819.854,76
TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 34.633.352.472,61 26.739.336.393,01 22.483.329.632,93 18.423.245.437,67 148.563.392.085,19
CAPÍTULO 8 Activos financieros 1.615.568.982,56 854.317.419,94 504.870.192,30 787.331.349,98 902.127.039,38
CAPÍTULO 9 Pasivos financieros 50.048.106.676,05 62.317.805.184,18 59.653.269.543,28 38.121.969.998,78 284.384.007.599,87
TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS 51.663.675.658,61 63.172.122.604,12 60.158.139.735,58 38.909.301.348,76 285.286.134.639,25
TOTAL PRESUPUESTO 86.297.028.131,22 89.911.458.997,13 82.641.469.368,51 57.332.546.786,43 433.849.526.724,44
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVOOTRA INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA CONSOLIDADA
COMPROMISOS DE GASTO CON CARGO A PRESUPUESTOS DE EJERCICIOS POSTERIORESEJERCICIO 2011
CLASIFICACIÓN ECONÓMICA EXPLICACIÓN
COMPROMISOS DE GASTOS ADQUIRIDOS CON CARGO AL EJERCICIO DEL :
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108
Euros
ESTIMADO REALIZADO ESTIMADO REALIZADO
COMPRAS NETAS 298.061.680,00 359.444.231,70 VENTAS NETAS 529.237.340,00 477.720.718,38
DEVOLUCIONES DE VENTAS COBRADAS 2.661.120,97 DEVOLUCIONES DE COMPRAS PAGADAS 11.683,40
RAPPELS SOBRE VENTAS COBRADAS RAPPELS SOBRE COMPRAS PAGADAS
GASTOS COMERCIALES NETOS 120.704.310,00 221.185.325,73 INGRESOS COMERCIALES NETOS 17.017.460,00 95.702.474,55
ANULACIONES DE INGRESOS COMERCIALES COBRADOS 2.948.518,41 ANULACIONES DE GASTOS COMERCIALES PAGADOS 1.549.587,90
TOTAL 546.254.800,00 586.239.196,81 TOTAL 546.254.800,00 586.239.196,81
RESULTADO NEGATIVO DE OPERACIONES COMERCIALES
EJERCICIO 2011
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
GASTOSIMPORTE
INGRESOSIMPORTE
RESULTADO POSITIVO DE OPERACIONES COMERCIALES
RESULTADO DE OPERACIONES COMERCIALES
127.488.810,00
OTRA INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA CONSOLIDADA
11.254.732,58
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109
MINISTERIO DE HACIENDA
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CUENTA GENERAL DEL ESTADO. EJERCICIO 2011 CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
7. INFORMACIÓN AGREGADA
De acuerdo con lo previsto en el punto 2.5 del apartado quinto de la Orden del Ministerio de Hacienda por la que se regula la elaboración de la Cuenta General del Estado, se presenta a continuación la siguiente información, elaborada mediante agregación de los datos contenidos en las cuentas anuales rendidas por las entidades integradas en esta Cuenta General.
7.1. INFORMACIÓN FINANCIERA AGREGADA
En este apartado de la Memoria se presenta el Balance agregado, la Cuenta del resultado económico patrimonial agregada, el Estado de cambios en el patrimonio neto agregado y el Estado de flujos de efectivo agregado, que recogen la suma aritmética de los datos contenidos en los respectivos estados, de las entidades integradas en la presente Cuenta que se relacionan en el punto 2 de esta Memoria.
110
Euros
2011 PATRIMONIO NETO Y PASIVO 2011
373.774.985.632,30 A) Patrimonio neto -173.117.135.100,073.626.675.682,66 I. Patrimonio -174.427.919.331,03
119.914.793.771,17 II. Patrimonio generado 92.495.534,9797.971.226,90 1. Resultados de ejercicios anteriores -31.110.611.744,28
2. Resultados de ejercicio -11.184.837.358,06115.968.023.157,48 3. Reservas 42.387.944.637,31130.195.170.969,49 III. Ajustes por cambio de valor -24.712.533,60
3.972.350.824,60 IV. Otros incrementos patrimoniales pendientes de imputación a resultados 1.243.001.229,59
142.642.519.734,98B) Pasivo no corriente 484.834.917.610,53
21.345.592,141.339.262.971,48 I. Provisiones a largo plazo 421.417.489,24
69.072.829.207,57 II. Deudas a largo plazo 482.109.714.756,69III. Deudas con entidades del grupo,
744.049.936,26 multigrupo y asociadas a largo plazo 2.303.785.364,6027.354.668.143,24 IV. Acreedores y otras cuentas a pagar a largo plazo
12.481.853,0044.097.882.031,29 C) Pasivo corriente 204.699.722.856,82
I. Provisiones a corto plazo 5.629.876.134,70II. Deudas a corto plazo 150.430.484.239,29III. Deudas con entidades del grupo,
multigrupo y asociadas a corto plazo 27.866.866,66IV. Acreedores y otras cuentas a pagar 48.545.170.630,12V. Ajustes por periodificación 66.324.986,05
516.417.505.367,28 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B+C) 516.417.505.367,28
III. Inversiones Inmobiliarias
A) Activo no corriente
EJERCICIO 2011
I. Activos en estado de venta II. Existencias
B) Activo corriente
V. Inversiones financieras a largo plazo
III. Deudores y otras cuentas a cobrarIV. Inversiones financieras a corto plazo en entidades
TOTAL ACTIVO (A+B)
del grupo, multigrupo y asociadasV. Inversiones financieras a corto plazoVI. Ajustes por periodificaciónVII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes
IV. Inversiones financieras a largo plazo en entidades del grupo, multigrupo y asociadas
VI. Deudores y otras cuentas a cobrar a largo plazo
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVOBALANCE AGREGADO
ACTIVO
I. Inmovilizado intangibleII. Inmovilizado material
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INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
111
Euros
2011
1. Ingresos tributarios y cotizaciones sociales 233.080.489.097,04
a) Ingresos tributarios 103.550.044.562,11
b) Cotizaciones sociales 129.530.444.534,93
2. Trasferencias y subvenciones recibidas 51.611.626.235,48
a) Del ejercicio 50.855.697.704,00
b) Imputación de subvenciones para el inmovilizado no financiero 531.033.840,53
c) Imputación de subvenciones para activos corrientes y otras 224.894.690,95
3. Ventas netas y prestaciones de servicios 1.351.587.205,48
4. Variación de existencias de productos terminados y en curso
de fabricación y deterioro de valor 33.694.722,22
5. Trabajos realizados por la entidad para su inmovilizado 10.880.181,84
6. Otros ingresos de gestión ordinaria 3.829.208.800,59
7. Excesos de provisiones 533.811.086,79
A) TOTAL INGRESOS DE GESTIÓN ORDINARIA (1+2+3+4+5+6+7) 290.451.297.329,44
8. Prestaciones sociales de las entidades del sistema
de la Seguridad Social -112.248.468.327,20
9. Gastos de personal -32.916.227.995,66
10. Transferencias y subvenciones concedidas -138.633.527.341,35
11. Aprovisionamientos -1.687.963.644,43
12. Otros gastos de gestión ordinaria -8.932.235.402,33
13. Amortización del inmovilizado -1.946.265.527,90
B) TOTAL DE GASTOS DE GESTIÓN ORDINARIA (8+9+10+11+12+13) -296.364.688.238,87
I RESULTADO (AHORRO O DESAHORRO) DE LA GESTIÓN ORDINARIA (A+B) -5.913.390.909,43
14. Deterioro de valor y resultados por enajenación del inmovilizado
no financiero y activos en estado de venta -337.288.726,85
15. Otras partidas no ordinarias 1.956.378.097,18
II RESULTADO DE LAS OPERACIONES NO FINANCIERAS (I+14+15) -4.294.301.539,10
16. Ingresos financieros 12.021.366.275,14
17. Gastos financieros -22.037.006.540,02
18. Gastos financieros imputados al activo
19. Variación del valor razonable en activos y pasivos financieros 8.526.507,73
20. Diferencias de cambio 115.754.280,27
21. Deterioro de valor, bajas y enajenaciones de activos y pasivos financieros 3.000.056.157,92
22. Subvenciones para la financiación de operaciones financieras 767.500,00
III RESULTADO DE LAS OPERACIONES FINANCIERAS (16+17+18+19+20+21+22) -6.890.535.818,96
IV RESULTADO (AHORRO O DESAHORRO) AGREGADO DEL EJERCICIO (II + III) -11.184.837.358,06
± Ajustes en la cuenta del resultado del ejercicio anterior
Resultado del ejercicio anterior ajustado
ECONÓMICO PATRIMONIAL AGREGADA
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
CUENTA DEL RESULTADO
EJERCICIO 2011
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INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
112
Euros
I. Patrimonio II. Patrimonio generado III. Ajustes por cambios de valor
IV. Otros incrementos patrimoniales TOTAL
-174.161.652.320,93 9.032.974.293,91 1.968.455,15 826.721.222,22 -164.299.988.349,65
850.512,68 36.117.643.292,26 -102.243.911,53 54.070.828,20 36.070.320.721,61
-174.160.801.808,25 45.150.617.586,17 -100.275.456,38 880.792.050,42 -128.229.667.628,04
-267.117.522,78 -45.058.122.051,20 75.562.922,78 362.209.179,17 -44.887.467.472,03
-11.184.837.358,06 76.351.195,31 363.328.193,83 -10.745.157.968,92
-261.622.814,24 -24.704.152,63 -286.326.966,87
-5.494.708,54 -33.848.580.540,51 -788.272,53 -1.119.014,66 -33.855.982.536,24
-174.427.919.331,03 92.495.534,97 -24.712.533,60 1.243.001.229,59 -173.117.135.100,07E. PATRIMONIO NETO AGREGADO AL FINAL DEL EJERCICIO N (C+D)
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVOESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO AGREGADO
EJERCICIO 2011
A. PATRIMONIO NETO AGREGADO AL FINAL DEL EJERCICIO N-1
B. AJUSTES POR CAMBIOS DE CRITERIOS CONTABLES Y CORECCIÓN DE ERRORES
C. PATRIMONIO NETO AGREGADO INICIAL AJUSTADO DEL EJERCICIO N (A+B)
D. VARIACIONES DEL PATRIMONIO NETO AGREGADO EJERCICIO N
1. Ingresos y gastos agregados reconocidos en el ejercicio
2. Operaciones con la entidad o entidades propietarias
3. Otras variaciones del patrimonio neto
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INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
113
Euros
2011
I. Resultado económico patrimonial agregado del ejercicio -11.184.837.358,06
II. Ingresos y gastos reconocidos directamente en el patrimonio neto:
1. Inmovilizado no financiero -34.828,60
2. Activos y pasivos financieros 83.709.680,05
3 Coberturas contables
4. Otros incrementos patrimoniales 1.132.132.536,60
Total (1+2+3+4) 1.215.807.388,05
III. Transferencias a la cuenta del resultado económico patrimonial o al valorinicial de la partida cubierta:
1. Inmovilizado no financiero
2. Activos y pasivos financieros -7.323.656,14
3 Coberturas contables
4. Otros incrementos patrimoniales -768.804.342,77
Total (1+2+3+4) -776.127.998,91
IV. TOTAL Ingresos y gastos agregados reconocidos (I+II+III) -10.745.157.968,92
RECONOCIDOS AGREGADOEJERCICIO 2011
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS
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114
Euros
2011
I. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE GESTIÓN
A) Cobros 290.888.001.958,07
B) Pagos 341.956.673.472,32
Flujos netos de efectivo por actividades de gestión (+A-B) -51.068.671.514,25
II. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
C) Cobros 31.763.500.136,34
D) Pagos 40.498.944.438,83
Flujos netos de efectivo por actividades de inversión (+C-D) -8.735.444.302,49
III. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
E) Aumentos en el patrimonio 30.029.902,41
F) Pagos a la entidad o entidades propietarias 409.147,69
G) Cobros por emisión de pasivos financieros 97.763.421.487,85
H) Pagos por reembolso de pasivos financieros 49.687.751.735,60
Flujos netos de efectivo por actividades de financiación (+C-F+G-H) 48.105.290.506,97
IV. FLUJOS DE EFECTIVO PENDIENTE DE CLASIFICACIÓN
I) Cobros pendientes de aplicación -166.970.051,53
J) Pagos pendientes de aplicación -8.022.510.064,10
Flujos netos de efectivo pendientes de clasificación (+I-J) 7.855.540.012,57
V. EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO -64.471,68
VI. INCREMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO Y ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES AL EFECTIVO (I+II+III+IV+V) -3.843.349.768,88
Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al inicio del ejercicio 48.883.493.452,08
Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al final del ejercicio 45.040.143.683,33
AGREGADOEJERCICIO 2011
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
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INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
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115
MINISTERIO DE HACIENDA
Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
SECRETARÍA DE ESTADO
DE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL
DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
CUENTA GENERAL DEL ESTADO. EJERCICIO 2011 CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
7.2. INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA AGREGADA
7.2.1. ENTIDADES CON PRESUPUESTO DE GASTOS DE CARÁCTER LIMITATIVO
Se incluye en este apartado la siguiente información de carácter presupuestario, obtenida también
mediante agregación de la información contenida en las cuentas anuales de las entidades integradas
en esta Cuenta General cuyos presupuestos de gastos tienen carácter limitativo:
Estado de liquidación del presupuesto de gastos agregado, clasificado por políticas de gasto.
Estado de liquidación del presupuesto de gastos agregado, distribuido por capítulos y
subsectores, y detallado por fases de ejecución presupuestaria.
Estado de liquidación del presupuesto de ingresos agregado, clasificado por capítulos y
subsectores, y detallado por fases de ejecución presupuestaria.
Resultado presupuestario agregado.
● Modificaciones de crédito.
● Obligaciones pendientes de pago de presupuestos cerrados.
● Compromisos de gasto con cargo a presupuestos de ejercicios posteriores.
● Derechos a cobrar de presupuestos cerrados.
● Resultado de operaciones comerciales.
● Remanente de Tesorería.
116
Euros
INICIALES MODIFICACIONES DEFINITIVOS
30.293.300.470,00 4.910.019.698,92 35.203.320.168,92 35.145.155.209,80 35.118.739.805,42 33.284.904.658,71 1.833.835.146,71 84.580.363,501.713.254.530,00 -5.536.516,91 1.707.718.013,09 1.670.600.967,05 1.663.228.926,60 1.631.921.015,19 31.307.911,41 44.489.086,496.868.198.660,00 1.114.737.162,49 7.982.935.822,49 7.816.505.758,15 7.808.026.439,57 7.277.336.314,67 530.690.124,90 174.909.382,927.619.730.350,00 354.815.500,65 7.974.545.850,65 7.857.171.312,04 7.835.234.508,78 7.684.207.026,43 151.027.482,35 139.311.341,872.747.732.880,00 241.850.297,65 2.989.583.177,65 2.576.958.469,53 2.476.920.565,40 2.192.706.517,34 284.214.048,06 512.662.612,25
112.358.331.990,00 1.226.572.795,94 113.584.904.785,94 113.505.568.137,65 113.489.538.221,38 113.240.601.052,76 248.937.168,62 95.366.564,5616.917.880.540,00 60.001.212,47 16.977.881.752,47 16.102.887.707,55 16.096.106.744,09 15.953.413.575,55 142.693.168,54 881.775.008,38
2.523.497.970,00 390.813.617,91 2.914.311.587,91 2.808.552.050,02 2.793.344.795,08 2.666.613.688,60 126.731.106,48 120.966.792,837.329.101.820,00 294.491.087,28 7.623.592.907,28 7.334.039.386,27 7.317.297.047,82 7.225.191.534,48 92.105.513,34 306.295.859,46
30.474.059.630,00 2.106.553.282,15 32.580.612.912,15 32.119.532.696,43 32.112.848.497,15 32.109.007.319,63 3.841.177,52 467.764.415,001.218.464.180,00 172.243.971,63 1.390.708.151,63 1.345.729.337,97 1.332.598.361,32 1.323.720.799,10 8.877.562,22 58.109.790,318.547.888.210,00 1.318.647.299,98 9.866.535.509,98 7.274.188.205,49 7.262.326.369,53 7.215.164.078,91 47.162.290,62 2.604.209.140,454.257.411.940,00 300.830.928,18 4.558.242.868,18 4.193.877.419,27 4.177.548.518,87 4.028.801.114,90 148.747.403,97 380.694.349,312.843.428.350,00 123.211.639,42 2.966.639.989,42 2.672.040.232,60 2.665.017.340,07 2.166.553.176,48 498.464.163,59 301.622.649,351.104.094.900,00 15.031.266,50 1.119.126.166,50 988.150.094,03 968.594.962,41 883.217.923,28 85.377.039,13 150.531.204,098.564.872.630,00 36.405.957,43 8.601.278.587,43 8.170.139.834,94 8.161.245.764,54 8.089.437.478,34 71.808.286,20 440.032.822,892.800.809.850,00 53.598.628,44 2.854.408.478,44 2.637.698.613,52 2.423.746.230,53 2.346.120.841,19 77.625.389,34 430.662.247,911.432.939.930,00 43.990.610,85 1.476.930.540,85 1.068.315.037,11 937.164.391,52 615.729.440,82 321.434.950,70 539.766.149,331.018.724.760,00 -1.949.684,41 1.016.775.075,59 971.406.178,98 956.534.803,09 860.964.957,00 95.569.846,09 60.240.272,508.913.671.610,00 335.327.030,95 9.248.998.640,95 8.617.398.801,05 8.241.727.739,39 6.985.712.805,83 1.256.014.933,56 1.007.270.901,568.569.243.030,00 126.138.586,21 8.695.381.616,21 5.840.622.726,32 5.579.606.472,05 3.965.434.959,45 1.614.171.512,60 3.115.775.144,16
668.403.660,00 5.888.801,49 674.292.461,49 629.087.549,64 626.092.326,63 543.442.443,17 82.649.883,46 48.200.134,86451.373.810,00 -23.410.844,59 427.962.965,41 415.001.349,24 414.445.020,79 411.387.054,52 3.057.966,27 13.517.944,62
7.988.306.410,00 -2.397.172.701,80 5.591.133.708,20 5.235.050.348,16 5.162.313.056,75 4.573.676.785,52 588.636.271,23 428.820.651,451.410.101.990,00 320.898.486,84 1.731.000.476,84 1.704.471.285,60 1.702.640.591,63 1.617.661.347,72 84.979.243,91 28.359.885,21
42.811.178.510,00 7.353.092.538,79 50.164.271.048,79 48.681.915.700,63 48.678.761.975,82 48.667.669.340,56 11.092.635,26 1.485.509.072,9773.994.756.160,00 4.060.700.000,00 78.055.456.160,00 71.834.516.750,16 71.824.480.013,11 71.824.480.013,11 6.230.976.146,89
395.440.758.770,00 22.537.790.654,46 417.978.549.424,46 399.216.581.159,20 397.826.129.489,34 389.385.077.263,26 8.441.052.226,08 20.152.419.935,12
GASTOS PRESUPUESTARIOS
LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS. CLASIFICACIÓN POR PROGRAMASEJERCICIO 2011
CRÉDITOS PRESUPUESTARIOSGASTOS
COMPROMETIDOS
OBLIGACIONES RECONOCIDAS
NETASPAGOS
OBLIGACIONES PEND. PAGO 31
DE DIC.
REMANENTES DE CRÉDITO
11 Justicia
13 Seguridad ciudadana e instituciones penitenciarias
00 Transferencias internas
21 Pensiones22 Otras prestaciones económicas
24 Fomento del empleo
42 Industria y energía
26 Acceso a la vivienda y fomento de la edificación
31 Sanidad32 Educación
25 Desempleo
TOTAL
12 Defensa
14 Política exterior
29 Gestión y administración de la Seguridad Social
41 Agricultura, pesca y alimentación
92 Servicios de carácter general93 Administración financiera y tributaria94 Transferencias a otras Administraciones Públicas
23 Servicios sociales y promoción social
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVOESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO AGREGADO
95 Deuda Pública
45 Infraestructuras46 Investigación, desarrollo e innovación49 Otras actuaciones de carácter económico91 Alta dirección
33 Cultura
43 Comercio, turismo y pymes44 Subvenciones al transporte
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
SECRETARÍA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
117
Euros
INICIALES MODIFICACIONES DEFINITIVOS
CAPÍTULO 1 Gastos de personal 32.157.826.190,00 927.239.080,29 33.085.065.270,29 32.656.142.417,67 32.622.459.432,35 32.172.367.948,69 450.091.483,66 462.605.837,94
CAPÍTULO 2 Gastos corrientes en bienes y servicios 7.731.836.210,00 1.130.579.033,46 8.862.415.243,46 8.395.636.424,62 8.307.265.982,84 7.797.239.790,56 510.026.192,28 555.149.260,62
CAPÍTULO 3 Gastos financieros 27.445.015.900,00 -3.779.708.133,62 23.665.307.766,38 22.211.161.890,20 22.200.529.769,04 22.199.783.939,18 745.829,86 1.464.777.997,34
CAPÍTULO 4 Transferencias corrientes 240.533.184.580,00 15.999.329.901,35 256.532.514.481,35 254.179.807.256,02 254.043.749.606,44 251.027.136.438,34 3.016.613.168,10 2.488.764.874,91
TOTAL OPERACIONES CORRIENTES 307.867.862.880,00 14.277.439.881,48 322.145.302.761,48 317.442.747.988,51 317.174.004.790,67 313.196.528.116,77 3.977.476.673,90 4.971.297.970,81
CAPÍTULO 5 Fondo de contingencia y otros imprevistos 2.471.783.990,00 -2.443.240.630,15 28.543.359,85 28.543.359,85
TOTAL FONDO DE CONTINGENCIA Y OTROS IMPREVISTOS 2.471.783.990,00 -2.443.240.630,15 28.543.359,85 28.543.359,85
CAPÍTULO 6 Inversiones reales 7.598.248.230,00 977.617.209,55 8.575.865.439,55 7.828.141.468,85 7.668.837.813,16 6.675.597.137,46 993.240.675,70 907.027.626,39
CAPÍTULO 7 Transferencias de capital 12.322.867.490,00 546.623.019,77 12.869.490.509,77 10.442.915.404,65 10.006.701.477,48 8.846.588.624,89 1.160.112.852,59 2.862.789.032,29
TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL 19.921.115.720,00 1.524.240.229,32 21.445.355.949,32 18.271.056.873,50 17.675.539.290,64 15.522.185.762,35 2.153.353.528,29 3.769.816.658,68
TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 330.260.762.590,00 13.358.439.480,65 343.619.202.070,65 335.713.804.862,01 334.849.544.081,31 328.718.713.879,12 6.130.830.202,19 8.769.657.989,34
CAPÍTULO 8 Activos financieros 18.563.759.080,00 1.312.016.772,70 19.875.775.852,70 13.823.275.386,75 13.297.089.207,94 10.986.868.212,33 2.310.220.995,61 6.578.686.644,76
CAPÍTULO 9 Pasivos financieros 46.616.237.100,00 7.867.334.401,11 54.483.571.501,11 49.679.500.910,44 49.679.496.200,09 49.679.495.171,81 1.028,28 4.804.075.301,02
TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS 65.179.996.180,00 9.179.351.173,81 74.359.347.353,81 63.502.776.297,19 62.976.585.408,03 60.666.363.384,14 2.310.222.023,89 11.382.761.945,78
TOTAL PRESUPUESTO 395.440.758.770,00 22.537.790.654,46 417.978.549.424,46 399.216.581.159,20 397.826.129.489,34 389.385.077.263,26 8.441.052.226,08 20.152.419.935,12
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVOESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO AGREGADO
LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS. CLASIFICACIÓN ECONÓMICAEJERCICIO 2011
CLASIFIC. ECONÓMICA EXPLICACIÓN
CRÉDITOS PRESUPUESTARIOSGASTOS
COMPROMETIDOSOBLIGACIONES
RECONOCIDAS NETAS PAGOSOBLIGACIONES
PEND. PAGO 31 DE DIC.
REMANENTES DE CRÉDITO
SECRETARÍA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
118
Euros
INICIALES MODIFICACIONES DEFINITIVOS
Administración General del Estado 209.611.669.760,00 17.064.603.902,61 226.676.273.662,61 213.491.667.532,94 212.620.374.481,31 205.758.825.650,71 6.861.548.830,60 14.055.899.181,30
Sistema de la Seguridad Social 128.540.277.830,00 2.010.228.712,80 130.550.506.542,80 126.905.557.606,73 126.878.407.986,51 126.308.837.696,88 569.570.289,63 3.672.098.556,29
Organismos Autónomos 53.975.561.650,00 2.946.559.143,84 56.922.120.793,84 55.141.218.757,47 54.657.144.823,30 53.985.409.865,28 671.734.958,02 2.264.975.970,54
Agencias Estatales 1.817.286.540,00 191.207.215,10 2.008.493.755,10 1.910.021.864,77 1.905.118.513,47 1.684.259.201,31 220.859.312,16 103.375.241,63
Resto de Entes Públicos 1.495.962.990,00 325.191.680,11 1.821.154.670,11 1.768.115.397,29 1.765.083.684,75 1.647.744.849,08 117.338.835,67 56.070.985,36
TOTAL PRESUPUESTO 395.440.758.770,00 22.537.790.654,46 417.978.549.424,46 399.216.581.159,20 397.826.129.489,34 389.385.077.263,26 8.441.052.226,08 20.152.419.935,12
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVOESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO AGREGADO
LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS. DETALLE POR SUBSECTORESEJERCICIO 2011
OBLIGACIONES PENDIENTES DE
PAGO A 31 DE DICIEMBRE
REMANENTES DE CRÉDITOSUBSECTORES
CRÉDITOS PRESUPUESTARIOS GASTOS COMPROMETIDOS
OBLIGACIONES RECONOCIDAS
NETASPAGOS
SECRETARÍA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
119
Euros
INICIALES MODIFIC. DEFINITIVAS
CAPÍTULO 1 Impuestos directos y cotizaciones sociales 189.727.496.930,00 189.727.496.930,00 252.552.486.232,53 66.817.753.317,71 381.057.153,82 185.353.675.761,00 174.782.272.556,20 10.571.403.204,80 -4.373.821.169,00
CAPÍTULO 2 Impuestos indirectos 36.142.000.000,00 36.142.000.000,00 103.914.959.867,61 66.306.475.314,05 94.932.078,31 37.513.552.475,25 33.490.365.767,69 4.023.186.707,56 1.371.552.475,25
CAPÍTULO 3 Tasas, precios públicos y otros ingresos 5.783.931.260,00 4.064.343,90 5.787.995.603,90 10.874.473.704,87 2.212.938.157,95 532.474.477,00 8.129.061.069,92 5.082.772.843,81 3.046.288.226,11 2.341.065.466,02
CAPÍTULO 4 Transferencias corrientes 43.202.468.710,00 4.487.073.355,92 47.689.542.065,92 48.353.745.268,44 230.168.946,95 48.123.576.321,49 45.890.101.347,58 2.233.474.973,91 434.034.255,57
CAPÍTULO 5 Ingresos patrimoniales 9.542.775.740,00 1.001.351,96 9.543.777.091,96 10.278.968.028,98 1.234.200,34 715.869,98 10.277.017.958,66 10.249.276.311,98 27.741.646,68 860.970.873,70
TOTAL OPERACIONES CORRIENTES 284.398.672.640,00 4.492.139.051,78 288.890.811.691,78 425.974.633.102,43 135.568.569.937,00 1.009.179.579,11 289.396.883.586,32 269.494.788.827,26 19.902.094.759,06 633.801.901,54
CAPÍTULO 6 Enajenación de inversiones reales 282.911.740,00 282.911.740,00 496.951.639,53 135.213.166,25 64.235,03 361.674.238,25 321.069.806,65 40.604.431,60 78.762.498,25
CAPÍTULO 7 Transferencias de capital 4.146.959.350,00 124.555.510,18 4.271.514.860,18 3.947.735.015,99 15.867.490,28 3.931.867.525,71 3.536.227.585,93 395.639.939,78 -339.647.334,47
TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL 4.429.871.090,00 124.555.510,18 4.554.426.600,18 4.444.686.655,52 151.080.656,53 64.235,03 4.293.541.763,96 3.857.297.392,58 436.244.371,38 -260.884.836,22
TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 288.828.543.730,00 4.616.694.561,96 293.445.238.291,96 430.419.319.757,95 135.719.650.593,53 1.009.243.814,14 293.690.425.350,28 273.352.086.219,84 20.338.339.130,44 372.917.065,32
CAPÍTULO 8 Activos financieros 16.367.511.800,00 -1.160.838.802,91 15.206.672.997,09 18.595.608.699,31 75.783.244,79 2.968.493,02 18.516.856.961,50 18.211.694.340,36 305.162.621,14 3.460.016.131,41
CAPÍTULO 9 Pasivos financieros 23.423.560,00 7.102.280,00 30.525.840,00 98.020.402.907,68 1.141.299,18 98.019.261.608,50 98.017.364.608,50 1.897.000,00 97.988.735.768,50
TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS 16.390.935.360,00 -1.153.736.522,91 15.237.198.837,09 116.616.011.606,99 76.924.543,97 2.968.493,02 116.536.118.570,00 116.229.058.948,86 307.059.621,14 101.448.751.899,91
TOTAL PRESUPUESTO 305.219.479.090,00 3.462.958.039,05 308.682.437.129,05 547.035.331.364,94 135.796.575.137,50 1.012.212.307,16 410.226.543.920,28 389.581.145.168,70 20.645.398.751,58 101.821.668.965,23
RECAUDAC. NETADCHOS PTES DE COBRO A 31 DE
DIC.EXPLICACIÓNCLASIF.
ECONÓMICADERECHOS
RECONOCIDOSDERECHOS ANULADOS
EXCESO/ DEFECTO PREVISIÓN
PREVISIONES PRESUPUESTARIAS
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVOESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO AGREGADO
LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOSEJERCICIO 2011
DERECHOS CANCELADOS
DERECHOS RECONOCIDOS
NETOS
SECRETARÍA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
120
Euros
INICIALES MODIFICACIONES DEFINITIVAS
Administración General del Estado 119.390.390.080,00 0,00 119.390.390.080,00 353.769.504.675,17 127.175.760.659,53 652.231.254,79 225.941.512.760,85 213.048.327.294,96 12.893.185.465,89 106.551.122.680,85
Sistema de la Seguridad Social 128.540.277.830,00 0,00 128.540.277.830,00 132.566.409.946,71 8.079.290.813,33 313.558.278,25 124.173.560.855,13 119.979.171.186,74 4.194.389.668,39 -4.366.716.974,87
Organismos Autónomos 53.975.561.650,00 2.946.559.143,84 56.922.120.793,84 57.009.801.040,32 482.976.965,73 46.391.272,94 56.480.432.801,65 53.646.346.992,13 2.834.085.809,52 -544.919.077,68
Agencias Estatales 1.817.286.540,00 191.207.215,10 2.008.493.755,10 1.867.899.624,21 15.731.793,14 8,46 1.852.167.822,61 1.347.576.774,33 504.591.048,28 155.371.035,00
Resto de Entes Públicos 1.495.962.990,00 325.191.680,11 1.821.154.670,11 1.821.716.078,53 42.814.905,77 31.492,72 1.778.869.680,04 1.559.722.920,54 219.146.759,50 26.811.301,93
TOTAL PRESUPUESTO 305.219.479.090,00 3.462.958.039,05 308.682.437.129,05 547.035.331.364,94 135.796.575.137,50 1.012.212.307,16 410.226.543.920,28 389.581.145.168,70 20.645.398.751,58 101.821.668.965,23
LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS. DETALLE POR SUBSECTORESESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO AGREGADO
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
RECAUDACIÓN NETA
DERECHOS PENDIENTES DE COBRO A 31 DE
DICIEMBRE
EXCESO / DEFECTO PREVISIÓN
EJERCICIO 2011
DERECHOS CANCELADOS
DERECHOS RECONOCIDOS
NETOSSUBSECTORES
PREVISIONES PRESUPUESTARIASDERECHOS
RECONOCIDOSDERECHOS ANULADOS
SECRETARÍA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
121
Euros
DERECHOS RECONOCIDOS NETOS OBLIGACIONES RECONOCIDAS NETAS RESULTADO PRESUPUESTARIO
289.396.883.586,32 317.174.004.790,67 -27.777.121.204,35
4.293.541.763,96 17.675.539.290,64 -13.381.997.526,68
c. Operaciones comerciales 745.330.691,74 586.239.196,81 159.091.494,93
294.435.756.042,02 335.435.783.278,12 -41.000.027.236,10
d. Activos financieros 18.516.856.961,50 13.297.089.207,94 5.219.767.753,56
e. Pasivos financieros 98.019.261.608,50 49.679.496.200,09 48.339.765.408,41
116.536.118.570,00 62.976.585.408,03 53.559.533.161,97
I. RESULTADO PRESUPUESTARIO DEL EJERCICIO (I = 1+2) 410.971.874.612,02 398.412.368.686,15 12.559.505.925,87
ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO AGREGADORESULTADO PRESUPUESTARIO
EJERCICIO 2011
CONCEPTOS
a. Operaciones corrientes
2. Total operaciones financieras (d+e)
b. Operaciones de capital
1. Total operaciones no financieras (a+b+c)
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVOMINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
SECRETARÍA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
122
Euros
POSITIVAS NEGATIVAS
CAPÍTULO 1 Gastos de personal 21.334.622,90 19.034.169,83 880.682.283,39 745.674.377,51 1.040.817.199,71
CAPÍTULO 2 Gastos corrientes en bienes y servicios 698.129,15 39.964.283,11 375.156.146,45 702.999.083,90 579.947.583,56
CAPÍTULO 3 Gastos financieros 24.560.486,53 12.383.282,23 3.816.451.902,38
CAPÍTULO 4 Transferencias corrientes 286.337.005,75 4.738.533.709,31 10.214.904.832,88 1.718.881.945,30 1.651.246.342,22
TOTAL OPERACIONES CORRIENTES 308.369.757,80 4.797.532.162,25 11.495.303.749,25 3.179.938.688,94 7.088.463.027,87
CAPÍTULO 5 Fondo de contingencia y otros imprevistos 7.845.995,83
TOTAL FONDO DE CONTINGENCIA Y OTROS IMPREVISTOS 7.845.995,83
CAPÍTULO 6 Inversiones reales 27.981.695,01 62.105.735,11 436.093.883,27 394.612.235,85 263.294.118,31
CAPÍTULO 7 Transferencias de capital 43.262.125,84 229.456.769,70 70.496.581,36 417.553.743,92 438.378.109,70
TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL 71.243.820,85 291.562.504,81 506.590.464,63 812.165.979,77 701.672.228,01
TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 379.613.578,65 5.089.094.667,06 12.001.894.213,88 3.992.104.668,71 7.797.981.251,71
CAPÍTULO 8 Activos financieros 80.115.000,00 300.000,00 1.221.658.050,00 1.334.019.023,73 1.333.142.440,73
CAPÍTULO 9 Pasivos financieros 4.060.700.000,00 3.805.000.000,00
TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS 80.115.000,00 300.000,00 5.282.358.050,00 5.139.019.023,73 1.333.142.440,73
TOTAL PRESUPUESTO 459.728.578,65 5.089.394.667,06 17.284.252.263,88 9.131.123.692,44 9.131.123.692,44
MODIFICACIONES DE CRÉDITO (1ª PARTE)OTRA INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA AGREGADA
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
EJERCICIO 2011
TRANSFERENCIAS DE CRÉDITOCLASIFICACIÓN
ECONÓMICA EXPLICACIÓN CRÉDITOS EXTRAORDINARIOS
SUPLEMENTOS DE CRÉDITO
AMPLIACIONES DE CRÉDITO
SECRETARÍA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
123
Euros
CAPÍTULO 1 Gastos de personal 19.210.638,55 84.875.888,41 37.983.967,38 235.228.266,79 927.239.080,29
CAPÍTULO 2 Gastos corrientes en bienes y servicios 34.983.935,78 416.964.309,13 3.082.987,37 142.843.716,87 1.130.579.033,46
CAPÍTULO 3 Gastos financieros 200.000,00 -3.779.708.133,62
CAPÍTULO 4 Transferencias corrientes 6.509.211,02 743.748.043,24 89.451.827,80 31.113.323,87 15.999.329.901,35
TOTAL OPERACIONES CORRIENTES 60.703.785,35 1.245.588.240,78 130.718.782,55 409.185.307,53 14.277.439.881,48
CAPÍTULO 5 Fondo de contingencia y otros imprevistos 2.435.394.634,32 -2.443.240.630,15
TOTAL FONDO DE CONTINGENCIAY OTROS IMPREVISTOS 2.435.394.634,32 -2.443.240.630,15
CAPÍTULO 6 Inversiones reales 85.817.076,85 125.285.432,20 1.881.525,53 110.896.795,10 977.617.209,55
CAPÍTULO 7 Transferencias de capital 410.967.892,67 116.240.029,51 303.045.689,67 69.676,14 546.623.019,77
TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL 496.784.969,52 241.525.461,71 304.927.215,20 110.966.471,24 1.524.240.229,32
TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 557.488.754,87 1.487.113.702,49 2.871.040.632,07 520.151.778,77 13.358.439.480,65
CAPÍTULO 8 Activos financieros 9.067.139,70 1.312.016.772,70
CAPÍTULO 9 Pasivos financieros 6.990,62 1.627.410,49 7.867.334.401,11
TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS 9.074.130,32 1.627.410,49 9.179.351.173,81
TOTAL PRESUPUESTO 557.488.754,87 1.496.187.832,81 2.871.040.632,07 521.779.189,26 22.537.790.654,46
BAJAS POR ANULACIÓN Y
RECTIFICACIÓN
OTRAS MODIFICACIONES
MODIFICACIONES DE CRÉDITO (2ª PARTE)OTRA INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA AGREGADA
EJERCICIO 2011
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
TOTAL MODIFICACIONES
CLASIFICACIÓN ECONÓMICA EXPLICACIÓN INCORPORACIÓN
REMANENTES CRÉDITO
CRÉDITOS GENERADOS POR
INGRESOS
SECRETARÍA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
124
Euros
CLASIFICACIÓN ECONÓMICA EXPLICACIÓN
OBLIGACIONES PENDIENTES DE
PAGO A 1 DE ENERO
MODIFICACIÓN DEL SALDO INICIAL Y ANULACIONES
TOTAL OBLIGACIONES PRESCRIPCIONES PAGOS
REALIZADOS
OBLIGACIONES PENDIENTES DE
PAGO A 31 DE DICIEMBRE
CAPÍTULO 1 Gastos de personal 453.753.857,36 -278.930,98 453.474.926,38 5.620,53 453.309.909,39 159.396,46
CAPÍTULO 2 Gastos corrientes en bienes y servicios 879.907.304,39 -400.987,58 879.506.316,81 293.600,20 874.417.606,39 4.795.110,22
CAPÍTULO 3 Gastos financieros 12.781.599,24 12.781.599,24 4.870,24 12.758.890,03 17.838,97
CAPÍTULO 4 Transferencias corrientes 13.607.990.367,99 -1.744.977,76 13.606.245.390,23 33.984,51 4.073.367.653,68 9.532.843.752,04
TOTAL OPERACIONES CORRIENTES 14.954.433.128,98 -2.424.896,32 14.952.008.232,66 338.075,48 5.413.854.059,49 9.537.816.097,69
CAPÍTULO 6 Inversiones reales 1.860.218.218,00 -709.820,53 1.859.508.397,47 124.407,31 1.823.528.524,66 35.855.465,50
CAPÍTULO 7 Transferencias de capital 4.120.767.859,26 -105.266,31 4.120.662.592,95 1.537.557,69 3.864.994.320,17 254.130.715,09
TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL 5.980.986.077,26 -815.086,84 5.980.170.990,42 1.661.965,00 5.688.522.844,83 289.986.180,59
TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 20.935.419.206,24 -3.239.983,16 20.932.179.223,08 2.000.040,48 11.102.376.904,32 9.827.802.278,28
CAPÍTULO 8 Activos financieros 11.503.860.973,67 -80.500,00 11.503.780.473,67 1.580,19 7.186.847.021,74 4.316.931.871,74
CAPÍTULO 9 Pasivos financieros 380.001.509,02 380.001.509,02 380.001.028,28 480,74
TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS 11.883.862.482,69 -80.500,00 11.883.781.982,69 1.580,19 7.566.848.050,02 4.316.932.352,48
TOTAL PRESUPUESTO 32.819.281.688,93 -3.320.483,16 32.815.961.205,77 2.001.620,67 18.669.224.954,34 14.144.734.630,76
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVOOTRA INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA AGREGADA
OBLIGACIONES PENDIENTES DE PAGO DE PRESUPUESTOS CERRADOSEJERCICIO 2011
SECRETARÍA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
125
Euros
AÑO 2012 AÑO 2013 AÑO 2014 AÑO 2015 AÑOS SUCESIVOS
CAPÍTULO 1 Gastos de personal 31.515.588,20 5.236.238,37 687.288,35 273.823,75
CAPÍTULO 2 Gastos corrientes en bienes y servicios 3.202.392.349,34 1.899.731.493,20 283.331.851,07 128.911.928,72 344.926.156,89
CAPÍTULO 3 Gastos financieros 23.653.092.549,19 20.051.048.433,65 17.573.451.808,88 14.981.241.127,53 123.855.572.701,69
CAPÍTULO 4 Transferencias corrientes 640.750.958,20 97.926.404,92 56.250.171,82 25.997.478,85 1.497.856.371,85
TOTAL OPERACIONES CORRIENTES 27.527.751.444,93 22.053.942.570,14 17.913.721.120,12 15.136.424.358,85 125.698.355.230,43
CAPÍTULO 6 Inversiones reales 5.332.294.493,60 3.462.472.256,71 3.660.976.252,77 2.522.802.331,29 21.262.636.870,46
CAPÍTULO 7 Transferencias de capital 1.987.583.391,63 1.386.104.130,99 935.007.784,47 775.015.535,74 1.615.182.984,30
TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL 7.319.877.885,23 4.848.576.387,70 4.595.984.037,24 3.297.817.867,03 22.877.819.854,76
TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 34.847.629.330,16 26.902.518.957,84 22.509.705.157,36 18.434.242.225,88 148.576.175.085,19
CAPÍTULO 8 Activos financieros 1.615.568.982,56 854.317.419,94 504.870.192,30 787.331.349,98 902.127.039,38
CAPÍTULO 9 Pasivos financieros 50.048.106.676,05 62.317.805.184,18 59.653.269.543,28 38.121.969.998,78 284.384.007.599,87
TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS 51.663.675.658,61 63.172.122.604,12 60.158.139.735,58 38.909.301.348,76 285.286.134.639,25
TOTAL PRESUPUESTO 86.511.304.988,77 90.074.641.561,96 82.667.844.892,94 57.343.543.574,64 433.862.309.724,44
OTRA INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA AGREGADACUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
EJERCICIO 2011
COMPROMISOS DE GASTOS ADQUIRIDOS CON CARGO AL EJERCICIO DEL :CLASIFICACIÓN
ECONÓMICA EXPLICACIÓN
COMPROMISOS DE GASTO CON CARGO A PRESUPUESTOS DE EJERCICIOS POSTERIORES
SECRETARÍA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
126
Euros
CLASIFICACIÓN ECONÓMICA EXPLICACIÓN
DERECHOS PENDIENTES DE COBRO A 1 DE
ENERO
MODIFICACIONES DEL SALDO INICIAL
DERECHOS ANULADOS
DERECHOS CANCELADOS RECAUDACIÓN
DERECHOS PENDIENTES DE COBRO A 31 DE
DICIEMBRE
CAPÍTULO 1 Impuestos directos y cotizaciones sociales 24.219.051.017,36 14.218.897.832,62 9.590.453.681,98 5.179.801.369,64 3.927.610.735,48 19.740.083.062,88
CAPÍTULO 2 Impuestos indirectos 10.885.117.962,96 1.177.764.334,06 1.115.202.000,39 1.401.193.929,90 1.163.530.491,13 8.382.955.875,60
CAPÍTULO 3 Tasas, precios públicos y otros ingresos 6.726.205.682,04 3.795.519.667,12 1.899.945.984,66 2.245.525.617,80 1.066.451.617,16 5.309.802.129,54
CAPÍTULO 4 Transferencias corrientes 11.077.216.493,82 20.348.570,42 906.025,17 6.311,66 1.483.672.068,46 9.612.980.658,95
CAPÍTULO 5 Ingresos patrimoniales 39.656.021,15 89.163,73 475.299,43 809.871,81 15.492.064,67 22.967.948,97
TOTAL OPERACIONES CORRIENTES 52.947.247.177,33 19.212.619.567,95 12.606.982.991,63 8.827.337.100,81 7.656.756.976,90 43.068.789.675,94
CAPÍTULO 6 Enajenación de inversiones reales 91.226.274,31 3.653.713,89 7.280.692,96 3.511.989,54 17.376.390,73 66.710.914,97
CAPÍTULO 7 Transferencias de capital 610.582.391,88 277.499,92 989.223,76 529.250.493,94 80.620.174,10
TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL 701.808.666,19 3.931.213,81 8.269.916,72 3.511.989,54 546.626.884,67 147.331.089,07
TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 53.649.055.843,52 19.216.550.781,76 12.615.252.908,35 8.830.849.090,35 8.203.383.861,57 43.216.120.765,01
CAPÍTULO 8 Activos financieros 250.460.744,83 11.561.938,82 40.899.867,42 3.382.340,34 147.133.804,40 70.606.671,49
CAPÍTULO 9 Pasivos financieros 156.977,10 156.978,02 -0,92
TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS 250.617.721,93 11.561.938,82 40.899.867,42 3.382.340,34 147.290.782,42 70.606.670,57
TOTAL PRESUPUESTO 53.899.673.565,45 19.228.112.720,58 12.656.152.775,77 8.834.231.430,69 8.350.674.643,99 43.286.727.435,58
DERECHOS A COBRAR DE PRESUPUESTOS CERRADOSOTRA INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA AGREGADA
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
EJERCICIO 2011
SECRETARÍA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
127
Euros
ESTIMADO REALIZADO ESTIMADO REALIZADO
COMPRAS NETAS 298.061.680,00 359.444.231,70 VENTAS NETAS 529.237.340,00 639.654.717,74
DEVOLUCIONES DE VENTAS COBRADAS 2.661.120,97 DEVOLUCIONES DE COMPRAS PAGADAS 11.683,40
RAPPELS SOBRE VENTAS COBRADAS RAPPELS SOBRE COMPRAS PAGADAS
GASTOS COMERCIALES NETOS 120.704.310,00 221.185.325,73 INGRESOS COMERCIALES NETOS 17.017.460,00 104.114.702,70
ANULACIONES DE INGRESOS COMERCIALES COBRADOS 2.948.518,41 ANULACIONES DE GASTOS COMERCIALES PAGADOS 1.549.587,90
TOTAL 546.254.800,00 745.330.691,74 TOTAL 546.254.800,00 745.330.691,74
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
GASTOSIMPORTE
INGRESOSIMPORTE
RESULTADO POSITIVO DE OPERACIONES COMERCIALES
RESULTADO DE OPERACIONES COMERCIALES
127.488.810,00 159.091.494,93
OTRA INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA AGREGADA
EJERCICIO 2011
SECRETARÍA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
128
Euros
IMPORTES AÑO ACTUAL
39.064.374.320,68
86.276.072.882,11
20.645.398.751,5843.286.728.603,2422.064.875.771,83
279.069.755,46
41.417.773.791,16
8.442.781.468,3914.144.734.630,7618.766.956.633,98
63.301.058,03
769.790.288,11
3.038.273.772,523.808.064.060,63
84.692.463.699,74
3. (-) Obligaciones pendientes de pago
(+) de Presupuestos cerrados
(+) de operaciones comerciales
I. Remanente de tesorería total (1+2-3+4)
4. (+) Partidas pendientes de aplicación
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
(+) de operaciones comerciales
OTRA INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA AGREGADAREMANENTE DE TESORERÍA AGREGADO
(+) de operaciones no presupuestarias
(+) de operaciones no presupuestarias
(+) de Presupuestos cerrados(+) del Presupuesto corriente
(-) cobros realizados pendientes de aplicación definitiva(+) pagos realizados pendientes de aplicación definitiva
EJERCICIO 2011
CONCEPTOS
1. (+) Fondos liquidos
2. (+) Derechos Pendientes de cobro
(+) del Presupuesto corriente
SECRETARÍA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
129
MINISTERIO DE HACIENDA
Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
SECRETARÍA DE ESTADO
DE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL
DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
CUENTA GENERAL DEL ESTADO. EJERCICIO 2011 CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
7.2.2. ENTIDADES CON PRESUPUESTO DE GASTOS DE CARÁCTER ESTIMATIVO
En este apartado figura la información agregada de las liquidaciones de los presupuestos de
explotación y capital que se encuentran recogidos en la Ley 39/2010, de 22 de diciembre, de
Presupuestos Generales del Estado para el año 2011, excepto las de los fondos previstos en el artículo
2.2 de la LGP que se presentan en el punto 8 de esta Memoria.
De acuerdo con lo dispuesto por la disposición transitoria única de la Resolución de 28 de julio de 2011,
de la IGAE, las liquidaciones de los presupuestos de explotación y capital del ejercicio 2011 estarán
formadas por dos apartados, figurando en el primero, el presupuesto aprobado, con la estructura
prevista en la Ley 39/2010, de 22 de diciembre, de PGE para el año 2011; y en el segundo, su
ejecución, con la estructura que en el PGCP se prevé para la Cuenta del resultado económico
patrimonial, en el caso del presupuesto de explotación, y para el Estado de flujos de efectivo, en el
caso del presupuesto de capital.
Esta información se presenta clasificada en los siguientes tipos de entidades:
7.2.2.1. CONSORCIOS DEL ARTÍCULO 2.1 h) DE LA LGP
A continuación se relacionan los Consorcios cuyas liquidaciones de los presupuestos de explotación y
capital se han incluido en la presente Cuenta General. De un total de 10 Consorcios cuyos
presupuestos figuran en la Ley de PGE para el año 2011, se han integrado las liquidaciones de 8.
Casa Árabe y su Instituto Internacional de Estudios Árabes y del Mundo Musulmán
Casa del Mediterráneo
Casa Sefarad-Israel
Consorcio de Actividades Logísticas, Empresariales, Tecnológicas, Ambientales y de Servicios
de la Bahía de Cádiz (Consorcio ALETAS)
Consorcio de Apoyo a la Investigación Biomédica en Red de Unidades Centrales de
Investigación Clínica y en Ensayos Clínicos (CAIBER)
Consorcio de la Ciudad de Cuenca
Consorcio de la Ciudad de Toledo
Consorcio para el Equipamiento y Explotación del Laboratorio Subterráneo de Canfranc
130
MINISTERIO DE HACIENDA
Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
SECRETARÍA DE ESTADO
DE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL
DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
CUENTA GENERAL DEL ESTADO. EJERCICIO 2011 CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
En el caso de la Casa Sefarad-Israel, debido a que existen discrepancias entre los importes que figuran
las liquidaciones de los presupuestos de explotación y capital con los importes aprobados en la Ley
39/2010, de 22 de diciembre, de PGE para el año 2011, se ha utilizado el aprobado en la Ley de PGE.
No han sido integradas las liquidaciones de los presupuestos de explotación y capital de los 2
Consorcios que se indican a continuación, por no haber remitido sus cuentas anuales aprobadas a la
IGAE en el momento de la elaboración de esta Cuenta General:
Consorcio de la Ciudad de Santiago de Compostela
Consorcio para la Creación, Construcción, Equipamiento y Explotación del Barcelona
Supercomputing Center-Centro Nacional de Supercomputación
131
Euros
PRESUPUESTO (DATOS P.G.E.)
117.000,00
17.318.000,00
12.178.000,00
25.000,00
2.260.000,00
31.898.000,00
AHORRO
TOTAL DEBE
4. Transferencias y subvenciones
5. Pérdidas y gastos extraordinarios
3. Gastos de funcionamiento de los servicios y prestaciones sociales
LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN AGREGADA. PRESUPUESTO CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL. DEBE.
EJERCICIO 2011
DESCRIPCIÓN
A) GASTOS
1. Reducción de existencias de productos terminados y en curso de fabricación
2. Aprovisionamientos
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVOCONSORCIOS DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
SECRETARÍA DE ESTADO PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
132
Euros
PRESUPUESTO (DATOS P.G.E.)
162.000,00
10.000,00
1.650.000,00
30.076.000,00
31.898.000,00 TOTAL HABER
6. Ganancias e ingresos extraordinarios
DESAHORRO
5. Transferencias y subvenciones de explotación y capital
B) INGRESOS
1. Ventas y prestaciones de servicios
2. Aumento de existencias de productos terminados y en curso de fabricación
3. Ingresos de gestión ordinaria
4. Otros ingresos de gestión ordinaria
DESCRIPCIÓN
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVOCONSORCIOS DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN AGREGADA. PRESUPUESTO CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL. HABER.
EJERCICIO 2011
SECRETARÍA DE ESTADO PRESUPUESTOS Y GASTOS
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS INTERVENCIÓN GENERAL
DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
133
Euros
IMPORTE REALIZADO
3.092,81
30.258.252,23
192.860,60
9.393,44
197.583,94
30.661.183,02
-10.846.771,19
-16.024.277,02
-32.138,23
-7.818.805,39
-1.047.130,43
-35.769.122,26
-5.107.939,24
-4.493,26
6.842,86
-5.105.589,64
1.487.352,49
-13.038,12
39,62
1.474.353,99
-3.631.235,65
14. Otras partidas no ordinarias
II Resultado de las operaciones no financieras (I +13+14)
15. Ingresos financieros
16. Gastos financieros
17. Gastos financieros imputados al activo
18. Variación del valor razonable en activos y pasivos financieros
19. Diferencias de cambio
20. Deterioro de valor, bajas y enajenaciones de activos y pasivos
21. Subvenciones para la financiación de operaciones financieras
III Resultado de las operaciones financieras (15+16+17+18+19+20+21)
IV Resultado (Ahorro o desahorro) neto del ejercicio (II + III)
13. Deterioro de valor y resultados por enajenación del inmovilizado no financiero y activos en estado de venta
5. Trabajos realizados por la entidad para su inmovilizado
6. Otros ingresos de gestión ordinaria
7. Excesos de provisiones
A) TOTAL INGRESOS DE GESTIÓN ORDINARIA (1+2+3+4+5+6+7)
8. Gastos de personal
9. Transferencias y subvenciones concedidas
10. Aprovisionamientos
11. Otros gastos de gestión ordinaria
12. Amortización del inmovilizado
B) TOTAL DE GASTOS DE GESTIÓN ORDINARIA (8+9+10+11+12)
I Resultado (Ahorro o desahorro) de la gestión ordinaria (A+B)
4. Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación y deterioro de valor
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVOCONSORCIOS DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN AGREGADA. REALIZADOCUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO-PATRIMONIAL
EJERCICIO 2011
DESCRIPCIÓN
1. Ingresos tributarios y cotizaciones sociales
2. Transferencias y subvenciones recibidas
3. Ventas netas y prestaciones de servicios
SECRETARÍA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
134
Euros
PRESUPUESTO (DATOS P.G.E.)
27.955.000,00
26.516.000,00
1.000.000,00
959.000,00
56.430.000,00
51.315.000,00 SUPERÁVIT DE TESORERÍA
7. Partidas pendientes de aplicación
TOTAL PAGOS
6. Cancelación de deudas a corto plazo
1. Operaciones de gestión
2. Gastos de formalización de deudas
3. Adquisiciones de inmovilizado
4. Cancelación anticipada de deudas a largo plazo
5. Adquisiciones de inversiones financieras a corto plazo
DESCRIPCIÓN
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVOCONSORCIOS DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE CAPITAL AGREGADA. PRESUPUESTOESTADO DEL FLUJO NETO DE TESORERÍA DEL EJERCICIO. PAGOS.
EJERCICIO 2011
SECRETARÍA DE ESTADO PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
135
Euros
PRESUPUESTO (DATOS P.G.E.)
36.124.000,00
48.000,00
5.373.000,00
2.000.000,00
64.200.000,00
107.745.000,00
DÉFICIT DE TESORERÍA
7. Partidas pendientes de aplicación
TOTAL COBROS
6. Aportaciones patrimoniales
1. Operaciones de gestión
2. Deudas a largo plazo
3. Enajenaciones de inmovilizado
4. Deudas a corto plazo
5. Enajenación o reintegro de las inversiones financieras a corto plazo
DESCRIPCIÓN
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVOCONSORCIOS DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE CAPITAL AGREGADA. PRESUPUESTOESTADO DEL FLUJO NETO DE TESORERÍA DEL EJERCICIO. COBROS.
EJERCICIO 2011
INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
SECRETARÍA DE ESTADO PRESUPUESTOS Y GASTOS
136
Euros
IMPORTE REALIZADO
24.345.000,05
30.839.847,01
-6.494.846,96
2.000.000,00
36.246.159,73
-34.246.159,73
30.000.000,00
365.000,00
29.635.000,00
230.569,17
246.410,42
-15.841,25
39,62
-11.121.808,32
70.820.354,83
59.698.546,51Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al final del ejercicio
IV. FLUJOS DE EFECTIVO PENDIENTES DE CLASIFICACIÓN
I) Cobros pendientes de aplicación
J) Pagos pendientes de aplicación
Flujos netos de efectivo pendientes de clasificación (+I-J)
V. EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO
VI. INCREMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO Y ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES AL EFECTIVO (I+II+III+IV+V)
Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al inicio del ejercicio
Flujos netos de efectivo por actividades de financiación (+E-F+G-H)
II. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
C) Cobros
D) Pagos
Flujos netos de efectivo por actividades de inversión (+C-D)
III. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
E) Aumentos en el patrimonio
F) Pagos a la entidad o entidades propietarias
G) Cobros por emisión de pasivos financieros
H) Pagos por reembolso de pasivos financieros
Flujos netos de efectivo por actividades de gestión (+A-B)
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE CAPITAL AGREGADA. REALIZADOESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
EJERCICIO 2011
CONSORCIOS DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
DESCRIPCIÓN
I. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE GESTIÓN
A) Cobros
B) Pagos
SECRETARÍA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
137
MINISTERIO DE HACIENDA
Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
SECRETARÍA DE ESTADO
DE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL
DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
CUENTA GENERAL DEL ESTADO. EJERCICIO 2011 CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
7.2.2.2. ORGANISMOS PÚBLICOS CON PRESUPUESTO DE GASTOS DE CARÁCTER
ESTIMATIVO
A continuación se relacionan los Organismos Públicos cuyas liquidaciones de los presupuestos de
explotación y capital se han incluido en la presente Cuenta General, habiéndose integrado la totalidad
de los 5 Organismos Públicos cuyos presupuestos figuran en la Ley de PGE para el año 2011:
Comisión del Mercado de las Telecomunicaciones
Comisión Nacional de Energía
Comisión Nacional del Mercado de Valores
Comisión Nacional del Sector Postal
Consorcio de la Zona Especial Canaria
138
Euros
PRESUPUESTO (DATOS P.G.E.)
106.120.000,00
256.846.000,00
11.133.000,00
374.099.000,00
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVOORGANISMOS PÚBLICOS CUYO PRESUPUESTO DE GASTOS TIENE CARÁCTER ESTIMATIVO
LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN AGREGADA. PRESUPUESTOCUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL. DEBE.
DESCRIPCIÓN
EJERCICIO 2011
A) GASTOS
1. Reducción de existencias de productos terminados y en curso de fabricación
2. Aprovisionamientos
3. Gastos de funcionamiento de los servicios y prestaciones sociales
4. Transferencias y subvenciones
5. Pérdidas y gastos extraordinarios
AHORRO
TOTAL DEBE
SECRETARÍA DE ESTADO PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
139
Euros
PRESUPUESTO (DATOS P.G.E.)
109.955.000,00
3.817.000,00
260.080.000,00
247.000,00
374.099.000,00
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVOORGANISMOS PÚBLICOS CUYO PRESUPUESTO DE GASTOS TIENE CARÁCTER ESTIMATIVO
LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN AGREGADA. PRESUPUESTOCUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL. HABER.
DESCRIPCIÓN
EJERCICIO 2011
B) INGRESOS
1. Ventas y prestaciones de servicios
2. Aumento de existencias de productos terminados y en curso de fabricación
3. Ingresos de gestión ordinaria
4. Otros ingresos de gestión ordinaria
5. Transferencias y subvenciones de explotación y capital
6. Ganancias e ingresos extraordinarios
DESAHORRO
TOTAL HABER
SECRETARÍA DE ESTADO PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
140
Euros
IMPORTE REALIZADO
118.961.638,41
262.148.933,00
644.424,82
195.771,14
173.476,00
382.124.243,37
-55.239.539,65
-256.842.122,59
-37.292.769,62
-5.396.677,26
-354.771.109,12
27.353.134,25
-704.341,22
-29.719.779,17
-3.070.986,14
5.799.683,71
-330.326,62
-3.620,05
-254.588,97
5.211.148,07
2.140.161,93
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVOORGANISMOS PÚBLICOS CUYO PRESUPUESTO DE GASTOS TIENE CARÁCTER ESTIMATIVO
LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN AGREGADA. REALIZADOCUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO-PATRIMONIAL
EJERCICIO 2011
4. Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación y deterioro de valor
DESCRIPCIÓN
1. Ingresos tributarios y cotizaciones sociales
2. Transferencias y subvenciones recibidas
3. Ventas netas y prestaciones de servicios
9. Transferencias y subvenciones concedidas
5. Trabajos realizados por la entidad para su inmovilizado
6. Otros ingresos de gestión ordinaria
7. Excesos de provisiones
A) TOTAL INGRESOS DE GESTIÓN ORDINARIA (1+2+3+4+5+6+7)
8. Gastos de personal
13. Deterioro de valor y resultados por enajenación del inmovilizado no financiero y activos en estado de venta
10. Aprovisionamientos
11. Otros gastos de gestión ordinaria
12. Amortización del inmovilizado
B) TOTAL DE GASTOS DE GESTIÓN ORDINARIA (8+9+10+11+12)
I Resultado (Ahorro o desahorro) de la gestión ordinaria (A+B)
18. Variación del valor razonable en activos y pasivos financieros
14. Otras partidas no ordinarias
II Resultado de las operaciones no financieras (I +13+14)
15. Ingresos financieros
16. Gastos financieros
17. Gastos financieros imputados al activo
19. Diferencias de cambio
20. Deterioro de valor, bajas y enajenaciones de activos y pasivos
21. Subvenciones para la financiación de operaciones financieras
III Resultado de las operaciones financieras (15+16+17+18+19+20+21)
IV Resultado (Ahorro o desahorro) neto del ejercicio (II + III)
SECRETARÍA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
141
Euros
PRESUPUESTO (DATOS P.G.E.)
362.730.000,00
44.316.000,00
55.806.000,00
1.154.000,00
41.000,00
464.047.000,00
1.049.000,00
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVOORGANISMOS PÚBLICOS CUYO PRESUPUESTO DE GASTOS TIENE CARÁCTER ESTIMATIVO
LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE CAPITAL AGREGADA. PRESUPUESTOESTADO DEL FLUJO NETO DE TESORERÍA DEL EJERCICIO. PAGOS.
DESCRIPCIÓN
EJERCICIO 2011
TOTAL PAGOS
1. Operaciones de gestión
2. Gastos de formalización de deudas
3. Adquisiciones de inmovilizado
6. Cancelación de deudas a corto plazo
4. Cancelación anticipada de deudas a largo plazo
5. Adquisiciones de inversiones financieras a corto plazo
7. Partidas pendientes de aplicación
SUPERÁVIT DE TESORERÍA
SECRETARÍA DE ESTADO PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
142
Euros
PRESUPUESTO (DATOS P.G.E.)
379.987.000,00
1.500.000,00
83.182.000,00
427.000,00
465.096.000,00 TOTAL COBROS
DÉFICIT DE TESORERÍA
7. Partidas pendientes de aplicación
4. Deudas a corto plazo
5. Enajenación o reintegro de las inversiones financieras a corto plazo
6. Aportaciones patrimoniales
1. Operaciones de gestión
2. Deudas a largo plazo
3. Enajenaciones de inmovilizado
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVOORGANISMOS PÚBLICOS CUYO PRESUPUESTO DE GASTOS TIENE CARÁCTER ESTIMATIVO
LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE CAPITAL AGREGADA. PRESUPUESTOESTADO DEL FLUJO NETO DE TESORERÍA DEL EJERCICIO. COBROS.
DESCRIPCIÓN
EJERCICIO 2011
SECRETARÍA DE ESTADO PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
143
Euros
IMPORTE REALIZADO
663.032.888,63
670.547.575,77
-7.514.687,14
155.115.009,18
154.287.868,72
827.140,46
6.473,22
154.320,74
-147.847,52
-1.863,39
-6.837.257,59
33.786.314,26
26.949.056,67
ORGANISMOS PÚBLICOS CUYO PRESUPUESTO DE GASTOS TIENE CARÁCTER ESTIMATIVOLIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE CAPITAL AGREGADA. REALIZADO
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVOEJERCICIO 2011
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
VI. INCREMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO Y ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES AL EFECTIVO (I+II+III+IV+V)
Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al inicio del ejercicio
Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al final del ejercicio
II. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
C) Cobros
D) Pagos
Flujos netos de efectivo por actividades de inversión (+C-D)
III. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
E) Aumentos en el patrimonio
F) Pagos a la entidad o entidades propietarias
G) Cobros por emisión de pasivos financieros
H) Pagos por reembolso de pasivos financieros
Flujos netos de efectivo por actividades de financiación (+E-F+G-H)
V. EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO
IV. FLUJOS DE EFECTIVO PENDIENTES DE CLASIFICACIÓN
I) Cobros pendientes de aplicación
J) Pagos pendientes de aplicación
Flujos netos de efectivo pendientes de clasificación (+I-J)
I. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE GESTIÓN
A) Cobros
B) Pagos
Flujos netos de efectivo por actividades de gestión (+A-B)
DESCRIPCIÓN
SECRETARÍA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
144
MINISTERIO DE HACIENDA
Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
SECRETARÍA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
CUENTA GENERAL DEL ESTADO. EJERCICIO 2011 CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
7.2.3. INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ORGANISMO PÚBLICO UNIVERSIDAD NACIONAL DE EDUCACIÓN A DISTANCIA (UNED)
Finalmente, se presenta la siguiente información presupuestaria, extraída de las cuentas anuales rendidas por este Organismo, puesto que la Ley 39/2010, de 22 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2011, recoge únicamente, la autorización de sus costes de personal:
Estado de liquidación del presupuesto de gastos, clasificado por políticas de gasto.
Estado de liquidación del presupuesto de gastos, distribuido por capítulos y detallado por fases de ejecución presupuestaria.
Estado de liquidación del presupuesto de ingresos, clasificado por capítulos y detallado por fases de ejecución presupuestaria.
Resultado presupuestario.
145
Euros
INICIALES MODIFICACIONES DEFINITIVOS
825.000,00 146.932,45 971.932,45 959.007,73 959.007,73 953.748,19 5.259,54 12.924,72
217.191.150,00 3.389.540,99 220.580.690,99 212.543.126,02 210.060.905,50 198.257.170,33 11.803.735,17 10.519.785,49
9.827.480,00 -469.193,88 9.358.286,12 8.005.117,82 7.919.193,72 7.539.343,27 379.850,45 1.439.092,40
227.843.630,00 3.067.279,56 230.910.909,56 221.507.251,57 218.939.106,95 206.750.261,79 12.188.845,16 11.971.802,61
GASTOS PRESUPUESTARIOS
ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO AGREGADOLIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS. CLASIFICACIÓN POR PROGRAMAS
CRÉDITOS PRESUPUESTARIOSGASTOS
COMPROMETIDOS
OBLIGACIONES RECONOCIDAS
NETASPAGOS
OBLIGACIONES PEND. PAGO 31
DE DIC.
REMANENTES DE CRÉDITO
EJERCICIO 2011
11 Justicia
13 Seguridad ciudadana e instituciones penitenciarias
00 Transferencias internas
21 Pensiones22 Otras prestaciones económicas
24 Fomento del empleo
42 Industria y energía
26 Acceso a la vivienda y fomento de la edificación
31 Sanidad32 Educación
25 Desempleo
TOTAL
12 Defensa
14 Política exterior
29 Gestión y administración de la Seguridad Social
41 Agricultura, pesca y alimentación
92 Servicios de carácter general93 Administración financiera y tributaria94 Transferencias a otras Administraciones Públicas
23 Servicios sociales y promoción social
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVOUNIVERSIDAD NACIONAL DE EDUCACIÓN A DISTANCIA
95 Deuda Pública
45 Infraestructuras46 Investigación, desarrollo e innovación49 Otras actuaciones de carácter económico91 Alta dirección
33 Cultura
43 Comercio, turismo y pymes44 Subvenciones al transporte
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
SECRETARÍA DE ESTADODE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERALDE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
146
Euros
INICIALES MODIFICACIONES DEFINITIVOS
CAPÍTULO 1 Gastos de personal 110.632.440,00 6.387.559,00 117.019.999,00 117.017.323,18 117.017.264,27 115.651.072,15 1.366.192,12 2.734,73
CAPÍTULO 2 Gastos corrientes en bienes y servicios 43.853.560,00 503.843,60 44.357.403,60 38.944.527,77 37.048.554,79 32.914.903,50 4.133.651,29 7.308.848,81
CAPÍTULO 3 Gastos financieros 690.230,00 107.645,00 797.875,00 796.282,56 796.282,56 778.921,22 17.361,34 1.592,44
CAPÍTULO 4 Transferencias corrientes 37.532.070,00 1.337.375,56 38.869.445,56 38.588.270,53 38.588.270,53 37.148.029,77 1.440.240,76 281.175,03
TOTAL OPERACIONES CORRIENTES 192.708.300,00 8.336.423,16 201.044.723,16 195.346.404,04 193.450.372,15 186.492.926,64 6.957.445,51 7.594.351,01
CAPÍTULO 5 Fondo de contingencia y otros imprevistos
TOTAL FONDO DE CONTINGENCIA
CAPÍTULO 6 Inversiones reales 22.204.930,00 -4.366.268,66 17.838.661,34 15.268.501,01 14.617.524,63 10.928.588,41 3.688.936,22 3.221.136,71
CAPÍTULO 7 Transferencias de capital 4.109.650,00 -738.406,94 3.371.243,06 2.815.343,39 2.794.207,04 1.251.743,61 1.542.463,43 577.036,02
TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL 26.314.580,00 -5.104.675,60 21.209.904,40 18.083.844,40 17.411.731,67 12.180.332,02 5.231.399,65 3.798.172,73
TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 219.022.880,00 3.231.747,56 222.254.627,56 213.430.248,44 210.862.103,82 198.673.258,66 12.188.845,16 11.392.523,74
CAPÍTULO 8 Activos financieros 180.000,00 180.000,00 150.153,69 150.153,69 150.153,69 29.846,31
CAPÍTULO 9 Pasivos financieros 8.640.750,00 -164.468,00 8.476.282,00 7.926.849,44 7.926.849,44 7.926.849,44 549.432,56
TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS 8.820.750,00 -164.468,00 8.656.282,00 8.077.003,13 8.077.003,13 8.077.003,13 579.278,87
TOTAL PRESUPUESTO 227.843.630,00 3.067.279,56 230.910.909,56 221.507.251,57 218.939.106,95 206.750.261,79 12.188.845,16 11.971.802,61
GASTOS COMPROMETIDOS
OBLIGACIONES RECONOCIDAS
NETASPAGOS
EJERCICIO 2011
OBLIGACIONES PEND. PAGO 31 DE
DIC.
REMANENTES DE CRÉDITO
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVOUNIVERSIDAD NACIONAL DE EDUCACIÓN A DISTANCIAESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO AGREGADO
LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS. CLASIFICACIÓN ECONÓMICA
CLASIFIC. ECONÓMICA EXPLICACIÓN
CRÉDITOS PRESUPUESTARIOS
INTERVENCIÓN GENERALDE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
SECRETARÍA DE ESTADODE PRESUPUESTOS Y GASTOS
147
Euros
INICIALES MODIFIC. DEFINITIVAS
CAPÍTULO 1 Impuestos directos y cotizaciones sociales
CAPÍTULO 2 Impuestos indirectos
CAPÍTULO 3 Tasas, precios públicos y otros ingresos 94.320.000,00 94.320.000,00 115.236.886,04 10.707.509,89 104.529.376,15 89.961.577,49 14.567.798,66 10.209.376,15
CAPÍTULO 4 Transferencias corrientes 86.790.690,00 520.000,00 87.310.690,00 87.495.975,81 78.702,68 87.417.273,13 86.268.071,85 1.149.201,28 106.583,13
CAPÍTULO 5 Ingresos patrimoniales 187.000,00 187.000,00 480.718,74 480.718,74 422.195,77 58.522,97 293.718,74
TOTAL OPERACIONES CORRIENTES 181.297.690,00 520.000,00 181.817.690,00 203.213.580,59 10.786.212,57 192.427.368,02 176.651.845,11 15.775.522,91 10.609.678,02
CAPÍTULO 6 Enajenación de inversiones reales
CAPÍTULO 7 Transferencias de capital 17.491.030,00 17.491.030,00 15.576.848,67 558.678,28 15.018.170,39 12.240.160,01 2.778.010,38 -2.472.859,61
TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL 17.491.030,00 17.491.030,00 15.576.848,67 558.678,28 15.018.170,39 12.240.160,01 2.778.010,38 -2.472.859,61
TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 198.788.720,00 520.000,00 199.308.720,00 218.790.429,26 11.344.890,85 207.445.538,41 188.892.005,12 18.553.533,29 8.136.818,41
CAPÍTULO 8 Activos financieros 25.054.910,00 2.547.279,56 27.602.189,56 153.827,86 153.827,86 153.827,86 -16.172,14
CAPÍTULO 9 Pasivos financieros 4.000.000,00 4.000.000,00 -4.000.000,00
TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS 29.054.910,00 2.547.279,56 31.602.189,56 153.827,86 153.827,86 153.827,86 -4.016.172,14
TOTAL PRESUPUESTO 227.843.630,00 3.067.279,56 230.910.909,56 218.944.257,12 11.344.890,85 207.599.366,27 189.045.832,98 18.553.533,29 4.120.646,27
DERECHOS RECONOCIDOS
NETOS
EJERCICIO 2011
RECAUDAC. NETA
DCHOS PTES DE COBRO A
31 DE DIC.EXPLICACIÓNCLASIF.
ECONÓMICADERECHOS
RECONOCIDOSDERECHOS ANULADOS
EXCESO/ DEFECTO
PREVISIÓN
PREVISIONES PRESUPUESTARIAS
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PUBLICO ADMINISTRATIVOUNIVERSIDAD NACIONAL DE EDUCACIÓN A DISTANCIAESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO AGREGADO
LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS
DERECHOS CANCELADOS
SECRETARÍA DE ESTADODE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERALDE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
148
Euros
DERECHOS RECONOCIDOS NETOS OBLIGACIONES RECONOCIDAS NETAS RESULTADO PRESUPUESTARIO
192.427.368,02 193.450.372,15 -1.023.004,13
15.018.170,39 17.411.731,67 -2.393.561,28
c. Operaciones comerciales
207.445.538,41 210.862.103,82 -3.416.565,41
d. Activos financieros 153.827,86 150.153,69 3.674,17
e. Pasivos financieros 7.926.849,44 -7.926.849,44
153.827,86 8.077.003,13 -7.923.175,27
I. RESULTADO PRESUPUESTARIO DEL EJERCICIO (I = 1+2) 207.599.366,27 218.939.106,95 -11.339.740,68
a. Operaciones corrientes
EJERCICIO 2011
b. Operaciones de capital
1. Total operaciones no financieras (a+b+c)
UNIVERSIDAD NACIONAL DE EDUCACIÓN A DISTANCIAESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO AGREGADO
RESULTADO PRESUPUESTARIO
CONCEPTOS
2. Total operaciones financieras (d+e)
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVOMINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
SECRETARÍA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERALDE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
149
MINISTERIO DE HACIENDA
Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
SECRETARÍA DE ESTADO
DE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL
DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
CUENTA GENERAL DEL ESTADO. EJERCICIO 2011 CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
8. INFORMACIÓN RELATIVA A LOS FONDOS DEL ARTÍCULO 2.2 DE LA LEY GENERAL
PRESUPUESTARIA.
8.1. INFORMACIÓN FINANCIERA AGREGADA
La información contable registrada en las cuentas anuales de los Fondos carentes de personalidad
jurídica, cuya dotación se efectúa mayoritariamente desde los Presupuestos Generales del Estado, se
ha integrado en la presente Cuenta General a través de la Cuenta de la Administración General del
Estado. No obstante, en el presente apartado se ofrece información agregada sobre estas entidades.
La LGP regula el régimen presupuestario, económico-financiero, contable y de control de dichos
Fondos, tal como dispone su artículo 2.2. Por otra parte, el artículo 125.1 k) de la misma norma indica
que es competencia de la IGAE, como Centro directivo de la contabilidad pública, aprobar las normas
de contabilidad aplicables a dichos Fondos. En desarrollo de este artículo se dictó la Resolución de 29
de diciembre de 2005, de la IGAE, que ha sido derogada en el ejercicio 2011 por la Resolución de 1 de
julio de 2011, por la que se aprueban las normas contables relativas a los Fondos carentes de
personalidad jurídica a que se refiere el apartado 2 del artículo 2 de la Ley General Presupuestaria y al
registro de las operaciones de tales Fondos en las entidades aportantes del sector público
administrativo, al objeto de su adecuación a la nueva normativa contable aprobada en los últimos años:
el Plan General de Contabilidad, mediante Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre y el Plan
General de Contabilidad Pública, mediante la Orden EHA/1037/2010, de 13 de abril.
Se han integrado las cuentas anuales de las siguientes entidades:
Fondo de Apoyo a la República Helénica
Fondo de Apoyo para la Diversificación del Sector Pesquero y Acuícola
Fondo de Apoyo para la Promoción y Desarrollo de Infraestructuras y Servicios del Sistema de
Autonomía y Atención a la Dependencia
Fondo de Carbono para una Economía Sostenible (FES-C02)
Fondo de Cooperación para Agua y Saneamiento
Fondo de Garantía del Pago de Alimentos
Fondo Estatal de Inversión Local (FEIL)
150
MINISTERIO DE HACIENDA
Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
SECRETARÍA DE ESTADO
DE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL
DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
CUENTA GENERAL DEL ESTADO. EJERCICIO 2011 CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
Fondo Estatal para el Empleo y la Sostenibilidad Local (FEESL)
Fondo Financiero del Estado de Ayuda al Comercio Interior
Fondo Financiero del Estado para la Modernización de las Infraestructuras Turísticas (FOMIT)
Fondo para Inversiones en el Exterior (FIEX)
Fondo para la Adquisición de Activos Financieros (FAAF)
Fondo para Operaciones de Inversión en el Exterior de la Pequeña y Mediana Empresa
(FONPYME)
En cuanto a la opinión de los informes de auditoría, la totalidad de los Fondos integrados cuenta con
una opinión favorable.
No se han integrado las cuentas anuales de los siguientes Fondos, por los motivos que se indican a
continuación:
Por no haber remitido sus cuentas anuales aprobadas a la IGAE en el momento de la
elaboración de la presente Cuenta General:
Fondo para la Promoción del Desarrollo (FONPRODE)
Fondo para la Internacionalización de la Empresa (FIEM)
Por no haber aprobado cuentas anuales en el ejercicio 2011 debido a la falta de actividad
económica durante dicho periodo:
Fondo para el Aseguramiento Colectivo de Cooperantes, al no haberse producido su
constitución efectiva.
La variación en el número de Fondos del artículo 2.2 de la LGP, respecto a los existentes en el ejercicio
2010, corresponde a:
La creación de los siguientes Fondos, indicándose entre paréntesis la norma en la que se
prevé dicha creación:
151
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Fondo para la Promoción del Desarrollo (FONPRODE) (Ley 36/2010, de 22 de octubre)
Fondo de Carbono para una Economía Sostenible (FES-CO2) (Ley 2/2011, de 4 de marzo,
de Economía Sostenible)
La extinción de los siguientes Fondos, indicándose entre paréntesis la norma en la que se
prevé dicha extinción:
Fondo de Ayuda al Desarrollo (FAD) (Disposiciones adicional segunda y transitoria primera
de la Ley 36/2010, de 22 de octubre, del Fondo para la Promoción del Desarrollo
(FONPRODE), en la que se dispone que el FONPRODE asumirá los derechos y
obligaciones del FAD que puedan haberse derivado de operaciones a iniciativa del
Ministerio de Asuntos Exteriores y de Cooperación).
Fondo para la Concesión de Microcréditos para Proyectos de Desarrollo Social Básico en el
Exterior (FCM) (Disposición transitoria décima de la Ley 39/2010, de 22 de diciembre, de
PGE para el año 2011, en la que se dispone la integración de los estados financieros del
FCM en el Fondo para la Promoción del Desarrollo (FONPRODE) con fecha 31 de
diciembre de 2010).
La Resolución de 1 de julio de 2011, de la IGAE, ha modificado el procedimiento previsto por la
Resolución de 29 de diciembre de 2005, de la IGAE, para registrar las operaciones relativas a estos
Fondos en las entidades aportantes del sector público administrativo. En la Resolución del 2005 se
regulaban dos procedimientos según qué entidad asumiera la gestión del Fondo:
1. Si la gestión del Fondo la realizaban entidades distintas de aquélla con cargo a cuyo
presupuesto se dotaban, al final del ejercicio las entidades aportantes corregían el valor por el
que figuran contabilizadas las dotaciones al Fondo sin personalidad jurídica a que se referían,
por el importe de los fondos propios del mismo. Las diferencias de valor que surgían se
imputaban a la cuenta de resultados del ejercicio.
2. Si la gestión del Fondo la realizaba la propia entidad con cargo a cuyo presupuesto se dotaba,
las aportaciones que se efectuaban al Fondo se registraban en la contabilidad de la entidad
aportante mediante un movimiento interno de tesorería a la cuenta restringida de pagos en la
que se ingresaban los recursos del Fondo.
152
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La Resolución de 1 de julio de 2011, de la IGAE, ha modificado el procedimiento para registrar las
operaciones relativas a estos Fondos en las entidades aportantes del sector público administrativo, de
tal forma que desde el ejercicio 2011 la entidad aportante tiene que integrar en su contabilidad los
activos y pasivos que figuren en la contabilidad del Fondo, tanto si las aportaciones al Fondo se sitúan
en cuentas cuya titularidad corresponde a la entidad con cargo a cuyo presupuesto se doten como si
corresponden a una entidad distinta. La diferencia entre unos Fondos y otros radica en las cuentas en
las que la entidad aportante recoge las dotaciones:
1. Si las aportaciones al Fondo se sitúan en cuentas cuya titularidad corresponde a una entidad
distinta con cargo a cuyo presupuesto se doten, el punto 4 del Apartado Segundo de la
Resolución de 1 de julio de 2011, de la IGAE, dispone que las dotaciones que se efectúen al
Fondo se registrarán en la contabilidad de la entidad aportante mediante una cuenta de
deudores.
Este es el caso de los siguientes Fondos:
Fondo de Cooperación para Agua y Saneamiento, Fondo para la Internacionalización de la
Empresa (FIEM) y Fondo para la Promoción del Desarrollo (FONPRODE), gestionados por
el Instituto de Crédito Oficial (ICO).
Fondo para Inversiones en el Exterior (FIEX) y Fondo para Operaciones de Inversión en el
Exterior de la Pequeña y Mediana Empresa (FONPYME), gestionados por la Compañía
Española de Financiación del Desarrollo, Cofides, S.A.
Fondo de Apoyo para la Diversificación del Sector Pesquero y Acuícola y Fondo de Apoyo
para la Promoción y Desarrollo de Infraestructuras y Servicios del Sistema de Autonomía y
Atención a la Dependencia, gestionados por Sepi Desarrollo Empresarial, S.A. (SEPIDES).
El Fondo para la Adquisición de Activos Financieros (FAAF), gestionado por el Banco de
España.
La Cuenta de la Administración General del Estado correspondiente al ejercicio 2011 recoge,
en la cuenta “448 Fondos sin personalidad jurídica”, el importe de la tesorería que figura en el
activo del Balance de las cuentas de estos Fondos, y en la subcuenta “5532 Dotaciones a
fondos sin personalidad jurídica pendientes de pago, cuentas titularidad ajena”, el importe de
las aportaciones que se encuentran pendientes de abonar al Fondo.
153
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Euros
Fondos 448 Fondos sin personalidad
jurídica
5532 Dotaciones a fondos sin personalidad jurídica
pendientes de pago, cuentas de titularidad ajena
FIEX 360.888.516,93 900.000,00
FONPRODE 287.467.114,30 199.855.630,00
F. AGUA Y SANEAMIENTO 41.019.012,20
FIEM 40.799.178,36 100.000.000,00
FONPYME 30.694.326,05
F. APOYO DEPENDENCIA 4.492.627,01
F. PESQUERO Y ACUÍCOLA 1.269.403,95
FAAF 642.448,91
2. Si las aportaciones al Fondo se sitúan en cuentas cuya titularidad corresponde a la entidad con
cargo a cuyo presupuesto se doten, el punto 3 del Apartado Segundo de la Resolución de 1 de
julio de 2011, de la IGAE, dispone que las dotaciones que se efectúen al Fondo se registrarán
en la contabilidad de la entidad aportante mediante un movimiento interno de tesorería a la
cuenta restringida de pagos en la que se ingresen los recursos del Fondo.
Este ha sido el caso de los siguientes Fondos:
Fondo de Apoyo a la República Helénica, gestionado por la Secretaría de Estado de
Economía, adscrita al Ministerio de Economía y Hacienda.
Fondo Estatal de Inversión Local y Fondo Estatal para el Empleo y la Sostenibilidad Local,
gestionados por el Ministerio de Política Territorial, a través de la Dirección General de
Cooperación Local.
Fondo Financiero del Estado para la Modernización de las Infraestructuras Turísticas
(FOMIT), gestionado por la Secretaría de Estado de Turismo, adscrita al Ministerio de
Industria, Turismo y Comercio.
154
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Fondo de Garantía del Pago de Alimentos, gestionado por el Ministerio de Economía y
Hacienda, a través de la Dirección General de Costes de Personal y Pensiones Públicas.
Fondo Financiero del Estado de Ayuda al Comercio Interior, gestionado por el Ministerio de
Industria, Turismo y Comercio, a través de la Secretaría de Estado de Comercio.
Fondo de Carbono para una Economía Sostenible (FES-CO2), gestionado por el Ministerio
de Medio Ambiente, y Medio Rural y Marino, a través de la Oficina Española del Cambio
Climático.
La Cuenta de la Administración General del Estado correspondiente al ejercicio 2011 recoge,
en la subcuenta “5763 Cuenta restringida de pagos con cargo a fondos sin personalidad
jurídica”, el importe de la tesorería que figura en el activo del Balance de las cuentas de estos
Fondos, y en la subcuenta “5531 Dotaciones a fondos sin personalidad jurídica pendientes de
pago, cuentas titularidad propia”, el importe de las aportaciones que se encuentran pendientes
de abonar al Fondo.
Euros
Fondos 5763 Cuenta restringida de
pagos con cargo a fondos sin personalidad jurídica
5531 Dotaciones a fondos sin personalidad jurídica
pendientes de pago, cuentas de titularidad propia
Fondo de Apoyo a la República Helénica 945.350.681,29 2.500.000.000,00
FEESL 304.690.613,54
FEIL 163.340.633,95
FOMIT 128.843.702,22 25.000.000,00
Fondo de Ayuda al Comercio Interior 13.720.000,00 14.700.000,00
Fondo de Garantía del Pago de Alimentos 5.953.207,78
Fondo de Carbono para una Economía Sostenible 80.000,00
155
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Se ofrece a continuación información contable agregada de dichos Fondos, elaborada partiendo de los
Balances, Cuentas del resultado económico patrimonial, Estados de cambios en el patrimonio neto y
Estados de flujos de efectivo que forman parte de las cuentas anuales de los mismos.
En el Estado total de cambios en el patrimonio neto, los importes correspondientes a las columnas “IV.
Otros incrementos patrimoniales” y “Total”, de la fila “1. Ingresos y gastos reconocidos en el ejercicio”,
no son coincidentes con los importes que figuran en los epígrafes correspondientes del Estado de
ingresos y gastos reconocidos. La diferencia asciende a 5.822.122,50 € y se produce debido a que el
Fondo para Inversiones en el Exterior (FIEX) ha reflejado este importe en el Estado total de cambios en
el patrimonio neto en la columna “II. Patrimonio generado”, de la fila “B. Ajustes por cambios de criterios
contables y correcciones de errores”.
156
Euros
ACTIVO 2011 PATRIMONIO NETO Y PASIVO 2011
A) ACTIVO NO CORRIENTE 7.269.621.410,08 A) PATRIMONIO NETO 18.083.981.245,83I. Inversiones financieras a largo plazo en entidades I. Patrimonio aportado 30.787.720.172,70
del grupo, multigrupo y asociadas II. Patrimonio generado -12.703.738.926,87II. Inversiones financieras a largo plazo 6.392.509.719,45 1. Resultados de ejercicios anteriores -12.166.816.532,17III. Deudores y otras cuentas a cobrar a largo plazo 877.111.690,63 2. Resultados del ejercicio -217.116.919,26
3. Distribución de resultados a cuenta -319.805.475,44III. Ajustes por cambio de valorIV. Otros incrementos patrimoniales pendientes
de imputación a resultados
B) ACTIVO CORRIENTE 11.044.093.242,58 B) PASIVO NO CORRIENTE 7.748.736,34I. Deudores y otras cuentas a cobrar 2.822.733.410,32 I. Provisiones a largo plazo 85.000,00II. Inversiones financieras a corto plazo en entidades II. Deudas a largo plazo 3.264.431,60
del grupo, multigrupo y asociadas III. Deudas con entidades del grupo,III. Inversiones financieras a corto plazo 6.201.660.911,53 multigrupo y asociadas a largo plazoIV. Ajustes por periodificación 660.181,86 IV. Acreedores y otras cuentas a pagar a largo plazo 4.399.304,74V. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 2.019.038.738,87
C) PASIVO CORRIENTE 221.984.670,49I. Provisiones a corto plazo 212.352.913,35II. Deudas a corto plazo 386.236,78III. Deudas con entidades del grupo,
multigrupo y asociadas a corto plazoIV. Acreedores y otras cuentas a pagar 9.245.520,36V. Ajustes por periodificación
TOTAL ACTIVO (A+B) 18.313.714.652,66 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B+C) 18.313.714.652,66
EJERCICIO 2011
FONDOS (ARTº 2.2 LGP) BALANCE AGREGADO
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO SECRETARÍA DE ESTADOPRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERALDE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
157
Euros
2011
1. Trasferencias y subvenciones recibidas
2. Otros ingresos de gestión ordinaria 702.578.803,253. Excesos de provisiones
A) TOTAL INGRESOS DE GESTIÓN ORDINARIA (1+2+3) 702.578.803,254. Transferencias y subvenciones concedidas -947.309.230,875. Otros gastos de gestión ordinaria -27.560.245,86
B) TOTAL DE GASTOS DE GESTIÓN ORDINARIA (4+5) -974.869.476,73I RESULTADO (AHORRO O DESAHORRO) DE LA GESTIÓN ORDINARIA (A+B) -272.290.673,486. Otras partidas no ordinarias 87.308,31
II RESULTADO DE LAS OPERACIONES NO FINANCIERAS (I+6) -272.203.365,177. Ingresos financieros 21.526.441,768. Gastos financieros -19.392,529. Variación del valor razonable en activos y pasivos financieros
10. Diferencias de cambio -239.677,9611. Deterioro de valor, bajas y enajenaciones de activos y pasivos financieros 33.819.074,6312. Subvenciones para la financiación de operaciones financieras
III RESULTADO DE LAS OPERACIONES FINANCIERAS (7+8+9+10+11+12) 55.086.445,91IV RESULTADO (AHORRO O DESAHORRO) AGREGADO DEL EJERCICIO (II + III) -217.116.919,26± Ajustes en la cuenta del resultado del ejercicio anterior
RESULTADO DEL EJERCICIO ANTERIOR AJUSTADO
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVOFONDOS (ARTº 2.2 LGP)
CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL AGREGADAEJERCICIO 2011
SECRETARÍA DE ESTADOPRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERALDE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
158
Euros
I. Patrimonio aportado
II. Patrimonio generado
III. Ajustes por cambios de valor
IV. Otros incrementos
patrimonialesTOTAL
A. PATRIMONIO NETO AGREGADO AL FINAL DEL EJERCICIO N-1 41.940.304.964,57 -11.402.849.658,33 30.537.455.306,24B. AJUSTES POR CAMBIOS DE CRITERIOS CONTABLES Y CORECCIÓN DE ERRORES -3.305.764,56 -206.245.596,85 -209.551.361,41C. PATRIMONIO NETO AGREGADO INICIAL AJUSTADO DEL EJERCICIO N (A+B) 41.936.999.200,01 -11.609.095.255,18 30.327.903.944,83D. VARIACIONES DEL PATRIMONIO NETO AGREGADO EJERCICIO N -11.149.279.027,31 -1.094.643.671,69 -12.243.922.699,00
1. Ingresos y gastos agregados reconocidos en el ejercicio -217.116.919,26 -217.116.919,26
2. Operaciones con la entidad en la que se integra el Fondo -11.147.437.999,65 -877.526.752,43 -12.024.964.752,08
3. Otras variaciones del patrimonio neto -1.841.027,66 -1.841.027,66
E. PATRIMONIO NETO AGREGADO AL FINAL DEL EJERCICIO N (C+D) 30.787.720.172,70 -12.703.738.926,87 18.083.981.245,83
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVOFONDOS (ARTº 2.2 LGP)
ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO AGREGADOEJERCICIO 2011
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
SECRETARÍA DE ESTADOPRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERALDE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
159
Euros
2011
I. Resultado económico patrimonial agregado del ejercicio -217.116.919,26II. Ingresos y gastos reconocidos directamente en el patrimonio neto:
1. Activos y pasivos financieros 5.822.122,50
2. Coberturas contables
3. Otros incrementos patrimoniales
Total (1+2+3+4) 5.822.122,50
III. Transferencias a la cuenta del resultado económico patrimonial
1. Activos y pasivos financieros
2. Coberturas contables
3. Otros incrementos patrimoniales
Total (1+2+3)
IV. TOTAL Ingresos y gastos reconocidos (I+II+III) -211.294.796,76
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO
FONDOS (ARTº 2.2 LGP)ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS
EJERCICIO 2011
ADMINISTRATIVO
RECONOCIDOS AGREGADO
SECRETARÍA DE ESTADOPRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERALDE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
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160
Euros
2011
I. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE GESTIÓNA) Cobros 259.860.272,64B) Pagos 960.554.349,40
Flujos netos de efectivo por actividades de gestión (+A-B) -700.694.076,76II. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓNC) Cobros 11.956.642.585,40D) Pagos 4.177.663.293,70Flujos netos de efectivo por actividades de inversión (+C-D) 7.778.979.291,70
III. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
E) Aumentos en el patrimonio 4.750.429.772,80
F) Pagos a la entidad en la que se integra el Fondo 12.129.533.108,84
G) Cobros por emisión de pasivos financieros
H) Pagos por reembolso de pasivos financieros -4.426.667,53
Flujos netos de efectivo por actividades de financiación (+E-F+G-H) -7.374.676.668,51
IV. FLUJOS DE EFECTIVO PENDIENTE DE CLASIFICACIÓN
I) Cobros pendientes de aplicación 24.541,18
J) Pagos pendientes de aplicación
Flujos netos de efectivo pendientes de clasificación (+I-J) 24.541,18
V. EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO
VI. INCREMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO Y ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES AL EFECTIVO (I+II+III+IV+V) -296.366.912,39
Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al inicio del ejercicio 2.315.405.651,26
Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al final del ejercicio 2.019.038.738,87
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVOFONDOS (ARTº 2.2 LGP)
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO AGREGADOEJERCICIO 2011
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INTERVENCIÓN GENERALDE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
161
MINISTERIO DE HACIENDA
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SECRETARÍA DE ESTADO
DE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL
DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
CUENTA GENERAL DEL ESTADO. EJERCICIO 2011 CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
8.2. INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA AGREGADA
En este apartado se presenta información agregada de las liquidaciones de los presupuestos de
explotación y capital de los Fondos del artículo 2.2 de la LGP, que figuran recogidos en la Ley 39/2010,
de 22 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2011.
De acuerdo con lo dispuesto por la disposición transitoria tercera de la Resolución de 1 de julio de
2011, de la IGAE, las liquidaciones de los presupuestos de explotación y capital del ejercicio 2011
estarán formadas por dos apartados, figurando en el primero, el presupuesto aprobado, con la
estructura prevista en la Ley 39/2010, de 22 de diciembre, de PGE para el año 2011; y en el segundo,
su ejecución, con la estructura que se prevé para la Cuenta del resultado económico patrimonial, en el
caso del presupuesto de explotación, y para el Estado de flujos de efectivo, en el caso del presupuesto
de capital.
De los 15 Fondos cuyos presupuestos figuran en la Ley de PGE para el año 2011, se han incluido en la
presente Cuenta General las liquidaciones de los presupuestos de explotación y capital de los 12 que
se relacionan a continuación:
Fondo de Apoyo a la República Helénica
Fondo de Apoyo para la Diversificación del Sector Pesquero y Acuícola
Fondo de Apoyo para la Promoción y Desarrollo de Infraestructuras y Servicios del Sistema de
Autonomía y Atención a la Dependencia
Fondo de Cooperación para Agua y Saneamiento (FCAS)
Fondo de Garantía del Pago de Alimentos
Fondo Estatal de Inversión Local (FEIL)
Fondo Estatal para el Empleo y la Sostenibilidad Local (FEESL)
Fondo Financiero del Estado de Ayuda al Comercio Interior (FACI)
Fondo Financiero del Estado para la Modernización de las Infraestructuras Turísticas (FOMIT)
Fondo para Inversiones en el Exterior (FIEX)
162
MINISTERIO DE HACIENDA
Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
SECRETARÍA DE ESTADO
DE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL
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CUENTA GENERAL DEL ESTADO. EJERCICIO 2011 CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
Fondo para la Adquisición de Activos Financieros (FAAF)
Fondo para Operaciones de Inversión en el Exterior de la Pequeña y Mediana Empresa
(FONPYME)
No se han integrado las liquidaciones de los siguientes Fondos, al no haber remitido sus cuentas
anuales aprobadas a la IGAE en el momento de la elaboración de la presente Cuenta General:
Fondo para la Promoción del Desarrollo (FONPRODE), en el que se integran, tal como se ha
señalado en el punto 8.1 de esta Memoria, los extinguidos Fondo de Ayuda al Desarrollo (FAD) y
las del Fondo para la Concesión de Microcréditos para Proyectos de Desarrollo Social Básico en el
Exterior (FCM)
Fondo para la Internacionalización de la Empresa (FIEM)
No se incluye en este apartado, al no figurar en la Ley 39/2010, de 22 de diciembre, de Presupuestos
Generales del Estado para el año 2011, el siguiente Fondo:
Fondo de Carbono para una Economía Sostenible (FES-CO2)
163
Euros
PRESUPUESTO (DATOS P.G.E.)
37.691.000,00
540.000,00
21.751.000,00
15.400.000,00
1.457.430.000,00
294.930.000,00
1.162.500.000,00
1.495.121.000,00
RESULTADO DEL EJERCICIO (BENEFICIOS)
TOTAL DEBE
PÉRDIDAS Y GASTOS EXTRAORDINARIOS NEGATIVOS
Gastos extraordinarios
Gastos y pérdidas de otros ejercicios
SUBVENCIONES CONCEDIDAS POR LA EMPRESA
Subvenciones corrientes concedidas
Subvenciones de capital concedidas
Gastos financieros y asimilables
Variación de las provisiones de inversiones financieras
Diferencias negativas de cambio
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO DE LOS SERVICIOS Y PRESTACIONES SOCIALES
Variación de las provisiones de tráfico
Otros gastos de explotación
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVOFONDOS (ARTº 2.2 LGP)
LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN
EJERCICIO 2011
DESCRIPCIÓN
CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL. DEBE.
SECRETARÍA DE ESTADOPRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERALDE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
164
Euros
PRESUPUESTO (DATOS P.G.E.)
724.618.000,00
1.300.000,00
659.000,00
717.383.000,00
5.276.000,00
770.503.000,00
1.495.121.000,00
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVOFONDOS (ARTº 2.2 LGP)
LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓNCUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL. HABER.
EJERCICIO 2011
DESCRIPCIÓN
OTROS INGRESOS DE GESTIÓN ORDINARIA
Otros ingresos de gestión
Ingresos de participaciones en capital
Ingresos de otros valores negociables y de créditos del activo inmovilizado
Otros intereses e ingresos asimilados
Diferencias positivas de cambio
Ingresos y beneficios de otros ejercicios
SUBVENCIONES
Subvenciones corrientes
Subvenciones de capital
RESULTADO DEL EJERCICIO (NEGATIVO)
TOTAL HABER
GANANCIAS E INGRESOS EXTRAORDINARIOS
Ingresos extraordinarios
SECRETARÍA DE ESTADOPRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERALDE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
165
Euros
DESCRIPCIÓN IMPORTE REALIZADO
1. Trasferencias y subvenciones recibidas
2. Otros ingresos de gestión ordinaria 702.578.803,253. Excesos de provisiones
A) TOTAL INGRESOS DE GESTIÓN ORDINARIA (1+2+3) 702.578.803,254. Transferencias y subvenciones concedidas -947.309.230,875. Otros gastos de gestión ordinaria -27.560.245,86
B) TOTAL DE GASTOS DE GESTIÓN ORDINARIA (4+5) -974.869.476,73I RESULTADO (AHORRO O DESAHORRO) DE LA GESTIÓN ORDINARIA (A+B) -272.290.673,486. Otras partidas no ordinarias 87.308,31
II RESULTADO DE LAS OPERACIONES NO FINANCIERAS (I+6) -272.203.365,177. Ingresos financieros 21.526.441,768. Gastos financieros -19.392,529. Variación del valor razonable en activos y pasivos financieros
10. Diferencias de cambio -239.677,9611. Deterioro de valor, bajas y enajenaciones de activos y pasivos financieros 33.819.074,6312. Subvenciones para la financiación de operaciones financieras
III RESULTADO DE LAS OPERACIONES FINANCIERAS (7+8+9+10+11+12) 55.086.445,91IV RESULTADO (AHORRO O DESAHORRO) AGREGADO DEL EJERCICIO (II + III) -217.116.919,26
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVOFONDOS (ARTº 2.2 LGP)
LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN. CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL
EJERCICIO 2011
SECRETARÍA DE ESTADOPRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERALDE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
166
Euros
PRESUPUESTO (DATOS P.G.E.)
14.815.994.000,00
2.069.000,00
11.944.794.000,00
2.869.131.000,00
-1.338.198.000,00
4.207.329.000,00
14.700.839.000,00
1.484.493.000,00
3.871.899.000,00
9.344.447.000,00
115.155.000,00
1.335.586.000,00
1.450.741.000,00 SALDO FINAL DE TESORERÍA
De operaciones de financiación
FLUJO NETO DE TESORERÍA DEL EJERCICIO
SALDO INICIAL DE TESORERÍA
PAGOS
De operaciones de gestión
De operaciones de inversión
De operaciones de financiación
Aportaciones patrimoniales
Otros
COBROS
De operaciones de gestión
De operaciones de inversión
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVOFONDOS (ARTº 2.2 LGP)
LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE CAPITAL. ESTADO DE FLUJO NETO DE TESORERÍAEJERCICIO 2011
DESCRIPCIÓN
SECRETARÍA DE ESTADOPRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERALDE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
167
Euros
DESCRIPCIÓN IMPORTE REALIZADO
I. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE GESTIÓNA) Cobros 259.860.272,64B) Pagos 960.554.349,40
Flujos netos de efectivo por actividades de gestión (+A-B) -700.694.076,76
II. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓNC) Cobros 11.956.642.585,40D) Pagos 4.177.663.293,70Flujos netos de efectivo por actividades de inversión (+C-D) 7.778.979.291,70
III. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
E) Aumentos en el patrimonio 4.750.429.772,80
F) Pagos a la entidad en la que se integra el Fondo 12.129.533.108,84
G) Cobros por emisión de pasivos financieros
H) Pagos por reembolso de pasivos financieros -4.426.667,53
Flujos netos de efectivo por actividades de financiación (+E-F+G-H) -7.374.676.668,51
IV. FLUJOS DE EFECTIVO PENDIENTE DE CLASIFICACIÓN
I) Cobros pendientes de aplicación 24.541,18
J) Pagos pendientes de aplicación
Flujos netos de efectivo pendientes de clasificación (+I-J) 24.541,18
V. EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO
VI. INCREMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO Y ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES AL EFECTIVO (I+II+III+IV+V) -296.366.912,39
Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al inicio del ejercicio 2.315.405.651,26
Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al final del ejercicio 2.019.038.738,87
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVOFONDOS (ARTº 2.2 LGP)
LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE CAPITAL. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVOEJERCICIO 2011
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MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
168
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Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
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INTERVENCIÓN GENERAL
DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
CUENTA GENERAL DEL ESTADO. EJERCICIO 2011 CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
9. IMPORTANCIA RELATIVA DE LAS ENTIDADES INTEGRADAS
Se incluye en este apartado un estado en el que se pone de manifiesto la importancia relativa de las
entidades integradas en esta Cuenta General, de acuerdo con lo previsto en el punto 2.2 del apartado
quinto de la Orden del Ministerio de Hacienda por la que se regula la elaboración de la Cuenta General
del Estado.
Las magnitudes consideradas como representativas de dicha importancia relativa son las siguientes:
- El importe total de obligaciones reconocidas netas, en aquellas entidades cuyo presupuesto de
gastos tiene carácter limitativo y que no incluyen, como recurso de su presupuesto de ingresos,
el artículo 57 “Resultados de operaciones comerciales”.
- El importe total de obligaciones reconocidas netas, derivado tanto de operaciones de carácter
presupuestario como de operaciones de carácter comercial, en aquellas entidades cuyo
presupuesto de gastos tiene carácter limitativo y que incluyen, como recurso de su presupuesto
de ingresos, el artículo 57 “Resultados de operaciones comerciales”.
- El importe total de acreedores reconocidos por operaciones derivadas de su actividad, en
aquellas entidades cuyo presupuesto de gastos tiene carácter estimativo.
- El importe total de obligaciones reconocidas netas que figuran en la información presupuestaria
aportada por los siguientes Organismos públicos:
Centro Universitario de la Defensa en la Academia General del Aire de San Javier
Centro Universitario de la Defensa en la Academia General Militar de Zaragoza
Centro Universitario de la Defensa en la Escuela Naval Militar de Marín
Obra Pía de los Santos Lugares de Jerusalén
Universidad Nacional de Educación a Distancia (UNED)
A continuación, se presenta un estado resumen de la importancia relativa de cada uno de los tipos de
entidades que se indican:
- La Administración General del Estado.
- El conjunto de entidades que integran el Sistema de la Seguridad Social.
169
MINISTERIO DE HACIENDA
Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
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CUENTA GENERAL DEL ESTADO. EJERCICIO 2011 CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO
- El conjunto de Organismos autónomos, Agencias estatales, otros Organismos públicos y
Consorcios, recogiéndose, en este caso, en el cuadro que se incluye seguidamente, una
relación de dichas Entidades, ordenadas según su importancia relativa sobre el total de las
mismas.
Euros
ENTIDADES MAGNITUD % SOBRE EL TOTAL
Administración General del Estado 212.620.374.481,31 53,31
Sistema de la Seguridad Social 126.878.407.986,51 31,81
Organismos autónomos, Agencias estatales, otros
Organismos públicos y Consorcios 59.352.241.423,80 14,88
TOTAL 398.851.023.891,62 100,00
170
Euros
ENTIDADES MAGNITUD % SOBRE EL TOTAL
SERVICIO PÚBLICO DE EMPLEO ESTATAL 39.631.850.072,21 66,77%
FONDO ESPAÑOL DE GARANTÍA AGRARIA 7.441.120.617,19 12,54%
MUTUALIDAD GENERAL DE FUNCIONARIOS CIVILES DEL ESTADO 1.589.850.728,63 2,68%
FONDO DE GARANTÍA SALARIAL 1.523.518.113,16 2,57%
AGENCIA ESTATAL DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA 1.386.716.828,02 2,34%
AGENCIA ESPAÑOLA DE COOPERACIÓN INTERNACIONAL PARA EL DESARROLLO 887.178.591,28 1,49%
CONSEJO SUPERIOR DE INVESTIGACIONES CIENTÍFICAS 803.898.931,72 1,35%
INSTITUTO SOCIAL DE LAS FUERZAS ARMADAS 722.108.308,53 1,22%
INST. REESTRUC. MINERÍA DEL CARBÓN Y DESAR. ALTER. COMAR. MIN. 718.611.516,51 1,21%
INSTITUTO DE SALUD CARLOS III 308.158.887,47 0,52%
ENTIDAD ESTATAL DE SEGUROS AGRARIOS 283.350.374,47 0,48%
INSTITUTO DE VIVIENDA, INFRAESTRUCTURA Y EQUIPAMIENTO DE LA DEFENSA 226.279.331,20 0,38%
UNIVERSIDAD NACIONAL DE EDUCACIÓN A DISTANCIA 218.939.106,95 0,37%
INSTITUTO NACIONAL DE ESTADÍSTICA 203.531.204,59 0,34%
TRABAJO PENITENCIARIO Y FORMACIÓN PARA EL EMPLEO 199.653.479,92 0,34%
INSTITUTO DE TURISMO DE ESPAÑA 188.993.567,63 0,32%
INSTITUTO NACIONAL DE LAS ARTES ESCÉNICAS Y DE LA MÚSICA 175.109.594,76 0,30%
EJERCICIO 2011
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVOORGANISMOS AUTÓNOMOS, AGENCIAS ESTATALES,
OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS Y CONSORCIOS
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INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
171
Euros
ENTIDADES MAGNITUD % SOBRE EL TOTAL
EJERCICIO 2011
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVOORGANISMOS AUTÓNOMOS, AGENCIAS ESTATALES,
OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS Y CONSORCIOS
SECRETARÍA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
INSTITUTO ESPAÑOL DE COMERCIO EXTERIOR 164.280.418,06 0,28%
CONSEJO SUPERIOR DE DEPORTES 151.329.638,98 0,25%
INSTITUTO NACIONAL DE ADMINISTRACIÓN PÚBLICA 138.245.593,77 0,23%
INSTITUTO CERVANTES 129.137.732,50 0,22%
CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN DEL PATRIMONIO NACIONAL 113.007.865,12 0,19%
INSTITUTO NACIONAL DE TÉCNICA AEROESPACIAL ESTEBAN TERRADAS 112.311.395,43 0,19%
AGENCIA ESTATAL DE METEOROLOGÍA 99.131.126,34 0,17%
INSTITUTO DE LA CINEMATOGRAFÍA Y DE LAS ARTES AUDIOVISUALES 98.858.264,94 0,17%
CENTRO DE INVESTIGACIONES ENERGÉTICAS, MEDIOAMBIENTALES Y TECNOLÓGICAS 97.880.969,31 0,16%
MUTUALIDAD GENERAL JUDICIAL 96.844.876,16 0,16%
COMISIONADO PARA EL MERCADO DE TABACOS 93.426.827,64 0,16%
COMISIÓN NACIONAL DEL MERCADO DE VALORES 89.941.984,53 0,15%
CONFEDERACIÓN HIDROGRÁFICA DEL GUADIANA 87.835.302,19 0,15%
CONFEDERACIÓN HIDROGRÁFICA DEL SEGURA 87.364.794,90 0,15%
GERENCIA DE INFRAESTRUCTURAS Y EQUIPAMIENTOS DE CULTURA 85.055.328,73 0,14%
CONFEDERACIÓN HIDROGRÁFICA DEL TAJO 84.875.845,40 0,14%
INSTITUTO NACIONAL DE INVESTIGACIÓN Y TECNOLOGÍA AGRARIA Y ALIMENTARIA 76.960.244,71 0,13%
172
Euros
ENTIDADES MAGNITUD % SOBRE EL TOTAL
EJERCICIO 2011
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVOORGANISMOS AUTÓNOMOS, AGENCIAS ESTATALES,
OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS Y CONSORCIOS
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MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
SERVICIO MILITAR DE CONSTRUCCIONES 73.044.630,59 0,12%
INSTITUTO ESPAÑOL DE OCEANOGRAFÍA 70.660.508,15 0,12%
COMISIÓN DEL MERCADO DE LAS TELECOMUNICACIONES 58.453.391,87 0,10%
AGENCIA ESTATAL BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO 58.186.309,42 0,10%
PARQUE MÓVIL DEL ESTADO 46.773.432,50 0,08%
AGENCIA ESTATAL DE SEGURIDAD AÉREA 46.663.820,56 0,08%
MUSEO NACIONAL CENTRO DE ARTE REINA SOFÍA 46.463.080,86 0,08%
OFICINA ESPAÑOLA DE PATENTES Y MARCAS 44.080.898,71 0,07%
CONSEJO DE SEGURIDAD NUCLEAR 41.761.522,41 0,07%
MUSEO NACIONAL DEL PRADO 40.399.791,11 0,07%
CENTRO DE ESTUDIOS Y EXPERIMENTACIÓN DE OBRAS PÚBLICAS 39.570.135,19 0,07%
BIBLIOTECA NACIONAL DE ESPAÑA 38.823.191,71 0,07%
AGENCIA ESPAÑOLA DE MEDICAMENTOS Y PRODUCTOS SANITARIOS 38.036.033,80 0,06%
INSTITUTO NACIONAL DE SEGURIDAD E HIGIENE EN EL TRABAJO 33.185.394,65 0,06%
UNIVERSIDAD INTERNACIONAL MENÉNDEZ PELAYO 27.376.381,63 0,05%
INSTITUTO GEOLÓGICO Y MINERO DE ESPAÑA 25.431.200,58 0,04%
INSTITUTO DE LA JUVENTUD 23.861.262,38 0,04%
173
Euros
ENTIDADES MAGNITUD % SOBRE EL TOTAL
EJERCICIO 2011
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVOORGANISMOS AUTÓNOMOS, AGENCIAS ESTATALES,
OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS Y CONSORCIOS
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MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
INSTITUTO NACIONAL DEL CONSUMO 18.992.177,25 0,03%
AGENCIA ESPAÑOLA DE SEGURIDAD ALIMENTARIA Y NUTRICIÓN 16.382.480,32 0,03%
CRÍA CABALLAR DE LAS FUERZAS ARMADAS 16.285.282,02 0,03%
INSTITUTO DE LA MUJER 15.904.219,63 0,03%
INSTITUTO DE ESTUDIOS FISCALES 15.890.562,78 0,03%
COMISIÓN NACIONAL DE ENERGÍA 15.553.669,13 0,03%
AGENCIA ESPAÑOLA DE PROTECCIÓN DE DATOS 13.914.897,76 0,02%
CENTRO DE ESTUDIOS JURÍDICOS 13.900.760,40 0,02%
COMISIÓN NACIONAL DE LA COMPETENCIA 11.864.157,19 0,02%
GERENCIA DE INFRAESTRUCTURAS Y EQUIPAMIENTO DE LA SEGURIDAD DEL ESTADO 11.004.790,92 0,02%
CENTRO NACIONAL DE INFORMACIÓN GEOGRÁFICA 10.690.833,26 0,02%
CONSORCIO DE APOYO A LA INVESTIGACIÓN BIOMÉDICA EN RED DE UNIDADES CENTRALES DE INVESTIGACIÓN CLÍNICA Y EN ENSAYOS CLÍNICOS 10.418.389,45 0,02%
CONSEJO ECONÓMICO Y SOCIAL 8.701.375,18 0,01%
CENTRO ESPAÑOL DE METROLOGÍA 8.257.931,60 0,01%
CONSORCIO DE LA CIUDAD DE CUENCA 7.887.710,37 0,01%
CENTRO DE INVESTIGACIONES SOCIOLÓGICAS 7.388.046,91 0,01%
CONSORCIO DE LA CIUDAD DE TOLEDO 6.136.568,91 0,01%
174
Euros
ENTIDADES MAGNITUD % SOBRE EL TOTAL
EJERCICIO 2011
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVOORGANISMOS AUTÓNOMOS, AGENCIAS ESTATALES,
OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS Y CONSORCIOS
SECRETARÍA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
AGENCIA ESTATAL ANTIDOPAJE 5.521.259,61 0,01%
INSTITUTO DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA DE CUENTAS 5.511.649,23 0,01%
CENTRO UNIVERSITARIO DE LA DEFENSA EN LA ACADEMIA GENERAL MILITAR DE ZARAGOZA 5.228.265,11 0,01%
CASA ÁRABE Y SU INSTITUTO INTERNACIONAL DE ESTUDIOS ÁRABES Y DEL MUNDO MUSULMÁN 5.050.932,54 0,01%
CANAL DE EXPERIENCIAS HIDRODINÁMICAS DE EL PARDO 5.014.396,70 0,01%
AGENCIA PARA EL ACEITE DE OLIVA 4.970.633,21 0,01%
PROGRAMAS EDUCATIVOS EUROPEOS 4.885.692,03 0,01%
AGENCIA ESTATAL DE EVALUACIÓN DE LAS POLÍTICAS PÚBLICAS Y LA CALIDAD DE LOS SERVICIOS 4.538.474,54 0,01%
CENTRO DE ESTUDIOS POLÍTICOS Y CONSTITUCIONALES 4.249.947,66 0,01%
ORGANIZACIÓN NACIONAL DE TRASPLANTES 3.315.690,59 0,01%
CIBER DEL ÁREA DE SALUD MENTAL 3.300.834,70 0,01%
REAL PATRONATO SOBRE DISCAPACIDAD 2.897.685,52 0,00%
CONSEJO DE LA JUVENTUD DE ESPAÑA 2.709.308,30 0,00%
CASA ÁFRICA 2.297.687,65 0,00%
CIBER DE FISIOPATOLOGÍA DE LA OBESIDAD Y NUTRICIÓN 2.326.896,66 0,00%
OBRA PÍA DE LOS SANTOS LUGARES DE JERUSALÉN 2.194.458,29 0,00%
CENTRO UNIVERSITARIO DE LA DEFENSA EN LA ACADEMIA GENERAL DEL AIRE DE SAN JAVIER 1.853.846,99 0,00%
175
Euros
ENTIDADES MAGNITUD % SOBRE EL TOTAL
EJERCICIO 2011
CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVOORGANISMOS AUTÓNOMOS, AGENCIAS ESTATALES,
OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS Y CONSORCIOS
SECRETARÍA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
CENTRO UNIVERSITARIO DE LA DEFENSA EN LA ESCUELA NAVAL MILITAR DE MARÍN 1.255.318,17 0,00%
COMISIÓN NACIONAL DEL SECTOR POSTAL 1.248.373,06 0,00%
CASA SEFARAD-ISRAEL 1.210.483,12 0,00%
CONSORCIO DE ACTIVIDADES LOGÍSTICAS, EMPRESARIALES, TECNÓLOGICAS, AMBIENTALES Y DE SERVICIOS DE LA BAHÍA DE CÁDIZ (CONSORCIO ALETAS) 1.019.262,48 0,00%
CIBER DE BIOINGENIERÍA, BIOMATERIALES Y NANOMEDICINA 970.994,34 0,00%
CIBER DEL ÁREA DE EPIDEMIOLOGÍA Y SALUD PÚBLICA 656.917,10 0,00%
CONSORCIO DE LA ZONA ESPECIAL CANARIA 652.972,93 0,00%
CIBER DE ENFERMEDADES RESPIRATORIAS 652.730,24 0,00%
CONSORCIO PARA EL EQUIPAMIENTO Y EXPLOTACIÓN DEL LABORATORIO SUBTERRÁNEO DE CANFRANC 416.190,50 0,00%
CIBER DE ENFERMEDADES HEPÁTICAS Y DIGESTIVAS 361.407,46 0,00%
CASA DEL MEDITERRÁNEO 238.791,87 0,00%
CIBER DEL ÁREA DE ENFERMEDADES RARAS 215.220,46 0,00%
CIBER DE ENFERMEDADES NEURODEGENERATIVAS 172.800,59 0,00%
CIBER DE DIABETES Y ENFERMEDADES METABÓLICAS 0,00 0,00%
TOTAL 59.352.241.423,80 100,00%
176
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
SECRETARÍA DE ESTADO
DE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL
DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
CUENTA GENERAL DEL ESTADO. EJERCICIO 2011
CUENTA ÚNICA (A fecha 15 de enero de 2013 de acuerdo
con la petición del Tribunal de Cuentas)
Euros
2011 PATRIMONIO NETO Y PASIVO 2011
374.725.411.309,23 A) Patrimonio neto -159.856.130.841,533.602.507.061,91 I. Patrimonio -180.733.379.484,44
119.883.826.319,25 II. Patrimonio de entidades consolidadas 14.548.204.477,2497.971.226,90 III. Patrimonio generado 5.227.163.897,89
1. Resultados de ejercicios anteriores -31.306.555.026,15116.973.662.250,28 2. Resultados de ejercicio -11.264.762.652,83130.195.093.626,29 3. Reservas 41.923.775.729,05
3.972.350.824,60 4. Reservas en entidades puestas en equivalencia 5.874.705.847,82IV. Ajustes por cambio de valor -24.712.533,60
126.248.509.780,13 V. Otros incrementos patrimoniales pendientes de imputación a resultados 1.126.592.801,38
21.345.592,141.318.702.367,07 B) Pasivo no corriente 467.599.744.786,19
52.705.035.252,28I. Provisiones a largo plazo 421.417.489,24
738.394.541,11 II. Deudas a largo plazo 464.895.343.409,1227.354.668.143,24 III. Deudas con entidades del grupo,
12.481.853,00 multigrupo y asociadas a largo plazo 2.282.983.887,8344.097.882.031,29 IV. Acreedores y otras cuentas a pagar a largo plazo
C) Pasivo corriente 193.230.307.144,70
I. Provisiones a corto plazo 5.629.876.134,70II. Deudas a corto plazo 150.385.779.804,94III. Deudas con entidades del grupo,
multigrupo y asociadas a corto plazo 25.866.866,66IV. Acreedores y otras cuentas a pagar 37.122.459.352,35V. Ajustes por periodificación 66.324.986,05
500.973.921.089,36 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B+C) 500.973.921.089,36
CUENTA GENERAL DEL ESTADO
BALANCE CONSOLIDADOEJERCICIO 2011
ACTIVO
CUENTA ÚNICA
A) Activo no corrienteI. Inmovilizado intangibleII. Inmovilizado materialIII. Inversiones InmobiliariasIV. Inversiones financieras a largo plazo en entidades
del grupo, multigrupo y asociadasV. Inversiones financieras a largo plazoVI. Deudores y otras cuentas a cobrar a largo plazo
B) Activo corriente
I. Activos en estado de venta II. ExistenciasIII. Deudores y otras cuentas a cobrarIV. Inversiones financieras a corto plazo en entidades
del grupo, multigrupo y asociadasV. Inversiones financieras a corto plazoVI. Ajustes por periodificación
TOTAL ACTIVO (A+B)
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes
SECRETARÍA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS INTERVENCIÓN GENERAL
DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
179
Euros
2011
1. Ingresos tributarios y cotizaciones sociales 230.169.124.755,85
a) Ingresos tributarios 103.549.015.444,18
b) Cotizaciones sociales 126.620.109.311,67
2. Trasferencias y subvenciones recibidas 12.919.272.808,40
a) Del ejercicio 12.169.805.382,45
b) Imputación de subvenciones para el inmovilizado no financiero 531.033.840,53
c) Imputación de subvenciones para activos corrientes y otras 218.433.585,42
3. Ventas netas y prestaciones de servicios 1.177.284.261,26
4. Variación de existencias de productos terminados y en curso
de fabricación y deterioro de valor 33.694.722,22
5. Trabajos realizados por la entidad para su inmovilizado 10.880.181,84
6. Otros ingresos de gestión ordinaria 3.821.466.821,38
7. Excesos de provisiones 533.811.086,79
A) TOTAL INGRESOS DE GESTIÓN ORDINARIA (1+2+3+4+5+6+7) 248.665.534.637,74
8. Prestaciones sociales de las entidades del sistema
de la Seguridad Social -112.248.468.327,20
9. Gastos de personal -30.000.460.997,10
10. Transferencias y subvenciones concedidas -99.934.265.896,48
11. Aprovisionamientos -1.684.992.875,38
12. Otros gastos de gestión ordinaria -8.835.040.619,60
13. Amortización del inmovilizado -1.946.265.527,90
B) TOTAL DE GASTOS DE GESTIÓN ORDINARIA (8+9+10+11+12+13) -254.649.494.243,66
I RESULTADO (AHORRO O DESAHORRO) DE LA GESTIÓN ORDINARIA (A+B) -5.983.959.605,92
14. Deterioro de valor y resultados por enajenación del inmovilizado
no financiero y activos en estado de venta -337.288.726,85
15. Otras partidas no ordinarias 1.947.787.028,99
II RESULTADO DE LAS OPERACIONES NO FINANCIERAS (I+14+15) -4.373.461.303,78
16. Ingresos financieros 12.021.366.275,14
17. Gastos financieros -22.037.004.570,11
18. Gastos financieros imputados al activo
19. Variación del valor razonable en activos y pasivos financieros 8.526.507,73
20. Diferencias de cambio 115.754.280,27
21. Deterioro de valor, bajas y enajenaciones de activos y pasivos financieros 3.000.056.157,92
22. Subvenciones para la financiación de operaciones financieras
III RESULTADO DE LAS OPERACIONES FINANCIERAS (16+17+18+19+20+21+22) -6.891.301.349,05
IV RESULTADO (AHORRO O DESAHORRO) CONSOLIDADO DEL EJERCICIO (II + III) -11.264.762.652,83
± Ajustes en la cuenta del resultado del ejercicio anterior
Resultado del ejercicio anterior ajustado
ECONÓMICO PATRIMONIAL CONSOLIDADA
CUENTA GENERAL DEL ESTADOCUENTA ÚNICA
CUENTA DEL RESULTADO
EJERCICIO 2011
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
SECRETARÍA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
180
Euros
I. Patrimonio II. Patrimonio de entidades consolidadas
III. Patrimonio generado
IV. Ajustes por cambios de valor
V. Otros incrementos patrimoniales TOTAL
-180.467.112.474,34 8.735.341.329,93 1.968.455,15 812.632.901,82 -170.917.169.787,44
850.512,68 36.219.332.974,37 -102.243.911,53 53.457.939,20 36.171.397.514,72
-180.466.261.961,66 44.954.674.304,30 -100.275.456,38 866.090.841,02 -134.745.772.272,72
-267.117.522,78 14.548.204.477,24 -39.727.510.406,41 75.562.922,78 260.501.960,36 -25.110.358.568,81
-11.264.762.652,83 76.351.195,31 261.644.570,02 -10.926.766.887,50
-261.622.814,24 -24.704.152,63 -286.326.966,87
-5.494.708,54 14.548.204.477,24 -28.438.043.600,95 -788.272,53 -1.142.609,66 -13.897.264.714,44
-180.733.379.484,44 14.548.204.477,24 5.227.163.897,89 -24.712.533,60 1.126.592.801,38 -159.856.130.841,53
D. VARIACIONES DEL PATRIMONIO NETO CONSOLIDADO EJERCICIO N
1. Ingresos y gastos consolidados reconocidos en el ejercicio
2. Operaciones con la entidad o entidades propietarias
3. Otras variaciones del patrimonio neto
E. PATRIMONIO NETO CONSOLIDADO AL FINAL DEL EJERCICIO N (C+D)
CUENTA GENERAL DEL ESTADOCUENTA ÚNICA
ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CONSOLIDADOEJERCICIO 2011
A. PATRIMONIO NETO CONSOLIDADO AL FINAL DEL EJERCICIO N-1
B. AJUSTES POR CAMBIOS DE CRITERIOS CONTABLES Y CORRECCIÓN DE ERRORES
C. PATRIMONIO NETO CONSOLIDADO INICIAL AJUSTADO DEL EJERCICIO N (A+B)
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
SECRETARÍA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
181
Euros
2011
I. Resultado económico patrimonial consolidado del ejercicio -11.264.762.652,83
II. Ingresos y gastos reconocidos directamente en el patrimonio neto:
1. Inmovilizado no financiero -34.828,60
2. Activos y pasivos financieros 83.709.680,05
3 Coberturas contables
4. Otros incrementos patrimoniales 1.030.448.912,79
Total (1+2+3+4) 1.114.123.764,24
III. Transferencias a la cuenta del resultado económico patrimonial o al valorinicial de la partida cubierta:
1. Inmovilizado no financiero
2. Activos y pasivos financieros -7.323.656,14
3 Coberturas contables
4. Otros incrementos patrimoniales -768.804.342,77
Total (1+2+3+4) -776.127.998,91
IV. TOTAL Ingresos y gastos consolidados reconocidos (I+II+III) -10.926.766.887,50
RECONOCIDOS CONSOLIDADOEJERCICIO 2011
CUENTA GENERAL DEL ESTADOCUENTA ÚNICA
ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS
SECRETARÍA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
182
Euros
2011
I. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE GESTIÓN
A) Cobros 251.106.534.495,83
B) Pagos 302.229.905.799,12
Flujos netos de efectivo por actividades de gestión (+A-B) -51.123.371.303,29
II. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
C) Cobros 31.763.500.136,34
D) Pagos 40.425.534.255,95
Flujos netos de efectivo por actividades de inversión (+C-D) -8.662.034.119,61
III. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
E) Aumentos en el patrimonio 30.029.902,41
F) Pagos a la entidad o entidades propietarias 409.147,69
G) Cobros por emisión de pasivos financieros 97.744.711.094,01
H) Pagos por reembolso de pasivos financieros 49.687.751.735,60
Flujos netos de efectivo por actividades de financiación (+C-F+G-H) 48.086.580.113,13
IV. FLUJOS DE EFECTIVO PENDIENTE DE CLASIFICACIÓN
I) Cobros pendientes de aplicación -166.970.051,53
J) Pagos pendientes de aplicación -8.022.510.064,10
Flujos netos de efectivo pendientes de clasificación (+I-J) 7.855.540.012,57
V. EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO -64.471,68
VI. INCREMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO Y ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES AL EFECTIVO (I+II+III+IV+V) -3.843.349.768,88
Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al inicio del ejercicio 48.883.493.452,08
Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al final del ejercicio 45.040.143.683,33
CONSOLIDADOEJERCICIO 2011
CUENTA GENERAL DEL ESTADOCUENTA ÚNICA
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
SECRETARÍA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
183
Euros
INICIALES MODIFICACIONES DEFINITIVOS
431.794.809,73 4.114.335,54 435.909.145,27 435.024.852,87 435.000.294,36 363.488.130,63 71.512.163,73 908.850,911.713.254.530,00 -5.536.516,91 1.707.718.013,09 1.613.082.446,88 1.605.722.230,06 1.574.693.335,87 31.028.894,19 101.995.783,036.868.198.660,00 1.114.737.162,49 7.982.935.822,49 7.530.683.147,95 7.524.145.520,35 7.017.892.570,03 506.252.950,32 458.790.302,147.619.730.350,00 354.815.500,65 7.974.545.850,65 7.742.876.499,32 7.722.117.660,18 7.571.107.084,51 151.010.575,67 252.428.190,472.747.732.880,00 241.850.297,65 2.989.583.177,65 2.537.223.360,70 2.437.216.384,45 2.153.523.247,23 283.693.137,22 552.366.793,20
112.215.755.170,00 1.226.572.795,94 113.442.327.965,94 113.285.185.048,23 113.269.155.131,96 113.020.217.963,34 248.937.168,62 173.172.833,9813.576.366.760,00 -35.169.633,41 13.541.197.126,59 13.067.910.759,99 13.061.144.270,56 12.918.451.102,02 142.693.168,54 480.052.856,032.521.584.450,00 390.813.617,91 2.912.398.067,91 2.773.689.373,78 2.758.500.544,36 2.631.771.512,36 126.729.032,00 153.897.523,557.329.101.820,00 294.491.087,28 7.623.592.907,28 7.320.748.056,12 7.304.005.717,67 7.211.900.204,33 92.105.513,34 319.587.189,61
30.474.059.630,00 2.106.553.282,15 32.580.612.912,15 32.096.162.267,81 32.089.478.068,53 32.085.636.891,01 3.841.177,52 491.134.843,621.218.464.180,00 172.243.971,63 1.390.708.151,63 1.344.894.015,37 1.331.763.038,72 1.322.885.476,50 8.877.562,22 58.945.112,917.771.057.710,00 1.245.730.036,23 9.016.787.746,23 6.560.387.376,81 6.548.525.540,85 6.501.379.194,67 47.146.346,18 2.468.262.205,384.255.135.320,00 287.507.082,23 4.542.642.402,23 4.018.712.547,17 4.003.017.161,26 3.854.952.431,43 148.064.729,83 539.625.240,972.843.428.350,00 123.211.639,42 2.966.639.989,42 2.605.201.087,15 2.598.185.713,09 2.102.717.914,31 495.467.798,78 368.454.276,331.104.094.900,00 15.031.266,50 1.119.126.166,50 944.038.174,00 924.495.593,29 839.132.054,12 85.363.539,17 194.630.573,218.564.872.630,00 36.405.957,43 8.601.278.587,43 8.159.572.033,65 8.151.771.372,03 8.083.394.278,46 68.377.093,57 449.507.215,402.800.809.850,00 53.598.628,44 2.854.408.478,44 2.626.505.428,04 2.412.755.835,68 2.335.130.446,34 77.625.389,34 441.652.642,761.432.939.930,00 43.990.610,85 1.476.930.540,85 1.055.544.094,20 924.393.448,61 602.962.923,40 321.430.525,21 552.537.092,241.018.724.760,00 -1.949.684,41 1.016.775.075,59 971.406.178,98 956.534.803,09 860.964.957,00 95.569.846,09 60.240.272,508.913.671.610,00 335.327.030,95 9.248.998.640,95 8.550.839.870,05 8.176.408.588,97 6.928.785.903,62 1.247.622.685,35 1.072.590.051,988.569.243.030,00 126.138.586,21 8.695.381.616,21 5.707.769.629,46 5.449.928.797,86 3.838.754.477,73 1.611.174.320,13 3.245.452.818,35
668.403.660,00 5.888.801,49 674.292.461,49 618.875.525,43 615.881.378,77 533.287.050,87 82.594.327,90 58.411.082,72451.373.810,00 -23.410.844,59 427.962.965,41 404.732.480,89 404.176.393,63 401.118.427,36 3.057.966,27 23.786.571,78
7.988.306.410,00 -2.397.172.701,80 5.591.133.708,20 3.555.884.906,06 3.483.206.648,94 3.199.829.943,11 283.376.705,83 2.107.927.059,261.410.101.990,00 320.898.486,84 1.731.000.476,84 1.677.148.439,08 1.675.317.745,11 1.590.338.501,20 84.979.243,91 55.682.731,73
42.811.178.510,00 7.353.092.538,79 50.164.271.048,79 48.681.621.824,13 48.678.468.099,32 48.667.375.464,06 11.092.635,26 1.485.802.949,4773.994.756.160,00 4.060.700.000,00 78.055.456.160,00 71.834.516.750,16 71.824.480.013,11 71.824.480.013,11 6.230.976.146,89
361.314.141.869,73 17.450.473.335,50 378.764.615.205,23 357.720.236.174,28 356.365.795.994,81 350.036.171.498,62 6.329.624.496,19 22.398.819.210,42
GASTOS PRESUPUESTARIOS
ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO CONSOLIDADOLIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS. CLASIFICACIÓN POR PROGRAMAS
CRÉDITOS PRESUPUESTARIOSGASTOS
COMPROMETIDOS
OBLIGACIONES RECONOCIDAS
NETASPAGOS
OBLIGACIONES PEND. PAGO 31
DE DIC.
REMANENTES DE CRÉDITO
EJERCICIO 2011
TOTAL
12 Defensa
14 Política exterior
29 Gestión y administración de la Seguridad Social
41 Agricultura, pesca y alimentación
92 Servicios de carácter general93 Administración financiera y tributaria94 Transferencias a otras Administraciones Públicas
23 Servicios sociales y promoción social24 Fomento del empleo
42 Industria y energía
26 Acceso a la vivienda y fomento de la edificación
31 Sanidad32 Educación
25 Desempleo
CUENTA GENERAL DEL ESTADOCUENTA ÚNICA
95 Deuda Pública
45 Infraestructuras46 Investigación, desarrollo e innovación49 Otras actuaciones de carácter económico91 Alta dirección
33 Cultura
43 Comercio, turismo y pymes44 Subvenciones al transporte
11 Justicia
13 Seguridad ciudadana e instituciones penitenciarias
00 Transferencias internas
21 Pensiones22 Otras prestaciones económicas
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
SECRETARÍA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
184
Euros
INICIALES MODIFICACIONES DEFINITIVOS
CAPÍTULO 1 Gastos de personal 32.157.826.190,00 927.239.080,29 33.085.065.270,29 29.774.056.300,56 29.740.373.315,24 29.595.405.423,14 144.967.892,10 3.344.691.955,05
CAPÍTULO 2 Gastos corrientes en bienes y servicios 7.731.836.210,00 1.130.579.033,46 8.862.415.243,46 8.301.305.760,98 8.217.164.274,35 7.711.669.126,87 505.495.147,48 645.250.969,11
CAPÍTULO 3 Gastos financieros 27.445.015.900,00 -3.779.708.133,62 23.665.307.766,38 22.211.161.664,43 22.200.529.543,27 22.199.783.713,41 745.829,86 1.464.778.223,11
CAPÍTULO 4 Transferencias corrientes 208.645.537.126,70 11.201.527.854,89 219.847.064.981,59 217.954.104.261,18 217.821.264.740,50 216.182.982.815,00 1.638.281.925,50 2.025.800.241,09
TOTAL OPERACIONES CORRIENTES 275.980.215.426,70 9.479.637.835,02 285.459.853.261,72 278.240.627.987,15 277.979.331.873,36 275.689.841.078,42 2.289.490.794,94 7.480.521.388,36
CAPÍTULO 5 Fondo de contingencia y otros imprevistos 2.471.783.990,00 -2.443.240.630,15 28.543.359,85 28.543.359,85
TOTAL FONDO DE CONTINGENCIAY OTROS IMPREVISTOS 2.471.783.990,00 -2.443.240.630,15 28.543.359,85 28.543.359,85
CAPÍTULO 6 Inversiones reales 7.598.248.230,00 977.617.209,55 8.575.865.439,55 7.738.038.612,46 7.583.036.090,68 6.623.006.655,39 960.029.435,29 992.829.348,87
CAPÍTULO 7 Transferencias de capital 10.083.898.043,03 257.107.747,27 10.341.005.790,30 8.260.561.051,52 7.847.527.359,78 7.075.748.117,71 771.779.242,07 2.493.478.430,52
TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL 17.682.146.273,03 1.234.724.956,82 18.916.871.229,85 15.998.599.663,98 15.430.563.450,46 13.698.754.773,10 1.731.808.677,36 3.486.307.779,39
TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 296.134.145.689,73 8.271.122.161,69 304.405.267.851,42 294.239.227.651,13 293.409.895.323,82 289.388.595.851,52 4.021.299.472,30 10.995.372.527,60
CAPÍTULO 8 Activos financieros 18.563.759.080,00 1.312.016.772,70 19.875.775.852,70 13.801.507.612,71 13.276.404.470,90 10.968.080.475,29 2.308.323.995,61 6.599.371.381,80
CAPÍTULO 9 Pasivos financieros 46.616.237.100,00 7.867.334.401,11 54.483.571.501,11 49.679.500.910,44 49.679.496.200,09 49.679.495.171,81 1.028,28 4.804.075.301,02
TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS 65.179.996.180,00 9.179.351.173,81 74.359.347.353,81 63.481.008.523,15 62.955.900.670,99 60.647.575.647,10 2.308.325.023,89 11.403.446.682,82
TOTAL PRESUPUESTO 361.314.141.869,73 17.450.473.335,50 378.764.615.205,23 357.720.236.174,28 356.365.795.994,81 350.036.171.498,62 6.329.624.496,19 22.398.819.210,42
OBLIGACIONES PEND. PAGO 31 DE
DIC.
REMANENTES DE CRÉDITO
CUENTA GENERAL DEL ESTADOCUENTA ÚNICA
ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO CONSOLIDADOLIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS. CLASIFICACIÓN ECONÓMICA
CLASIFIC. ECONÓMICA EXPLICACIÓN
CRÉDITOS PRESUPUESTARIOSGASTOS
COMPROMETIDOSOBLIGACIONES
RECONOCIDAS NETAS PAGOS
EJERCICIO 2011
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INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
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Euros
INICIALES MODIFIC. DEFINITIVAS
CAPÍTULO 1 Impuestos directos y cotizaciones sociales 189.727.496.930,00 189.727.496.930,00 249.667.320.510,71 66.817.753.317,71 381.057.153,82 182.468.510.039,18 172.204.083.300,56 10.264.426.738,62 -7.258.986.890,82
CAPÍTULO 2 Impuestos indirectos 36.142.000.000,00 36.142.000.000,00 103.914.959.867,61 66.306.475.314,05 94.932.078,31 37.513.552.475,25 33.490.365.767,69 4.023.186.707,56 1.371.552.475,25
CAPÍTULO 3 Tasas, precios públicos y otros ingresos 5.783.931.260,00 4.064.343,90 5.787.995.603,90 10.855.531.626,24 2.212.938.157,95 532.474.477,00 8.110.118.991,29 5.066.768.191,91 3.043.350.799,38 2.322.123.387,39
CAPÍTULO 4 Transferencias corrientes 11.314.821.256,70 159.945.137,64 11.474.766.394,34 12.133.905.156,79 223.937.228,81 11.909.967.927,98 11.051.297.234,78 858.670.693,20 435.201.533,64
CAPÍTULO 5 Ingresos patrimoniales 9.542.775.740,00 1.001.351,96 9.543.777.091,96 10.277.270.344,50 1.234.200,34 715.869,98 10.275.320.274,18 10.247.584.574,30 27.735.699,88 859.273.189,22
TOTAL OPERACIONES CORRIENTES 252.511.025.186,70 165.010.833,50 252.676.036.020,20 386.848.987.505,85 135.562.338.218,86 1.009.179.579,11 250.277.469.707,88 232.060.099.069,24 18.217.370.638,64 -2.270.836.305,32
CAPÍTULO 6 Enajenación de inversiones reales 282.911.740,00 282.911.740,00 496.951.639,53 135.213.166,25 64.235,03 361.674.238,25 321.069.806,65 40.604.431,60 78.762.498,25
CAPÍTULO 7 Transferencias de capital 1.907.989.903,03 6.865.457,62 1.914.855.360,65 1.784.067.266,13 13.667.165,03 1.770.400.101,10 1.749.772.354,36 20.627.746,74 -144.455.259,55
TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL 2.190.901.643,03 6.865.457,62 2.197.767.100,65 2.281.018.905,66 148.880.331,28 64.235,03 2.132.074.339,35 2.070.842.161,01 61.232.178,34 -65.692.761,30
TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 254.701.926.829,73 171.876.291,12 254.873.803.120,85 389.130.006.411,51 135.711.218.550,14 1.009.243.814,14 252.409.544.047,23 234.130.941.230,25 18.278.602.816,98 -2.336.529.066,62
CAPÍTULO 8 Activos financieros 16.367.511.800,00 -1.160.838.802,91 15.206.672.997,09 18.595.608.699,31 75.783.244,79 2.968.493,02 18.516.856.961,50 18.211.694.340,36 305.162.621,14 3.460.016.131,41
CAPÍTULO 9 Pasivos financieros 23.423.560,00 7.102.280,00 30.525.840,00 97.999.795.513,84 1.141.299,18 97.998.654.214,66 97.998.654.214,66 97.968.128.374,66
TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS 16.390.935.360,00 -1.153.736.522,91 15.237.198.837,09 116.595.404.213,15 76.924.543,97 2.968.493,02 116.515.511.176,16 116.210.348.555,02 305.162.621,14 101.428.144.506,07
TOTAL PRESUPUESTO 271.092.862.189,73 -981.860.231,79 270.111.001.957,94 505.725.410.624,66 135.788.143.094,11 1.012.212.307,16 368.925.055.223,39 350.341.289.785,27 18.583.765.438,12 99.091.615.439,45
CUENTA GENERAL DEL ESTADOCUENTA ÚNICA
ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO CONSOLIDADOLIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS
DERECHOS CANCELADOS
DERECHOS RECONOCIDOS
NETOSRECAUDAC. NETA
DCHOS PTES DE COBRO A 31 DE
DIC.EXPLICACIÓNCLASIF.
ECONÓMICADERECHOS
RECONOCIDOSDERECHOS ANULADOS
EXCESO/ DEFECTO PREVISIÓN
PREVISIONES PRESUPUESTARIAS
EJERCICIO 2011
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DERECHOS RECONOCIDOS NETOS OBLIGACIONES RECONOCIDAS NETAS RESULTADO PRESUPUESTARIO
250.277.469.707,88 277.979.331.873,36 -27.701.862.165,48
2.132.074.339,35 15.430.563.450,46 -13.298.489.111,11
c. Operaciones comerciales 574.984.464,23 586.239.196,81 -11.254.732,58
252.984.528.511,46 293.996.134.520,63 -41.011.606.009,17
d. Activos financieros 18.516.856.961,50 13.276.404.470,90 5.240.452.490,60
e. Pasivos financieros 97.998.654.214,66 49.679.496.200,09 48.319.158.014,57
116.515.511.176,16 62.955.900.670,99 53.559.610.505,17
I. RESULTADO PRESUPUESTARIO DEL EJERCICIO (I = 1+2) 369.500.039.687,62 356.952.035.191,62 12.548.004.496,00
EJERCICIO 2011
CONCEPTOS
a. Operaciones corrientes
b. Operaciones de capital
CUENTA GENERAL DEL ESTADO
1. Total operaciones no financieras (a+b+c)
2. Total operaciones financieras (d+e)
CUENTA ÚNICAESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO CONSOLIDADO
RESULTADO PRESUPUESTARIO
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La Orden Ministerial por la que se regula la elaboración de la Cuenta General del Estado prevé, en el punto 5 del apartado quinto “Memoria”, la presentación de una Cuenta única consolidada comprensiva de todas las entidades del sector público estatal, integrando de forma paulatina las entidades de los sectores empresarial y fundacional en la Cuenta General del sector público administrativo consolidada, utilizando para ello el procedimiento de puesta en equivalencia modificado. En consecuencia, se han formado los estados financieros que se incluyen en este apartado.
La elaboración de la citada Cuenta única se inició en el ejercicio 2009 con la integración en la Cuenta General del sector público administrativo de las Entidades públicas empresariales y los Organismos públicos pertenecientes al sector público empresarial, dado que ambos tipos de entidades pertenecen en su totalidad a los entes incluidos en la Cuenta General del sector público administrativo, lo que supuso el 85 por 100 del total activo que aparecía en la Cuenta General del sector público empresarial (incluyendo entidades no financieras, de seguro y de crédito).
En el ejercicio 2010 se continuó avanzando en este proceso de consolidación, con la integración de las Sociedades mercantiles estatales y de los Consorcios del sector público empresarial estatal, quedando de esta forma integrada en la Cuenta única consolidada la totalidad de entes a que se refiere el artículo 3.2 de la LGP, y que están incluidos en la Cuenta General del sector público empresarial.
La integración de las entidades indicadas en la Cuenta General del sector público administrativo se ha llevado a cabo por el procedimiento de puesta en equivalencia modificado previsto en el documento “Consolidación de cuentas en el sector público”, aprobado por la Comisión de Expertos para la elaboración de estudios de contabilidad pública, en su sesión de 22 de mayo de 2006. Dicho procedimiento ha consistido en la sustitución del valor neto contable por el que las entidades integrantes del sector público administrativo tienen registradas sus participaciones en las entidades pertenecientes al sector público empresarial (Entidades públicas empresariales, Organismos públicos, Consorcios y Sociedades mercantiles estatales con participación estatal directa), por el importe correspondiente al porcentaje de participación en el patrimonio neto que presentan las cuentas anuales (individuales o consolidadas) de las respectivas entidades.
A estos efectos, en el cómputo del patrimonio neto, en el caso de que se hayan utilizado las cuentas consolidadas, se han excluido los socios externos, salvo cuando éstos sean a su vez algún ente de los incluidos en la Cuenta General del sector público administrativo.
En el caso de Sociedades mercantiles estatales con participación estatal indirecta a través de otra entidad del sector público empresarial, y que no están incluidas en las cuentas consolidadas de su
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entidad matriz (bien porque no se han considerado dentro del perímetro de consolidación, bien porque no las han presentado) es necesario realizar el ajuste entre valor contable y patrimonio neto en las cuentas de dicha entidad matriz, lo que motiva la actualización de su patrimonio neto. Las Sociedades mercantiles estatales con participación estatal indirecta que han motivado este ajuste en sus entidades matrices son las siguientes:
Banesto ENISA SEPI Desarrollo, Fondo de Capital Riesgo de Régimen Simplificado
Efeagro, S.A.
Fond-Icoinfraestructuras, F.C.R. de Régimen Simplificado
FOND-ICOPYME, F.C.R. de Régimen Simplificado
Fondo ENISA, FESPYME, SEPIDES para la Expansión de la PYME, F.C.R.
Puerto Seco de Madrid, S.A.
Serviport Andalucía, S.A.
Sociedad Estatal de Estiba y Desestiba del Puerto de Ceuta, S.A.
En las siguientes Sociedades mercantiles estatales con participación estatal indirecta no ha sido necesario realizar ningún ajuste debido a que en sus entidades matrices se encuentran valoradas a patrimonio neto:
Sociedad Estatal de Estiba y Desestiba del Puerto de la Estaca, Isla del Hierro, S.A.
Sociedad Estatal de Estiba y Desestiba del Puerto de San Sebastián de la Gomera, S.A.
Igualmente es necesario actualizar el patrimonio neto de determinadas entidades dado que mantienen registradas a valor contable determinadas participaciones minoritarias en Sociedades mercantiles estatales. Las entidades en las que es necesario ajustar dicho patrimonio neto son las siguientes, indicándose entre paréntesis las participaciones minoritarias que motivan el ajuste:
Autoridad Portuaria de Avilés (Puerto Seco Ventastur, S.A.)
Centro para el Desarrollo Tecnológico Industrial (Empresa Nacional de Innovación, S.A.)
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Empresa Nacional de Innovación, S.A. (COFIDES, S.A.)
Grupo Renfe-Operadora (Ingeniería y Economía del Transporte, S.A.)
Sociedad Estatal para la Venta de Acciones de Loterías y Apuestas del Estado, S.A. (Grupo Sociedad Estatal Loterías y Apuestas del Estado)
Por otra parte, las siguientes Sociedades mercantiles estatales, a pesar de estar integradas en la Cuenta General del sector público empresarial, no han podido ser ajustadas al valor de su patrimonio neto en la presente Cuenta Única. Esto es debido a que sus entidades matrices, que es donde figura contabilizada la participación en dichas entidades, no han sido integradas en la Cuenta General del Estado. Por este motivo tampoco se ha podido actualizar en la Cuenta Única la participación que las entidades del sector público administrativo tienen en dichas entidades matrices.
European Bulk Handling Installation, S.A.
Gestión Urbanística de La Rioja, S.A.
La Almoraima, S.A.
Suelo Industrial de Galicia, S.A.
El detalle del ajuste efectuado para cada una de las entidades integradas en la presente Cuenta Única se recoge en los cuadros que se incluyen a continuación. Este ajuste ha consistido en actualizar el valor contable de las participaciones que las entidades del sector público administrativo estatal tienen en las entidades del sector público empresarial, por su patrimonio neto. Las partidas que se han actualizado, ambas en el epígrafe “IV. Inversiones financieras a largo plazo en entidades del grupo, multigrupo y asociadas” del Activo no corriente del Balance, han sido:
- en el caso de Entidades públicas empresariales, Organismos públicos y Consorcios del sector público empresarial estatal, la partida “1. Inversiones financieras en patrimonio de entidades de derecho público”, y
- en el caso de Sociedades mercantiles estatales, la partida “2. Inversiones financieras en patrimonio de sociedades mercantiles”.
La diferencia existente entre el valor neto contable y el patrimonio neto, que asciende a un total de 20.421.962.306,20 euros, se ha imputado:
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CUENTA GENERAL DEL ESTADO. EJERCICIO 2011 CUENTA ÚNICA
- en el caso de Entidades públicas empresariales, Organismos públicos y Consorcios del sector público empresarial estatal, a la cuenta “Patrimonio de entidades consolidadas”, por un importe total de 14.548.204.477,24 euros.
- en el caso de Sociedades mercantiles estatales, la diferencia negativa, a la cuenta “Reservas en entidades puestas en equivalencia”, por un importe total de 5.874.705.847,82 euros; y la diferencia positiva, a la partida “2. Inversiones financieras en patrimonio de sociedades mercantiles” del epígrafe “IV. Inversiones financieras a largo plazo en entidades del grupo, multigrupo y asociadas”, por un importe total de 948.018,86 euros, en consonancia con lo dispuesto en las Normas para la Formulación de Cuentas Anuales Consolidadas para el sector privado vigentes en la actualidad, aprobadas por Real Decreto 1159/2010, de 17 de septiembre. Ello se ha realizado en virtud de lo dispuesto en el citado documento “Consolidación de cuentas en el sector público” que establece que el procedimiento de puesta en equivalencia se aplicará en los términos establecidos en las Normas para la Formulación de las Cuentas Anuales Consolidadas para el sector privado.
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Euros
CONSOLIDADO AJUSTES CUENTA ÚNICA PATRIMONIO NETO Y PASIVO CONSOLIDADO AJUSTES CUENTA ÚNICA
354.302.500.984,17 20.422.910.325,06 374.725.411.309,23 A) Patrimonio neto -180.279.041.166,59 20.422.910.325,06 -159.856.130.841,533.602.507.061,91 3.602.507.061,91 I. Patrimonio -180.733.379.484,44 -180.733.379.484,44
119.883.826.319,25 119.883.826.319,25 II. Patrimonio de entidades consolidadas 14.548.204.477,24 14.548.204.477,2497.971.226,90 97.971.226,90 III. Patrimonio generado -647.541.949,93 5.874.705.847,82 5.227.163.897,89
1. Resultados de ejercicios anteriores -31.306.555.026,15 -31.306.555.026,1596.550.751.925,22 20.422.910.325,06 116.973.662.250,28 2. Resultados de ejercicio -11.264.762.652,83 -11.264.762.652,83
130.195.093.626,29 130.195.093.626,29 3. Reservas 41.923.775.729,05 41.923.775.729,053.972.350.824,60 3.972.350.824,60 4. Reservas en entidades puestas en equivalencia 5.874.705.847,82 5.874.705.847,82
IV. Ajustes por cambio de valor -24.712.533,60 -24.712.533,60126.248.509.780,13 126.248.509.780,13 V. Otros incrementos patrimoniales
pendientes de imputación a resultados 1.126.592.801,38 1.126.592.801,3821.345.592,14 21.345.592,14
1.318.702.367,07 1.318.702.367,07 B) Pasivo no corriente 467.599.744.786,19 467.599.744.786,1952.705.035.252,28 52.705.035.252,28
I. Provisiones a largo plazo 421.417.489,24 421.417.489,24738.394.541,11 738.394.541,11 II. Deudas a largo plazo 464.895.343.409,12 464.895.343.409,12
27.354.668.143,24 27.354.668.143,24 III. Deudas con entidades del grupo, 12.481.853,00 12.481.853,00 multigrupo y asociadas a largo plazo 2.282.983.887,83 2.282.983.887,83
44.097.882.031,29 44.097.882.031,29 IV. Acreedores y otras cuentas a pagar a largo plazo
C) Pasivo corriente 193.230.307.144,70 193.230.307.144,70
I. Provisiones a corto plazo 5.629.876.134,70 5.629.876.134,70II. Deudas a corto plazo 150.385.779.804,94 150.385.779.804,94III. Deudas con entidades del grupo,
multigrupo y asociadas a corto plazo 25.866.866,66 25.866.866,66IV. Acreedores y otras cuentas a pagar 37.122.459.352,35 37.122.459.352,35V. Ajustes por periodificación 66.324.986,05 66.324.986,05
480.551.010.764,30 20.422.910.325,06 500.973.921.089,36 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B+C) 480.551.010.764,30 20.422.910.325,06 500.973.921.089,36TOTAL ACTIVO (A+B)
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes
II. ExistenciasIII. Deudores y otras cuentas a cobrarIV. Inversiones financieras a corto plazo en entidades
del grupo, multigrupo y asociadasV. Inversiones financieras a corto plazoVI. Ajustes por periodificación
V. Inversiones financieras a largo plazoVI. Deudores y otras cuentas a cobrar a largo plazo
B) Activo corriente
I. Activos en estado de venta
A) Activo no corrienteI. Inmovilizado intangibleII. Inmovilizado materialIII. Inversiones InmobiliariasIV. Inversiones financieras a largo plazo en entidades
del grupo, multigrupo y asociadas
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BALANCE CONSOLIDADOEJERCICIO 2011
ACTIVO
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DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
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VALOR DETERIORO NETO PATRIMONIO NETOSOCIOS
EXTERNOSSOCIOS
EXTERNOS SPA
PATRIMONIO NETO - SOCIOS
EXTERNOS + SOCIOS
EXTERNOS SPA(1) (2) (3)=(1)-(2) (4) (5) (6) (7)=(4)-(5)+(6) (8)=(7)-(3)
ENTIDADES INTEGRADAS
GRUPOS CONSOLIDADOS Entidades públicas empresarialesGRUPO ADIF 14.552.633.537,63 14.552.633.537,63 22.197.071.000,00 4.823.000,00 22.192.248.000,00 7.639.614.462,37GRUPO AENA 3.541.341.113,79 3.541.341.113,79 3.567.445.000,00 773.000,00 3.566.672.000,00 25.330.886,21GRUPO ENTIDAD PÚBLICA EMPRESARIAL RED.ES 230.128.745,81 230.128.745,81 345.186.000,00 345.186.000,00 115.057.254,19GRUPO RENFE-OPERADORA (i) 2.140.000.000,00 2.140.000.000,00 3.165.255.812,81 3.864.000,00 3.161.391.812,81 1.021.391.812,81GRUPO SASEMAR 70.825.397,44 70.825.397,44 276.553.965,16 276.553.965,16 205.728.567,72
GRUPO INSTITUTO DE CRÉDITO OFICIAL (ii) 1.547.549.815,90 1.547.549.815,90 3.693.176.118,22 3.693.176.118,22 2.145.626.302,32
Organismos públicosGRUPO AUTORIDAD PORTUARIA DE BARCELONA (iii) 1.272.996.625,76 1.272.996.625,76 1.400.213.407,08 50.972.000,00 1.349.241.407,08 76.244.781,32GRUPO AUTORIDAD PORTUARIA DE CARTAGENA 361.415.466,30 361.415.466,30 383.469.003,52 88.350,64 383.380.652,88 21.965.186,58GRUPO AUTORIDAD PORTUARIA DE VALENCIA (iii) 789.087.238,39 789.087.238,39 796.019.766,89 2.065.271,67 793.954.495,22 4.867.256,83GRUPO CONSORCIO DE LA ZONA FRANCA DE CÁDIZ (iv) 38.687.933,00 38.687.933,00 37.547.279,12 3.304,00 37.543.975,12 -1.143.957,88GRUPO CONSORCIO DE LA ZONA FRANCA DE VIGO 334.097.944,00 334.097.944,00 338.454.087,00 2.644.097,00 335.809.990,00 1.712.046,00GRUPO RTVE, EN LIQUIDACIÓN 563.711.078,01 82.170.336,09 481.540.741,92 480.123.033,84 480.123.033,84 -1.417.708,08GRUPO SEPI (v) 924.055.485,90 7.437.437,83 916.618.048,07 3.120.164.899,00 432.792.000,00 394.104.000,00 3.081.476.899,00 2.164.858.850,93
VARIACIÓN EN EL PATRIMONIO
CONSOLIDADO DEL SPA
VALOR NETO CONTABLE - SPA PATRIMONIO NETO
CUENTA ÚNICADIFERENCIA ENTRE EL VALOR NETO CONTABLE DE LAS PARTICIPACIONES Y EL PATRIMONIO NETO REFLEJADO EN LAS CUENTAS ANUALES
EJERCICIO 2011ENTIDADES PÚBLICAS EMPRESARIALES Y ORGANISMOS PÚBLICOS
(i) El patrimonio neto de esta entidad se ha ajustado para valorar su participación en la SME Ingeniería y Economía del Transporte, S.A.(ii) El patrimonio neto de esta entidad se ha ajustado para valorar su participación en las siguientes entidades: Fond-IcoInfraestructuras, FCRRSS, Fond-IcoPyme, FCRRS y Fondo Enisa, Fespyme, Sepides para la Expansión de la PYME, FCR.(iii) El patrimonio neto de esta entidad se ha ajustado para valorar su participación en la SME Puerto Seco de Madrid, S.A.(iv) El patrimonio neto de esta entidad se ha ajustado para valorar su participación en la SME Serviport Andalucía, S.A.(v) El patrimonio neto de esta entidad se ha ajustado para valorar su participación en las siguientes entidades: Efeagro, S.A., Fondo Enisa, Fespyme, Sepides para la Expansión de la Pyme, FCR y Banesto Enisa Sepi Desarrollo, FCRRS.
Por otra parte, el valor neto contable de este Grupo incluye la valoración que tienen tanto la AGE como sus Organismos Autónomos en SEPI y en las SME incluidas en el consolidado del Grupo SEPI que también están participadas minoritariamente por alguna entidad del sector público administrativo estatal.
MINISTERIODE HACIENDA YADMINISTRACIONESPÚBLICAS
SECRETARÍA DE ESTADODE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERALDE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
193
Euros
VALOR DETERIORO NETO PATRIMONIO NETOSOCIOS
EXTERNOSSOCIOS
EXTERNOS SPA
PATRIMONIO NETO - SOCIOS
EXTERNOS + SOCIOS
EXTERNOS SPA(1) (2) (3)=(1)-(2) (4) (5) (6) (7)=(4)-(5)+(6) (8)=(7)-(3)
VARIACIÓN EN EL PATRIMONIO
CONSOLIDADO DEL SPA
VALOR NETO CONTABLE - SPA PATRIMONIO NETO
CUENTA ÚNICADIFERENCIA ENTRE EL VALOR NETO CONTABLE DE LAS PARTICIPACIONES Y EL PATRIMONIO NETO REFLEJADO EN LAS CUENTAS ANUALES
EJERCICIO 2011ENTIDADES PÚBLICAS EMPRESARIALES Y ORGANISMOS PÚBLICOS
MINISTERIODE HACIENDA YADMINISTRACIONESPÚBLICAS
SECRETARÍA DE ESTADODE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERALDE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
ENTIDADES INDIVIDUALESEntidades públicas empresarialesCDTI (vi) 3.064.017.028,11 3.064.017.028,11 3.787.352.152,41 3.787.352.152,41 723.335.124,30FNMT - REAL CASA DE LA MONEDA 348.910.000,00 275.000,00 348.635.000,00 348.635.000,00 348.635.000,00 0,00FERROCARRILES DE VÍA ESTRECHA 342.297.039,93 52.336.935,79 289.960.104,14 289.956.980,77 289.956.980,77 -3.123,37GERENCIA DEL SECTOR DE LA CONSTRUCCIÓN NAVAL 5.769.816,51 5.769.816,51 5.808.655,27 5.808.655,27 38.838,76
CONSORCIO DE COMPENSACIÓN DE SEGUROS 6.895.622.422,54 6.895.622.422,54 7.110.961.662,42 7.110.961.662,42 215.339.239,880,00
Organismos públicos 0,00AUTORIDAD PORTUARIA DE ALICANTE 182.228.664,56 1.395.838,20 180.832.826,36 180.546.563,09 180.546.563,09 -286.263,27AUTORIDAD PORTUARIA DE ALMERÍA 110.560.381,32 110.560.381,32 115.178.141,04 115.178.141,04 4.617.759,72AUTORIDAD PORTUARIA DE AVILÉS (vii) 116.436.900,80 116.436.900,80 126.928.385,13 126.928.385,13 10.491.484,33AUTORIDAD PORTUARIA DE BALEARES 452.641.364,54 452.641.364,54 466.502.787,05 466.502.787,05 13.861.422,51AUTORIDAD PORTUARIA DE BILBAO (iii) 791.391.256,32 791.391.256,32 808.379.243,36 808.379.243,36 16.987.987,04AUTORIDAD PORTUARIA DE CASTELLÓN 158.767.273,51 6.275.138,96 152.492.134,55 151.881.285,57 151.881.285,57 -610.848,98AUTORIDAD PORTUARIA DE CEUTA (viii) 81.113.698,55 81.113.698,55 82.528.472,65 82.528.472,65 1.414.774,10AUTORIDAD PORTUARIA DE FERROL-SAN CIBRAO 173.138.722,02 173.138.722,02 179.479.436,14 179.479.436,14 6.340.714,12AUTORIDAD PORTUARIA DE HUELVA 489.154.328,41 489.154.328,41 503.512.122,25 503.512.122,25 14.357.793,84AUTORIDAD PORTUARIA DE LA BAHÍA DE ALGECIRAS (iii) 728.268.479,27 728.268.479,27 748.229.756,46 748.229.756,46 19.961.277,19AUTORIDAD PORTUARIA DE LA BAHÍA DE CÁDIZ (iv) 230.243.666,56 230.243.666,56 235.921.323,58 235.921.323,58 5.677.657,02AUTORIDAD PORTUARIA DE LA CORUÑA 486.454.506,27 486.454.506,27 508.507.206,94 508.507.206,94 22.052.700,67AUTORIDAD PORTUARIA DE MÁLAGA 128.662.017,50 128.662.017,50 129.134.604,23 129.134.604,23 472.586,73AUTORIDAD PORTUARIA DE MARÍN Y RÍA DE PONTEVEDRA 89.856.616,32 89.856.616,32 93.958.953,88 93.958.953,88 4.102.337,56AUTORIDAD PORTUARIA DE MOTRIL 69.048.745,63 1.007.923,87 68.040.821,76 68.040.821,76 68.040.821,76 0,00AUTORIDAD PORTUARIA DE PASAJES 137.982.694,06 137.982.694,06 145.236.735,03 145.236.735,03 7.254.040,97AUTORIDAD PORTUARIA DE SANTA CRUZ DE TENERIFE 418.670.776,14 418.670.776,14 417.329.073,79 417.329.073,79 -1.341.702,35AUTORIDAD PORTUARIA DE SANTANDER 325.229.931,08 325.229.931,08 333.771.490,82 333.771.490,82 8.541.559,74AUTORIDAD PORTUARIA DE SEVILLA (iv) 388.082.217,14 388.082.217,14 393.647.828,80 393.647.828,80 5.565.611,66AUTORIDAD PORTUARIA DE VIGO 247.071.814,34 247.071.814,34 256.423.973,23 256.423.973,23 9.352.158,89AUTORIDAD PORTUARIA DE VILLAGARCÍA DE AROSA 63.714.854,65 63.714.854,65 59.636.938,95 59.636.938,95 -4.077.915,70PUERTOS DEL ESTADO (iii) 119.000.000,00 119.000.000,00 197.768.350,03 197.768.350,03 78.768.350,03
TOTAL ENTIDADES 43.010.865.598,01 150.898.610,74 42.859.966.987,27 57.545.937.317,29 498.025.023,31 394.104.000,00 57.442.016.293,98 14.582.049.306,71
(iii) El patrimonio neto de esta entidad se ha ajustado para valorar su participación en la SME Puerto Seco de Madrid, S.A.(iv) El patrimonio neto de esta entidad se ha ajustado para valorar su participación en la SME Serviport Andalucía, S.A.
(vii) El patrimonio neto de esta entidad se ha ajustado para valorar su participación en la SME Puerto Seco Ventastur, S.A.(viii) El patrimonio neto de esta entidad se ha ajustado para valorar su participación en la SME Sociedad Estatal de Estiba y Desestiba del Puerto de Ceuta, S.A.
(vi) El patrimonio neto de esta entidad se ha ajustado para valorar su participación en la SME Empresa Nacional de Innovación, S.A.
194
Euros
VALOR DETERIORO NETOPATRIMONIO
NETOSOCIOS
EXTERNOS
SOCIOS EXTERNOS
SPA
PATRIMONIO NETO - SOCIOS
EXTERNOS + SOCIOS
EXTERNOS SPA
% PART. SPA/100
TOTAL PATRIMONIO * %
(1) (2) (3)=(1)-(2) (4) (5) (6) (7)=(4)-(5)+(6) (8)=(7)*% (9)=(8)-(3)
ENTIDADES INTEGRADAS
GRUPOS CONSOLIDADOS Sociedades mercantiles estatalesGRUPO ACUAEBRO 697.042.950,79 697.042.950,79 954.723.558,30 129.353.648,10 825.369.910,20 100,00 825.369.910,20 128.326.959,41GUPO CESCE, S.A. 604.017,16 604.017,16 347.998.000,00 33.021.000,00 314.977.000,00 50,25 158.275.942,50 157.671.925,34GRUPO CORREOS Y TELÉGRAFOS 862.459.060,12 862.459.060,12 1.800.223.000,00 1.800.223.000,00 100,00 1.800.223.000,00 937.763.939,88GRUPO S. E. LOTERÍAS Y APUESTAS DEL ESTADO 13.767.357.790,00 13.767.357.790,00 19.901.879.000,00 19.901.879.000,00 70,00 13.931.315.300,00 163.957.510,00
ENTIDADES INDIVIDUALES Sociedades mercantiles estatalesAGUAS DE LAS CUENCAS DEL NORTE, S.A. 233.523.253,15 13.219.962,15 220.303.291,00 407.566.972,00 407.566.972,00 100,00 407.566.972,00 187.263.681,00ACUAMED 1.766.755.113,26 64.245.973,26 1.702.509.140,00 2.181.526.788,00 2.181.526.788,00 100,00 2.181.526.788,00 479.017.648,00BARCELONA HOLDING OLÍMPICO, S.A. EN LIQUIDACIÓN 9.826.547,91 6.034.961,00 3.791.586,91 7.802.323,42 7.802.323,42 51,01 3.979.965,17 188.378,26
CÍA. DE LOS FFCC DE MADRID A ZARAGOZA Y ALICANTE, S.A. (EN LIQUIDACIÓN) 4.832.138,52 2.653.653,96 2.178.484,56 2.303.228,32 2.303.228,32 100,00 2.303.228,32 124.743,76
CÍA. DEL FFCC CENTRAL DE ARAGÓN, S.A. (EN LIQUIDACIÓN) 624.740,03 624.740,03 100,00 624.740,03 624.740,03COFIDES, S.A. 11.088.673,33 11.088.673,33 73.718.000,00 73.718.000,00 28,15 20.751.617,00 9.662.943,67CERSA 92.857.619,57 92.857.619,57 233.898.008,59 233.898.008,59 73,06 170.885.885,08 78.028.265,51
DISEÑO Y TECNOLOGÍA MICROELECTRÓNICA, AIE 72.426,01 72.426,01 1.392.678,62 1.392.678,62 87,00 1.211.630,40 1.139.204,39EMPRESA NACIONAL DE INNOVACIÓN, S.A. (i) 146.030.212,90 146.030.212,90 216.790.497,72 216.790.497,72 97,13 210.568.610,44 64.538.397,54ENRESA 2.884.858,10 2.884.858,10 4.501.803,03 4.501.803,03 80,00 3.601.442,42 716.584,32EXPASA AGRICULTURA Y GANADERÍA, S.A. 10.445.376,59 1.987.845,17 8.457.531,42 8.428.002,59 8.428.002,59 100,00 8.428.002,59 -29.528,83INFEHSA 40.646.442,45 10.976.094,69 29.670.347,76 29.670.346,87 29.670.346,87 100,00 29.670.346,87 -0,89SIEPSA 828.682.234,28 828.682.234,28 854.483.294,29 854.483.294,29 100,00 854.483.294,29 25.801.060,01ISDEFE 1.953.289,34 1.953.289,34 76.966.700,20 76.966.700,20 100,00 76.966.700,20 75.013.410,86INSA 36.871.812,11 36.871.812,11 54.714.154,54 54.714.154,54 100,00 54.714.154,54 17.842.342,43IMPROASA 22.298.885,37 22.298.885,37 24.970.533,42 24.970.533,42 100,00 24.970.533,42 2.671.648,05MUSEO NACIONAL DEL PRADO DIFUSIÓN, S.A.U. 1.000.000,00 1.000.000,00 1.132.006,79 1.132.006,79 100,00 1.132.006,79 132.006,79PARADORES DE TURISMO DE ESPAÑA, S.A. 119.969.519,30 119.969.519,30 221.658.219,00 221.658.219,00 100,00 221.658.219,00 101.688.699,70
(i) El patrimonio neto de esta entidad se ha ajustado para valorar su participación en las siguientes entidades: Compañía Española de Financiación del Desarrollo Cofides, S.A., Fondo Enisa, Fespyme, Sepides para la Expansión de la Pyme, FCR y Banesto Enisa Sepi Desarrollo, FCRRS.
CUENTA ÚNICADIFERENCIA ENTRE EL VALOR NETO CONTABLE DE LAS PARTICIPACIONES Y EL PATRIMONIO NETO REFLEJADO EN LAS CUENTAS ANUALES
EJERCICIO 2011
VALOR NETO CONTABLE - SPA PATRIMONIO NETOVARIACIÓN EN EL
PATRIMONIO CONSOLIDADO
DEL SPA
SOCIEDADES MERCANTILES ESTATALES Y CONSORCIOS DEL SECTOR PÚBLICO EMPRESARIAL ESTATAL
INTERVENCIÓN GENERALDE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
MINISTERIODE HACIENDA YADMINISTRACIONESPÚBLICAS
SECRETARÍA DE ESTADODE PRESUPUESTOS Y GASTOS
195
Euros
VALOR DETERIORO NETOPATRIMONIO
NETOSOCIOS
EXTERNOS
SOCIOS EXTERNOS
SPA
PATRIMONIO NETO - SOCIOS
EXTERNOS + SOCIOS
EXTERNOS SPA
% PART. SPA/100
TOTAL PATRIMONIO * %
(1) (2) (3)=(1)-(2) (4) (5) (6) (7)=(4)-(5)+(6) (8)=(7)*% (9)=(8)-(3)
CUENTA ÚNICADIFERENCIA ENTRE EL VALOR NETO CONTABLE DE LAS PARTICIPACIONES Y EL PATRIMONIO NETO REFLEJADO EN LAS CUENTAS ANUALES
EJERCICIO 2011
VALOR NETO CONTABLE - SPA PATRIMONIO NETOVARIACIÓN EN EL
PATRIMONIO CONSOLIDADO
DEL SPA
SOCIEDADES MERCANTILES ESTATALES Y CONSORCIOS DEL SECTOR PÚBLICO EMPRESARIAL ESTATAL
INTERVENCIÓN GENERALDE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
MINISTERIODE HACIENDA YADMINISTRACIONESPÚBLICAS
SECRETARÍA DE ESTADODE PRESUPUESTOS Y GASTOS
PROERSA 1.205.029,27 88.602,27 1.116.427,00 217.089,55 217.089,55 100,00 217.089,55 -899.337,45RUMASA, S.A. 155.584.473,09 155.584.473,09 100,00 155.584.473,09 155.584.473,09SENASA 51.953.077,39 51.953.077,39 55.150.806,00 55.150.806,00 100,00 55.150.806,00 3.197.728,61SECEGSA 300.506,05 300.506,05 16.893.260,30 16.893.260,30 100,00 16.893.260,30 16.592.754,25ACUASUR 452.020.668,79 452.020.668,79 920.371.737,00 920.371.737,00 100,00 920.371.737,00 468.351.068,21S.E. DE ACCIÓN CULTURAL, S.A. 50.363.050,74 18.451.255,26 31.911.795,48 36.030.763,46 36.030.763,46 100,00 36.030.763,46 4.118.967,98SEGIPSA 349.446.127,20 349.446.127,20 429.597.175,08 429.597.175,08 100,00 429.597.175,08 80.151.047,88SEIASA 1.002.380.007,96 1.002.380.007,96 1.215.012.740,00 1.215.012.740,00 100,00 1.215.012.740,00 212.632.732,04SEITTSA 7.638.926.000,00 7.638.926.000,00 9.961.296.219,00 9.961.296.219,00 100,00 9.961.296.219,00 2.322.370.219,00V CENTENARIO (EN LIQUIDACION) 15.084.201,79 13.220.369,32 1.863.832,47 1.844.680,78 1.844.680,78 100,00 1.844.680,78 -19.151,69SEGITTUR 19.720.000,00 1.639.000,00 18.081.000,00 19.196.814,00 19.196.814,00 100,00 19.196.814,00 1.115.814,00S. E. PARA LA PROMOCIÓN Y ATRACCIÓN DE INVERSIONES EXTERIORES, S.A.U. 3.000.000,00 3.000.000,00 11.447.449,81 11.447.449,81 100,00 11.447.449,81 8.447.449,81S. E. PARA LA VENTA DE ACCIONES DE LOTERÍAS Y APUESTAS DEL ESTADO, S.A. (ii) 5.903.296.196,00 5.903.296.196,00 6.073.265.700,00 6.073.265.700,00 100,00 6.073.265.700,00 169.969.504,00
TOTAL SOCIEDADES MERCANTILES ESTATALES 34.144.897.085,45 132.517.717,08 34.012.379.368,37 46.302.880.763,80 162.374.648,10 46.140.506.115,70 39.886.137.197,33 5.873.757.828,96
Consorcios del sector público empresarialCONSORCIO PARA LA CONSTRUCCIÓN DEL AUDITORIO DE MÚSICA DE MÁLAGA 23.340.998,61 23.340.998,61 81,60 19.046.254,87 19.046.254,87CONSORCIO VALENCIA 2007 16.000.000,00 16.000.000,00 -132.227.710,83 -132.227.710,83 40,00 -52.891.084,33 -52.891.084,33
TOTAL CONSORCIOS 16.000.000,00 16.000.000,00 -108.886.712,22 -108.886.712,22 -33.844.829,47 -33.844.829,47
(ii) El patrimonio neto de esta entidad se ha ajustado para valorar su participación en la entidad Grupo Sociedad Estatal Loterías y Apuestas del Estado.
196
Euros
VALOR DETERIORO NETOPATRIMONIO
NETO% PART. SPA/100
TOTAL PATRIMONIO*%
(1) (2) (3)=(1)-(2) (4) (5)=(4)*% (6)=(5)-(3)
ENTIDADES INTEGRADAS
GRUPOS CONSOLIDADOS Entidades públicas empresarialesGRUPO ICO FOND-ICOINFRAESTRUCTURAS, FCR DE RÉGIMEN
SIMPLIFICADO 9.650.000,00 9.650.000,00 8.405.022,48 100,00 8.405.022,48 -1.244.977,52GRUPO ICO FOND-ICOPYME, F.C.R. DE RÉGIMEN SIMPLIFICADO
147.085.000,00 147.085.000,00 142.257.571,16 100,00 142.257.571,16 -4.827.428,84GRUPO ICO FONDO ENISA, FESPYME, SEPIDES PARA LA
EXPANSIÓN DE LA PYME, FONDO DE CAPITAL RIESGO 5.000.000,00 11.050,00 4.988.950,00 1.654.589,19 33,33 551.474,58 -4.437.475,42
TOTAL GRUPO ICO -10.509.881,78
GRUPO RENFE-OPERADORA INGENIERÍA Y ECONOMÍA DEL TRANSPORTE, S.A. 597.771,44 597.771,44 86.193.930,00 12,78 11.015.584,25 10.417.812,81
Organismos públicosGRUPO AUTORIDAD PORTUARIA DE BARCELONA PUERTO SECO DE MADRID, S.A. 796.940,47 796.940,47 8.964.191,66 10,20 914.347,55 117.407,08GRUPO AUTORIDAD PORTUARIA DE VALENCIA PUERTO SECO DE MADRID, S.A. 796.940,47 796.940,47 8.964.191,66 10,20 914.347,55 117.407,08GRUPO CONSORCIO DE LA ZONA FRANCA DE CÁDIZ SERVIPORT ANDALUCÍA, S.A. 5.000,00 5.000,00 825.612,35 1,00 8.256,12 3.256,12
GRUPO SEPI EFEAGRO, S.A. 150.253,00 150.253,00 476.554,00 50,00 238.277,00 88.024,00GRUPO SEPI FONDO ENISA, FESPYME, SEPIDES PARA LA
EXPANSIÓN DE LA PYME, FONDO DE CAPITAL RIESGO 5.000.000,00 10.995,67 4.989.004,33 1.654.589,19 33,34 551.640,04 -4.437.364,29
GRUPO SEPI BANESTO ENISA SEPI DESARROLLO, FONDO DE CAPITAL RIESGO DE RÉGIMEN SIMPLIFICADO 9.982.000,00 198.333,33 9.783.666,67 24.368.154,70 33,33 8.121.905,96 -1.661.760,71
TOTAL GRUPO SEPI -6.011.101,00
ENTIDADES INDIVIDUALES Entidades públicas empresarialesCDTI EMPRESA NACIONAL DE INNOVACIÓN, S.A. 3.413.300,50 3.413.300,50 218.747.555,62 2,21 4.834.320,98 1.421.020,48
Organismos públicosAUTORIDAD PORTUARIA DE AVILÉS PUERTO SECO VENTASTUR, S.A. 180.000,00 97.484,35 82.515,65 1.018.497,00 10,00 101.849,70 19.334,05AUTORIDAD PORTUARIA DE BILBAO PUERTO SECO DE MADRID, S.A. 640.591,81 640.591,81 8.964.191,66 10,20 914.347,55 273.755,74AUTORIDAD PORTUARIA DE CEUTA SEED PUERTO DE CEUTA, S.A. 30.651,62 30.651,62 129.029,88 51,00 65.805,24 35.153,62
CUENTA ÚNICASOCIEDADES MERCANTILES ESTATALES CON PARTICIPACIÓN ESTATAL INDIRECTA
EJERCICIO 2011AJUSTES EN EL PATRIMONIO NETO DE LA ENTIDAD MATRIZ
ENTIDAD MATRIZ (INDIVIDUAL/GRUPO) ENTIDAD PARTICIPADA
VALOR NETO CONTABLE EN LA ENTIDAD MATRIZ (INDIVIDUAL/CONSOLIDADA)
PATRIMONIO NETO DE LA ENTIDAD PARTICIPADA
VARIACIÓN EN EL PATRIMONIO DE
LA ENTIDAD MATRIZ
MINISTERIODE HACIENDA YADMINISTRACIONESPÚBLICAS
SECRETARÍA DE ESTADODE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERALDE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
197
Euros
VALOR DETERIORO NETOPATRIMONIO
NETO% PART. SPA/100
TOTAL PATRIMONIO*%
(1) (2) (3)=(1)-(2) (4) (5)=(4)*% (6)=(5)-(3)
AUTORIDAD PORTUARIA DE LA BAHÍA DE ALGECIRAS PUERTO SECO DE MADRID, S.A. 796.939,26 796.939,26 8.964.191,66 10,20 914.347,55 117.408,29AUTORIDAD PORTUARIA DE LA BAHÍA DE CÁDIZ SERVIPORT ANDALUCÍA, S.A. 65.000,00 65.000,00 825.612,35 13,00 107.329,61 42.329,61AUTORIDAD PORTUARIA DE SANTA CRUZ DE TENERIFE
SEED PUERTO DE LA ESTACA, ISLA DEL HIERRO, S.A. 36.781,96 36.781,96 36.781,96 100,00 36.781,96 0,00
AUTORIDAD PORTUARIA DE SANTA CRUZ DE TENERIFE
SEED PUERTO DE SAN SEBASTIÁN DE LA GOMERA, S.A. 54.337,50 54.337,50 60.101,21 90,41 54.337,50 0,00
TOTAL AUTORIDAD PORTUARIA DE SANTA CRUZ DE TENERIFE 0,00
AUTORIDAD PORTUARIA DE SEVILLA SERVIPORT ANDALUCÍA, S.A. 65.000,00 65.000,00 825.612,35 13,00 107.329,61 42.329,61PUERTOS DEL ESTADO PUERTO SECO DE MADRID, S.A. 796.939,26 796.939,26 8.964.191,66 10,20 914.347,55 117.408,29
Sociedades mercantiles estatalesEMPRESA NACIONAL DE INNOVACIÓN, S.A. COMPAÑÍA ESPAÑOLA DE FINANCIACIÓN DEL
DESARROLLO COFIDES, S.A. 3.005.060,52 3.005.060,52 73.718.000,00 7,63 5.624.683,40 2.619.622,88EMPRESA NACIONAL DE INNOVACIÓN, S.A. FONDO ENISA, FESPYME, SEPIDES PARA LA
EXPANSIÓN DE LA PYME, FONDO DE CAPITAL RIESGO 5.000.000,00 33,05 4.999.966,95 1.654.589,19 33,33 551.474,58 -4.448.492,37
EMPRESA NACIONAL DE INNOVACIÓN, S.A. BANESTO ENISA SEPI DESARROLLO, FONDO DE CAPITAL RIESGO DE RÉGIMEN SIMPLIFICADO 10.136.176,16 1.886.081,79 8.250.094,37 24.368.154,70 33,33 8.121.905,96 -128.188,41
TOTAL EMPRESA NACIONAL DE INNOVACIÓN, S.A.-1.957.057,90
SOCIEDAD ESTATAL PARA LA VENTA DE ACCIONES DE LOTERÍAS Y APUESTAS DEL ESTADO, S.A.
GRUPO SOCIEDAD ESTATAL LOTERÍAS Y APUESTAS DEL ESTADO 5.900.296.000,00 5.900.296.000,00 19.901.879.000,00 30,00 5.970.563.700,00 70.267.700,00
CUENTA ÚNICASOCIEDADES MERCANTILES ESTATALES CON PARTICIPACIÓN ESTATAL INDIRECTA
AJUSTES EN EL PATRIMONIO NETO DE LA ENTIDAD MATRIZEJERCICIO 2011
ENTIDAD MATRIZ (INDIVIDUAL/GRUPO) ENTIDAD PARTICIPADA
VALOR NETO CONTABLE EN LA ENTIDAD MATRIZ (INDIVIDUAL/CONSOLIDADA)
PATRIMONIO NETO DE LA ENTIDAD PARTICIPADA
VARIACIÓN EN EL PATRIMONIO DE
LA ENTIDAD MATRIZ
MINISTERIODE HACIENDA YADMINISTRACIONESPÚBLICAS
SECRETARÍA DE ESTADODE PRESUPUESTOS Y GASTOS
INTERVENCIÓN GENERALDE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
198
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS INTERVENCIÓN GENERAL DE LA
ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO